Análisis de la banca comercial

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR

LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN COMERCIAL

CÁTEDRA: INSTITUCIONES FINANCIERAS

SECCIÓN: 03

ANÁLISIS DE LA BANCA COMERCIAL EN VENEZUELA.

Profesor:

Lic. Linares, Buaneryis Alumna:

Vásquez, Hellen C.I 12.826.270

Guatire, 06 de junio de 2013

AUTOR: Hellen Vásquez / Sección 03 / Lic. Administración Comercial

CONTENIDO

Banca Comercial

Concepto

Importancia

Organización Capital Social

Y Encaje Legal

Normativa Legal


CONCEPTO

Los bancos comerciales son instituciones financieras que basan su actividad

principal en la captación de fondos del público (operaciones pasivas)

exigibles a la vista o a corto plazo, con el objeto de realizar operaciones de

crédito (operaciones activas) cuyo ciclo de evolución es de corta duración, en

nuestra legislación la encontramos definida en Artículo 38 de la Ley General de

Bancos y Otras Instituciones Financieras, sin embargo, es el Articulo 40

numeral primero que le da su definición definitiva al enmarcar sus operaciones

en el corto plazo.

La banca, de acuerdo a una de las acepciones del término, es el conjunto de bancos y banqueros. El concepto se utiliza para nombrar a las entidades dedicadas a facilitar la financiación.

Comercial es aquello perteneciente o relativo al comercio o a los comerciantes. El adjetivo también se usa en referencia a lo que tiene fácil aceptación en un determinado mercado.

La noción de banca comercial está vinculada a los bancos que actúan como operadores universales y que pueden ofrecer todos los servicios y las operaciones pasivas y activas que le son permitidas por ley. El banco comercial, por lo tanto, es un tipo de banco, como el banco de inversión o el banco hipotecario.

La función principal de la banca comercial es intermediar entre la oferta y la demanda de recursos financieros. Estos bancos pueden recibir el ahorro de las personas y de las empresas (en depósitos, plazos fijos, etc.) y conceder préstamos y créditos. La recepción de recursos es una operación pasiva, mientras que el préstamo de dinero es una operación activa.

El funcionamiento de la banca comercial está sometido a las leyes específicas de cada país y a las normativas de cada Banco Central. Es habitual que estos bancos


comerciales brinden otros servicios, como el cambio de billetes y monedas, el alquiler de cajas de seguridad o el cobro de impuestos.

La distinción entre la banca comercial y la banca de inversión surgió tras la Gran Depresión, cuando el Congreso estadounidense exigió a los bancos que sólo desarrollen las actividades bancarias tradicionales, dejando la operatoria en el mercado de capitales a los denominados bancos de inversión.

IMPORTANCIA

La importancia de la Banca Comercial para las entidades financieras considerando su recurrencia en la cuenta de resultados, sigue siendo evidente. Ello plantea la necesidad de instrumentar un Modelo Comercial de éxito, es decir, aquel que asegure una articulación perfecta entre las acciones implantadas y la estrategia relacionada con la obtención de la recurrencia en los beneficios.

Segmentación de clientes, innovación de productos/servicios por segmento, formación y adecuación de personas, sistemas de tecnología y modelos de gestión compendian los elementos que deben ser considerados al momento de instrumentar un Modelo de éxito para la Banca Comercial.

Otros elementos son: la conversión de las Redes de Agencias en puntos de ventas y no de transaccionalidad, mayor apoyo de las herramientas de gestión e implantación de una sistemática para controlar los resultados.

Este Modelo debe producir, además, una mejora en la calidad del servicio, ya que a través de ella se ensamblan de manera armónica los vectores básicos: Negocio, Personas y Gestión, apoyando al resto de las funciones que conforman la entidad; debiendo observarse mejoras en el ratio de eficiencia al racionalizar los recursos.


¿Pero cómo Implantarlo?

Los segmentos de clientela actuales y futuros, no revisten el mismo valor para la entidad y en consecuencia su tratamiento debe ser diferenciado. Se ha podido constatar que la brecha de rentabilidad existente entre un cliente segmentado y uno sin segmentar es más de 10 veces.

El Modelo Comercial se estructura en tres ejes de actuación:

Propuesta de Valor Distribución Organización

La importancia fundamental de los bancos comerciales reside en que proporcionan el mecanismo mediante el cual se pueden llevar a cabo transacciones sin necesidad de pagar en billetes o en metálico; al operar así los bancos, ‘crean’ dinero.

Los depósitos bancarios representan pasivos para los bancos, cuyas contrapartidas corresponden a la caja, los valores y los préstamos. Si un individuo desea tomar prestado de un banco, ofrece un activo a éste –por ejemplo, un valor, como una póliza de seguro de vida, certificado de acciones, etc.–; el banco crea una cuenta a favor del prestatario, es decir, le ofrece a cambio un depósito bancario.

Así, el individuo, a cambio del activo, obtiene capacidad de compra o dinero que anteriormente no estaba a su alcance y esta operación aumenta la oferta global de dinero, según la máxima bancaria: “Cada préstamo crea un depósito”.

De forma similar, la adquisición de un activo por el banco crea un depósito. Los principales activos de los bancos comerciales están formados por préstamos, pólizas de crédito o ‘anticipos’, letras descontadas, inversiones o valores y caja. Por lo tanto, la compra de valores por parte de un banco, que se pagan ofreciendo un crédito a favor del vendedor –en el banco que hace la compra o en


cualquier otro banco–, creará también un depósito. Cualquiera que sea la forma de creación, el banco intercambia ‘títulos’; el individuo adquiere un título contra el banco en la forma de un valor o una promesa de pago. La relevancia de la transacción reside en que el título que adquiere el individuo consiste en dinero.

La base de estas operaciones bancarias reside en la confianza del público en general de que este dinero creado por los bancos será captado para el pago de las deudas. Pero también que el dinero depositado en alguna cuenta en el banco o cooperativa por parte de las persona sea bien utilizado en la forma que determine la política del banco y, luego, devuelto a las personas que confiaron en el depósito bancario; de lo contrario sucede la fuga de los depósitos por los depositantes por la falta de credibilidad en la entidad bancaria o cooperativa y los correspondientes procesos que generarán una responsabilidad penal y civil.

VENTAJAS

Estas instituciones permiten que los pequeños ahorradores junten sus fondos y puedan diversificar sus ahorros en varias inversiones. La experiencia financiera de los representantes de estas instituciones permite que los ahorradores obtengan mayores rendimientos y mejores servicios. Los bancos comerciales ofrecen cuentas de ahorro, que también son depósitos a la vista, es decir, que se puede disponer de ellos en cualquier momento. Cumplen con un papel muy importante en el crecimiento económico del país.

DESVENTAJAS

Alta penetración de la banca extranjera, se manifiesta en el hecho de que el 37% de los activos están administrados por firmas internacionales como el BBVA que tiene un tercio de los activos de la Banca Venezolana.


ORGANIZACIÓN O ESTRUCTURA DE LA BANCA COMERCIAL

La estructura de la Banca Comercial, persigue criterios de eficacia y eficiencia. Los puntos claves son: la importancia de los empleados en la cadena de valor del negocio, programas de capacitación, motivación y compensación según los resultados; reconfiguración de la arquitectura y funciones de los Servicios Centrales; y gestión integrada de los canales alternativos, para facilitar la alineación de objetivos. El proceso de desarrollo e implantación dependerá de las condiciones propias de cada institución.

Una estructura bancaria puede definirse como el conjunto de organizaciones que conforman el sistema bancario, cuyo objetivo principal es la intermediación financiera entre excedentarios y deficitarios. En un sentido amplio está integrada por los siguientes componentes:

Las instituciones bancarias, cuya misión fundamental es captar recursos, para otorgar créditos, realizar inversiones en instrumentos financieros y prestar toda una gama de servicios bancarios complementarios de su actividad básica requeridos por el gobierno y la comunidad.

Las leyes, decretos, provisiones y resoluciones que constituyen el marco regulatorio, que establece los límites jurídicos en los que se deben realizar las operaciones de las instituciones bancarias.

Los organismos públicos a cuyo cargo está la supervisión y el control de las actividades de la institución bancaria y otras instituciones financieras relacionadas.

Tipos y número de Instituciones:

Los tipos de banco en Venezuela se dividen de la siguiente manera:

Bancos Universales (20 bancos). Bancos Comerciales (6 bancos). Bancos de Leyes Especiales (6 bancos).


Bancos de Desarrollo (5 bancos). Bancos de Inversión (2 Bancos).

CAPITAL SOCIAL Y ENCAJE LEGAL

Para la constitución de un banco comercial se requiere de un capital pagado en dinero efectivo no menor UN MIL DOSCIENTOS MILLONES DE BOLIVARES (Bs 1.200.000.000,00) si es nacional y SEISCIENTOS MILLONES DE BOLIVARES (600.000.000,00) si tienen su asiento principal fuera del área Metropolitana de Caracas y de Bs. DOSCIENTOS MILLONES (BS 200.000.000,00) si se desea abrir oficinas en el exterior o participar en el capital de bancos domiciliados en el exterior.

El número de accionistas es mínimo de diez (10) entre los cuales están incluidos los promotores.

Su constitución es bajo la exclusiva forma de Compañía Anónima, con acciones

nominativas de una misma clase, que no podrán ser convertibles al portador.

Encaje Legal

El encaje legal es un porcentaje de los fondos captados que se mantiene

guardado en las cajas del Banco Central de Venezuela, para garantizar las

obligaciones contraídas con terceros, especialmente con los depositantes. Para el

ente emisor, la misión de este mecanismo no es sólo resguardar la estabilidad y

la confianza del sistema financiero, sino que se trata de un instrumento de

política monetaria que le permite inmovilizar o liberar cantidades de dinero para

restringir o ampliar la actividad crediticia de las instituciones.


Según el art 51 de la Ley del Banco Central de Venezuela; los bancos y demás instituciones financieras deberán mantener el encaje que determina el B.C.V. en función de su política monetaria. Dicho encaje estará constituido por moneda de curso legal, salvo que se trate del encaje por obligaciones por monedas extranjeras, en cuyo caso deberá estar constituido por el tipo de moneda que determine el B.C.V.

El Banco Central de Venezuela (BCV) reducirá el encaje legal a 12, 5 % de los

depósitos del público. Con la medida los bancos tendrán más dinero que prestar.

(Según reportaje):

http://www.dinero.com.ve/index.php/articulos/banca-y-finanzas/3306-reduciran-encaje-

legal )

Para Ángel García Banchs, economista, el ajuste va a obligar a las instituciones

financieras a comprar más títulos de deuda del Estado. En 2011, el presidente

Hugo Chávez, pidió reducir el encaje legal para que eso recursos se liberarán y

pudiera ser utilizados en la Misión Vivienda. Posteriormente, el BCV emitió una

“resolución mediante la cual se reducirá a las instituciones Bancadas que

mantienen depositado en el Banco Central de Venezuela un encaje

mínimo del diecisiete por ciento (17%) de acuerdo a lo previsto en la

Resolución N° 10-10-02 dictada por este Instituto el 26 de octubre de

2010”.

De acuerdo con García Banchs, el encaje legal es el porcentaje de los depósitos

totales que un banco debe mantener como reserva obligatoria en el Banco

Central. “Es legal porque la ley autoriza al Banco Central a fijar

discrecionalmente dicho encaje”, asegura el especialista y mediante este

instrumento, la autoridad monetaria influye sobre los fondos disponibles para el

crédito por parte de los bancos y eso, agrega García Banchs “es el punto clave

para las instituciones bancarias”.

http://www.dinero.com.ve/index.php/articulos/banca-y-finanzas/3306-reduciran-encaje-legal�

http://www.dinero.com.ve/index.php/articulos/banca-y-finanzas/3306-reduciran-encaje-legal�


NORMATIVA LEGAL

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(Art 6 Ley General de Bancos y otras Instituciones Financieras)

REQUISITOS PARA LA COSTITUCIÓN DE UN BANCO COMERCIAL

1. Nombre, apellido, nacionalidad y curriculum vitae de los promotores y

posibles accionistas en el cual se evidencie su experiencia en materia

económica y financiera, en actividades relacionadas con el sector.

2. Balances y copias de las declaraciones de los impuestos sobre la renta en

los últimos tres (3) años, de los promotores.

3. Si los promotores y posibles accionistas fueren personas jurídicas,

deberán acompañarse los respectivos documentos constitutivos y estatutos

sociales, debidamente actualizados, los estados financieros auditados por

contadores públicos en el ejercicio independiente de la profesión, y copia de la

declaración de I.S.L.R. de los últimos tres (3) años.

4. La información y la documentación necesaria que permita determinar la

honorabilidad y solvencia de los promotores y posibles accionistas

principales.

5. Las relaciones que existen entre los promotores y posibles accionistas,

incluyendo vínculos de consanguinidad o afinidad, participaciones recíprocas

en la propiedad del capital, negocios, asociaciones o sociedades civiles y

mercantiles, operaciones conjuntas y contratos.

6. La clase de banco o de institución financiera que se proyecta establecer,

su denominación comercial y el domicilio.


7. El monto del capital social, el porcentaje del mismo que será pagado al

momento de comenzar las operaciones, y el origen de los recursos que se

emplearán con este fin.

8. Los proyectos del documento constitutivo y de los estatutos, y un estudio

económico que justifique su establecimiento e incluya los planes de negocios y

los programas operacionales que demuestren la vialidad de dichos planes.

La superintendencia podrá exigir a los solicitantes, mediante disposiciones

generales o particulares, cualesquiera otros documentos, informaciones o

requisitos que estime necesario o conveniente.

PROHIBICIONES A LOS BANCOS COMERCIALES: Según el art 40 de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, los bancos comerciales no podrán:

1. Otorgar créditos por plazos mayores de tres (3) años, salvo que se trate de

programas de financiamiento para sectores económicos específicos. 2. Adquirir acciones y obligaciones privadas por montos que en conjunto

excedan el veinte por ciento (20%) de su capital pagado y reservas. Se excluyen de este porcentaje las obligaciones emitidas por los bancos y demás instituciones financieras, cuando se trate de la colocación de excedentes en operaciones de tesorería.

3. Realizar inversiones en obligaciones privadas de mediano y largo plazo, en

empresas no inscritas en el Registro Nacional de Valores. 4. Tener invertido o colocado en moneda o valores extranjeros una cantidad

que exceda el límite que fije el Banco Central de Venezuela. 5. Conceder créditos en cuenta corriente o de giro al descubierto, no

garantizados, por montos que excedan en conjunto de cinco por ciento (5%) del total de activo del banco.


FUENTES DE LOS RECURSOS BANCARIOS: Los bancos perciben fondos necesarios para realizar las operaciones que le son propias, a través de tres fuentes principales:

1. Capital Propio: Corresponde al efectivo recibido por la colocación de sus

acciones en el mercado de capitales. Es la fuente primaria de recursos con que cuenta el banco.

2. Depósitos que les son confiados: Es el rubro más importante en cuanto

a la magnitud de fondos que proporciona.

3. Reinversión de las ganancias: Raramente las utilidades que producen las operaciones anuales de un banco se pagan totalmente en dividendos. Más común es ver que partes de estas sumas se reinvierten en el negocio o se destinan a la constitución de reservas especiales.

AMBITO LEGAL DE OPERACIONES DE LA BANCA EXTRANJERA EN EL PAIS. Los bancos e instituciones financieras con capital extranjero, así como las sucursales de bancos e instituciones financieras extranjeras, establecidos o que se establezcan en el país, quedarán sometidas a las mismas normas previstas en las Leyes Venezolanas para los bancos y demás instituciones financieras nacionales, para operar en el país requerirá autorización de la superintendencia, oída la opinión del Banco Central de Venezuela. Así mismo, los bancos o instituciones financieras extranjeras que establezcan sucursales en Venezuela, se considerarán domiciliadas en el país y deben cumplir con las formalidades señaladas en el código de comercio (art 110). La asignación de capital para sus operaciones en Venezuela, no limita la responsabilidad a la totalidad de su capital por sus operaciones en Venezuela (art 111). LIMITACIONES COMUNES A TODAS LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS. El artículo 120 estipula que queda prohibido a los bancos y demás instituciones financieras regidas por la presente Ley: 1. Otorgar directa e indirectamente créditos de cualquier clase, a su presidente,

vicepresidente, consejeros, asesores, gerentes, secretarios y otros funcionarios o empleados, y a su cónyuge separado o no de bienes.


Se exceptúan de esta prohibición:

a) Los créditos hipotecarios para vivienda principal, concedidos de acuerdo con los planes establecidos para su personal.

b) Préstamos concedidos de acuerdo a los programas generales de crédito al

personal no ejecutivo para cubrir necesidades razonables. c) Los préstamos personales garantizados con sus prestaciones sociales. 2. Otorgar directa e indirectamente créditos de cualquier clase a los accionistas

que posean acciones del banco o institución financiera de que se trata en una proporción igual o superior al 10% de su capital social, o que posea poder de voto en la asamblea de accionistas en un porción a la antes indicada.

3. Otorgar créditos de cualquier clase a los funcionarios o empleados de la

Superintendencia, salvo excepción expresa de la ley. 4. Otorgar créditos de cualquier clase, sin garantía especial a personas naturales

o jurídicas que no presenten un balance o estado financiero suscrito por el interesado, formulado, cuando más, con un año de antelación.

5. Otorgar créditos de cualquier clase a una sola persona natural o jurídica, por

cantidad o cantidades que exceden en su totalidad al 10% del capital pagado y reservas del banco o institución financiera.

6. Otorgar créditos de cualquier clase a personas vinculadas directa o

indirectamente entre sí, por cantidades que excedan en su totalidad al 20% del capital pagado y reservas del banco.

7. Hacer préstamos, descuentos, redescuentos y anticipos garantizados con sus

propias acciones. 8. Ser propietario de bienes inmuebles, salvo los que necesiten para el asiento

de sus propias oficinas, agencias o sucursales. 9. Tener como presidente, director, administrador, funcionario o emplead, a

personas fallidas o no rehabilitadas legalmente o que hayan sido objeto de condena penal que implique privación de libertad.


RELACIONES INTERBANCARIAS. Dada la circunstancia de que en ningún país existe un solo banco, se hace necesaria la cooperación de todos con el fin de satisfacer los servicios que de ellos se soliciten. Tal cooperación se evidencia en Venezuela con la existencia del Consejo Bancario Nacional. EL BANCO CORRESPONSAL: Los bancos no tienen oficinas en todas las ciudades del Territorio Nacional, ni tampoco están establecidos en todas las ciudades del mundo con las cuales pueden tener relaciones, en tales casos, suelen los bancos abrir una cuenta en otro banco de la localidad donde no están representados y así pueden girar contra esa cuento en cualquier momento. LA CAMARA DE COMPENSACIÓN: Es un sistema mediante el cual las instituciones financieras y los banqueros de una misma plaza acuden para liquidar las obligaciones mutuas derivadas de los documentos que cada uno posee, ya sea en su propio nombre, o en el de sus agencias, sucursales relacionadas, clientes y otros bancos o banqueros. Operan de la Siguiente manera: Al final del día, el banco A reúne todos los cheques que posee de los bancos B, C, D, etc., en paquetes diferentes y los envía a la cámara de compensación, donde al mismo tiempo, los bancos, B, C, y D han enviado sus cheques por medio de una tabulación sencilla, la cámara determina cuánto debe cada banco a los otros y, entonces, lo único que queda por emitir son notas de crédito o débito entre los bancos, según sea el caso, evitando los traslados de dinero en efectivo. Los bancos comerciales deben informar al Banco Central de Venezuela, cada 24 horas, el movimiento de dichas cámaras el día anterior. NOTAS METODOLOGICAS / SUFICIENCIA PATRIMONIAL. EL INDICE DE SOLVENCIA: La solvencia de una entidad bancaria mide la capacidad autónoma de cada institución para absorber pérdidas o desvalorizaciones del activo, es decir, que cualquier deterioro en la calidad de los mismos sea cargado contra los recursos propios y no afecte los depósitos del público. Debe ser mayor o igual al 8%. INDICE DE CAPITALIZACIÓN NETO: Es un índice que contiene un doble ajuste al excluir del patrimonio bancario la contabilización de los ingresos extraordinarios acumulados en los últimos diez años de ejercicio económico y


simultáneamente sustrae del cociente calculado, el efecto originado por el complemento de la proporción de activos inmovilizados estimados en el total. Debe ser mayor o igual al 8%. Se calcula relacionando el factor de capitalización que es un índice de capitalización depurado de la contabilización de ingresos extraordinarios acumulados en los últimos diez años; con el factor de inmovilización, índice que muestra el potencial de activos inmovilizados en relación al total balance que reporta la entidad financiera: APALANCAMIENTO: Muestra la relación entre el activo total y el patrimonio. Mide el riesgo potencial de insolvencia al cual se expone una entidad financiera al aumentar sus operaciones activas (en base a nuevos pasivos) sin un correspondiente aumento proporcional en el patrimonio. COBERTURA PATRIMONIAL DE LOS ACTIVOS INMOVILIZADOS: Una institución financiera puede estar suficientemente capitalizada en relación con las exigencias de la legislación y sin embargo estar subcapitalizada en relación al potencial de activos improductivos e inmovilizados (activos fijos y los otros activos) que ella reporta. Este grado de sub- capitalización se puede obtener a través de la Cobertura Patrimonial de los Activos Inmovilizados, coeficiente que relaciona el patrimonio bancario con el stock de activos inmovilizados que la entidad bancaria registra. Se recomienda que este indicador sea igual o mayor al 100%. Al incluir los ingresos extraordinarios cono una inmovilización, obtenemos la cobertura patrimonial de activos inmovilizados ajustada. GRADO DE EXPOSICIÓN DE LOS RECURSOS FINANCIEROS: Indica la proporción de los recursos de terceros (que la entidad financiera tiene que remunerar), que son utilizados en el financiamiento de activos improductivos. Se calcula relacionando el saldo de los activos inmovilizados neto de patrimonio con los pasivos onerosos. Se recomienda que este indicador sea igual o menor que cero. Al incluir los ingresos extraordinarios como activos inmovilizados obtenemos el grado de exposición de los acreedores financieros ajustada. ENDEUDAMIENTO: Mide el número de veces en que el patrimonio se encuentra contenido en el monto total de las obligaciones incurridas por el instituto.


CALIDAD DEL ACTIVO. INDICE DE VULNERABILIDAD PATRIMONIAL: Este coeficiente relaciona la cartera de crédito vencida (créditos demorados y en litigio) con los recursos propios de la entidad. Es un indicador que permite determinar la debilidad en el patrimonio de las Instituciones Financieras a razón de los riesgos en el retorno de las colocaciones crediticias que presentan morosidad y cuyo monto excede las provisiones para contingencia. INDICE DE MOROSIDAD: Cuantifica el porcentaje de la cartera de crédito inmovilizada en relación con la cartera de crédito total. Debido a que los créditos demorados y en litigio representan inmovilizaciones, en el fondo este también es un indicador de liquidez para el corto plazo y de solvencia para el largo plazo, dadas las expectativas de recuperabilidad. PROPORCIÓN ACTIVOS INMOVILIZADOS (%): Activo inmovilizado/ Activo Total Expresa el porcentaje del activo total que no genera rentabilidad. GESTION ADMINISTRATIVA. COSTO DE TRANSFORMACIÓN COMO % DEL ACTIVO PRODUCTIVO BRUTO PROMEDIO: Es la relación existente entre la suma de los gastos de personal y los gastos operativos directos el instituto, respecto al activo productivo bruto promedio de que este dispone. En la medida en el que el coeficiente sea menor o tienda a reducirse en el tiempo, mayor será la eficiencia de la institución. RENTABILIDAD Y BENEFICIOS. MARGEN FINANCIERO BRUTO COMO % DEL ACTIVO BRUTO PROMEDIO: Muestra las ganancias del negocio de intermediación financiera (ingresos financieros menos egresos financieros) durante el ejercicio con respecto al saldo promedio del activo bruto del instituto. UTILIDAD LIQUIDA SOBRE ACTIVO BRUTO PROMEDIO: Permite determinar la capacidad generadora de rentas del activo.


Retorno sobre el patrimonio (Utilidad Liquida / entre Patrimonio Promedio). Mide el nivel de rendimiento del patrimonio del instituto. Al restarle la inflación puntual anual obtenemos la rentabilidad en términos reales. LIQUIDEZ E INTERMEDIACIÓN. LIQUIDEZ: En términos generales, la liquidez de un banco Está determinada por la capacidad para hacer frente con sus disponibilidades (en moneda nacional, extranjera y valores avalados por la nación), el total de las exigibilidades a la vista (depósito a la vista, ahorros y otras obligaciones a la vista) de los depositantes, es decir mide la capacidad de la entidad para responder, en forma inmediata, a eventuales retiros del público. A los fines de realizar una evaluación objetiva de este indicador es menester clasificar las obligaciones contraídas con el público por concepto de capacitaciones, en diferentes tramos según sus plazos de vencimiento(a la vista, a plazo, etc). En la medida en que las disponibilidades totales en relación a las exigibilidades a la vista sube, los niveles de liquidez de la institución aumenta, pero se deprimen los flujos de intermediación de recursos. PRUEBA ACIDA DE LIQUIDEZ: Coeficiente de liquidez que mide la capacidad del instituto para responder en forma inmediata a eventuales retiros del público. Relaciona los depósitos que mantiene un instituto en el Banco Central de Venezuela con todas las exigibilidades a la vista que el mismo presenta. INTERMEDIACIÓN FINANCIERA: La función de los intermediarios es la de captar el ahorro de las unidades económicas superavitarias (Ahorrista), para ser canalizados al financiamiento de aquellas unidades económicas deficitarias (Inversionistas). INTERMEDIACIÓN EN CRÉDITOS: Indica el nivel de intermediación ejecutado por el instituto, al relacionar las captaciones o recursos atraídos del público con el monto de estos que han sido orientados hacia la concesión de crédito.


INTERMEDIACIÓN: Mide la proporción de recursos obtenidos del público que ha sido canalizado hacia las inversiones en valores.


REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras.

El Sistema Financiero Venezolano. Autor: Jorge Alí Casanova.

Revista Inversiones Venezuela #206. Agosto 2000.

Información de Internet:

• www.bcv.org.ve • www.fogade.gob.ve • www.sudeban.gob.ve • http://economia.com.ve/articulos-economicos/el-consejo-bancario-

nacional-de-venezuela/

http://www.bcv.org.ve/�

http://www.fogade.gob.ve/�

http://www.sudeban.gob.ve/�

http://economia.com.ve/articulos-economicos/el-consejo-bancario-nacional-de-venezuela/�

http://economia.com.ve/articulos-economicos/el-consejo-bancario-nacional-de-venezuela/�

Análisis de la banca comercial

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