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VI. ANEXOS FINANCIEROS

GRUPO SOCIAL CHEEH

a. Distribución de recursos: Incluir la aportación del Programa y la aportación del grupo.

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTALINFRAESTRUCTURATerreno para construccion de corrales, pastoreo y forraje 13 ha. 1 200,000.00$ 200,000.00$ 200,000.00$ 200,000.00$ Bomba con generador pza 1 15,123.00$ 15,123.00$ 15,123.00$ 15,123.00$ Malla borreguera pza 1 14,979.00$ 14,979.00$ 14,979.00$ 14,979.00$ Alambre de puas pza. 1 1,590.00$ 1,590.00$ 1,590.00$ 1,590.00$ Grapas para alambre de puas pza. 1 119.00$ 119.00$ 119.00$ 119.00$ Corral con techo de lámina y estructurametálica

m2 1 $ 185,600.00 185,600.00$ 185,600.00$ 185,600.00$

Comederos Presupuesto 1 $ 48,720.00 48,720.00$ 48,720.00$ Bebederos Presupuesto 1 $ 20,880.00 20,880.00$ 20,880.00$ 20,880.00$ SUBTOTAL 487,011.00$ 287,011.00$ 200,000.00$ 438,291.00$ CAPACITACIONPrograma de capacitacion y asistenciatecnica

Presupuesto 1 $ 93,000.00 93,000.00$ 93,000.00$ 93,000.00$

SUBTOTAL 93,000.00$ 93,000.00$ -$ 93,000.00$ COSTOS DE OPERACIÓNVientres de ovino Cabezas 250 $ 1,600.00 400,000.00$ 400,000.00$ 400,000.00$ Sementales Pelibuey Cabezas 2 $ 8,000.00 16,000.00$ 16,000.00$ 16,000.00$ Sementales Blackbelli Cabezas 2 $ 8,500.00 17,000.00$ 17,000.00$ 17,000.00$ Sementales Katahdín Cabezas 2 $ 9,000.00 18,000.00$ 18,000.00$ 18,000.00$ Alimentación Kg./Lote 1 $ 12,800.00 12,800.00$ 12,800.00$ -$ 12,800.00$ Medicamento Lote 1 $ 3,629.07 3,629.07$ 3,629.07$ 3,629.07$

467,429.07$ 467,429.07$ -$ 467,429.07$ SUBTOTAL 1,047,440.07$ 847,440.07$ 200,000.00$ 1,047,440.07$ TOTAL

PRESUPUESTO DE INVERSION

b. Cálculos técnicos.

1. Memorias de cálculo de las necesidades de insumos y/o materias primas acordes a los volúmenes de producción (indicar cantidad, concepto y precio de compra de insumos y/o materias primas).

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Insumos de Vitaminas y Desparasitantes

PROGRAMA DE MEDICINA PREVENTIVAEstado fisiológico y producto Presentación Costo Dósis Dosis por Costo por Aplicaciones Costo/ año

Ml $ Ml/ Cbz. presentación Dósis al año por cabezaCorderas 5.68

Iverfull 240 265.30 0.80 300 0.88 3 2.65 Bacterina 250 126.00 3.00 83 1.51 2 3.02Sementales 8.00

Iverfull 240 265.30 1.50 160 1.66 3 4.97Bacterina 250 126.00 3.00 83 1.51 2 3.02Corderos 6.80

Iverfull Polvo 10 14.00 1.00 10 1.40 2 2.80 Bacterina Exgón 250 250.00 2.00 125 2.00 2 4.00

Primalas 3.56Iverfull 240 265.30 0.70 343 0.77 2 1.55

Bacterina 250 126.00 2.00 125 1.01 2 2.02

COSTOS DE BIOLÓGICOSCostos de biológicos al año por rebaño

1 2 3 4 5Adultas 1,419 1,513 1,620 1,784 1,960Corderas 428 494 570 627 689Corderos nacidos 816 942 1,087 1,197 1,315Sementales 48 48 48 48 48Costo total 2,711 2,997 3,324 3,655 4,013

BOTIQUIN STOP AÑO 1

CONCEPTO UNIDAD DE CANTIDAD PRECIO IMPORTEMEDIDA UNITARIO ($) TOTAL ($)

Daimetoprín sobres Sobre 20 11 220Stop on Frasco 5 22 110Fluvicina Frasco 5 79 395Medasul de 120 L. Frasco 2 21 42Medasul de L. Frasco 1 123 123Jeringas de 3 Ml. Pza. 20 2 40Jeringas de 5 Ml. Pza. 20 3 60Jeringa de 10 Ml. Pza. 21 4 74Aguja Hipódermica Pza. 100 1 100Hemicina Frasco 1 524 524

Total 1,688

Concepto / Año

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Alimentación

ALIMENTACIÓN DEL REBAÑO A) CORDEROSDIETA PARA CORDEROS SEMIESTABULADOS (POR CABEZA)

ETAPAS CANT. NÚMERO KGS/DIA DE DIAS

INICIO 0.100 60CRECIMIENTO 0.500 55FINALIZACION 0.900 60

0TOTAL 1.500 175

CANTIDADES (TON)

1 2 3 4 5NUMERO DE CABEZAS 240 277 320 352 387ETAPAS DE ENGORDAINICIO 1.44 1.66 1.92 2.11 2.32CRECIMIENTO 6.60 7.62 8.79 9.68 10.64FINALIZACION 12.96 14.96 17.26 19.00 20.89

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PRECIOS UNITARIOS($/TON)

1 2 3 4 5

5.5 INICIO 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.004.2 CRECIMIENTO 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.004.2 FINALIZACION 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00

0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Concepto / AñoAños

Concepto / AñoAños

COSTOS DE ALIMENTACIÓN DE CORDEROS

1 2 3 4 5

INICIO 7,920.00 9,145.04 10,547.95 11,613.52 12,763.17CRECIMIENTO 27,720.00 32,007.66 36,917.83 40,647.33 44,671.10FINALIZACION 54,432.00 62,851.40 72,493.19 79,816.58 87,717.80

TOTAL 90,072 104,004 119,959 132,077 145,152

Concepto / AñoAños

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B) SEMENTALESDIETA PARA SEMENTALES

INGREDIENTE CANTIDAD NÚMERO KGS/DIA DE DIAS

SUPLEMENTO ALIMENTICIO 0.500 1700.000 00.000 0

TOTAL 0.500NECESIDADES DE ALIMENTACIÓN DE SEMENTALES

1 2 3 4 5

SEMENTALES (NÚM) 6 6 6 6 6

CANTIDAD (TON)SUPLEMENTO ALIMENTICIO 0.51 0.51 0.51 0.51 0.510.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COSTOS DE ALIMENTACIÓN DE SEMENTALES ($)

1 2 3 4 5SUPLEMENTO ALIMENTICIO 1,581.00 1,581.00 1,581.00 1,581.00 1,581.00TOTAL 1,581 1,581 1,581 1,581 1,581

CONCEPTOAños

CONCEPTOAños

C) VIENTRES EN GESTACIÓN Y LACTANCIADIETA PARA VIENTRES EN LOS ÚLTIMOS 20 DÍAS DE GESTACIÓNY 21 DIAS DE LACTANCIA

INGREDIENTE CANTIDAD NÚMERO

KGS/DIA DE DIAS

SUPLEMENTO ALIMENTICIO 0.400 41TOTAL 0.400

NECESIDADES DE ALIMENTACIÓN DE VIENTRES EN 40 DÍAS DE GESTACIÓN Y LACTANCIA

1 2 3 4 5

VIENTRES(NÚM) 200 213 228 251 276

CANTIDAD (TON)

SUPLEMENTO ALIMENTICIO 3.28 3.50 3.74 4.12 4.53

COSTOS DE ALIMENTACIÓN DE VIENTRES

1 2 3 4 5

SUPLEMENTO ALIMENTICIO 10,168.00 10,837.62 11,607.31 12,779.90 14,045.01

TOTAL 10,168 10,838 11,607 12,780 14,045

CONCEPTOAños

CONCEPTOAños

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D) COSTOS TOTALES DE ALIMENTACIÓN

COSTOS DE ALIMENTACIÓN DEL REBAÑO

1 2 3 4 5

ALIMENTACIÓN DE CORDEROS 90,072 104,004 119,959 132,077 145,152ALIMENTACIÓN DE SEMENTALES 1,581 1,581 1,581 1,581 1,581ALIMENTACIÓN DE VIENTRES 10,168 10,838 11,607 12,780 14,045

TOTAL 101,821 116,423 133,147 146,438 160,778

Concepto / AñoAños

2. Parámetros técnicos de producción

PARAMETROS TECNICO-PRODUCTIVOSMORTALIDAD ADULTOS CICLO 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%MORTALIDAD CRIAS DESTETE 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%

En la engorda 2.00% 2.20% 2.60% 3.40% 2.70%PARICIÓN 80.00% 80.00% 80.00% 80.00% 80.00%PARTOS MULTIPLES 20.00% 30.00% 40.00% 40.00% 40.00%DESECHOS VIENTRES 5.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00%DESECHOS SEMENTALES 0.00% 0.00% 25.00% 40.00% 40.00%PRIMALAS A LA VENTA 85% 85% 80% 80% 80%

3.- Costos de producción

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑOCONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 2 3 4 5Alimentación 101,821.00$ 116,549.43$ 133,485.72$ 147,046.17$ 161,831.25$ Costos sanitarios 2,710.87$ 2,999.95$ 3,332.85$ 3,670.55$ 4,038.75$ Compra de semental Pelibuey 8,000.00$ -$ -$ 16,000.00$ Compra de semental Blackbelli 8,500.00$ 8,500.00$ 8,500.00$ Compra semental Katahdín 9,000.00$ 9,000.00$ 9,000.00$ Botiquin veterinario 1,687.50$ 1,771.88$ 1,860.47$ 1,953.49$ 2,051.17$ Reinversion -$ -$ 2,728.00$ -$ -$ Veterinario 1,200.00$ 1,260.00$ 1,323.00$ 1,389.15$ 1,458.61$ Pago de agua 360.00$ 378.00$ 396.90$ 416.75$ 437.58$ Pago de luz 900.00$ 945.00$ 992.25$ 1,041.86$ 1,093.96$ Costo de mano de obra 43,800.00$ 45,990.00$ 48,289.50$ 50,703.98$ 53,239.17$

TOTAL 152,479.37$ 169,894.26$ 208,408.68$ 223,721.95$ 241,650.48$

PROYECCION DE COSTOS

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4.- Volumen de producción

CONCEPTO PROYECCION DEL DESARROLLO DEL REBAÑO1 2 3 4 5

BORREGAS AL INICIO DEL AÑO 250 267 286 316 348HEMBRAS DE DESECHO CABEZAS 13 13 29 47 70MORTALIDAD CABEZAS 8 8 9 9 10BORREGAS A FIN DE AÑO 229 246 248 260 268

NACIMIENTOS CRIAS 200 213 229 252 278PARTOS MULTIPLES 40 64 92 101 111

MACHOS 50% 120 139 160 177 195MORTALIDAD AL DESTETE CRIAS 4 4 5 5 6CORDEROS DESTETADOS 116 135 155 172 189MORTALIDAD EN ENGORDA 2 3 4 6 5CORDEROS VENTA 114 132 151 166 184CORDEROS VENTA PIE DE CRIA 0 0 0 0 0

HEMBRAS 50% 120 139 160 177 195MORTALIDAD AL DESTETE 4 4 5 5 6PRIMALAS DESTETADAS CRIAS 116 135 155 172 189MORTALIDAD A LOS 6 MESES 2 3 4 6 5TOTAL PRIMALAS CRIAS 114 132 151 166 184MORTALIDAD PRIMALAS 2 3 4 6 5TOTAL PRIMALAS 112 129 147 160 115PRIMALAS PARA VENTA 95 110 118 128 92TOTAL PRIMALAS PARA REEMPLAZO 17 19 29 32 23SEMENTALES 6 6 6 6 6REEMPLAZOS (COMPRA DE SEMENTALES) 0 0 2 2 2DESECHOS DE SEMENTALES 0 0 2 2 2

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5.- Proyección de VentasVOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO

CONCEPTO UNITARIO /CICLO 1 2 3 4 5CORDEROS 114 1435 163,590.00$ 163,590.00$ 207,910.80$ 260,415.55$ 285,336.83$ 329,441.39$ PRIMALAS 95 1400 132,946.80$ 132,946.80$ 153,624.24$ 164,722.88$ 179,598.72$ 128,835.84$ VIENTRES DE DESECHO 13 1000 13,000.00$ 13,000.00$ 13,000.00$ 29,000.00$ 47,000.00$ 70,000.00$ SEMENTALES DE DESECHO 0 1200

-$ -$ -$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$

TOTAL 309,536.80$ 374,535.04$ 456,538.43$ 514,335.55$ 530,677.23$

6.- Precio de Venta y Margen de ganancia

PRECIO COSTO MARGENCONCEPTO UNITARIO UNITARIO 1

CORDEROS 1435 1,200.00$ 235.00$ PRIMALAS 1400 1,100.00$ 300.00$ VIENTRES DE DESECHO 1000 800.00$ 200.00$ SEMENTALES DE DESECHO 1200

800.00$ 400.00$

C.- Proyección financiera minima 5 años

1. Costos totales: fijos, variables, fijos totales y variables totales.

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COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Reinversion -$ -$ 2,728.00$ -$ -$ Veterinario 1,200.00$ 1,260.00$ 1,323.00$ 1,389.15$ 1,458.61$ Pago de agua 360.00$ 378.00$ 396.90$ 416.75$ 437.58$ Pago de luz 900.00$ 945.00$ 992.25$ 1,041.86$ 1,093.96$ Costo de mano de obra 43,800.00$ 45,990.00$ 48,289.50$ 50,703.98$ 53,239.17$

TOTAL 46,260.00$ 48,573.00$ 53,729.65$ 53,551.73$ 56,229.32$

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Alimentación 101,821.00$ 116,549.43$ 133,485.72$ 147,046.17$ 161,831.25$ Costos sanitarios 2,710.87$ 2,999.95$ 3,332.85$ 3,670.55$ 4,038.75$ Compra de sementales -$ -$ 16,000.00$ 17,500.00$ 17,500.00$ Botiquin veterinario 1,687.50$ 1,771.88$ 1,860.47$ 1,953.49$ 2,051.17$

TOTAL 106,219.37$ 121,321.26$ 154,679.03$ 170,170.21$ 185,421.17$

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5COSTOS FIJOS 46,260.00$ 48,573.00$ 53,729.65$ 53,551.73$ 56,229.32$ COSTOS VARIABLES 106,219.37$ 121,321.26$ 154,679.03$ 170,170.21$ 185,421.17$ COSTOS TOTALES 152,479.37$ 169,894.26$ 208,408.68$ 223,721.95$ 241,650.48$

2. Proyección de ingresos. (determinando volúmenes y precios).

VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑOCONCEPTO UNITARIO /CICLO 1 2 3 4 5

CORDEROS 114 1435 163,590.00$ 163,590.00$ 207,910.80$ 260,415.55$ 285,336.83$ 329,441.39$ PRIMALAS 95 1400 132,946.80$ 132,946.80$ 153,624.24$ 164,722.88$ 179,598.72$ 128,835.84$ VIENTRES DE DESECHO 13 1000 13,000.00$ 13,000.00$ 13,000.00$ 29,000.00$ 47,000.00$ 70,000.00$ SEMENTALES DE DESECHO 0 1200

-$ -$ -$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$

TOTAL 309,536.80$ 374,535.04$ 456,538.43$ 514,335.55$ 530,677.23$

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3. Estado de resultados.

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS 309,536.80$ 374,535.04$ 456,538.43$ 514,335.55$ 530,677.23$ COSTOS FIJOS 46,260.00$ 48,573.00$ 53,729.65$ 53,551.73$ 56,229.32$ COSTOS VARIABLES 106,219.37$ 121,321.26$ 154,679.03$ 170,170.21$ 185,421.17$ ( - ) COSTOS TOTALES 152,479.37$ 169,894.26$ 208,408.68$ 223,721.95$ 241,650.48$ ( = ) UTILIDAD BRUTA 157,057.43$ 204,640.79$ 248,129.75$ 290,613.61$ 289,026.74$ ( - ) DEPRECIACION 41,296.00$ 43,360.80$ 45,528.84$ 47,805.28$ 50,195.55$ ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 115,761.43$ 161,279.99$ 202,600.91$ 242,808.32$ 238,831.20$ ( - ) IMPUESTOS 11,576.14$ 16,128.00$ 20,260.09$ 24,280.83$ 23,883.12$ ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 104,185.29$ 145,151.99$ 182,340.82$ 218,527.49$ 214,948.08$

4. Flujo de efectivo.

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS -$ 309,536.80$ 374,535.04$ 456,538.43$ 514,335.55$ 530,677.23$ ( + ) VALOR DE RESCATE -$ -$ -$ -$ -$ 165,184.00$ ( = ) INGRESOS TOTALES -$ 309,536.80$ 374,535.04$ 456,538.43$ 514,335.55$ 695,861.23$ COSTOS FIJOS 46,260.00$ 48,573.00$ 53,729.65$ 53,551.73$ 56,229.32$ COSTOS VARIABLES 106,219.37$ 121,321.26$ 154,679.03$ 170,170.21$ 185,421.17$ ( = ) COSTOS TOTALES -$ 152,479.37$ 169,894.26$ 208,408.68$ 223,721.95$ 241,650.48$ COMPRA ACTIVO FIJO 287,011.00$ -$ -$ -$ -$ -$ COMPRA ACTIVO DIFERIDO 93,000.00$ -$ -$ -$ -$ -$ COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 467,429.07$ ( = ) SALDO FINAL 847,440.07-$ 157,057.43$ 204,640.79$ 248,129.75$ 290,613.61$ 454,210.74$

FLUJO DE EFECTIVO

d. Análisis de rentabilidad.

1. Cálculo de punto de equilibrio del proyecto en porcentaje de ventas.

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5VENTAS 309,536.80$ 374,535.04$ 456,538.43$ 514,335.55$ 530,677.23$ COSTOS FIJOS 46,260.00$ 48,573.00$ 53,729.65$ 53,551.73$ 56,229.32$ COSTOS VARIABLES 106,219.37$ 121,321.26$ 154,679.03$ 170,170.21$ 185,421.17$ COSTOS TOTALES 152,479.37$ 169,894.26$ 208,408.68$ 223,721.95$ 241,650.48$ PUNTO DE EQUILIBRIO $ 70,427.67$ 71,845.58$ 81,261.84$ 80,030.02$ 86,427.50$ PUNTO DE EQUILIBRIO % 23% 19% 18% 16% 16%

PUNTO DE EQUILIBRIO

GRUPO SOCIAL CHEEH

2. Calcular el VAN (Valor Actual Neto), TIR (Tasa Interna de Retorno) y Relación Beneficio / Costo utilizando la tasa de actualización mínima del 10%.

INICIO!A1

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOSEFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS

AÑO 0 -$ 847,440.07$ 847,440.07-$ 1.00000 -$ 847,440.07$ AÑO 1 309,536.80$ 152,479.37$ 157,057.43$ 0.90909 281,397.09$ 138,617.61$ AÑO 2 374,535.04$ 169,894.26$ 204,640.79$ 0.82645 309,533.09$ 140,408.48$ AÑO 3 456,538.43$ 208,408.68$ 248,129.75$ 0.75131 343,004.08$ 156,580.53$ AÑO 4 514,335.55$ 223,721.95$ 290,613.61$ 0.68301 351,298.10$ 152,805.10$ AÑO 5 695,861.23$ 241,650.48$ 454,210.74$ 0.62092 432,075.07$ 150,045.94$

TOTAL 2,350,807.05$ 1,843,594.81$ 507,212.24$ 1,717,307.44$ 1,585,897.72$

VAN 131,409.72$ TIR 14.96%B/C 1.08

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)