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MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA DIRECCIÓN DE ECONOMÍA

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ANÁLISIS DE LOS COSTOS UNITARIOS DEL SISTEMA NACIONAL DE SALUD

TERCER TRIMESTRE

CENTROS‐ SELECCIONADOS.

ACUMULADO

MES DE SEPTIEMBRE /2015


1

ASPECTOS GENERALES DEL III PERIODO DEL AÑO 2015.

En Salud la eficiencia es directamente proporcional a la calidad

El Estado Cubano, le otorga al Sistema Nacional de Salud una considerable cantidad de recursos financieros

destinados a garantizar los recursos materiales y humanos y con ello brindar los servicios de salud al pueblo.

Teniendo en cuenta la información del consolidado de Costo en el 3er trimestre recibida de las unidades de

salud en cada una de ella se muestra el uso racional de los recursos, y se señalan las causas que generan

los incrementos de costos en salud

Es significativo señalar la incidencia de las transformaciones necesarias en salud que se vienen realizando en

el sector, cuyo impacto sobre el indicador de costos está dado por la reducción de los gastos de personal a

partir de la implementación de las plantillas necesarias.

Es de gran avance en este período la disminución de las consultas en hospitales ya que las mismas han sido

distribuidas en las áreas de salud como establecen las transformaciones del sector siendo favorable este

resultado ya que el objetivo es la disminución de consultas en la atención secundarias.

Todos los indicadores del recurso cama en hospitales (días pacientes, ingresos hospitalarios, promedio de

estadía, índice ocupacional) han tenido una tendencia a disminuir a pesar de la situación higiénica

epidemiológica.


2

La información durante este trimestre presenta deficiencias en:

No cumplimiento de la Carta Circular 04/12 con respecto a la disciplina informativa al MINSAP por

parte de las provincias (La Habana ,Camagüey y Guantánamo)

Todavía quedan unidades que no envían análisis económicos con los informes de sus unidades.

En algunas provincias solo comparan con los costos normados, no teniendo en cuenta sus costos

planificados y los de igual periodo del año anterior.

Se debe profundizar en cuanto a los periodos de estadías como indicador que incide directamente en los movimientos de las cuantías de los costos hospitalarios

Se adolece de elementos que demuestren la relación de los niveles de actividad y el crecimiento de los costos.

Aún es deficiente la toma de medidas administrativas para realizar análisis de costos y lograr una mayor calidad en los servicios.

Necesidad de vincular los costos con la situación de salud de cada territorio de forma tal, se asocien los resultados a las variables que mueven los escenarios.

Aún es deficiente la divulgación de los resultados a la población y al pueblo.

.


3

Las provincias que no informaron al cierre del trimestre deben realizar los análisis correspondientes para

conocer las causas y condiciones que provocan esta situación y anexar la toma de medidas para garantizar el

cumplimiento de esta tarea en la información del IV trimestre del año 2015. (Antes del 20 de enero del 2015

según lo establecido en la Carta Circular 04/2012)

En este período se les hará llegar las cartas de reparo de los análisis técnicos de la revisión de las

informaciones correspondientes a todas las unidades y estructuras informantes.

Al concluir este informe se indican un conjunto de tareas técnicas específicas para ser abordadas en los

análisis particularizados del costo en el sistema.

Provincias que no entregaron en el trimestre la información del Consolidado de Costos:

Provincia de Artemisa Municipio Especial de Isla de la Juventud La Habana (entregaron tarde y con pésima calidad)


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Tabla No 1: RESUMEN POR TIPO DE UNIDADES DEL PROCESO DE REGISTRO E IMPLEMENTACIÓN DE LOS COSTOS EN LA SUBORDINACION PROVINCIAL CIERRE SEPTIEMBRE 2015

UNIDADES UNIDADES REGISTRADAS

TOTAL DE UNIDADES CON COSTOS

(3er trimestre 2015) % IMPLEMENTACIÓN

HOSPITALES 152 145 95.3

POLICLÍNICOS 451 404 89.8

CLÍNICAS ESTOMATOLÓGICAS 111 96 80.5

TOTAL 714 645 90.3

Fuente: Informe de Costos de las Unidades al Cierre Septiembre del 2015


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Análisis de la Implementación de los Costos en el SNS

Como se puede apreciar en la Tabla No 1, la dinámica de implementación a partir del plan de desarrollo de

los Costos, se cumplimenta en un 90.3%.

Actividades desarrolladas por los Comités de Costos en el 3er Trimestre 2015 informadas por las provincias.

La Dirección de Economía a través de sus especialistas ha realizado un grupo importante de acciones

(visitas) con la finalidad de incrementar las unidades con costos implementados y lograr que los

resultados se utilicen en la toma de decisiones en la búsqueda de las brechas de eficiencia y por otra

parte ejercer el control de los recursos humanos, materiales y financieros en aras de lograr la calidad y

con ello la satisfacción en los servicios de salud que se le prestan a la población.

A partir de este período se hallaron las fichas de costos país que sirven de base para las

comparaciones en busca de la eficiencia por áreas.

Se concluyó en Santiago de Cuba el Sistema de Costos en salud que debe validarse y comenzar

aplicarse en el 2016 en el SNS.

Capacitación hombre a hombre y seminarios municipales en las provincias de Matanzas, Pinar del Río,

Santiago de Cuba y Villa Clara.


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Se evaluaron en los Consejos Económicos Provinciales la situación y perspectivas de los Costos en las

Provincias a partir de los nuevos escenarios y los cuadros de salud.

Los Comités de Costos (expertos) en el año 2015 realizaron la divulgación de los costos en hospitales

y otras unidades asistenciales.(Hospital Clínico Quirúrgico Hermanos Ameijeiras, Provincias de

Santiago de Cuba, Villa Clara, Pinar del Río, Granma, Ciego de Ávila, Santi Spirítus)

Se realizaron diferentes actividades para la toma de decisiones como:

Fichas de Costos del dengue y el cólera

Fichas de Costos de Salud Ambiental en los procesos de las Inversiones (Ventanilla Única) para

cálculo de tarifas (precios).

Se trabaja en la Clínica Internacional de Siboney para la confección de fichas de costos para

determinar tarifas para la futura comercialización de los servicios.

Revisión de las fichas de costos de procederes médicos según Listados de Precios procedente

de la Comercializadora de Servicios Médicos Cubanos S.A

Actualización de tarifas de alimentación y alojamiento para los autofinanciados.

Impartir Seminario a las unidades asistenciales de la Subordinación Nacional en el mes de Diciembre en

el Hospital Ameijeiras.


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Los resultados de implementación en las Unidades de Subordinación Nacional han sido de la siguiente forma:

Universidades Médicas con Costos Implementados: 16………8………..50%

Unidades Asistenciales con Costos Implementados: 20…….6…………30%

Las Unidades de la Subordinación Nacional con Costos Implementados:

Hospital Hermanos Ameijeiras. Clínica Cira García Instituto de Investigación IPK Instituto Pando Ferrer Retinosis Pigmentaria

Mínimo Acceso

Unidades Docentes con Costos implementados:

ELACM, UCM de Guantánamo, UCM Ciego de Ávila, UCM de Granma, Santiago de Cuba, Cienfuegos, Centro de Convenciones de Cojimar y UCM Las Tunas.

Otras Unidades:

Genética Médica y UCCM.


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En proceso de implementación: Docentes

UCM de Pinar del Río, UCM de La Habana Facultad de Ciencias Médicas de Güines, UCM de Matanzas ,

UCM de Villa Clara, UCM Cienfuegos , UCM de Sancti-Spirítus, UCM de Camagüey, UCM de Holguín y la

Facultad de Ciencias Médicas de la Isla de la Juventud.

En proceso de implementación: Investigativas

Instituto de Nefrología, Instituto de Endocrinología, Instituto de Neurología, INHEM, INOR e Instituto de

Cardiología.


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Tabla No 2: IMPLEMENTACIÓN DE LOS COSTOS A NIVEL DE PAÍS CIERRE SEPTIEMBRE /2015

Fuente: Informes Trimestrales de las Unidades

Provincias Universo de Unidades Cantidad de Unid. /Costos Imp.

% de Implementación al del 3er trimestre 2014

( Hospitales, Policlínicos, Clínicas, ) Pinar del Río 33 33 100 Artemisa 32 14 43,8 Mayabeque 35 17 48,6 La Habana 137 121 88,3 Matanzas 44 44 100,0 Villa Clara 57 57 100.0 Cienfuegos 28 28 100,0 Sancti Spíritus 38 38 100,0 Ciego de Ávila 26 25 96,2 Camagüey 57 53 96.4 Las Tunas 23 23 100,0 Holguín 65 64 98.5 Granma 43 43 100,0 Santiago de Cuba 64 59 92.2 Guantánamo 29 24 82.8 Isla de la Juventud 5 2 40,0 Subordinación Local 714 645 90.3 Subordinación Nacional 36 14 38.9

CUBA 2015 750 659 87.9


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Tabla No 3: Dinámica de los Costos en Salud al cierre del 3er trimestre del año 2015

Nivel de Actividad: Días Pacientes

CONCEPTOS Generales. Quirúrgicos. Pediátrico. Ginecológicos. Maternos. Psiquiátricos.

Costos Normados 131,68 158,76 153,63 157,22 119,99 53,36

Costos Reales 3er

Trimestre 2014 145.31 196.11 165.32 106.26 185.44 58.51

Costos Reales 3er

Trimestre 2015 149.88 164.43 121.42 171.55 181.51 81.85

Fuente: Informe de Costos de las Direcciones Provinciales


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Gráfico No 1: Comparación de los Costos en Salud al cierre del 3er trimestre del año 2015

131,68

158,76

153,63

157,22

119,99

53,36

145,31

196,11

165,32

106,26

185,44

58,51

149,88164,43

121,42

171,55 181,51

81,85

0

50

100

150

200

250

Generales. Quirúrgicos. Pediátrico. Ginecológicos. Maternos. Psiquiátricos.

Hospitales

COMPARACION DE COSTOS EN EL TIEMPO


12

Tabla No 4: Dinámica de los Costos en Salud al cierre del 3er trimestre del año 2015.

Nivel de Actividad: Egresos

CONCEPTOS Generales Quirúrgicos Pediátrico Ginecológicos Maternos Psiquiátricos

Costos Normados 1067,02 1159,13 1032,67 563,04 969,59 1754,16

Costos Reales 3er Trimestre

2014 1005.52 918.51 729.64 264.26 721.75 3072.25

Costos Reales 3er Trimestre

2015 829.97 1032.32 496.74 981.07 454.60 5794.80

Fuente: Informe de Costos de las Direcciones Provinciales


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Gráfico No 2: Dinámica de los Costos en Salud al cierre del 3er trimestre del año 2015.

Nivel de Actividad: Egresados

1067,021159,13

1032,67

563,04

969,591754,16

1005,52918,51

729,64

264,26721,75

3072,25

829,97

1032,32

496,74

981,07

454,6

5794,8

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

Generales. Quirúrgicos. Pediátrico. Ginecológicos. Maternos. Psiquiátricos.

Hospitales

COMPARACION DE COSTOS EN EL TIEMPO


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ANALISIS DE LOS NIVELES DE ACTIVIDAD SELECCIONADOS POR HOSPITALES

A partir de la estandarización de los costos en nuestro sector se analizan los perfiles por unidades en este

trimestre según información captados de las provincias

Costos Hospitales: (91) Se incluyen todos los tipos de hospitales.

El costo unitario normado para la base de distribución-Días Pacientes- es de $ 108.56 y el costo real ascendió en el 3er trimestre del año 2015 a $ 147.46 para un incremento de $ 38.90 pesos. Anexo # 1.

Causas de las desviaciones:

(Inciden las provincias de, Villa Clara, Sancti Spíritus, Ciego Ávila, Holguín y Guantánamo)

Villa Clara: Podemos ver que en esta provincia el costo real por día paciente se comportó en $ 178.89

pesos en el trimestre actual, los costos se incrementan por los altos precios de medicamentos de última

generación, principalmente antibióticos y citostáticos, por los servicios que brindan y la atención a todo el

territorio central, es decir, Villa Clara, Cienfuegos, Sancti -Spíritus y parte de Ciego de Ávila.

Sancti-Spíritus: Con un costo unitario de $ 259.62 pesos por días pacientes se expresa el análisis en un

crecimiento de los niveles de actividad en 43 437 días pacientes al cierre trimestre con relación al

trimestre anterior, el índice de rotación se comportó al 3.4% paciente/cama/año, ocupación 77.9,

incidiendo también un incremento de enfermedades diarreicas y síndrome febriles debido a la situación


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higiénico epidemiológica, así como gastos de medicamentos, incrementos en los servicios de hemodiálisis

y utilización de medicamentos de altos costos según el requerimiento patológico de ese grupo

dispensaríal .

Ciego de Ávila: Con un incremento de $ 134.26 pesos por días pacientes por encima del costo

planificado, se evidencia un incremento de los precios de alimentos, medicamentos La provincia al cierre

del trimestre se refleja en los indicadores estadísticos un crecimiento que comparándolo con igual periodo

del año anterior ha incrementado el número de pacientes en 5 100.Incidiendo en particular en los

Hospitales del servicio de Ginecobstetricia y de Siquiatría Holguín: La provincia en este trimestre por la grave situación higiénico epidemiológica que ha

presentado para lo cual tuvo que solicitar un incremento presupuestario de 16 millones de peso

desglosados por partidas (transporte, alimentos, combustible, medicamentos, insumo no médicos y

gastos de personal, para un costo unitario promedio de$ 68.10 pesos días pacientes.

Guantánamo: Él día paciente se comportó con un costo unitario real en $ 178.52 pesos por día paciente

generado fundamentalmente por elementos que incidieron en el aumento del gasto por los precios de

algunos renglones alimenticios en el territorio, y los gastos en que incurrieron por concepto de

medicamentos y materiales afines con vista a dar respuesta a la situación higiénico epidemiológica que

tenían en sus áreas de salud, y que se extendió varios meses, lo que conllevó a un alto consumo de

insecticidas, abate y otros productos destinados para la eliminación de los vectores, combatir el dengue y

las EDA,


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El costo unitario normado para la base de distribución Egresados es de $ 879.40 pesos y el costo real

ascendió en el 3er Trimestre del año 2015 a $ 1021.03 pesos para una desviación de $ 141.63 pesos.

Anexo # 1


(Inciden las provincias de Matanzas, Sancti Spíritus y Ciego Ávila, Las Tunas, Holguín, Granma, Santiago de

Cuba y Guantánamo).

Matanzas: El costo real está en $ 1 428.18 pesos por egresos provocado por el aumento del nivel de

actividad comparándolo con igual periodo del año anterior (de 39 994 a 40 808) así como el incremento

de los centros de costo de los medios diagnósticos y los gastos administrativos.

Villa Clara; El costo real está en $ 1 100.13 pesos por egresos en el trimestre actual, los costos se

incrementan por el aumento de los precios de medicamentos de última generación, principalmente

antibióticos y citostáticos, por los servicios que brindan y la atención a todo el territorio central, es decir,

Villa Clara, Cienfuegos, Sancti -Spíritus y parte de Ciego de Ávila.

Sancti-Spíritus: Tiene un costo real en $ 1925.37 pesos con relación a los Egresos, a pesar que se

cumplen con los promedios de estadía hospitalaria, pero se incrementan los gastos de medicamentos con

altos costos a partir de un servicio de quimioterapia a pacientes de oncología, servicio otro aspecto

importante es el incremento de pacientes con tratamiento de hemodiálisis con suministro de tratamientos

médicos en medicamentos de altos costos como eritropoyetina y efectos médicos- como los kit de

dializadores.


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.Ciego de Ávila: El costo de egreso real está en $ 1171.19 pesos por egresos incide en ello el incremento

de la estadía de los Hospitales Siquiátricos ( mas de 90 días)

Holguín: La provincia a partir del mes de julio tuvo un costo real de $ 697.70 que enfrentar un tratamiento

especial por la situación epidemiológica principalmente al l municipio de Holguín por gasto de personal y

los gastos de medicamentos por lo que esta situación afectó los indicadores de los egresos por la

cantidad de pacientes que tuvieron que ser atendidos.

Granma: En esta provincia el costo del egreso real se comportó en el trimestre por encima del costo

planificado en $162.82 pesos incide en ello por el incremento del nivel de actividad (20 193) así como

dentro del gasto total están los altos precios de alimentos medicamento para el consumo de pacientes.

Santiago de Cuba: En esta provincia el costo de egreso real se comportó en el trimestre por encima del

costo planificado en $ 325.56 pesos, incidiendo el crecimiento de las partidas de gastos de

medicamentos, alimentos y mantenimientos influyendo los hospitales Pediátricos Clínicos Quirúrgicos y

Generales.

Guantánamo: En esta provincia el costo real de nivel de actividad del egresado se comportó en el

trimestre por encima del planificado en $ 325.81 pesos por los bajos niveles de actividad y la marcada

incidencia de los costos indirectos (agua) dado por la estadía prolongada de los pacientes en algunos

servicios de Obstetricia, Nefrología, Angiología Ortopedia y Cirugía.


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El costo unitario normado -CUERPO DE GUARDIA HOSPITAL- con la base de distribución Casos Vistos es de $ 11.58 y el Costo Real ascendió en el 3er Trimestre 2015 a $ 24.26 pesos con una desviación de $ 12.68 pesos. Anexo # 1


(Inciden las provincias de Holguín y Santiago de Cuba).

Holguín: En el cuerpo de guardia los casos atendidos se eleva el costo por los insumos de Kit

P/determinación de cólera recibiéndose un total de 3 625 tiras para 3 625 pacientes por un importe de $373.5

miles de pesos cuestión que se estima al cierre del año . Santiago de Cuba: Él costo real se comportó en $ 46.60 pesos. Se han incrementado los casos vistos por las

enfermedades de diarreas y febriles con sospechas del dengue y cólera y crecimiento de los gastos de

diagnósticos, análisis complementario y gastos de alimentos

El costo unitario normado -CONSULTA EXTERNA HOSPITAL- con la base de distribución Pacientes Atendidos es de $ 16.06 pesos y el Real en el 3erTrimestre 2015 fue de $ 32.79 para un incremento de $ 16. 73 pesos. Anexo # 1

Causas de las desviaciones

(Inciden las provincias de Santiago de Cuba y Guantánamo)

Santiago de Cuba: Él costo real se elevó en $ 65.42 pesos por consulta externa con incremento del nivel de

actividad de 89755 este periodo comparado con año anterior de 12002, incidiendo el incremento de pacientes

a las consultas.


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Guantánamo; Él costo real de consultas está en $ 65.12 pesos existiendo un aumento del nivel de actividad

por la puesta en marcha de estas consultas en la proyección comunitaria.

El costo unitario normado -LABORATORIO-HOSPITALES- con la base de distribución Análisis Realizados

es de $ 1.82 y el Real en el 3er trimestre 2015 fue de $ 2.95 con un incremento de $ 1.13 pesos. Anexo # 1

Causas de las desviaciones: (Incide la provincia de Holguín)

Holguín: En este trimestre se aumenta los análisis realizado por la cantidad de complementarios

indicados consumiéndose una cantidad considerable respondiendo a los pacientes atendidos y análisis

realizados por la situación higiénico epidemiológica en este territorio.

.

El costo unitario normado - RADIOLOGÍA HOSPITALES- con la base de distribución No de Placas es de

$ 11.15 y el costo real en el 3er trimestre 2015 fue de $ 12.74 con un incremento de $ 1.59 pesos. Anexo # 1


(Incide la provincia de Santiago de Cuba)

Santiago de Cuba: En la provincia el costo real se eleva en $ 31.45 pesos por la aplicación del

incremento de salario que hace que el costo incremente. En este período se incrementa el nivel de

actividad de 71 172 a pesar de las deficiencias de este servicio con el abastecimiento de las placas


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El costo unitario normado -UNIDAD QUIRÚRGICA HOSPITALES- con la base de distribución Minutos Quirúrgicos es de $ 3.79 y el costo real en el 3er Trimestre 2015 fue de $ 2.56 con un decremento de $ 1.23. Anexo # 1


(Incide la provincia de Las Tunas)

Las Tunas: Tiene un costo real del minuto quirúrgico en $ 165.62 pesos por lo que se hace referencia el

costo real del minuto quirúrgico está por encima del costo planificado y de igual trimestre del año pasado

dado por el cambio de cuatro salones de operaciones por salones de parto en el año que se analiza e

incremento del salario en el sector Salud, incidiendo en este resultado los salones del Hospital Ernesto

Che Guevara que está en proceso inversionista.

El costo unitario normado -COMEDOR- con la base de distribución No de Raciones Servidas es de $ 1.65

y el real en el 3er trimestre 2015 fue de $ 3.45 para un incremento de $ 1.80 pesos. Anexo # 1


(Incide la provincia de Holguín.)

Holguín: El costo real unitario promedio de raciones servidas en comedor se incrementan en $ 7.50

pesos por encima de lo planificado por la acciones que ha estado realizado este territorio para respaldar

los gastos incurridos para servicios gastronómicos en hospitales provinciales y campañas municipales.


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El costo unitario normado -PANTRY- con la base de distribución No de Raciones Servidas es de $ 3.17 y

el costo real en el 3erTrimestre del año 2015 fue de $ 4.87 para un incremento de $ 1.70 centavos. Anexo # 1


(Inciden negativamente las provincias Matanzas, Cienfuegos y Holguín.)

Matanzas: En el trimestre el costo real está en $ 6.24 pesos por raciones servidas en el pantry presentan

costos elevados por la utilización de recursos como viandas, hortalizas, carnes, productos lácteos, que

han aumentado su precio, también se realizó la reposición de productos de cocina – comedor para brindar

un mejor confort a pacientes y trabajadores, influyendo también costos indirectos como es el caso del

incremento del cobro de las tarifas de agua, y electricidad.

Cienfuegos: Siendo el costo real del pantry está en $ 8.71 pesos cada ración servida por incremento de

precios de alimentos (viandas frutas y vegetales) y por las dietas alimentarías.

Holguín: En este trimestre por la situación higiénico epidemiológica a partir de julio este territorio se

encuentran con un gran insumo en servicios gastronómicos para un costo unitario $ 4.01 pesos raciones

para los paciente ingresados en los hospitales.

Nota: Las Provincias que posean sus costos unitarios reales por encima de los costos normados y no aparezcan identificadas dentro de las causas que ocasionaron las desviaciones en cada centro de costos seleccionados esta dado a que las mismas no realizaron una explicación de las variaciones del centro de costo en cuestión ó no presentan afectación en ese servicio


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Análisis comparativo de los Costos por tipo de Hospital

Hospitales Generales (43 unidades)

Costo Final Hospitalización (Días pacientes): El costo unitario normado asciende a $ 131.68 y el costo unitario real a $ 148.98 pesos en el 3er Trimestre del año 2015, para una desviación de $ 17.30. pesos. La

Provincia que se encuentra por encima del costo unitario normado es: Anexo # 2


La Habana: Para este trimestre los resultados se comportaron por encima de lo planificado en $ 2 423.29

se incrementaron por estar incluida parte de la atención medica a parte de la población de Mayabeque En

este período se dieron gastos de mantenimiento a roturas en las instalaciones de agua así como las

inversiones dirigidas a varios servicios que atiende las enfermedades traumáticas de ortopedia, las

amenazas de aborto, partos prematuros, sépsis e infección urinaria, sacrolumbalgia, ciatalgia, entre otras

pacientes ingresados a causa de las EDA; ERA, y dengue y la utilización de una elevada cantidad de

antibióticos de ultima generación, situación que afectó a la provincia.

Costo Final Hospitalización (egresados): El costo unitario normado asciende a $ 1067.02 y el costo unitario real a $ 829.97 en el 3er Trimestre 2015, para una decremento de $ 237.02 las Provincias que están

por encima del costo unitario normado son Sancti-Spirítus y Guantánamo Anexo # 2



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Sancti Spirítus: En el periodo el costo real unitario promedio de egresado está por encima del costo

planificado en $ 986.77 pesos se evidencia un crecimiento de los niveles de actividad al cierre del

trimestre en 43 437 con un índice de de rotación al 3.4% con un índice ocupacional al 77.9% teniendo en

cuenta el aumento los servicios de hemodiálisis del cual este servicio utiliza medicamentos muy costosos

según el requerimiento patológico de ese grupo dispensaríal y otros como el programa del cáncer ,

incidiendo también un incremento de enfermedades diarreicas y síndrome febriles debido a la situación

higiénico epidemiológica.

Guantánamo: En el periodo el costo unitario real aumentó con relación al plan en $ 1 011.32 pesos por

egresos siendo las causas fundamentales de estas variaciones los bajos niveles de actividad y la estadía

prolongada de los pacientes en algunos servicios como Nefrología, Angiología, Ortopedia y Cirugía, en el

caso de Obstetricia las embarazadas de estas localidades y áreas rurales aledañas a Baracoa es

necesario mantenerlas ingresadas un largo periodo incluso en muchos casos hasta concluir su embarazo

dado por la poca capacidad de los hogares maternos de este municipio.

Hospitales Quirúrgicos (12 unidades)

Costo Final Hospitalización (Días pacientes): El costo unitario normado asciende $ 158.76 pesos y el costo

unitario real a $ 169.43 pesos en el 3er Trimestre año 2015, para una desviación de $ 10.67 las provincias

que están por encima del costo unitario normado son: Villa Clara. Anexo # 1 y 4

Causas de las desviaciones;


24

Villa Clara: Un incremento de costo real es de $ 327.47 pesos días pacientes , está dado fundamentalmente

por los gastos directos incurridos por los servicios de hemodiálisis, hematología, angiología, terapia intensiva

y terapia intermedia, con una incidencia directa del elemento de medicamentos. Existe un incremento en la

estadía hospitalaria en los pacientes en salas como son Ortopedia, Angiología, Medicina.

Costo Final Hospitalización (egresados): El costo unitario normado en este centro de costo ascienden a $ 1159.13 y el costo unitario real a $ 1032.35 en el 3erTrimestre 2015, para un decremento de $ 126.78 pesos. Las Provincias que están por encima del costo unitario normado a pesar de la disminución son: La Habana, Villa Clara y Santiago de Cuba). Anexo # 1 y 4


Villa Clara: Siendo el costo final de hospitalización (Egresado) mayor y nos muestra un incremento del

costo real unitario en $ 1 568.35 pesos, los costos se incrementan en la totalidad de los centros de costos,

lo que repercute en el gasto total de la hospitalización. el trimestre actual los costos se incrementan por

los altos precios de medicamentos de última generación, principalmente antibióticos y citostáticos, por los

servicios que brindan y la atención a todo el territorio central, es decir, Villa Clara, Cienfuegos, Sancti

Spíritus y parte de Ciego de Ávila.

Santiago de Cuba: El costo real está por encima del costo planificado en $ 954.54 pesos por los costos

de forma significativa como se relaciona con anterioridad en total de hospitales por el alto precio de los

medicamentos y la influencia de la situación higiene epidemiológica.

Hospitales Pediátricos (18 unidades)


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Costo Final Hospitalización (Días pacientes): El costo unitario normado asciende a $ 153.63 y el costo unitario real a $ 121.42 en el 3er Trimestre 2015, para un decremento de $ 32.21 pesos, las Provincias que

están por encima del costo unitario normado es: Villa Clara y Sancti Spirítus Anexo # 5


Villa Clara: El costo unitario real es de $ 251.88 pesos por encima del costo planificado analizado por los

diferentes centros de costos que brindan servicios como unidad quirúrgica, laboratorios y en el caso de

del centro de costo comedor hacemos referencia a los altos precios de adquisición de renglones como

viandas, hortalizas, embutidos, etc. para mejorar la oferta del menú de los trabajadores.

Santi Spirítus: En esta provincia el costo unitario real está en $ 271.69 pesos .Se mantiene la morbilidad

en enfermedades diarreicas agudas y síndromes febriles incidiendo también la estadía hospitalaria que

fue de 5.6% Crecimiento de los gastos por concepto de alimentos por el nuevo sistema de facturación del

cual incrementa sus precios en este año situación esta igual periodo del año 2014 sus gastos fueron en

menor cuantía.(Aplicándose por resolución nuevas tazas de recargo comercial en todas las entidades

comercializadoras).con incremento de alimentos entre estos los cárnicos Ej. Los ahumados, embutidos

también los condimentos y por último los productos del agromercado.

Costo Final Hospitalización (egresados): El costo unitario normado asciende a $ 1032.67 y el costo unitario real es de $ 496.74 en el 3erTrimestre de 2015, para una desviación positiva de $ 535.93 pesos. Al

cierre las Provincias que están por encima del costo unitario normado las Provincias: Villa Clara y Santi

Spirítus. Anexo # 5.


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Villa Clara: Su costo unitario real se eleva en $ 1241.60 pesos por encima del plan analizado por los

diferentes centros de costos que brindan servicios como unidad quirúrgica, laboratorios y en el caso de

del centro de costo comedor hacemos referencia a los altos precios de adquisición de renglones como

viandas, hortalizas, embutidos, etc. para mejorar la oferta del menú de los trabajadores.

Sancti Spirítus: Se evidencia el costo unitario real en $ 1165.38 pesos. Se mantiene la morbilidad en

enfermedades diarreicas agudas y síndromes febriles incidiendo también la estadía hospitalaria que fue

de 5.6% y los alimentos por el nuevo sistema de facturación del cual incrementa sus precios en este año

situación esta que en el 2014 sus gastos fueron en menor cuantía (aplicándose por resolución nuevas

tazas de recargo comercial en todas las entidades comercializadoras).con incremento de alimentos entre

estos los cárnicos Ej. Los ahumados, embutidos también los condimentos y los productos del

agromercado. Hospitales Ginecobstétricos (7 unidades)

Costo Final Hospitalización (Días pacientes): El costo unitario normado asciende a $ 157.22 y el costo unitario real a $ 171.55 en el 3er Trimestre 2015, para una desviación de $ 14.33 pesos. Al cierre la

Provincia que está por encima del costo unitario normado es: Matanzas. Anexo # 1 y 6

Matanzas: En la provincia el costo unitario real está en $ 177.50 pesos siendo en este servicio de

especialidades quirúrgicas un incremento de casos sépticos y trayendo como consecuencia la estadía

prolongada y el mayor consumidor de antibióticos en la profilaxis quirúrgica en tratamientos prolongados.

con una incidencia directa del elemento de medicamentos.


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Costo Final Hospitalización (egresados): El costo unitario normado asciende a $ 563.04 y el costo unitario real a $ 981.07 en el 3er Trimestre 2015, para una desviación de $ 418.03 las Provincias que está

por encima del costo unitario normado son: Granma y Santiago de Cuba . Anexo # 1 y 6

Granma: El costo unitario real está en $ 1231.41 pesos por los diferentes centros de costos que brindan

servicios como unidad quirúrgica, laboratorios y en el caso de del centro de costo comedor hacemos

referencia a los altos precios de adquisición de renglones como viandas, hortalizas, embutidos, etc. para

mejorar la oferta del menú de los trabajadores

Santiago de Cuba: Con un incremento de elementos y partidas el costo unitario real está en $ 1131.31

pesos por egreso hubo un sobre consumo de medicamentos importados en un39%, como por ejemplo:

Polidocamol 0.5% inyección X 5 amp.de 20ml, Cefazolina 500mg polvo Estéril-Cloruro de Sodio

Hipertónico 20% amp, Fenobarbital de 15 mg tabletas estradiol depósito 10mg ámpula entre otros.

Hospitales Maternos (4unidades)

Costo Final Hospitalización (Días pacientes): El costo unitario normado asciende a $ 119.99 pesos y

el costo unitario real a $ 181.51 en el 3er Trimestre 2015, para una desviación de $ 61.52 pesos. Al

cierre no existen provincias con costo unitario elevado. Anexo # 1 y 7


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Costo Final Hospitalización (egresados): El costo unitario normado asciende a $ 969.59 y el costo unitario real a $ 454.60 en el 3er Trimestre 2015, para una desviación positiva de $ 514.99 pesos. Al cierre existe una provincia por encima del costo unitario normado Santiago de Cuba. Anexo # 1 y 7 . Anexo # 1 y 7 Santiago de Cuba: Se incrementa el costo unitario real en $ 1793.12 pesos donde se observa hubo un

sobre consumo de medicamentos (principalmente antibióticos) importados en un 39%, el incremento

enfermedades de contingencia realizándose mas complementarios a los casos hospitalizados

comparado con lo planificado.

Hospitales Psiquiátricos (14unidades) Costo Final Hospitalización (Días pacientes): El costo unitario normado asciende a $ 53.36 y el costo unitario real a $ 81.85 en el 3er Trimestre 2015, para una desviación de $ 28.49 pesos. Al cierre la provincia que se encuentra por encima del costo unitario normado es Cienfuegos. Anexo # 1 y 8. Cienfuegos En el gasto de los días pacientes se incrementan en un costo real de $ 213.97 por el

incremento de la estadía hospitalaria en esta patología el incremento de los precios de los medicamentos

de última generación, así como los tratamientos de alcohólicos y otros trastornos de la especialidad. que se

consumieron por entrega gratuita de Quetiapina y Seroquel, además en el período se incrementaron los

costos por consumo de un medicamento Neltrexona de 50 ml a pacientes adictos al alcohol y por déficit

de la Levopromacina se utilizaron otros medicamentos con precios elevados. Se incrementaron las normas

en aseo y limpieza, pues en el periodo se consumió mas detergente en relación a otros meses por el calor


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también hay un aumento de algunos materiales como frazadas de piso, guantes domésticos, haraganes,

escobas, y otros materiales.

Costo Final Hospitalización (egresados): El costo unitario normado asciende a $ 1754.16 y el costo unitario real a $ 5794.80 en el 3erdo Trimestre 2015, para una desviación de $ 4040.64 pesos. Al cierre, la

Provincia que está con costo unitario elevado es: Cienfuegos. Anexo # 1 y 8

Cienfuegos; En el trimestre se presenta un costo unitario real de $ 28981.50 esta provincia cuenta con

una atención integral al paciente como por su problemática social necesita ser internado teniendo una

estadía de 91.1 días con un índice ocupacional de 88.8 y por tanto todos los gastos se incrementan por la

característica de esta patología.

Centros Seleccionados en los Policlínicos

Costos en los Policlínicos (286unidades)

A continuación se realizará la comparación de los costos unitarios tomando como base el costo unitario

normado de Policlínicos por cada centro de costo seleccionado.


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Nota: Las Provincias que posean sus costos unitarios reales por encima de la norma nacional y no aparezcan identificadas

dentro de las causas que ocasionaron las desviaciones en cada centro de costo seleccionado son porque las mismas no

realizaron una explicación de la variación del centro de costo en cuestión.

Centros de Costos Seleccionados

Médico de la familia Inter consulta

Cuerpo de guardia

Laboratorio Clínico.

Laboratorio Microbiológico.

Rayos X.

Médico de la Familia: En este centro de costo seleccionado el costo unitario normado asciende a 11.88 y el

costo unitario real a $ 11.37 en el 3er Trimestre del 2015 para una desviación positiva de $ 0.51 pesos. Las

provincias que se encuentran con un costo elevado Holguín y Camagüey. Anexo # 2 y 9


Holguín: En el territorio desde el mes de julio ha tenido resultados que no respalda el nivel de actividad

aprobado ya que los mismos se han incrementado por la situación higiénico epidemiológica presentada

con un incremento considerable de los gastos de personal ( trabajadores para la campaña )así como

gastos materiales no médicos como tapa boca ,mascarillas insecticida y otros materiales propios para la

campaña de erradicación de la trasmisión del dengue y cólera


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Camagüey: Los gastos de contingencia del cólera y dengue conllevaron a gastos de combustible y

transportación, entre otros, con mayor peso en los gastos al municipio Camagüey, aunque estuvo

afectado en el resto de los municipios por el personal movilizado y los recursos aportados a los hospitales

y a la ampliación hospitalaria de ciencias médicas, elevados gastos de teléfono y de mantenimientos

constructivos en materiales de construcción y mano de obra en la reparación de los Consultorio de

Médico de la Familia y Policlínicos en cuanto a carpintería, sistemas eléctricos e hidrosanitarios, pagos de

subsidios, la reparación de ambulancias y de las tarifas de los servicios jurídicos, calculamos un costo

unitario real de la asistencia de policlínico es de $ 25.77 pesos. Incrementados por casos febriles y las

enfermedades diarreicas.

Inter-consulta: En este centro de costo seleccionado el costo unitario normado asciende a $ 4.47 pesos y el

costo unitario real a $ 6.56 en el 3er Trimestre del 2015, para una desviación de $ 2.09 pesos. La provincia

que se encuentra con un costo elevado: Camagüey. Anexo # 2 y 9.


Camagüey: Con un costo unitario real en $ 19.64 pesos esta por el incremento de las dietas, gastos de

contingencia del cólera y dengue en horas extra, tiempo extraordinario, combustible y transportación,

entre otros, con mayor peso en los gastos el municipio Camagüey, los servicios jurídicos, a pesar de la

disminución de los precios de los medicamentos. Se crecen en la provincia en las consulta médicas en un

3 %, con respecto a lo planificado, debido a que se está siguiendo el indicador con frecuencia decenal.


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Cuerpo de Guardia: En este centro de costo seleccionado el costo unitario promedio normado asciende a

$ 4.02 y el costo unitario real a $ 12.14 en el 3erTrimestre del 2015, para una desviación de $ 8.12 Las

provincias que se encuentran por encima de la norma son:

La Habana, Granma y Guantánamo. Anexo # 2 y 9


La Habana: Se proyecta un costo unitario real en $ 20.77 pesos debido a los gastos por atención a los

pacientes con enfermedades respiratoria s, casos de febriles y casos de accidentes cardiovasculares. Granma: Con relación al Cuerpo de Guardia el costo real en $ 20.31 pesos por tener mayor consumo de

medicamentos y material gastables, por cuadro básico de la Consulta de Regulación Menstrual que

requiere sea administrada en cuerpo de guardia., así como también gasto de oxigeno a pacientes con

neoplasia de pulmón es estadía terminal, alza del dengue y EDA donde se consumieron medicamentos.

Guantánamo: El centro de Costo Cuerpo de Guardia tiene un costo real está en $ 29.23 pesos por estar

la provincia está bajo una situación epidemiológica delicada, con los crecientes casos de Dengue y

enfermedades diarreicas agudas.

Laboratorio Clínico: en este centro de costo seleccionado el costo unitario normado asciende a $ 1.26 y

el costo unitario real a $ 2.18 en el 3erTrimestre del 2015, para una desviación de $ 0.92 centavos. No

existen provincias con costos elevados: Anexo # 2 y 9


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Laboratorio Microbiológico: En este centro de costo seleccionado el costo unitario normado asciende a $

1.00 y el costo unitario real a $ 3.10 en el 3er trimestre, del 2015 con una desviación de $ 2.10 centavos. No

existen provincias con costos elevados. Anexo # 2 y 9

Rayos X: En este centro de costo seleccionado el costo unitario normado asciende a $ 4.64 pesos y el

costo unitario real a $ 9.57 pesos en el 3er Trimestre 2015, para una desviación de $ 4.93 pesos. Las

provincias que se encuentran por encima de la norma son: Santiago de Cuba y Guantánamo. Anexo # 2 y 9


Santiago de Cuba: El costo unitario real está en $ 22.21 por encima de lo planificado por el uso de mas

pacientes a este servicio incrementándose el uso de de material radiológico. Guantánamo: Con un del costo unitario real de $ 28.79 pesos con respecto al costo planificado lo

cual se debe principalmente al alto nivel de actividad ejecutado en las entidades, en comparación con lo

planificado.


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Centros Seleccionados en las Clínicas Estomatológicas

Costos de las Clínicas Estomatológicas (60 unidades)

A continuación se realizará la comparación de los costos unitarios tomando como base el costo unitario normado de las Clínicas Estomatológicas por cada centro de costo seleccionado.

Nota: Las Provincias que posean sus costos unitarios reales por encima de la norma nacional y no aparezcan identificadas dentro de las causas que ocasionaron

las desviaciones en cada centro de costo seleccionado, es porque estas no realizaron una explicación de la variación del centro de costo en cuestión.

Centros de Costos Seleccionados

Asistencia Estomatológica.

Atención Básica.

Prótesis

Ortodoncia.

Parodontología. Cuerpo de Guardia.

Unidad Quirúrgica.

Rayos X.

Laboratorio de Prótesis.


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Asistencia Estomatológica: En este centro de costo seleccionado el costo unitario normado –no de

pacientes atendidos asciende a $ 5.17 y el costo unitario real a $ 11.32 en el 3er Trimestre 2015, para una

desviación de $ 6.15 pesos Las provincias que se encuentran por encima de la norma son: La Habana, y

Granma Anexo # 2 y 10


La Habana: El costo unitario real está en $ 29.17 pesos, los servicios de Prótesis, Ortodoncia y

Parodoncia que corresponden a las actividades especializadas todos presentan un incremento con relación

a los costos planificados y cuando lo comparamos con igual periodo del año anterior siendo las principales

causas el incremento por la aplicación del cobro de las empresas mayoristas del 2% sobre las ventas y 1%

por la contribución. Granma: El costo real está en $ 37.90 pesos determinado por el gasto de instrumental y material

estomatológico, teniéndose en cuenta los precios de estos materiales, como la anestesia, kit, amalgama,

placas, piezas de manos y otros.

Atención Básica: En este centro de costo seleccionado el costo unitario normado asciende a $ 5.19 y el

costo unitario real a $ 12.43 en el 3erTrimestre 2015, para una desviación de $ 7.24. Las provincias que se

encuentran por encima de la norma son: Villa Clara, Guantánamo. Anexo # 2 y 10


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Villa Clara: El costo unitario real está por encima del costo normado en $ 25.58 pesos por el incremento

del nivel de actividad y por tanto el incremento de material estomatológico y gastos indirectos. Guantánamo: El costo unitario real se comportó en $ 31.26 pesos por encima del plan, ya que sus

gastos tienen incrementos del nivel de actividad.

Prótesis: En este centro de costo seleccionado el costo unitario normado asciende a $ 12.08 pesos y el costo

unitario real a $ 19.95 al cierre del 3er Trimestre 2015, para una desviación de $ 7.87 pesos. Las provincias

que se encuentran por encima de la norma son: Granma, Santiago de Cuba y Guantánamo. Anexo # 2 y 10.


Granma: La variación en este centro de costo de prótesis con un valor real de $ 61.79 pesos es afectado por

el gasto de material altamente costoso, gastos en las pruebas de dientes incidiendo en este centro de costo

el consumo de recursos independientemente de los pacientes atendidos.

Santiago de Cuba: El costo unitario real aumenta en $ 47.94 pesos debido a la disminución del nivel de

actividad por lo antes mencionado, además falta de materiales como Alginato, resina, anestesia yeso blanco.

Guantánamo: En este trimestre los costos en el centro de costo de prótesis con respecto al costo plan se

encuentran elevados en 64.22 pesos en el centro de costo laboratorio de prótesis reincidiendo los gastos por

las impresiones primarias para la confección protésica .


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Ortodoncia: En este centro de costo seleccionado el costo unitario normado asciende a $ 6.27 y el costo unitario real a $ 20.39 en el 3er trimestre del 2015, para una desviación de $ 14.12 pesos. Las provincias que

se encuentran por encima de la norma es: Granma y Santiago de Cuba. Anexo # 10


Granma: El costo real está en $ 45.89 pesos motivado a los gastos que afectan a todos los centros de

costos de la clínica, gastos de materiales.

Santiago de Cuba: El costo unitario real se comporta en $ 54.61 en este período con relación al incremento

con relación al nivel de actividad en igual periodo año 2014.

Parodontología: En este centro de costo seleccionado el costo unitario normado asciende a $ 5.82 y el

costo unitario real a $ 3.19 en el 3erTrimestre 2015, para una desviación positiva de 2.63 pesos. Las

provincias que se encuentran por encima de la norma son: Granma y Guantánamo. Anexo # 10


Granma: En este trimestre se mantiene el costo unitario real en $ 43.67 pesos influyendo los gastos de

materiales. El número de casos atendido fue mayor que el trimestre anterior, así como el aumento del precio

de materiales estomatológicos.

Guantánamo: El costo unitario real está por encima del costo normado en $ 64.75 incidiendo el aumento del

precio de materiales estomatológicos.


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Cuerpo de Guardia: En este centro de costo seleccionado el costo unitario normado asciende a $ 1.79

pesos y el costo unitario real a $ 4.28 en el 3erTrimestre 2015, para una desviación de $ 2.49 pesos. No

existen provincias con costos elevados. Anexo # 10

Unidad Quirúrgica: En este centro de costo seleccionado el costo unitario normado asciende a $ 0.53 y el

costo unitario real a $ 3.16 en el 3er Trimestre 2015, para una desviación de $ 2.63 centavos. La provincia

que se encuentra por encima de la norma es: Santiago de Cuba Anexo # 10


Santiago de Cuba: El costo unitario real está por encima del costo planificado en $ 80.94 pesos por la

razón que este centro la unidad quirúrgica se encuentra en una reparación total, teniendo en cuenta los

gastos asociados al mantenimiento y los gastos de indirectos.

Rayos X: En este centro de costo seleccionado el costo unitario normado asciende a $ 2.18 pesos y el costo

unitario real a $ 7.31 pesos en el 3er trimestre 2015, para una desviación de $ 5.13 pesos. No existen

provincias con costo elevado. Anexo # 10

Laboratorio-Prótesis: En este centro de costo seleccionado el costo unitario normado asciende a $ 19.14

y el costo unitario real a $ 21.55 en el 3er Trimestre 2015 para una desviación de $ 2.41 pesos. La provincia

que se encuentra por encima de la norma planificada es: Guantánamo. Anexo # 10



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Guantánamo: En este trimestre para un costo unitario real de $ 108.01 pesos y una desviación con relación

al costo planificado de $ 88.87 pesos por el aumento, gastos de servicios del agua, electricidad, acueducto y

un incremento en los materiales utilizados en los trabajos de prótesis, en esta provincia tienen una tendencia

al incremento del costo unitario de trabajos realizados, cuestión esta planteada para su análisis.

INDICACIONES A DESARROLLAR POR LAS PROVINCIAS EN EL AÑO CON VISTA A LA DISMINUCIÓN DE LOS COSTOS EN SALUD

1. Impartir seminarios metodológicos con unidades Provinciales y de Subordinación Nacional.

2. Los Directores de las Unidades y los Economistas deberán garantizar la implementación de los Costos

en todas las Unidades del Sector apoyándose en los Comités de Costos.

3. Monitoreo de la Herramienta de Costos, que permite hallar los mismos con la utilización de la

computación con el objetivo de humanizar el trabajo, con un Sistema Automatizado de Registro de los

Costos que permitirá aplicarse en el SNS.

4. Mantener el rediseño en la confección de las Fichas de Costos para la comercialización de los servicios

de salud.

5. Revisión del salario, impuestos y contribuciones a partir del incremento salarial.

6. Revisar en cada unidad los Activos Fijos Tangibles -(Medios Básicos)- y proceder a las bajas técnicas

correspondientes (Mobiliario Clínico y no Clínico, y Transporte), teniendo en cuenta lo establecido por el

MINSAP en el Manual de Activos Fijos Tangibles y los OACE.


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7. Incidir por diferentes vías en cada territorio en el uso correcto de las placas radiográficas y análisis de

laboratorios para garantizar que no se sobre-utilicen estos recursos.

8. Analizar los costos asociados a las inversiones para sustentar los estudios de Factibilidad

9. Se debe anexar en el Informe de Costos del Trimestre el cuadre con la Hoja 18 y las cuentas de gastos

de los Estados Financieros, según lo establecido en la Carta Circular No 04/2012 del MINSAP.

10. Divulgar a los trabajadores y al pueblo los principales resultados de sus acciones a través de boletines,

pancartas y murales.

11. Las Direcciones Provinciales deben enviar de igual forma la toma de medidas indicadas por los

Consejos de Dirección al discutirse los informes presentados con respecto al Costo.

12. Se orienta como tarea la confección sistemática de las Fichas de Costos de aquellas enfermedades

del cuadro de salud de cada provincia (dengue, cólera, costo hogar de anciano, casas de abuelos) u

otra patología y procederes propios de cada región

Especialista: Norma Casademunt Balbín Dpto. Análisis Económico.

Msc. Odalys Montesino García Jefa de Dpto. de Análisis Económico.


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ANÁLISIS DE LOS COSTOS UNITARIOS DEL SISTEMA NACIONAL DE … consolidado de... · anÁlisis de los...

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