PRESUPUESTO POR RESULTADOS – PROGRAMAS PRESUPUESTALES ESTRATEGICOS 2011 – REGION PASCO “………… los resultados que buscamos”

La implementación del Presupuestos por Resultados se viene dando progresivamente a nivel nacional desde el año 2008, con la puesta en marcha de estos nuevos procesos de designación de sus presupuestos con los Programas Presupuestales Estratégicos PPE que en un principio fueron 5, el año 2009 se implementaron a 9 PPE, el año 2010 se implementaron 5 PPE mas y este año 2011 se tiene previsto implementar 24 PPE. La Mesa de Concertación para la Lucha Contra la Pobreza viene realizando, un seguimiento concertado a la implementación de los Programas Presupuestales Estratégicos – PPEs- especialmente los referidos a infancia. En este año 2011 entran también, los Gobiernos locales para designar sus gastos de sus presupuestos públicos bajo el enfoque de presupuestos por resultados.

Presupuesto por Resultados es una manera diferente de realizar el proceso de asignación, aprobación, ejecución, seguimiento y evaluación del Presupuesto Público. Implica superar la tradicional manera de realizar dicho proceso, centrado en instituciones (pliegos, unidades ejecutoras, etc), programas y/o proyectos y en líneas de gasto o insumos; a otro en el que eje es el Ciudadano y los Resultados que éstos requieren y valoran. Los Programas PRESUPUESTALES ESTRATÉGICOS: Constituyen una intervención articulada del Estado, entre sectores y por niveles de gobierno, en torno a un problema central que aqueja a la población del país. Constituyen un elemento

fundamental del Presupuesto por Resultados.

En la presente publicación daremos a conocer, la programación presupuestaria según el PIA 2011 y el avance presupuestal de los Programas Estratégicos en la región Pasco.

Cuadro 1 PASCO, PIA 2011 PROGRAMAS PRESUPUESTALES ESTRATEGICOS

Fuente: Anexo 6 de la ley del presupuesto Público para el año fiscal 2011

PROGRAMA PRESUPUESTARIOS Total

ACCESO A AGUA POTABLE Y DISPOSICION SANITARIA DE EXCRETAS PARA POBLACIONES RURALES DE 2.000 HABITANTES O MENOS 2,394,912 ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO 12,767,520

ENFERMEDADES METAXENICAS Y ZOONOSIS 98,207

ENFERMEDADES NO TRANSMISIBLES 109,977

GESTION AMBIENTAL PRIORITARIA 493,000 INCREMENTO DE LA PRODUCTIVIDAD RURAL DE LOS PEQUEÑOS PRODUCTORES AGRARIOS 151,009

LOGROS DE APRENDIZAJE AL FINALIZAR EL III CICLO 17,112,805

PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 7,243,053

SALUD MATERNO NEONATAL 4,589,716

TBC-VIH/SIDA 237,299

Total general 45,197,498

2da

Edición, 2011

Según la ley 29626 del Presupuesto del Sector Publico para el año fiscal 2011

1, anexo 6 la región

Pasco tiene un presupuesto programado de:

Cuadro 1: La región Pasco según la ley del presupuesto público para el año 2011, anexo 6 DISTRIBUCIÓN DEL GASTO DEL PRESUPUESTO PÚBLICO, POR NIVEL DE GOBIERNO Y PROGRAMAS ESTRATÉGICOS tiene programado un presupuesto de S/ 45,197,498 nuevos soles distribuidos en 10 Programas Estratégicos, de los cuales dos programas 1)Logros del Aprendizaje tiene el mayor porcentaje representando el 37.8% seguido de 2) Acceso a Servicios Sociales Básicos y Oportunidades de Mercado con el 28.2% del total asignado, así mismo podemos observar que los programas referidos a infancia, Programa Logros del Aprendizaje (PPELA), Programa Articulado Nutricional (PAN) y Programa Salud Materno Neonatal (PSMN) cuentan con un presupuesto de S/. 28´945, 574 nuevos soles. A continuación hacemos una comparación entre la asignación presupuestal de los 3 programas estratégicos referidos a infancia, PPELA, PAN y SMN, región Pasco entre el año 2010 y el presente año 2011:

Grafico 1

Fuente: Anexo 6 ley 29465 (2010) y ley 29626 (2011)

Grafico 1: nos muestra la comparación entre la asignación presupuestal del Gobierno Regional de Pasco en cuanto a los Programas Estratégicos referidos a infancia, entre el año 2010 y 2011, observando en primera instancia un incremento en la distribución del gasto del presupuesto público hacia los programas presupuestales en un 91.5% en comparación con el año anterior, de los cuales el Programa Logros del Aprendizaje sigue teniendo la mayor distribución de presupuesto con un 59.1 %, seguido del programa Articulado Nutricional con un 25%, por otro lado tenemos que los 3 programes estratégicos han tenido incrementos presupuestarios resaltando el programa Salud Materno Neonatal que tiene S/. 3´401,613 soles más que el año 2010 un incremento de 286%, seguido del Articulado nutricional con S/. 3´535,216 soles más que el año anterior lo que representa un porcentaje de incremento 95.3%.

Cuadro N° 2

GOBIERNO REGIONAL PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL – PROGRAMAS PRESUPUESTALES ESTRATEGICOS 2011

Programa Estratégico PIA PIM

Ejecución Avance % Compromiso Devengado Girado

0001: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 7,243,053 9,401,998 1,339,746 1,005,592 1,004,637 10.7

0002: SALUD MATERNO NEONATAL 4,589,716 10,933,632 687,662 432,240 427,800 4

0003: LOGROS DE APRENDIZAJE AL FINALIZAR EL III CICLO 17,112,805 17,141,796 2,677,433 2,632,659 2,577,798 15.4

0005: ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO 12,767,520 17,054,108 75,967 75,967 75,967 0.4

0006: ACCESO A AGUA POTABLE Y DISPOSICION SANITARIA DE EXCRETAS PARA POBLACIONES RURALES DE 2.000 HABITANTES O MENOS 2,394,912 16,017,951 0 0 0 0

0009: GESTION AMBIENTAL PRIORITARIA 493,000 493,000 0 0 0 0

0010: ACCIDENTES DE TRANSITO 0 278,265 0 0 0 0

0014: INCREMENTO DE LA PRODUCTIVIDAD RURAL DE LOS PEQUEÑOS PRODUCTORES AGRARIOS 151,009 1,510,089 91,198 91,198 0 6

0016: TBC-VIH/SIDA 237,299 1,809,911 95,078 57,945 57,854 3.2

0017: ENFERMEDADES METAXENICAS Y ZOONOSIS 98,207 795,400 42,620 15,568 15,500 2

0018: ENFERMEDADES NO TRANSMISIBLES 109,977 978,773 35,813 21,324 21,234 2.2

TOTAL 45,197,498 76,414,923 5,045,517 4,332,493 4,180,790 5.7

Fuente: transparencia económica del MEF, reporte al día 03 de marzo del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

Cuadro 2: nos muestra un primer dato en la variación entre el Presupuesto Institucional de Apertura y el Presupuesto Institucional Modificado en S/. 31´217,425 soles lo que representa un incremento de 69% y en seguida también podemos observar que los Programas Logros del Aprendizaje y Acceso a Servicios sociales son que tienen según el Presupuesto Institucional Modificado los mayores presupuestos con S/.17´141,796 y S/. 17´054,108 soles

respectivamente, además podemos mencionar que el Programa Accidentes de Tránsito no tenia presupuesto en el PIA pero en el PIM aparece S/. 278,265 soles. Por otro lado también podemos observar el avance en la ejecución presupuestal de estos programas, teniendo que al finalizar el segundo mes del presente año fiscal 2011 se tiene un avance general de 5.7%, haciendo el desglose tenemos que hay 3 programas estratégicos que suman un total S/ 16´789,216 soles que hasta la fecha, no registran ningún avance presupuestal, así mismo también observamos que el PAN y el PPELA registran un avance favorable en el sentido de que ambos programas sobrepasan el 10% en su ejecución presupuestal, lo que nos indicaría que se vienen implementando las actividades y/o proyectos programados

Cuadro N° 3 GOBIERNO REGIONAL PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL 1 - UNIDADES EJECUTORAS 2

Unidad Ejecutora PIA PIM

Ejecución

Avance % Compromiso Devengado Girado

001-885: REGION PASCO-SEDE CENTRAL 15,270,679 39,282,401 175,232 175,232 141,772 0.4

200-887: REGION PASCO-TRANSPORTES 2,385,762 2,385,762 55,933 55,933 55,933 2.3

300-888: REGION PASCO-EDUCACION 8,252,828 8,413,238 1,306,524 1,306,175 1,267,065 15.5

400-889: REGION PASCO-SALUD 4,365,918 7,372,102 523,977 523,977 523,977 7.1

401-890: REGION PASCO-SALUD HOSPITAL DANIEL A.CARRION 2,031,790 3,275,625 335,541 335,541 335,541 10.2

402-891: REGION PASCO-SALUD UTES OXAPAMPA 4,380,544 6,957,237 1,280,590 662,952 660,756 9.5

301-1113: REGION PASCO - EDUCACION OXAPAMPA 5,061,132 5,279,713 983,699 965,986 963,992 18.3

302-1227: REGION PASCO - EDUCACION DANIEL A. CARRION 3,448,845 3,448,845 360,498 360,498 346,742 10.5

TOTAL 45,197,498 76,414,923 5,045,517 4,332,493 4,180,790 5.7

Fuente: transparencia económica del MEF, reporte al día 03 de marzo del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

Cuadro 3: nos muestra a las 8 Unidades Ejecutoras2 del Gobierno Regional de Pasco que tienen a su cargo la ejecución operativa presupuestal de los Programas Estratégicos, encontrando que las Unidades Ejecutoras correspondientes al sector educación (DRE, UGEL Oxapampa y Daniel Carrión) son los que tienen los mayores niveles de ejecución por encima del 10%, mientras tanto tenemos que la Unidad Ejecutora de la Región sede central es la que menos avance presupuestal registra con tan solo un 0.4%, seguido de la unidad ejecutora Transportes con avance de 2.3%, indicando que hasta la fecha existe una deficiencia en la ejecución presupuestal. 1 Ejecución Presupuestaria: Etapa del proceso presupuestario en la que se perciben los ingresos y se atienden las obligaciones de gasto de conformidad con los créditos presupuestarios autorizados en los presupuestos.

Cuadro N° 4 GOBIERNO REGIONAL PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL - GENERICAS DE GASTO 3

Genérica PIA PIM

Ejecución

Avance % Compromiso Devengado Girado

5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 18,903,258 19,653,131 3,902,290 3,365,456 3,309,623 17.1

5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 6,000 6,000 0 0 0 0

5-23: BIENES Y SERVICIOS 10,895,534 17,187,010 944,472 845,606 844,382 4.9

5-25: OTROS GASTOS 0 0 0 0 0 0

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 15,392,706 39,568,782 175,232 175,232 141,772 0.4

RESUMEN PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance %

GASTOS CORRIENTES 29,804,792 36,846,141 4,846,762 4,211,062 4,154,005 11.4

GASTOS DE CAPITAL 15,392,706 39,568,782 175,232 175,232 141,772 0.4

TOTAL 45,197,498 76,414,923 5,021,994 4,386,294 4,295,777 5.7 Fuente: transparencia económica del MEF, reporte al día 03 de marzo del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

Cuadro 4: Nos muestra el avance de ejecución presupuestal de los programas estratégicos por genéricas de gasto3

encontrando que la distribución de los gastos para la acción operativa de los Programas Estratégicos está distribuida en un 48.2 % que es cifras es de S/. 36´846,141 soles para gastos corrientes que comprende las erogaciones destinadas a las operaciones de producción de bienes y prestación de servicios tales como gastos de consumo y gestión operativa, servicios básicos, prestaciones de la seguridad social, gastos financieros y otros y en un 51.8% para gastos de capital que comprende las erogaciones destinadas a la adquisición o producción de activos tangibles e intangibles y a inversiones financieras en la entidad pública, que incrementan el activo del Sector Público y sirven como instrumentos para la producción de bienes y servicios. Por otro lado también podemos observar que el avance de la ejecución presupuestal es deficiente en cuanto a los gastos de capital estando en un 0.4% al inicio del tercer mes del presente año, está débil ejecución está directamente proporcional con la ejecución presupuestal de la Unidad Ejecutora del Gobierno Regional Sede central ya que esta unidad es la responsable del gasto de capital, tal como lo muestra el cuadro 3. Como comentario podemos manifestar que el monto asignado por la anterior gestión del Gobierno Regional de Pasco a los 10 Programas Presupuestales Estratégicos en un principio correspondía al 17.7% del presupuesto total (según PIA 2011), pero a la fecha y con el Presupuesto actualizado de la entidad pública a consecuencia de las modificaciones presupuestarias, tanto a nivel institucional como a nivel funcional programático, representa el 25.4% del presupuesto total, sin embargo cabe la necesidad de hacer un análisis más profundo pare ver si las actividades y/o proyectos programados son viables y si se pueden ejecutar el presente año fiscal 2011.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO Para el caso de los municipios locales como es el caso de las provinciales y distritales el presente año fiscal 2011 y gracias a la programación 2010 se cuenta con una distribución de gasto presupuestario que corresponde a su sector basado en el presupuesto por resultado y la programación presupuestaria estratégica que al final serán traducidos en los productos concretos que son los programas estratégicos, es así que en los cuadros siguiente vamos a dar una mirada acerca de cuanto recurso están distribuyendo los municipios para conseguir resultados en base a la identificación de problemas específicos . 2 Unidades Ejecutoras: Constituye el nivel descentralizado u operativo en las entidades públicas. Una Unidad Ejecutora cuenta con un nivel de desconcentración administrativa que: Determina y recauda ingresos; contrae compromisos, devenga gastos y ordena pagos con arreglo a la legislación aplicable; registra la información generada por las acciones y operaciones realizadas; informa sobre el avance y/o cumplimiento de metas; recibe y ejecuta desembolsos de operaciones de endeudamiento; y/o se encarga de emitir y/o colocar obligaciones de deuda

Así mismo, manifestamos que los montos que mostraremos en los cuados siguientes y que han sido distribuidas por las municipalidades nos parecen muy bajos comparándolos con sus presupuestos totales según PIA 2011.

Cuadro N° 5

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO: EJECUCION PRESUPUESTAL – PROGRAMAS PRESUPUESTALES ESTRATEGICOS 2011

Programa Estratégico PIA PIM

Ejecución

Avance % Compromiso Devengado Girado

0001: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 16,000 16,000 0 0 0 0

0004: ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD 8,000 8,000 0 0 0 0

0005: ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO 280,000 280,000 0 0 0 0

TOTAL 304,000 304,000 0 0 0 0 Fuente: transparencia económica del MEF, reporte al día 03 de marzo del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco Cuadro 5: nos muestra la distribución de gastos de presupuesto del Municipio Provincial enfocado hacia el presupuesto por resultados, encontrando tres productos como resultado de la planificación y que están expresados en 3 programas estratégicos: 1) articulado nutricional 2) Acceso de la población a la identidad, que tiene el menor monto asignado el 2.6% y 3) Acceso a servicios sociales y oportunidades de mercado que tiene el mayor recurso asignado el 92.1% del total, así mismo observamos que hasta la fecha no hay variación entre el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) y el Presupuesto Institucional Modificado (PIM)y también que ningún programa estratégicos registra avances en su ejecución presupuestal. Para ver los gastos de estos programas estratégicos en su conjunto y analizar en donde están designados los recursos ponemos en siguiente cuadro en la que vemos la distribución presupuestal por genérica de gastos:

Cuadro N° 6

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO: GASTO DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES ESTRATEGICOS POR GENERICA DE GASTO

3

Genérica PIA PIM

Ejecución Avance % Compromiso Devengado Girado

5-23: BIENES Y SERVICIOS 304,000 304,000 0 0 0 0 Fuente: transparencia económica del MEF, reporte al día 03 de marzo del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco Cuadro 6: nos muestra que el total de recursos destinados para operativizar las finalidades de los programas presupuestales estratégicos están destinadas a bienes y servicios (gastos corrientes), ósea que estos montos se ejecutaran en gastos por concepto de adquisición de bienes para el funcionamiento institucional y cumplimiento de funciones, así como por los pagos por servicios de diversa naturaleza prestados por personas naturales, sin vínculo laboral con el estado, o personas jurídicas. Como comentario podemos manifestar que el monto asignado por el Municipio Provincial a los 3 programa estratégicos son muy inferiores ya que representan solo el 1.3% del presupuesto total del Municipio (según PIA 2011) y es muy probable que no se puedan conseguir buenos resultados en materia de los objetivos que persiguen estos programas estratégicos como son: 1) el de reducir la desnutrición crónica infantil, 2) incrementar en la población (adultos, niños/as) el acceso a la identidad y 3) de facilitar el acceso geográfico de las familias pobres en zonas rurales a servicios de educación, salud y centros de intercambio de productos. 3 Genéricas de Gasto Nivel mayor de agregación que identifica el conjunto homogéneo, claro y ordenado de los de los gastos en recursos humanos, materiales, tecnológicos y financieros, así como los bienes, servicios y obras públicas que las entidades públicas contratan, adquieren o realizan para la consecución de sus objetivos institucionales

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL ALCIDES CARRIÓN

Cuadro N° 7

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRIÓN: EJECUCION PRESUPUESTAL – PROGRAMAS PRESUPUESTALES ESTRATEGICOS 2011

Programa Estratégico PIA PIM

Ejecución

Avance % Compromiso Devengado Girado

0001: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 35,000 35,000 0 0 0 0

0003: LOGROS DE APRENDIZAJE AL FINALIZAR EL III CICLO 232,182 232,182 0 0 0 0

0006: ACCESO A AGUA POTABLE Y DISPOSICION SANITARIA DE EXCRETAS PARA POBLACIONES RURALES DE 2.000 HABITANTES O MENOS 100,000 100,000 0 0 0 0

0008: ACCESO A ENERGIA EN LOCALIDADES RURALES 100,000 100,000 0 0 0 0

TOTAL 467,182 467,182 0 0 0 0 Fuente: transparencia económica del MEF, reporte al día 03 de marzo del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco Cuadro 7: nos muestra la distribución de gastos de presupuesto del Municipio Provincial Daniel Carrión enfocado hacia el presupuesto por resultados, encontrando cuatro productos como resultado de la planificación y que están expresados en 4 programas estratégicos: 1) articulado nutricional que tiene el menor monto asignado con el 7.5% 2) Logros del Aprendizaje que tiene el mayor recurso asignado el 49.6% del total 3) Acceso a agua potable y disposición sanitaria de excretas y 4) Acceso a energía en localidades rurales, así mismo observamos que hasta la fecha no hay variación entre el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) y el Presupuesto Institucional Modificado (PIM)y también que ningún programa estratégicos registra avances en su ejecución presupuestal. Para ver los gastos de estos programas estratégicos en su conjunto y analizar en donde están designados los recursos ponemos en siguiente cuadro en la que vemos la distribución presupuestal por genérica de gastos:

Cuadro N° 8 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRION: GASTO DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES ESTRATEGICOS POR GENERICA DE

GASTO

Genérica PIA PIM

Ejecución

Avance % Compromiso Devengado Girado

5-23: BIENES Y SERVICIOS 35,000 35,000 0 0 0 0

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 432,182 432,182 0 0 0 0

TOTAL 467,182 467,182 0 0 0 0 Fuente: transparencia económica del MEF, reporte al día 03 de marzo del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

Cuadro 8: nos muestra que el total de recursos destinados para operativizar las finalidades de los programas presupuestales estratégicos están destinadas a 1) bienes y servicios (gastos corrientes) que representan un 7.5% del presupuesto, y que este monto se ejecutaran en gastos por concepto de adquisición de bienes para el funcionamiento institucional y cumplimiento de funciones, así como por los pagos por servicios de diversa naturaleza prestados por personas naturales, sin vínculo laboral con el estado, o personas jurídicas y 2) Adquisición de activos no financieros (gastos de capital) que representan el mayor porcentaje de presupuesto con un 92.5% y que este monto se ejecutaran en gastos por las inversiones en la adquisición de bienes de capital que aumentan el activo de las instituciones del sector público. Incluye los estudios de proyectos de inversión Como comentario podemos manifestar que el monto asignado por el Municipio Provincial Daniel Carrion a los 3 programa estratégicos son muy inferiores ya que representan solo el 4.9% del presupuesto total del Municipio (según PIA 2011) y es muy probable que no se puedan conseguir buenos resultados en materia de los objetivos que persiguen estos programas estratégicos como son: 1) el de reducir la desnutrición crónica infantil, 2) mejorar los logros de

aprendizaje de los estudiantes de segundo grado de primaria de la Educación Básica Regular (EBR). 3) conseguir resultados vinculados a una adecuada dotación y uso de agua potable y disposición de excretas y aguas residuales, en poblaciones rurales y 4) conseguir resultados vinculados a incrementar el acceso a energía en localidades rurales.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA

Cuadro N° 9

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL OXAPAMPA: EJECUCION PRESUPUESTAL – PROGRAMAS PRESUPUESTALES ESTRATEGICOS 2011

Programa Estratégico PIA PIM

Ejecución

Avance % Compromiso Devengado Girado

0001: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL 100,000 100,000 0 0 0 0

0003: LOGROS DE APRENDIZAJE AL FINALIZAR EL III CICLO 297,421 297,421 0 0 0 0

0006: ACCESO A AGUA POTABLE Y DISPOSICION SANITARIA DE EXCRETAS PARA POBLACIONES RURALES DE 2.000 HABITANTES O MENOS 788,822 942,014 0 0 0 0

0009: GESTION AMBIENTAL PRIORITARIA 242,083 387,231 0 0 0 0

0011: SEGURIDAD CIUDADANA 533,787 1,211,841 35,175 35,175 35,175 2.9

TOTAL 1,962,113 2,938,507 35175 35175 35175 1.2 Fuente: transparencia económica del MEF, reporte al día 03 de marzo del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco Cuadro 9: nos muestra la distribución de gastos de presupuesto del Municipio Provincial de Oxapampa enfocado hacia el presupuesto por resultados, encontrando cuatro productos como resultado de la planificación y que están expresados en 5 programas estratégicos: 1) articulado nutricional que tiene el menor monto asignado con el 3.4% 2) Logros del Aprendizaje 3) Acceso a agua potable y disposición sanitaria de excretas 4) Gestión Ambiental Prioritaria y 5) Seguridad Ciudadana que tiene el mayor recurso asignado el 41.2% del total, así mismo observamos que hasta la fecha hubo variación del presupuesto expresado en el PIM de los 3 últimos programas estratégicos, donde el mayor incremento en un 127% es para Seguridad Ciudadana el mismo que también registra un avance de 2.9%. Para ver los gastos de estos programas estratégicos en su conjunto y analizar en donde están designados los recursos ponemos en siguiente cuadro en la que vemos la distribución presupuestal por genérica de gastos:

Cuadro N° 10 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA: GASTO DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES ESTRATEGICOS POR GENERICA DE

GASTO

Genérica PIA PIM

Ejecución

Avance % Compromiso Devengado Girado

5-23: BIENES Y SERVICIOS 100,000 100,000 0 0 0 0

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1,862,113 2,838,507 35,175 35,175 35,175 1.2

TOTAL 1,962,113 2,938,507 35175 35175 35175 1.2 Fuente: transparencia económica del MEF, reporte al día 03 de marzo del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco Cuadro 10: nos muestra que el total de recursos destinados para operativizar las finalidades de los programas presupuestales estratégicos están destinadas a 1) bienes y servicios (gastos corrientes) que representan un 3.4% del presupuesto, y que este monto se ejecutaran en gastos por concepto de adquisición de bienes para el funcionamiento institucional y cumplimiento de funciones, así como por los pagos por servicios de diversa naturaleza prestados por personas naturales, sin vínculo laboral con el estado, o personas jurídicas y 2) Adquisición de activos no financieros (gastos de capital) que representan el mayor porcentaje de presupuesto con un 96.6% y que este monto se ejecutaran en gastos por las inversiones en la adquisición de bienes de capital que aumentan el activo de las instituciones del sector público. Incluye los estudios de proyectos de inversión

Como comentario podemos manifestar que el Municipio Provincial de Oxapampa es la municipalidad que mayor distribución de gasto de su presupuesto tiene asignado al presupuesto por resultados en comparación con las municipios provinciales, pero aun sigue siendo un monto muy bajo pues representa a la fecha y con el Presupuesto actualizado de la entidad pública a consecuencia de las modificaciones presupuestarias, tanto a nivel institucional como a nivel funcional programático, representa el 12% del presupuesto total.

Cuadro N° 11 GOBIERNOS LOCALES – DISTRIBUCION DE GASTO DEL PRESUPUESTO PÚBLICO POR PROGRAMAS ESTRATEGICOS

Municipalidad PIA PIM

Ejecución Avance % Compromiso Devengado Girado

01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 304,000 304,000 0 0 0 0

02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 3,085,756 3,085,756 0 0 0 0

03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 2,870,182 2,770,182 0 0 0 0

04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 12,289,739 10,700,426 5,000 5,000 2,500 0

05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 2,610,748 2,610,748 0 0 0 0

06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 2,974,375 2,946,739 0 0 0 0

07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 2,272,296 2,272,296 0 0 0 0

08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS DE YARUSYACAN 3,258,314 3,258,314 0 0 0 0

09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 1,670,000 1,670,000 0 0 0 0

10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 3,181,000 3,181,000 0 0 0 0

11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 3,530,986 3,527,486 0 0 0 0

12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 98,095 98,095 0 0 0 0

13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 173,046 168,446 0 0 0 0

01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION - YANAHUANCA 467,182 467,182 0 0 0 0

02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 390,000 325,800 0 0 0 0

03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 448,032 448,032 0 0 0 0

04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 505,000 505,000 0 0 0 0

07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 344,762 344,762 0 0 0 0

01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 1,962,113 2,938,507 35,175 35,175 35,175 1.2

02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 835,954 835,954 34,906 33,750 32,990 4

04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 35,000 35,000 0 0 0 0

05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 1,741,736 1,727,212 0 0 0 0

06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 2,716,092 2,716,092 0 0 0 0

07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 518,871 28,871 0 0 0 0

08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 3,638,268 3,638,268 0 0 0 0

TOTAL 51,921,547 50,604,168 75,081 73,925 70,665 0.1 Fuente: transparencia económica del MEF, reporte al día 03 de marzo del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco Cuadro 11: nos muestra la distribución del gasto del presupuesto público de las gestiones anteriores de los gobiernos locales bajo el enfoque de presupuesto por resultados, en ella podemos observar en primera instancia una disminución de S/. 1´317,379 soles en el Presupuesto Institucional Modificado esto debido a que dos municipios distritales, Huayllay

y Villa Rica hicieron la variación de su Presupuesto Institucional de Apertura disminuyendo recursos que estaban programados en el Presupuesto Institucional Modificado. También podemos manifestar que los gobierno locales destinaron en su totalidad un 21.7% (según PIM a la consulta amigable del 03 de marzo) de sus recursos al presupuesto por resultados resaltando el Municipio Distrital de Huayllay que distribuyo el 61.1 de sus recursos, y por el contrario encontramos que el municipio de Villa Rica solo destino el 0.4% del total de su presupuesto. Así mismo podemos manifestar que a la fecha son solo 3 municipios que registran avances en su ejecución presupuestal Huayllay; Chontabamba y Oxapampa, mientras que el resto de municipios tiene avances de ejecución al 0%. Como comentario podemos manifestar que aun hay algunos gobiernos locales que no están enfocando sus gastos de sus presupuestos de sus sectores bajo el presupuesto por resultados, prueba de ello son las bajas asignaciones presupuestales evidenciados en su PIA y su PIM, y que hasta la fecha inicio del tercer mes del presente año fiscal 2011 no registran avances en sus ejecuciones presupuestales.

COMENTARIOS Y RECOMENDACIONES FINALES Dentro de los comentarios del presente podemos manifestar. 1.- El Presupuesto por Resultados nos trae a la mente lo común que todos nosotros como ciudadanos de a pie y en otros autoridades y funcionarios buscamos en las cosas que hacemos y decidimos diariamente que son RESULTADOS, bajo este nuevo enfoque es que se deben destinar los gastos de los presupuestos públicos de todas las entidades del estado buscando sobre todo el bienestar de la población y la solución de sus principales problemas. 2.- La gestión anterior del Gobierno Regional hizo la programación presupuestaria para el PIA de este año 2011, en ella encontramos hasta la fecha una distribución del presupuesto del sector en un porcentaje de 25%, esto a primera impresión representa una buena cantidad, pero cabe la necesidad de hacer un seguimiento para ver el cumplimiento expresado en las ejecuciones presupuestales especialmente de los proyectos que están enmarcadas dentro de los Programas Estratégicos 3.- Existe a la fecha una debilidad marcada en cuanto al avance de la operativizacion de las actividades/proyectos programados en la unidad ejecutora de la región Pasco – sede central que a la fecha solo registra un avance de 0.4% 4.- Muchos de las gestiones anteriores de los Gobiernos Locales, han programados recursos muy escasos para los programas Presupuestales estratégicos lo que a primera impresión nos dice que los gastos de sus presupuestos no serán por resultados. 5.- Los Gobiernos Locales y sus nuevas gestiones tienen desafíos por delante en el sentido de que serán ellos los que tienen a su responsabilidad la implementación y ejecución de lass actividades/proyectos programadas en los Programas Presupuestales Estratégicos 6.- Aun existe la preocupación porque la gran mayoría de los gobiernos locales registra un avance en su ejecución presupuestaria de 0%.

Cerro de Pasco, 05 de marzo del 2011

ELABORADO POR: LIC. EMERSON EDWIN LEON ROJAS/SECRETARIO EJECUTIVO DE LA MCLCP PASCO Jr. Gamaniel Blanco 305/telef. 421909/RPM #791772/ e-mail: pasco@mesadeconcertacion.org.pe/emerson_edwin@hotmail.com