ASUNTO GENERAL - sld.cu

INISTERIO DE SALUD PÚBLICA

ECONOMIA Circular No. 02 2 de julio de 2011

“Año 53 de la Revolución” ASUNTO: Poner en vigor la Metodología General para la Elaboración del

Presupuesto del Estado. GENERAL La Resolución 180/11, en su Resuelvo Primero, aprueba la Metodología General para la Elaboración, Notificación, Desagregación y Programación del Presupuesto del Estado. En el Sistema Presupuestario Cubano, según dispone el Decreto Ley No. 192, De la Administración Financiera del Estado, de fecha 8 de abril de 1999, se regulan los procedimientos generales básicos para diseñar los procesos de elaboración, aprobación, notificación, ejecución, control y liquidación de los presupuestos anuales del Estado Cubano. El Presupuesto del Estado constituye el principal instrumento de política fiscal, como regulador por excelencia de los recursos financieros y los gastos públicos. El proceso anual de elaboración del Presupuesto del Estado comienza a partir de la emisión de las directivas generales por el Gobierno, si las hubiera, y las específicas para cada órgano y organismo del Estado emitidas por el Ministerio de Finanzas y Precios. Las unidades presupuestadas elaboran el Anteproyecto de Presupuesto para el año siguiente en correspondencia con sus planes de producción y prestación de servicios. Este Anteproyecto se somete a consideración de los colectivos laborales en un proceso de consulta, según cronograma establecido al efecto. Las directivas específicas tienen carácter obligatorio y constituyen el punto de partida para que las entidades vinculadas al Presupuesto del Estado, confeccionen sus propuestas de Anteproyecto, enmarcadas en los límites financieros objetivos que les fueron indicados de manera que se compulse al ahorro y a la eficiencia económica en el uso de los recursos disponibles. Restricciones presupuestarias:

1. Reducir gastos en la esfera social, a partir de un uso más eficiente de los recursos materiales, humanos y financieros, en no menos de un 3% en relación al estimado del cierre 2011.

2. Priorizar la utilización de los inventarios materiales existentes en

almacenes evitando incurrir en gastos innecesarios y provocar nuevas inmovilizaciones.

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3. El gasto de electricidad no podrá exceder al plan ajustado para el año 2011, asumiendo los incrementos en los niveles de actividad a partir de la implementación de medidas de ahorro.

4. Los gastos de combustibles serán similares a los ajustados para el año 2011.

5. Se deberán disminuir los gastos de alimentos en correspondencia con las indicaciones emitidas por el Ministerio de Economía y Planificación para cada Sector.

6. Se deben garantizar los recursos presupuestarios necesarios para completar los niveles de reservas aprobados y la prevención de desastres naturales.

7. Hacer coincidir los incrementos de los Gastos de Personal y Otras Gastos de la Fuerza de Trabajo con la incorporación de profesionales a las diferentes actividades, ya sea por la vía de los nuevos graduados o personal que accede a actividades con problemas en el completamiento de su plantilla técnica. No se realizarán incrementos en actividades de apoyo, que no deben exceder el 20% de la plantilla.

8. En actividades presupuestadas con sistemas de pago por resultados aprobados y en aplicación, prever reducciones de Gastos de Personal a partir de emplear dichos sistemas de pago en elevar la productividad del trabajo en las actividades donde funcionan, de manera que se reduzca la plantilla a cubrir a partir de que el hombre gana más si logra incrementar su productividad.

9. Disminuir los gastos de Viáticos a partir del ajuste necesario en el movimiento del personal fuera de la localidad en atención a las limitaciones de combustible y restructuración del transporte.

10. Revisar y disminuir los gastos asociados a servicios contratados de todo tipo con relación a los estimados de ejecución del año 2011.

11. Priorizar el gasto variable directamente asociado al servicio, como es el caso de los alimentos, los medicamentos y los materiales de enseñanza en detrimento del resto de los gastos donde se pueda actuar eliminando o rebajando según corresponda en cada caso.

12. En los Gastos de Capital se harán corresponder los recursos que se planifiquen para inversiones materiales, con lo propuesto en los planes según lo orientado por las Direcciones de Inversiones y de Economía y Planificación.


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Aspectos Generales: Para que el proceso de elaboración de los anteproyectos de Presupuesto se desarrolle con la calidad y en el tiempo requerido, es imprescindible que cada centro de gastos, unidad presupuestada, participantes cumplan con las instrucciones que en esta circular se establecen, tanto de carácter general como específico para la confección de cada uno de los modelos que la integran. Se destacan por su importancia los principios generales siguientes: 1. Los gastos del ejercicio presupuestario se planifican por el consumido y los

ingresos por el percibido.

2. Los gastos se clasifican en correspondencia con el Clasificador por Objeto de Gastos, desglosados en partidas y elementos. Así mismo se tiene en cuenta el Nomenclador de Actividades Económicas (NAE), que detalla el destino por secciones, divisiones y clases.

3. En el Presupuesto se planifican la totalidad de los recursos financieros a percibir en el período y la totalidad de los gastos necesarios para el funcionamiento de las actividades presupuestadas, independientemente de si los ingresos y los gastos se incurren en moneda nacional o en moneda libremente convertible. No se admite compensación entre ingresos y gastos.

4. La compra de pesos convertibles asignados a las actividades presupuestadas a través de la Cuenta Única de Ingresos en Divisas del Estado o cualquier otro mecanismo vigente en el país para acceder a este tipo de moneda, no constituye un gasto a planificar.

Lo que se presupuesta es el gasto que por los diferentes conceptos (materias primas, materiales, alimentos, combustibles, inversiones u otros) se va a incurrir en pesos convertibles; a efectos de que el Presupuesto disponga de los pesos cubanos necesarios para comprar los pesos convertibles en el momento en que los mismos sean asignados.

5. Los resultados de las verificaciones presupuestarias, auditorías y fiscalizaciones en el ejercicio previo al que se planifica, se materializan en las propuestas con las reducciones que se deriven de recursos mal empleados, es decir, disminuir del presupuesto a planificar aquellos montos mal empleados o indebidos por la ocurrencia de presuntos hechos delictivos.


Página No. 4 El Anteproyecto tiene que presentarse siempre ajustado a las cifras directivas recibidas, cuando por determinadas causas no resulte posible cumplir en el Anteproyecto con alguna de las directivas emitidas por los niveles superiores de dirección, el Informe Valorativo que acompaña y fundamenta la presentación del Anteproyecto, tiene que contener una explicación detallada que fundamente la necesidad de no ajustarse a dichas directivas. Por lo anterior, se hace necesario establecer para las entidades del Sistema Nacional de Salud el siguiente: PROCEDIMIENTO: La Metodología para la Elaboración del Anteproyecto de Presupuesto se divide en cuatro partes, siendo estas:

I Parte: Anteproyecto de Presupuesto de las Unidades Presupuestadas Los modelos que integran este acápite tienen como objetivo por una parte conocer el estimado de ejecución del Presupuesto Aprobado para el ejercicio fiscal en curso y por otra planificar las necesidades de recursos presupuestarios que requieren las Unidades Presupuestadas, enmarcadas en los límites aprobados para el desarrollo de sus actividades. Captan la información por las diferentes secciones, divisiones y clases según el Nomenclador de Actividades Económicas (NAE) y por partidas y elementos establecidos en el Clasificador por Objetos de Gastos vigente. Modelo AP-UP: Cálculo del Anteproyecto de Presupuesto de las Unidades Presupuestadas Objetivo: Este Modelo constituye la base para el cálculo y análisis del Anteproyecto de Presupuesto de las Unidades Presupuestadas. Está sustentado sobre base contable y el mismo se divide en 3 secciones correspondientes a los Recursos Financieros, Total de Gastos (Corrientes y de Capital) y Otras Informaciones.

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MODELO: AP-UP. ANTEPROYECTO DEL PRESUPUESTO DE LAS UNIDADES PRESUPUESTADAS 2012

Unidad: NAE.

Código: U.M. Miles de pesos con un decimal

Fila

Concepto Ejecución cierre 2010

Presupuesto Actualizado

Año 2011

Ejecución Junio/30

Estimado Ejecución cierre 2011

Proyección Presupuesto

2012

Relaciones %

Proy / Pres. Act.

Proy. / Est.

1 2 3 4 5 6=5/2*100 7=5/4*100

1 TOTAL RECURSOS FINANCIEROS 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

2 Ingresos al Presupuesto del Estado

3 Impuesto Fuerza de Trabajo

4 Contrib. a la Seguridad Social

5 Depreciación o Amortización AFT

6 TOTAL GASTOS 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

7 TOTAL GASTOS CORRIENTES 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

8 11 Materias Primas y Materiales

9 De ellos: 01 Alimento

10 05 Medicamentos y Mat. Afines

11 20 Servicios no Mercantiles

12 30 Combustibles y Lubricantes

13 De ellos: 02 Combustibles

14 40 Energía

15 50 Gastos de Personal

16 01 Salarios

17 02 Acumulación de Vacaciones

18 03 Impuesto por la Utilz. F. de Trabajo

19 60 Otros Gastos de la Fuerza de Trab.

20 01 Contribución a la Seg. Social

21 02 Pres. a la Seg. Soc. Corto Plazo

22 70 Depreciación

23 80 Otros Gastos Monetarios

24 De ellos: 03 Estipendios a Estudiantes

25 04 Serv. Mantenimiento y Rep.

26 81 Gastos Financieros

27 83 De la Asistencia Social

28 De ellos: 03 Garantía de Ingresos

29 TOTAL GASTOS DE CAPITAL 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

30 Inversiones Materiales 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

31 Construcción y Montaje

32 Equipos

33 Otros Gastos

34 Plan de Preparación

35 Compra de Activos Fijos Tangibles

36 OTRAS INFORMACIONES

37 Promedio de Trabajadores

38 Trabajadores en Colaboración

39 Nivel de Actividad Confeccionado por: Revisado por: Aprobado por: FECHA

D M A


Página No. 6 Instrucciones para llenar el Modelo Las unidades presupuestadas presentan este modelo al MINSAP, con la apertura solicitada, quien a su vez consolida la información Encabezamiento: Se consigna el nombre y el código de la Unidad Presupuestada que brinda la información y el código NAE asignado por la Oficina de Estadística Municipal por el cuál clasifica su actividad económica. Pies de firma y fecha: Se consignan el nombre, apellidos y la firma de quienes confeccionan, revisan y aprueban los documentos, así como la fecha de emisión del mismo. Explicación de las columnas: Columna 01.- Ejecución cierre 2010: Se inscribe la ejecución de gastos corrientes acumulada hasta el cierre del año anterior a partir de lo contabilizado en la cuenta 870-Gastos Corrientes de la Entidad. Columna 02.- Presupuesto Actualizado: Se inscribe el Presupuesto actualizado para el año de la Unidad Presupuestada que brinda la información. Columna 03.- Ejecución Junio/30: Se inscribe la ejecución del presupuesto al cierre de junio que se capta en el Estado de Gastos de la Unidad Presupuestada con la cuál brinda la información. Columna 04.- Estimado de Ejecución: Se inscribe el Estimado de Ejecución del Presupuesto actualizado para el año que la Unidad Presupuestada que brinda la información considera a partir del comportamiento del mismo. Columna 05.- Proyección 201X: Se inscribe la cifra que la Unidad Presupuestada se propone para el Presupuesto del año siguiente. Columna 06.- Relación Proyección 201X / Presupuesto Actualizado: Es la relación porcentual entre el presupuesto que se proyecta para el año siguiente y el presupuesto actualizado del año en curso. Columna 07.- Relación Proyección 201X / Estimado: Es la relación porcentual entre el presupuesto que se proyecta para el año siguiente y el estimado de ejecución del año en curso.


Página No. 7 Explicación de las filas: Sección I.- RECURSOS FINANCIEROS Fila 1.- Total Recursos Financieros: Se anota el importe total de los aportes a realizar por la Unidad Presupuestada, o sea, es el resultado de sumar los aportes de la actividad presupuestada (fila 02 a la fila 05), Fila 2.- Ingresos al Presupuesto del Estado: En esta fila se refleja el total del efectivo a depositar al Presupuesto del Estado y comprende los importes por ventas de producciones y comercialización de mercancías (en las unidades presupuestadas autorizadas a realizar estas actividades), ventas de activos fijos tangibles, reintegros de inversiones con medios propios, sobrantes de efectivo en caja y otros. Fila 3.- Impuesto de la Fuerza de Trabajo: En esta fila se refleja el total del cálculo del Impuesto por la Utilización de la Fuerza de Trabajo en las Unidades Presupuestadas según el tipo impositivo vigente, aportados directamente al Presupuesto del Estado. Fila 4.- Contribución a la Seguridad Social: En esta fila se refleja el total del cálculo de la Contribución a la Seguridad Social a Largo Plazo en las Unidades Presupuestadas según el tipo impositivo que para el largo plazo se establece anualmente mediante la Ley del Presupuesto del Estado, aportados directamente al Presupuesto del Estado. Fila 5.- Depreciación de Activos Fijos Tangibles: En esta fila se refleja el total del cálculo de la depreciación de sus activos fijos tangibles, de acuerdo a la legislación financiera vigente, aportados directamente al Presupuesto del Estado. Sección II.- GASTOS Fila 6.- Total Gastos Ejecutados: Se anota la cifra resultante de sumar los importes reflejados en las filas 7 y 26, (Total de Gastos Corrientes más Total Gastos de Capital). Fila 7.- Total Gastos Corrientes: Se anota el resultado de sumar las cifras inscritas en las filas 8, 11, 12, 14, 15, 19, 22, 23, 26 Y 27, (es la sumatoria de las Partidas de Gastos planificadas para el año, según el clasificador de gastos vigentes). Fila 8.- Materias Primas y Materiales 11: Se inscriben los gastos corrientes planificados, asociados al insumo de materias primas y materiales necesarios para asegurar los niveles de actividad de actividades productivas. Son los Gastos asociados a la alimentación del consumo humano, animal, vestuarios y

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2 de Julio de 2011 Página No. 8 lencerías, materiales para la enseñanza, medicamentos, artículos del consumo, libros, revistas, materiales de oficina, útiles y herramientas y partes y piezas de repuesto. Fila 9.- Alimento 1101: Se anotan los gastos corrientes planificados asociados al insumo de productos alimenticios entregados para la oferta del servicio de alimentación Incluyen entre otros: bebidas, productos agrícolas, servicios gastronómicos contratados, también incluye alimentos de consumo animal para aquellas unidades presupuestadas autorizadas al insumo de productos alimenticios y agropecuarios con destino a la alimentación de animales de corral o de trabajo. Fila 10.- Medicamentos y Materiales Afines 1105: Se anotan los gastos corrientes planificados asociados al insumo de medicamentos, materiales de curación, materiales de laboratorio y radiográficos, instrumental médico, estomatológico y veterinario, que se utilizan para la curación y profilaxis humana y veterinaria, así como en las investigaciones en el campo de la Salud Pública. Fila 11.- Servicios No Mercantiles 20: Se inscribe el importe a planificar por las tarifas aprobadas para los servicios socioculturales que se prestan de manera gratuita a la población. Fila 12.- Combustibles y Lubricantes 30: Se inscriben los gastos corrientes planificados asociados al consumo directo de combustibles y lubricantes. Gas manufacturado y licuado, gasolina, diesel y otros, lubricantes y aceites, leña, carbón. Fila 13.- Combustibles 3002: Se anotan los gastos corrientes planificados asociados al consumo de gasolina, diesel y otros tipos de combustibles. Fila 14.- Energía 40: Se anotan los gastos corrientes planificados asociados al consumo de energía eléctrica u otras formas de energía. Fila 15.- Gastos de Personal 50: Se inscriben los gastos corrientes planificados asociados a las retribuciones de todo tipo al personal que contratan. Incluye el Impuesto por la Utilización de la Fuerza de Trabajo. Fila 16.- Salario 5001: Se anotan los gastos planificados asociados a las remuneraciones, que de acuerdo con la legislación laboral y salarial vigente, recibe el trabajador contratado por tiempo determinado e indeterminado por concepto de Salario, de acuerdo con los sistemas de pagos aprobados para cada entidad, incluyendo además los siguientes: Otras retribuciones salariales a los trabajadores, remuneraciones a los graduados en el período de adiestramiento, licencias deportivas, estipendios, pago por el Decreto 91/81 y estimulación al personal.


Página No. 9 Fila 17.- Acumulación de Vacaciones 5002: Gastos asociados a la acumulación mensual para el pago de vacaciones a los trabajadores contratados por tiempo determinado e indeterminado, de acuerdo con la legislación laboral vigente. Fila 18.- Impuesto Utilización de la Fuerza de Trabajo 5003: Gastos asociados al cálculo del Impuesto por la Utilización de la Fuerza de Trabajo en las Unidades Presupuestadas según el tipo impositivo vigente. Fila 19.- Otros Gastos de la Fuerza de Trabajo 60: Se anotan los gastos planificados asociados a la Contribución a la Seguridad Social a Largo Plazo y las prestaciones a la seguridad social a corto plazo, de acuerdo con la legislación laboral y salarial vigente. Fila 20.- Contribución Seguridad Social Largo Plazo 6001: Gastos en que incurren las Unidades Presupuestadas por el aporte al presupuesto de la seguridad social a la contribución de la seguridad social, aplicando el tipo impositivo que para el largo plazo se establece anualmente mediante la Ley del Presupuesto del Estado. Fila 21.- Prestación Seguridad Social Corto Plazo 6002: Gastos por concepto de prestaciones del régimen de Seguridad Social a corto plazo: enfermedad, accidente común, enfermedad profesional, accidentes del trabajo y otras concebidas por la legislación vigente. Fila 22.- Depreciación y Amortización 70: Se anotan los gastos planificados asociados a la Depreciación y Amortización de los activos fijos tangibles e intangibles. Fila 23.- Otros Gastos Monetarios y Transferencias 80: Se inscriben los gastos planificados asociados a la adquisición de bienes y servicios para dar cumplimento a las actividades que tienen aprobada en su objeto social, así como pagos a que están obligados legalmente u otros gastos imprescindibles para asegurar su funcionamiento. Incluye transferencias corrientes que se realizan a entidades no presupuestadas con cargo al Presupuesto del Estado. Fila 24.- Estipendio a estudiantes 8003: Se anotan los gastos planificados correspondientes a los pagos de estipendio a los estudiantes que estén comprendidos en las disposiciones legales vigentes, emitidas por los ministerios de Educación y Educación Superior, los importes de los estipendios en cada caso serán los establecidos en las disposiciones legales vigentes. Fila 25.- Servicios de Mantenimiento y Reparaciones Corrientes 8004: Se inscriben los gastos corrientes planificados asociados a la contratación o ejecución con recursos propios de los mantenimientos y reparaciones corrientes de los inmuebles, equipos y vías de comunicación que incluye entre otros los siguientes gastos: Mantenimiento de edificios, vehículos, maquinarias y equipos, de viales y equipos de computación.


Página No. 10 Fila 26.- Gastos Financieros 81: Se anotan los gastos corrientes planificados relacionados con operaciones financieras. Fila 27.- De la Asistencia Social 83: Se anotan los gastos corrientes planificados de las unidades presupuestadas autorizadas para el pago de las prestaciones establecidas en el régimen vigente de Asistencia Social. Fila 28.- Garantías de Ingreso 8303: Se anotan los gastos corrientes planificados de las unidades presupuestadas autorizadas para el pago de las garantías de ingresos a trabajadores, de acuerdo con lo establecido en la legislación vigente. Fila 29.- Total de Gastos de Capital: Suma de las filas 30, 35 partidas de gastos de capital. Se anota el resultado de sumar las cifras inscritas en las, 33 y 34, (Construcción y Montaje, Equipos, Otros Gastos y Plan de Preparación). Fila 30.- Inversiones Materiales: Se anota el resultado de sumar la cifra inscrita en las filas 31, 32, 33 y 34, (Construcción y Montaje, Equipos, Otros Gastos y Plan de Preparación), conciliada y aprobada por planificación e inversiones. Fila 35.- Compra de Activos Fijos Tangibles: Se inscriben los importes de las compras de los activos que no necesitan instalación y no forman parte de inversiones materiales, conciliada y aprobada por planificación e inversiones. Sección III.- OTRAS INFORMACIONES Fila 37.- Promedio de Trabajadores: Se inscribe el promedio de trabajadores según los métodos de cálculos establecidos y conciliado con Recursos Humanos. Fila 38.- Trabajadores en Colaboración: Se anota el número de trabajadores en colaboración, que se prevé tener en el año. Fila 39.- Nivel de Actividad: Se inscribe el nivel de actividad con que desarrolla la Unidad su actividad principal, para las Universidades Matricula Promedio Equivalente, para las asistenciales deben analizar movimiento hospitalario, (días pacientes).

II Parte: Modelo AP-ITS Ingresos Planificados por el Cobro de Tarifas Socioculturales Objetivo: Este modelo constituye la base de cálculo para planificar los ingresos que las unidades presupuestadas obtienen por cada servicio que brindan.


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MODELO: AP-ITS. INGRESOS PLANIFICADOS COMO TARIFAS SOCIOCULTURALES 2012

Unidad: NAE:

Código:

Fecha: U.M. Miles de pesos con un decimal

Fila

Servicios Socioculturales Nivel de Actividad

Tarifa Importe

U.M. Cantidad

1 2 3 4 5 6=4*5

86 Educación Superior

8650 Ciencias Médicas

Matricula Promedio Equivalente Alumno/Anual 5,135.00

90 Salud Pública

Hospitales Nacionales

Consulta Uno 65.30

Días Pacientes Uno 96.00

Institutos de Investigación

Consulta Uno 70.50

Días Pacientes Uno 98.00

PROCEDERES MÉDICOS

Confeccionado por: Revisado por: Aprobado por:


Página No. 12 Instrucciones para llenar el Modelo: Las unidades presupuestadas presentan este modelo al MINSAP, con la apertura solicitada, quien a su vez consolida la información. Encabezamiento: Se consigna el nombre y el código de la Unidad Presupuestada que brinda la información y el código NAE asignado por la Oficina de Estadística Municipal por el cuál clasifica su actividad económica y la fecha de emisión del modelo. Pies de firma: Se consignan el nombre, apellidos y la firma de quienes confeccionan, revisan y aprueban los documentos. Explicación de las columnas: Columna 01.- Fila: Identificación de cada servicio que se brinda por las filas que integra el modelo. Columna 02.- Servicios: En esta se consignan por las divisiones y clases los distintos tipos de servicios que son brindados por las unidades presupuestadas de acuerdo a lo en ellas descritas y conforme a lo regulado en la legislación vigente. Nivel de Actividad: Se habilitan dos columnas: Columna 03.- Unidad de Medida: Identifica la unidad de medida del servicio, (aparece en el modelo). Columna 04.- Cantidad: Nos proporciona la cantidad de servicios que se planifican y sirve de base para determinar el importe a planificar. Columna 05.- Tarifa: La aprobada para cada tipo de servicio que brinda la unidad presupuestada. Columna 06.- Importe: Efecto de multiplicar las columnas 04.- Cantidad que se corresponde con los servicios que se van a brindar por la 05.- Tarifa para cada tipo de servicio identificado en las filas del modelo. Explicación de las filas: Solo se suma lo correspondiente a la columna 06.- Importe de este modelo y se habilitan tantas filas como servicios brinden las entidades que están tarifadas.


Página No. 13 Ciencias Médicas: Comprende los servicios relacionados en la enseñanza universitaria para las carreras de Ciencias Médicas que se imparten en la nación por los organismos autorizados, en la que se incluirán tanto los gastos de Pre como de Post grados, calculado por cada matrícula promedio equivalente. Para el cálculo de la matrícula promedio equivalente se parte de determinar en primer lugar la matrícula promedio, la que se determina para cada tipo de curso, empleando la fórmula siguiente: La matrícula promedio equivalente se calcula multiplicando la matrícula promedio de cada tipo de curso por su factor específico: Curso Diurno (1), Curso Vespertino Nocturno (0.5) y Curso por Encuentros (0.25). Salud Pública

Hospitales Nacionales: Comprende los servicios relacionados de aquellos hospitales que prestan servicios de salud a un volumen de población superior al millón de habitantes, dotado de un número de camas entre 800 y 1000 y que prestara asistencia especializada a pacientes de cualquier lugar del país remitidos de unidades hospitalarias provinciales e interprovinciales. Institutos de Investigación: Comprende los servicios médicos por concepto de consultas y días pacientes, ambos niveles de actividad asociados a la cama de las investigaciones por las tarifas de los hospitales nacionales. Nivel de actividad: DIAS PACIENTES Su cálculo se realiza general o por servicios y su formula de cálculo es: INGRESOS HOSPITALARIOS X PROMEDIO DE ESTADIA Procederes: Se refiere a cada uno de los procederes técnicos que se aplican en los centros de salud donde se brinden, considerándose cada uno de forma independiente.

Matrícula real del curso que termina *(8) + Matrícula Planificada para el curso escolar que se inicia *(4) --------------------------------------------------------------------------- - Bajas * Índice de Bajas 12


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III Parte: Modelo para la Planificación, Organización y Preparación para las Situaciones de Desastres. Objetivo: Este modelo constituye la base de cálculo para planificar los recursos que las unidades presupuestadas necesitan en situaciones de desastres.


MODELO: PRESUPUESTO CONTRA DESASTRES NATURALES

Unidad: NAE:

Código:

Fecha: U.M. Miles de pesos con un decimal

CONCEPTOS

CÓDIGO: 241 MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA

FASES Total

PREVENCIÓN PREPARATIVO RESPUESTA RECUPERATIVA

Ciclones tropicales y otros eventos hidrometeo-rológicos extremos.

Intensas lluvias, penetraciones del mar y otros eventos hidrometeoro lógicos.

Intensas sequías

Incendios de grandes proporciones en áreas rurales

Sismos

Accidentes sustancias peligrosas

Derrames de hidrocarburos

Desastres sanitarios

TOTAL

Confeccionado por: Revisado por: Aprobado por:


Página No. 15 Instrucciones para llenar el Modelo: Las unidades presupuestadas presentan este modelo al MINSAP, con la apertura solicitada, quien a su vez consolida la información. Encabezamiento: Se consigna el nombre y el código de la Unidad Presupuestada que brinda la información y el código NAE asignado por la Oficina de Estadística Municipal por el cuál clasifica su actividad económica y la fecha de emisión del modelo. Pies de firma: Se consignan el nombre, apellidos y la firma de quienes confeccionan, revisan y aprueban los documentos. Explicación de las columnas: Para desarrollar este aspecto deben tener en cuenta el trabajo realizado por el Consejo de Dirección de la Unidad ante la ocurrencia de desastres naturales. FASE PREVENTIVA Para esta fase existen un conjunto de acciones dentro de la Unidad para la minimización de riesgos que se planifican por las diferentes áreas. Esta fase constituye para las unidades del sector de la Salud Pública la de mayor importancia, condicionada por la prevención de los desastres, donde se hace un análisis de riesgo de la instalación y se toman medidas anticipadas para reducir la vulnerabilidad de los riesgos. FASE PREPARATIVA En esta fase se desarrolla la preparación para la prevención de los desastres, por la toma de medidas anticipadas para proteger la instalación y aminorar los efectos de los mismos. A partir de la información de los órganos de defensa comienza un despliegue inicial dentro de las entidades con afectaciones económicas, las áreas con mayor incidencia son las siguientes: Logística, Asistencia Médica e Higiene y Epidemiología. Las medidas más notables se explican a continuación: - Adquisición de recursos y compra de utensilios y/o materiales para la

protección, de los objetivos económicos del Sector Ejemplos: linternas, pilas, madera, capas de agua, faroles, velas, lámparas, precintas, clavos, láminas de zinc, etc.

-


Página No. 16 - Capacitación y preparación del personal para la prevención de los desastres

en las unidades. FASE DE RESPUESTA Esta fase se ejecuta casi al unísono con la fase preparativa ya que con los recursos adquiridos y las medidas adoptadas en la misma, se va dando respuesta al resultado del análisis realizado en la fase de prevención, se reducen los riesgos y de ese modo queda protegida la instalación. Se realiza una evaluación de los daños, así como una exploración de las áreas afectadas, la búsqueda y rescate de personas atrapadas en estructuras colapsadas y la clasificación de lesionados y la asistencia médica. FASE RECUPERATIVA En esta fase se accionan los mecanismos necesarios que dan seguimiento a la anterior fase, se acometen las acciones necesarias para reponer los daños ocasionados por el desastre y se toman las medidas pertinentes para que estos no ocurran en posteriores eventos. Las principales acciones a realizar en esta etapa son: - Reposición de techos, paredes, ventanas, puertas, cristales. - Reparación de equipos y muebles dañados. - Limpieza de la instalación. - Recogida de basura, árboles, escombros. - Retorno de los medios trasladados a su ubicación inicial. - Otros trabajos

IV Parte: Informe Valorativo Todos los modelos de la presente metodología corresponden ser elaborados y presentados al MINSAP y tienen que acompañarse de una memoria descriptiva, contentiva de los principios y supuestos que dan lugar a las cifras planificadas. No puede faltar la fundamentación correspondiente cuando se incumpla alguna de las directivas emitidas por los niveles superiores de dirección para la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto del Estado.


Página No. 17 Este informe contiene para los gastos: Los supuestos y principios que sirven de base para los resultados presentados. Toda información que se traslade a través del Informe Valorativo tiene que tomar en cuenta para cada aspecto a abordar, tanto los cuantitativos que no se trasladan a través de los modelos que exige la metodología, como los cualitativos. El análisis debe sustentarse comparativamente de un año a otro, tomando como base el 2011 igual periodo, deben tener en cuenta los crecimientos o disminuciones de los niveles de actividad para analizar el comportamiento de los gastos. Objetivos de trabajo 2012 y las restricciones. Se tienen que argumentar las partidas y elementos planificados con todo el detalle. Considerar los nuevos servicios o reapertura de servicios por culminación de procesos inversionistas, mantenimientos o reparaciones.

Cada incremento Salarial debe ir acompañado de la Base Jurídica correspondiente con la operación que da base a dicho incremento. Deben tenerse en cuenta los incrementos de los trabajadores que se gradúen de maestrías o doctorados. Cuantificar la incorporación de personal profesional y técnico. Debe quedar explicito el proceso de disponibilidad con la evaluación de cada caso y su expresión en la disminución de los gastos relacionados con la fuerza de trabajo. Se debe analizar y exponer, el salario medio, promedio de trabajadores, desde años anteriores como parte de la información histórica que se solícita. En todos los casos se incluirá un anexo que contenga con el mayor nivel de detalle lo correspondiente a la Planificación, Organización y Preparación para las Situaciones de Desastres. En relación con los Recursos Financieros a aportar al Presupuesto del Estado que se planifican, incluyen en el informe valorativo que acompaña la presentación de sus anteproyectos la información: de los Ingresos al Presupuesto y la Depreciación. Generalidades: - El anteproyecto del Presupuesto debe ser discutido en el Consejo de

Dirección de las Unidades Presupuestas y Empresas y sus documentos deben ser firmados por el Director de la Institución teniendo en cuenta lo establecido en la Ley del Presupuesto del Estado en cuanto al control estricto del Presupuesto y su análisis mensual.


2 de Julio de 2011 Página No. 18 - Deben contener una INTRODUCCION con una breve reseña de la Institución

que se presupuesta, objetivos de trabajo para al año próximo, si trabaja con CUC que programas avala.

- AVAL DEL CONSEJO DE DIRECCION: Acta o documento que apruebe el

análisis, discusión y aprobación por el Consejo de Dirección. - Debe confeccionarse teniendo en cuenta esta metodología con todos los

modelos que se establecen y el análisis cualitativo de cada uno. - Modelo de Series Históricas 2006-2010, Estimado 2011 y Proyecto 2012.

Matricula Promedio Equivalente

Matricula Promedio Equivalente Serie Histórica

UNIDAD 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Estimado 2012

Proyecto

Unidad de Medida Matricula Promedio Equivalente: Uno

TABLA DE SALARIO

Salario Medio - Gastos de Personal Comparativa

UNIDAD 2011 2012

Salario P. Trab. Salario M. Salario P. Trab. Salario M.

Unidad de Medida Salario: Miles de pesos con un decimal Salario Medio: Pesos y Centavos Promedio de Trabajadores: Uno

PROMEDIO DE TRABAJADORES

SERIE HISTORICA

UNIDAD 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Estimada 2012

Proyecto

Unidad de Medida Promedio de Trabajadores: Uno


2 de Julio de 2011 Página No. 19

- Las unidades deben defender su anteproyecto en el MINSAP de acuerdo al

calendario que se adjunta a la presente como Anexo 1

- El anteproyecto debe entregarse en original, legible con un formato adecuado

y en soporte digital, las unidades deben cumplir las indicaciones y ser

puntuales a la discusión.

La Habana, 2 de julio de 2011 “Año 53 de la Revolución” Lic. Luis Danilo Tolosa Escalona Director de Finanzas y Contabilidad

Dictaminado Conforme Lic. Tania García Cabello Directora Jurídica

Registrado por: Dpto. de Sistemas y Métodos

ECONOMIA Circular No. 02 Anexo No.1

2 de Julio de 2011

CALENDARIO PARA LA ENTREGA DEL ANTEPROYECTO 2012

LUNES 18 DE JULIO

CLAMED CIRA GARCIA

CECMED ELECTROMEDICINA

INSAT EDUCACION SEXUAL

RETINOSIS PIGMENTARIA ENDOCRINOLOGIA

ARTEMISA GUINES

MARTES 19 DE JULIO

FRANK PAIS PANDO FERRER

AMEJEIRAS NEUROLOGIA

WILIAM SOLER IPK

MINIMO ACCESO ISCM LA HABANA

ANGIOLOGIA CARDIOLOGIA

MIERCOLES 20 DE JULIO

GECATESA EMP. SEG. Y PROTECC.

EMSUME ENAT

MEDICUBA SMC

MISIONES ENSI

VILLA RESIDENCIAL CNOT

OTTO PARELLADA ENSAYOS CLINICOS

CIREN

MIERCOLES 20 DE JULIO

ENSAP COLABORACION

CENAPET SIUM

CITED MINSAP NIVEL CENTRAL

INFOMED HIGIENE

GASTROENTEROLOGIA NEFROLOGIA

NUTRICION HEMATOLOGIA

ONCOLOGIA

JUEVES 21 DE JULIO

UCM. CAMAGUEY UCM. SANTIAGO DE CUBA

UCM. HOLGUIN UCM. GRANMA

UCM. LAS TUNAS UCM. GUANTANAMO

FCM. ISLA DE LA JUV.

VIERNES 22 DE JULIO

UCM. PINAR DEL RIO UCM. VILLA CLARA

UCM. MATANZAS UCM. SANCTI SPIRITUS

UCM. CIENFUEGOS UCM. CIEGO DE AVILA

ELAM

ASUNTO GENERAL - sld.cu

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