atun planta de produccion diseño de factibilidad

UNIVERSIDAD DE NACIONAL DE INGENIERIA INGENIERIA QUIMICA

FACULTAD DE INGENIERIA QUIMICA

Diseño de Planta

“ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA PRODUCTORA DE

CONSERVAS DE ATÚN EN AGUA”

ELABORADO POR: Brenda Duran

Cristina Bermúdez

Alvaro Huetes

Carlos Betancourt

Xochil Mejía

Docente: Ing. Sergio Luis García

Jueves 23 de Diciembre del 2010

2

Planta Procesadora de Conservas de Atún en Agua

INTRODUCCIÓN ....................................................................................................................... 5

OBJETIVOS................................................................................................................................. 6

1. CAPÍTULO I GENERALIDADES..................................................................................... 7

1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ............................................................................................. 7

1.2 JUSTIFICACIÓN .......................................................................................................................... 7

1.3 ANTECEDENTES ......................................................................................................................... 8

2. CAPÍTULO II ESTUDIO DE MERCADO ...................................................................... 8

2.1 DEFINICIÓN DE PRODUCTO ....................................................................................................... 8

2.1.1 INSUMOS Y MATERIA PRIMA ...................................................................................................... 9

2.1.2 USOS DEL PRODUCTO ............................................................................................................... 10

2.1.3 PERFIL DEL CONSUMIDOR......................................................................................................... 11

2.1.4 ÁREA GEOGRÁFICA ................................................................................................................... 11

2.2 ANÁLISIS DE LA DEMANDA ...................................................................................................... 11

2.2.1 CONSUMO PER CÁPITA ............................................................................................................. 11

2.2.2 DEMANDA ACTUAL (MERCADO LOCAL) .................................................................................... 12

2.2.3 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA PARA EL MERCADO CORRESPONDIENTE ................................ 12

2.3 ANÁLISIS DE LA OFERTA .......................................................................................................... 13

2.3.1 DATOS HISTÓRICOS ................................................................................................................... 13

2.3.2 OFERTA ACTUAL (MERCADO NACIONAL) ................................................................................. 13

2.3.3 OFERTA ACTUAL (MERCADO LOCAL) ........................................................................................ 14

2.3.4 PROYECCIÓN DE LA OFERTA PARA EL MERCADO CORRESPONDIENTE .................................... 14

2.4 ANÁLISIS DE OFERTA-DEMANDA ............................................................................................. 15

2.4.1 DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA (DPI) ............................................................................. 15

2.5 ANÁLISIS DE PRECIOS .............................................................................................................. 16

2.6 COMERCIALIZACIÓN ................................................................................................................ 17

3. CAPÍTULO III ESTUDIO DE TÉCNICO .................................................................... 18

3.1 TAMAÑO ................................................................................................................................. 18

3.1.1 VOLUMEN DE PRODUCCIÓN ..................................................................................................... 18

3.1.2 CAPACIDAD DE DISEÑO ............................................................................................................. 19

3.1.3 CAPACIDAD DEL SISTEMA ......................................................................................................... 19

3.1.4 CAPACIDAD REAL ..................................................................................................................... 19

3.2 LOCALIZACIÓN......................................................................................................................... 19

3


3.2.1 MICROLOCALIZACIÓN ............................................................................................................... 20

3.3 PROCESO PRODUCTIVO ........................................................................................................... 21

3.3.1 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN .................................................................................................. 21

3.3.2 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO .................................................................................................... 22

3.3.3 DIAGRAMA DE BLOQUE ............................................................................................................ 29

3.4 REQUERIMIENTO DE EQUIPOS ................................................................................................ 30

3.4.1 REQUERIMIENTO DE EQUIPOS MAYORES ................................................................................. 30

2.5 TON ................................................................................................................................... 30

3.4.2 REQUERIMIENTO DE EQUIPOS MENORES ................................................................................ 31

3.4.3 DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO .......................................................................................... 32

3.4.4 MATERIALES DE OFICINA Y SISTEMA DE INFORMACIÓN .......................................................... 34

3.4.5 MATERIALES DEL LABORATORIO DE CONTROL DE CALIDAD .................................................... 35

3.5 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS ................................................................. 36

3.5.1 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS .................................................................. 36

3.5.2 REQUERIMIENTO DE AGUA ....................................................................................................... 36

3.5.3 REQUERIMIENTO DE ENERGÍA ELÉCTRICA ................................................................................ 37

3.5.4 REQUERIMIENTO DE COMBUSTIBLE ......................................................................................... 38

3.6 INFRAESTRUCTURA Y DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA ............................................................... 39

3.6.1 DISTRIBUCION DE AREAS .......................................................................................................... 39

3.6.2 OBRAS CIVILES........................................................................................................................... 41

3.6.3 PLANO GENERAL MAESTRO ...................................................................................................... 43

3.6.5 PLANO GENERAL UNITARIO ...................................................................................................... 44

Figura. 3.10 Plano General Unitario de Planta Procesadora de Conservas de Atún ............................ 44

3.7 REQUERIMIENTO DE RECURSOS HUMANOS ............................................................................ 45

3.7.1 MANO DE OBRA DIRECTA PARA CADA ÁREA DE PRODUCIÓN ............................................... 45

3.7.2 ORGANIGRAMA ........................................................................................................................ 46

3.8 PROGRAMA DE ACTIVIDADES.................................................................................................. 47

4. CAPÍTULO IV ESTUDIO FINANCIERO .................................................................... 49

4.1 INVERSION .............................................................................................................................. 49

4.1.1 INVERSION FIJA Y DIFERIDA ...................................................................................................... 49

4.1.2 CAPITAL DE TRABAJO ................................................................................................................ 57

4.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO ............................................................................................... 58

4.2.1 TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO .......................................................................... 59

4.2.2 ESCENARIOS DE INVERSION ...................................................................................................... 59

4.3 COSTOS DE OPERACIÓN .......................................................................................................... 60

4.3.1 COSTOS DE PRODUCCION ......................................................................................................... 60

4.3.2 COSTOS DE ADMINISTRACION .................................................................................................. 64

4


4.3.3 COSTOS POR VENTA .................................................................................................................. 65

4.3.4 COSTOS FINANCIEROS............................................................................................................... 66

4.4 INGRESOS ................................................................................................................................ 68

4.4.1 COSTO UNITARIO Y PRECIO DE VENTA ..................................................................................... 68

4.4.2 CALCULOS DE INGRESOS POR VENTA ....................................................................................... 69

4.5 INDICADORES FINANCIEROS QUE CONSIDERAN EL VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO .......... 69

4.5.1 ESTADOS DE RESULTADO .......................................................................................................... 69

4.5.2 VALOR PRESENTE NETO (VPN) .................................................................................................. 73

4.5.3 TASA INTERNA DE RETERNO ..................................................................................................... 73

4.5.4 PERIODO DE RECUPERACION .................................................................................................... 74

4.6 INDICADORES FINANCIEROS QUE NO CONSIDERAN EL VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO .... 75

4.6.1 PUNTO DE EQUILIBRIO .............................................................................................................. 75

4.6.2 RELACION BENEFICIO-COSTO.................................................................................................... 77

CONCLUSIONES ..................................................................................................................... 78

RECOMENDACIONES ........................................................................................................... 79

BIBLIOGRAFIA CONSULTADA .......................................................................................... 80

ANEXO ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................... 83

ANEXO ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................................. 90

ANEXO ESTUDIO FINANCIERO .................................................................................. 109

5


INTRODUCCIÓN El atún es un pez pelágico, que pasa su vida en aguas libres, y se alimenta básicamente

de otros peces más pequeños debido a su gran tamaño, es un pez muy abundante en

el Océano Pacífico.

La actividad atunera es uno de los recursos pesqueros de mayor importancia a nivel

mundial, siendo su consumo más conocido el atún en conserva preservado en lata, ya

sea con vegetales, aceite o agua, por lo que es un alimento básico de la dieta

mediterránea, contiene una enorme variedad de nutrientes, entre los que se

encuentran los aminoácidos, el fósforo, yodo, hierro y flúor. Además, aporta grasas

necesarias para el cuerpo, potasio, y vitaminas A, B y D.

Las especies marinas más importantes para la elaboración de enlatados o conservas

de atún son: Katsuwonus pelamis (Bonito barrilete), Thunnus alalunnga (atún

albacora), Thunnus albacares (atún aleta amarilla) y Thunnus obesus (atún ojo grande).

Nicaragua tiene una posición geográfica privilegiada debido a diversidad de recursos

pesqueros que existen en ella, favoreciendo la actividad industrial, pero que

actualmente no están siendo aprovechados industrialmente. La dependencia de la

cadena productiva del atún cuenta con ciertos factores como: la captura,

congelamiento, procesamiento, enlatado para consumo, el esfuerzo pesquero,

haciendo referencia al número de barcos atuneros con el que Nicaragua cuenta y la

capacidad en toneladas de cada uno de los barcos, pero además de estos factores se

debe de tomar en cuenta la abundancia de este recurso, ya que es más difícil

considerar en el largo plazo debido al problema de sostenibilidad, por lo que afecta el

mercado desde el punto de vista de la demanda y de la oferta.

Actualmente en el país no existe una planta que procesa atún, toda las latas de atún

que se comercializan en los diferentes puntos del mercado son importado desde otros

países. Por tal razón el presente trabajo se pretende determinar la prefactibilidad de la

instalación de una Planta Procesadora de Conservas de Atún en Agua. Para ello, se

estudian variables que intervienen en el mercado, tecnología a usar y métodos que

permitirán determinar la rentabilidad de la planta procesadora de atún.

6


OBJETIVOS

Objetivo general

Presentar un estudio de prefactibilidad para la posible instalación de una Planta

Procesadora de conservas de Atún en agua.

Objetivos específicos

Estimar la Demanda Potencial Insatisfecha en el mercado de atún enlatado, en

el casco urbano de Managua y en la cabecera departamental de Masaya.

Determinar a través cálculos necesarios del estudio técnico, la viabilidad de la

Planta Procesadora de Conservas de Atún.

Realizar el estudio económico y financiero, para determinar la rentabilidad de

la Planta Procesadora de Conservas de Atún

7


1. CAPÍTULO I GENERALIDADES

1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Nicaragua es un País con una gran cantidad de recursos pesqueros, que en la

actualidad no están siendo aprovechados industrialmente, siendo este el caso del

Atún. Actualmente Nicaragua no cuenta con una planta procesadora de Atún, lo que

provoca que se dependa de otros países, que a menudo compran nuestra materia

prima y posteriormente regresa al país como producto terminado para ser vendida a

un mayor precio.

Por tal razón se hace presente la necesidad de proponer el aprovechamiento de la

materia prima (Atún), para procesarla y distribuirla a nivel nacional, con la intención de

satisfacer las necesidades de los consumidores nicaragüenses.

Por otro lado la actividad pesquera debe diversificarse, ya que la pesca de camarón y

langosta está llegando a un tope en su explotación, razón por la cual es importante la

incorporación del atún.

1.2 JUSTIFICACIÓN

Nicaragua no cuenta con una empresa que procese y distribuya atún en agua, las

necesidades de los consumidores nicaragüenses son llenadas por empresas

internacionales, que venden su producto con cierto valor agregado.

El presente trabajo plantea una alternativa para el aprovechamiento de Atún, una

materia prima abundante en las agua del pacifico de nuestro país1. Esto le permitiría a

Nicaragua no solo la generación de 1,500 empleos directos, en caso de desarrollarse

industrialmente y poder ofrecerle al mercado nicaragüense mas mayor diversidad,

sobre todo con productos de carácter nacional y de alta calidad.

Debido a que Nicaragua ya posee gran experiencia en la exportación de camarón y

langosta, el Atún podría ser un producto que en un futuro puede llegar a ser exportado

a nivel centroamericano.

1 http://impreso.elnuevodiario.com.ni/2005/11/07/economia/5120

http://impreso.elnuevodiario.com.ni/2005/11/07/economia/5120

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1.3 ANTECEDENTES

Desde los años 1990 Nicaragua ha concentrado sus esfuerzos pesqueros y acuícolas en

aprovechar especialmente la langosta, el camarón de arrastre y de cultivo, sin

embargo se han emitido alertas sobre los agotamientos de estos recursos pesqueros

que tradicionalmente se han aprovechado, surgiendo el aprovechamiento de nuevas

especies como el atún. 2

En la historia de Nicaragua no existe alguna industria que haya procesado Atún en

agua. La mayor parte del atún en agua que se consume en Nicaragua es procesado por

Sardimar compañía costarricense de atunes y sardinas más grande Centroamérica, con

volúmenes de operaciones superiores a los US$50 millones. Esta empresa no compite

con ninguna empresa nacional, por tanto se ha apoderado de la mayor parte del

mercado nicaragüense.

En el 2005 en Nicaragua se contaba con cinco barcos atuneros, de capital extranjero. El

Director de la Administración Nacional de Pesca y Acuicultura, confirmo la posibilidad

de instalar una planta atunera de inversión española, la cual estaría ubicada en el

pacifico de Nicaragua; esta substancial idea en la actualidad no se ha desarrollado.

2. CAPÍTULO II ESTUDIO DE MERCADO

2.1 DEFINICIÓN DE PRODUCTO

El atún es un pez azul de sangre fría, de gran tamaño y muy abundante en el Océano Pacífico.

De este pez se aprovecha todo, es uno de los más apetecidos a nivel mundial. Es un alimento

básico de la dieta mediterránea con altas propiedades nutritivas, contiene grandes cantidades

de ácidos grasos omega 3, buenos para el corazón y para el buen desempeño neural y de las

articulaciones. Estos ácidos ayudan también en la prevención de trombosis y arteriosclerosis,

mejoran las funciones cerebrales de personas en edad adulta y reducen el riesgo de

padecimientos mentales en la vejez.

Además ayuda a reducir la presión sanguínea y puede regular y reducir los niveles de colesterol

en la sangre. También es fuente de Calcio, vitaminas A, B y D y proteínas, lo que lo ha

convertido en uno de los placeres de la gastronomía marinera y Puede consumirse de diversas

formas: fresco, crudo, en conserva, etc., siendo su presentación más usual el atún en conserva,

que se preserva en aceite de oliva, aceite vegetal, en salmuera o en agua.

2 http://impreso.elnuevodiario.com.ni/2005/11/07/economia/5120


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Las especies marinas más importantes para la elaboración de enlatados o conservas de atún

son: Katsuwonus pelamis (Bonito barrilete), Thunnus alalunnga (atún albacora), Thunnus

albacares (atún aleta amarilla) y Thunnus obesus (atún ojo grande).

Las presentaciones y naturaleza en que se comercializara el producto al mercado será:

La presentación del atún será en trocitos de lomo, el cual consiste en trocitos de lomo

de atún los cuales pueden pasar a través de un tamiz de 1,25 cm de abertura, pero

conservando la estructura muscular de la carne.

El atún en trocitos de lomo se empacaran en latas cilíndricas de 8.3 cm de diámetro y

4cm de altura; que por sus características y los cuidados en el proceso mantienen la

calidad del Atún hasta por cinco años; con llenadoras de alta precisión y velocidad se

coloca en la lata la porción exacta de 120g (peso escurrido) y 160 g (peso Bruto).

El envase debe ser hermético para soportar los procesos de esterilización,

manipulación, transporte y almacenamiento y evitar la contaminación patógena o la

alteración del producto.

2.1.1 INSUMOS Y MATERIA PRIMA

Tabla 2.1. Insumos y Materia Prima del Conservas de Atún en Agua en Base al Peso Neto

Compuesto %

Atún 84

Sal 2

Agua 14

Atún

El atún: En la materia prima principal para la elaboración de las conservas en

agua. El atún es un pez muy abundante en el Océano Pacífico, allí es capturado

por barcos pesqueros, provistos de equipos de frío para congelar el pescado y

mantenerlo en perfecto estado, sin que se deteriore hasta llegar a la planta de

procesamiento en tierra firme.

Las Especies más importantes de atunes empleadas para enlatados son:

Katsawonus pelamis (atún barrilete), Thunnus alalunga (atún albacora),

Thunnus albacares (atún aleta amarilla) y Thunnus obesus (atún ojo grande),

sin embargo la especie más abundante en el territorio Nicaraguense es

10


Thunnus albacares (atún aleta amarilla), donde tanto esta especie como las

demás serán utilizadas para la elaboración de conservas de Atún.

El atún de aleta amarilla o rabil (Thunnus albacares) es un tipo de atún que se

encuentra en las aguas abiertas de mares tropicales y subtropicales por todo el

mundo. Es un pez que habita en los 100 primeros metros de la columna de

agua. Su tamaño puede llegar a los 239 cm de longitud. El atún de aleta

amarilla se ha convertido en un eficaz sustituto del atún de aleta azul, cuyas

poblaciones se han visto severamente reducidas.3

Sal

La sal es un ingrediente que será utilizado como aditivo, el cual contribuirá a

realzar el sabor de los productos, así como su conservación. La sal utilizada

para la formulación del producto debe estar exenta de materias extrañas tales

como basura, tierra, pelos, piedras, etc.

Agua

El agua, será utilizada como medio de cobertura en las conservas de atún. Esta agua debe de poseer las siguientes características físicas: debe de ser inodora, incolora y sin sabor; además debe de cumplir con las siguientes características químicas: debe de poseer un pH: 7 y una cantidad de cloro de 0 - 1.5 ppm (mg/L).4

2.1.2 USOS DEL PRODUCTO

Las conservas de atún no hacen perder al pescado ninguna propiedad nutritiva,

pues las proteínas, las grasas y los hidratos de carbono no varían. Se considera al

atún en conserva como un producto perecedero desde el momento en que se

abrió la lata de atún.

En este trabajo se pretenderá que el atún en trocitos de lomo en conserva se

comercialice como uso culinario ya que se puede llevar a todas partes sin

necesidad de cocinar, sirve para condimento de muchos platos, ensaladas,

sándwiches vegetales, tomates rellenos, macarrones con atún, como bocadillo,

etc.

3 http://es.wikipedia.org/wiki/Thunnus_albacares

4 Norma Técnica Obligatoria Nicaragüense para el diseño de abastecimiento y potabilización del agua

(NTON 09 003 – 99)

http://es.wikipedia.org/wiki/Thunnus_albacares

11


2.1.3 PERFIL DEL CONSUMIDOR

Es un producto de consumo humano el cual está destinado a todo tipo de

consumidor, entre este segmento se encuentran familias, restaurantes y

deportistas que aprecien su alto valor proteínico, aporte de energía, su excelente

sabor y ductilidad para ser empleado como ingrediente de otros platos.

2.1.4 ÁREA GEOGRÁFICA

Este producto será distribuido en la zona urbana de Managua y la cabecera

departamental de Masaya, que es el área donde se encuentra nuestro mercado

de consumo y donde se realizo el análisis de estudio de mercado; asimismo se

seleccionaron estas áreas geográficas debido a la facilidad de distribución de este

producto.

2.2 ANÁLISIS DE LA DEMANDA

La demanda se corresponde con deseos humanos respaldados por el poder

adquisitivo. Así pues, existirá demanda del producto/servicio si hay personas que lo

deseen y estén dispuestas a pagar por el (clientes).

Para analizar la demanda, se recopilo toda la información posible sobre:

La clientela, en concreto sobre el segmento especifico del mercado al que

vamos a atender.

Las características globales del mercado en relación con este producto.

Para investigar la demanda del atún en conservas se recurrió a las encuestas que es un

método de obtención de información actual. De modo que se encuesto en el área

Geográfica designada a un total de 267 habitantes, los cuales corresponden 35 y 232 a

la cabecera departamental de Masaya y la cuidad de Managua respectivamente.

2.2.1 CONSUMO PER CÁPITA

Se diseño una encuesta en donde se persigue el cálculo del consumo per

cápita de conservas de atún en (gramos/familia-días). Del análisis de estas

se obtiene el consumo por cada familia.

El consumo per cápita total es: 13.71 gramos/familia-días

12


2.2.2 DEMANDA ACTUAL (MERCADO LOCAL)

Con la información obtenida del consumo per cápita, el número de

familias en la zona Geográfica, el porcentaje que consumen el producto y

el porcentaje de pobreza de Nicaragua se obtiene la demanda actual local.

Las familias de interés son las cabeceras departamentales de Managua y

Masaya y corresponde a un total de 188,479 familias (ver Anexo A.1.2) y

el porcentaje de población en pobreza extrema es del 28.3%5

DAL: Consumo per cápita * número de familias en el área geográfica* % de

encuestados que consumen el producto* (1-% de la población en pobreza

extrema) Ec. 2.1

DAL= (13.71 gramos/familia-días)(188,479 familias)(75%)(1-28.3%)

= 1389571.323 gramos/día

= 507,193.53 Kg/año

2.2.3 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA PARA EL MERCADO CORRESPONDIENTE

Se conoce que la tasa de crecimiento de la población de Nicaragua es de

1.854%6, por tal razón se puede conocer la demanda futura siguiente

manera:

Demanda Futura= Demanda Actual (1+t)n Ec. 2.2

donde t es la tasa de crecimiento de la población y n el número de años a

proyectar

Tabla 2.2. Demanda Futura

5 http://www.capitales.com/rss/noticia.php?id=39447

6 http://es.wikipedia.org/wiki/Demograf%C3%ADa_de_Nicaragua

ítem Año Demanda Futura (Kg/año)

0 2011 516,596.898

1 2012 526,174.605

2 2013 535,929.882

3 2014 545,866.022

4 2015 555,986.378

5 2016 566,294.365

http://es.wikipedia.org/wiki/Demograf%C3%ADa_de_Nicaragua

13


2.3 ANÁLISIS DE LA OFERTA

La oferta es la cantidad de bienes y servicios que se está dispuestos a poner a disposición del

mercado a un precio determinado.

En Nicaragua actualmente no se oferta al mercado conservas de atún en agua elaboradas a

nivel nacional. Toda la demanda nacional es cubierta por marcas extranjeras como: Sardimar,

Sabemás, Pacifico Azul, Calvo, la Bahía etc.

2.3.1 DATOS HISTÓRICOS

Todas las conservas de atún a nivel nacional que se demandan, son

subsanadas por las importaciones.

Tabla 2.3. Datos Históricos de las Importaciones de Atún procesado7

Atún preparado

Año Importaciones (Kg/año)

2006 750,331.12

2007 716,268.16

2008 880,545.03

2.3.2 OFERTA ACTUAL (MERCADO NACIONAL)

Para el cálculo de la Oferta Nacional se requiere de la siguiente expresión

matemática:

Oferta Nacional: Producción Nacional + Importaciones - Exportaciones Ec. 2.3

Para obtener dicha información se recurrió al Banco Central de Nicaragua

(BCN) y se obtuvo que Nicaragua nunca ha producido y exportado

conservas de atún en agua. Por tanto la Oferta Nacional será igual a las

importaciones. Los datos proporcionados por el BCN son hasta el 2008, se

obtuvieron los datos de los años del 2009 y 2010 con la tasa de

crecimiento poblacional.

7 Datos obtenidos del Banco Central de Nicaragua

14


Tabla 2.4. Oferta Nacional Actual de Conservas de Atún en Agua

Año Oferta Nacional (Kg/año)

2006 750331.12

2007 716268.16

2008 880545.03

2009 896870.33

2010 913498.31

2.3.3 OFERTA ACTUAL (MERCADO LOCAL)

Debido a que la comercialización del producto a elaborar se realizara solamente en

la ciudad de Managua y en la cabecera departamental de Masaya, se debe de

realizar un simple regla de tres para obtener la oferta en estas regiones y así poder

estimar correctamente la Demanda Potencial Insatisfecha.

Tabla 2.5. Oferta Local

Año Oferta

Nacional (Kg/año)

Población de la Ciudad de Managua y Cabecera Dep.

de Masaya (Familias)

Población Nacional (Familias)

Oferta Local (Kg/año)

2009 896,870.33 202,850.15 1,016,054.41 179,055.65

2010 913,498.31 222,364.67 1,054,078.96 192,708.29

En conclusión, la oferta Actual Local de Atún procesado en la ciudad de Managua y la cabecera

departamental de Masaya es 192,708.29 Kg

2.3.4 PROYECCIÓN DE LA OFERTA PARA EL MERCADO CORRESPONDIENTE

Para la proyección de la oferta se usa el crecimiento de la población, ya que se

asume que la oferta crece proporcionalmente con la población. Esto se realiza

debido a que los datos de importaciones provistos por el BCN que son los datos de

oferta actual no tienen una correlación adecuada para realizar una proyección

grafica adecuada de la oferta futura. La oferta Local es la que se proyectara.

15


Tabla 2.6 Proyección de la Oferta

Año Oferta Local

(Kg/año)

2011 196,281.10

2012 199,920.15

2013 203,626.67

2014 207,401.91

2015 211,247.14

2016 215,163.66

La Oferta Futura de Atún procesado en el quinto año del proyecto es de

215,163.66 Kg

2.4 ANÁLISIS DE OFERTA-DEMANDA

2.4.1 DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA (DPI)

La Demanda Potencial Insatisfecha (DPI) será igual a la diferencia que

existe entre la demanda y la oferta de un bien, en este caso, de las

conservas de atún.

DPI: Demanda Efectiva – Oferta Efectiva Ec. 2.4

Tabla 2.7. Calculo de la Demanda Potencial Insatisfecha

Ítem Año Demanda (Kg/año)

Oferta Local (Kg/año)

DPI (Kg/año)

0 2011 516,596.898 196,281.10 320,315.80

1 2012 526,174.605 199,920.15 326,254.45

2 2013 535,929.882 203,626.67 332,303.21

3 2014 545,866.022 207,401.91 338,464.11

4 2015 555,986.378 211,247.14 344,739.23

5 2016 566,294.365 215,163.66 351,130.70

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2.5 ANÁLISIS DE PRECIOS

La determinación de los precios comerciales del atún es de suma importancia ya que nos

servirá como base para calcular los ingresos del proyecto futuro. Es necesario conocer los

precios de comercialización de las Conservas de Atún en agua, para así compáralos con el

precio al cual se venderá nuestro producto. Cabe destacar que en el mercado existen más

marcas de conservas de Atún sobre todo elaboradas en los Estados Unidos, pero que no son

tan populares, a continuación se presentan las marcas más conocidas y consumidas.

Tabla 2.8. Análisis de Precios (US$)

Marca Pali Colonia Unión Pulperías Mercado US$/Lb Prom.

Calvo 29.90 38.75 40.20 48.25 23.07 6.28

Sardimar 28.95 38.45 36.45 44.75 No hay 6.47

Sabemás 24.45 No hay 29.60 No hay No hay 4.71

Gaviota No hay 29.25 27.60 No hay No hay 4.95

La Bahía 23.95 26.50 24.8 No hay No hay 4.37

La Sirena No hay 37.50 35.45 37.25 28.11 6.02

Pacífico

Azul No hay 29.45 27.60 No hay No hay 4.97

Estos precios que se muestran en la tabla son los precios actuales de las diferentes marcas de

atún en agua cotizados en los distintos centros de distribución.

El precio promedio de 1 lb de atún calculados mediantes los precios cotizados en la tabla

anterior es de US$ 5.39 (C$ 117.06).

El cálculo del precio que vamos a vender nuestro atún será calculado en el estudio financiero.

Es importante mencionar que los precios cotizados, son precios que llevan un margen de

ganancia, se debe considerar el precio ofrecido al intermediario este tiene también un margen

de ganancia .El precio de nuestro atún al consumidor debe andar en un rango entre el

promedio de los precios cotizados.

17


2.6 COMERCIALIZACIÓN

Según el estudio realizado los centros de distribución más visitados por los consumidores son

supermercados, pulperías y con menor concurrencia los mercados. El producto será distribuido

por la empresa de manera directa a supermercados y distribuidoras al por mayor las cuales

serán las responsables de abastecer a centros de distribución en mercados y pulperías.

Figura. 2.1 Comercialización del Producto

La distribución se dará por esta vía.

Productor Mayorista Minorista Consumidor

Este canal comprende el abastecimiento de supermercados, distribuidoras mayoristas y

mercados en general. Este canal se selecciono con el propósito de que el producto llegue en

óptimas condiciones a las manos del consumidor, así mismo por la rápida y sencilla

distribución del producto.

65% • Supermercados

25% • Pulperías

10% • Mercados

18


3. CAPÍTULO III ESTUDIO DE TÉCNICO

3.1 TAMAÑO

El tamaño de planta es la capacidad instalada que incluye todos los equipos y accesorios

utilizados en la planta. Representa la capacidad de producción de la misma expresada en

unidades de producción por año. Para determinar el tamaño de la planta procesadora de

Conservas Atún en agua es de vital importancia conocer la Demanda Potencial Insatisfecha

local del mercado de consumo.

La planta procesadora de Conservas Atún en agua va a tener un volumen de producción de

105.34 Ton/año para el horizonte del proyecto, con una capacidad de Diseño de 126.41

Ton/año y con una capacidad Real de 89.54 Ton/año donde se toma en cuenta cualquier

contingencia que surja.

3.1.1 VOLUMEN DE PRODUCCIÓN

Para determinar el volumen de producción de la planta procesadora de

atún se hizo uso de la Demanda Potencial Insatisfecha del mercado local.

Se decidió tomar el 30% del DPI como volumen de producción para así

lograr una buena relación entre la demanda y la disponibilidad de recursos

tales como tecnología, equipos y materia prima.

La siguiente tabla muestra el volumen de producción para el horizonte del

proyecto expresado en kg/año y Ton/año.

Tabla 3.1. Volúmenes de producción para el horizonte del proyecto

Año Kg/año Ton/año

2011 64,063.16 96.09

2012 65,250.89 97.88

2013 66,460.64 99.69

2014 67,692.82 101.54

2015 68,947.85 103.42

2016 70,226.14 105.34

19


3.1.2 CAPACIDAD DE DISEÑO

Considerando el volumen de producción del último año del proyecto más

un 20% de sobre diseño en los equipos que se van utilizar, se obtendrá la

capacidad a la cual se diseñara la planta.

Capacidad Normal: 105.34

Capacidad de Diseño = Capacidad Normal x (1.2) Ec 3.1

Capacidad de Diseño = 105.34 Ton/año x (1.2)

Capacidad de Diseño = 126.41 Ton/año

3.1.3 CAPACIDAD DEL SISTEMA

Para la capacidad del sistema se tomara un rendimiento del 95% de la

capacidad de diseño de la planta

Capacidad del Sistema = 0.95 x Capacidad de Diseño Ec. 3.2

Capacidad del Sistema = 0.95 x 126.41 Ton/año

Capacidad del Sistema = 120.09 Ton/año

3.1.4 CAPACIDAD REAL

Para calcular la capacidad real de la planta es necesario considerar los

posibles efectos como ineficiencia de los trabajadores y maquinas,

mantenimientos y otros factores que representan contingencias en la

producción, para eso se han considerado una capacidad real del 85% de

capacidad normal de la planta.

Capacidad Real = 0.85 x Capacidad Normal Ec. 3.3

Capacidad Real = 0.85 x 105.37 Ton/año

Capacidad Real =89.54 Ton/año

3.2 LOCALIZACIÓN

Para determinar la localización de la planta es necesario hacer un análisis técnico – económico

que será de gran importancia para localizar la planta, este análisis abarca dos etapas la

macrolocalización y microlocalización.

Debido a que los locales seleccionados para la instalación de la Planta se encuentran en el

Pacífico y no a grandes distancias se considerar el estudio de la Microlocalización.

La Microlocalización es el estudio que se hace con el propósito de seleccionar la comunidad y

el lugar exacto para instalar la planta industrial, siendo este sitio el que permite cumplir con los

objetivos de lograr la más alta rentabilidad o producir al mínimo costo unitario.8

8 www.itescam.edu.mx/principal/sylabus/fpdb/recursos/r2582.DOC

http://www.itescam.edu.mx/principal/sylabus/fpdb/recursos/r2582.DOC

20


3.2.1 MICROLOCALIZACIÓN

Para realizar el análisis de microlocalización de la planta procesadora de atún, se tomaron en

cuenta los siguientes factores de localización:

Disponibilidad de materia prima.

Mercado de consumo.

Costo de terreno.

Disponibilidad de agua y energía.

Utilizando el método cualitativo por puntos, se determinara cual será el lugar más

económicamente rentable.

Tabla 3.2. Sitios de Estudio

Alternativas Relevantes

Puerto Sandino I

Nagarote km. 46 carretera nueva a León II

Tabla 3.3. Factores de localización y coeficientes ponderados para la macrolocalización de la planta

Factores de localización Incisos Coeficientes ponderados

Disponibilidad de materia prima A 5

Mercado de Consumo B 3

Costo del Terreno C 3

Disponibilidad de agua y energía D 5

En el caso de la microlocalización, el factor de mayor peso es la disponibilidad de la materia

prima, porque el Atún es un producto que debe de mantenerse fresco, así que entre menor

sea la distancia entre la empresa y el puerto, mayor probabilidad existe de que el producto

llegue en buenas condiciones manteniendo así sus propiedades antes de refrigerarse. Por tal

razón a la Disponibilidad de Materia Prima se le asigna 5.

Otro factor importante es la Disponibilidad de Agua y Energía, se le asigna un valor de 5,

porque si se escoge un terreno en donde ni siquiera existe un cableado eléctrico ni sistemas de

tuberías cercanas, se incurre en un gasto extra que además retrasaría el proyecto.

21


A los factores como el Mercado de Consumo y el Costo del Terreno se le asigno un valor

intermedio de 3, el cual significa que no es prioridad pero sí que es importante considerarlo.

Según los lugares propuestos, la variación del costo del terreno es mínima por tal razón no se

toma como prioridad y con respecto al Mercado de Consumo ambas opción están ubicadas

relativamente cerca de nuestro Mercado de Consumo que se encuentra en Managua y

Masaya.

Tabla 3.4. Ponderación de los sitios

Coeficiente

Ponderado

Factor de

Localización

Calificación no

Ponderada I

Calificación no

Ponderada II

Puntaje

Ponderado I

Puntaje

Ponderado II

5 A 10 7 50 35

3 B 5 10 15 30

3 C 10 5 30 15

5 D 5 10 25 50

Total 120 130

Al realizar el análisis de Microlocalización por el método cualitativo por puntos, se determino

que la planta se ubicara en León- Nagarote.

Por lo tanto, la planta estará ubicada en Nagarote Km. 46 carretera Nueva a León, por tener los

servicios primarios disponibles y sobre todo por situarse en la vía de comunicación entre la

materia prima y el mercado de consumo lo cual disminuye de gran manera los gastos de

transporte.

3.3 PROCESO PRODUCTIVO

3.3.1 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

La planta laborara 260 días al año de lunes a viernes (cinco días a la semana), en turnos de

ocho horas diarias de 8:00am a 5:00pm para el área de administración y los operarios

laboraran en dos turnos, iniciando el primero a las 6:00 hrs y el segundo a las 14:00 hrs; debido

a que el proceso productivo para la preparación de atún enlatado, requiere de tiempos

amplios en algunas de sus etapas, por lo que este proceso se realiza de forma continua y

coordinada.

Cada Jefe de Turno, al inicio de su jornada, debe tener previsto la coordinación de actividades

para que el trabajo sea continuo, a fin de que al término del turno no quede alguna etapa sin

concluir; además de que el personal de laboratorio de control de calidad, debe vigilar el

22


desarrollo del proceso y llevar a cabo muestreos del producto elaborado para verificar que se

cumplan con las especificaciones de calidad establecidas.

Al finalizar el segundo turno, se efectúan las operaciones de limpieza diaria de los equipos y

utensilios empleados en el día, actividad realizada por los propios operadores de los equipos.

La limpieza se realiza con agentes limpiadores normales, detergentes, jabones líquidos y

cepillos.

3.3.2 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO 9

En el proceso productivo del enlatado de atún en trozos en agua se efectúa por medio de las

siguientes etapas:

Descarga

El producto de cada marea de los diferentes barcos llegan a los puertos receptores. Los atunes

son almacenados en contenedores con hielo. Posteriormente los contenedores con los atunes

son transportados a la planta a través de camiones.

Recepción y clasificación

Una vez que los camiones llegan a la planta se retiran los contenedores de estos a través de Volcadores novodinámica 3042– H, que vuelcan el pescado para que se clasifiquen según la especie, talla y calidad de cada atún, registrando marea, barco, y la fecha a la que pertenecen. Una vez clasificados se introducen en tinas contenedoras especiales para atún. Todo el proceso de clasificación se realiza de forma manual por los operarios del área de Control de Calidad. Esta es la etapa del proceso en la cual las materias primas llegan a la planta, por lo tanto se

deben controlar los siguientes factores:

- Aspecto de la piel y aplastamiento en la carne: En este caso se realiza una

observación visual del color de la piel y la mucosidad del pescado, así como observar

posibles grietas y magulladuras en la carne del pescado.

- Enranciamiento: Observación del color y olor de las zonas subcutáneas y externas en

pescado es imprescindible la ausencia de zonas amarillentas en la carne del pescado.

Figura 3.1 Volcadores novodinámica 3042– H

9 http://www.eurofish.com.ec/es/eurofish-atun-ecuador.php?id=20

http://www.almacenando.es/novodinamica-implemento-volcador-de-contenedores-3042-h/


http://www.eurofish.com.ec/es/eurofish-atun-ecuador.php?id=20

23


Almacenamiento

Cada tina con el pescado clasificado se transporta al área de almacenamiento a través de

montacargas modelo CPD25 donde se almacenan en cámaras frigoríficas a temperatura de <-

18ºC. La planta cuenta con (2) cámaras frigoríficas independientes que permiten almacenar

(16.2 toneladas de Atún cada una).

Figura 3.2 Tina contenedora de atún Figura 3.3 Montacarga modelo CPD25, 2.5 ton

Descongelado

Para iniciar el procesamiento del atún primero se descongela el pescado almacenado de

acuerdo a las necesidades de producción, para esto se hace recircular agua potable clorada a

temperatura ambiente. El proceso de descongelación del Atún puede llevar 6 horas. Una vez

descongelado el Atún de las tinas son llevadas por montacargas al área de corte y evisceración.

Corte y Eviscerado

Los Atunes son tomados manualmente de la tina por los operarios y son introducidos a la

banda trasportadora de la mesa de limpieza merry-go round donde antes de ser eviscerados y

cortados son analizados para asegurarse de la buena calidad.

En la mesa de limpieza se extraen las viseras de cada uno de los pescados lavando su área

abdominal y externa del cuerpo utilizando agua limpia y desinfectada.

Todo el proceso de eviscerado se realiza de manera manual con cuchillos y las viseras son

depositadas en compartimentos laterales que poseen las mesas de limpieza. El pescado grande

es cortado en pedazos uniformes con la ayuda de cierras del tipo cinta Sin-Fin DB 1000; el

pescado se selecciona por tamaño, ya que del mismo depende el tiempo de cocimiento, se

colocan en los carritos con bandejas y son transportados al Horno - Enfriador (FISHVAC) por

operarios.

24


Figura 3.4 Carritos con bandejas para hornos

Cocción

Los carritos se transportan al interior del horno de cocción por operarios. El pescado se cose

con vapor saturado asegurando mantener la mayoría de los nutrientes en el musculo del

pescado, todo el proceso está controlado por un autómata que permite ver el proceso en

forma real, la temperatura y el tiempo de cocido se controlan mediante un sistema

automatizado.

El tiempo de cocción para los atunes con tamaño-peso de 80 libras, es de 4 horas. La cocción

se la realiza a una temperatura de 100 ºC a 12 PSI (libras/pulgadas2).

Enfriamiento

Una vez terminado el proceso de cocción se procede al enfriamiento dentro del horno. En esta

etapa el pescado se mantiene en condiciones especiales con temperaturas bajas y alta

humedad para continuar conservando sus propiedades sensoriales y nutrición hasta esperar su

turno de ser limpiado. Sin este enfriamiento se haría más difícil la separación de la piel y de la

carne negra. Esta etapa de enfriamiento tarda unas seis horas. La pérdida por cocimiento es de

20%. Terminada las 6 horas de enfriamiento se transporta el atún en los carritos por operarios

al área de limpieza.

Limpieza

Los carritos que contienen el pescado se colocan al borde de las mesas de limpieza merry-go

round. La limpieza del pescado se realiza de forma manual garantizando la eficiencia del

proceso, son limpiados cuidadosamente retirando primeramente la cabeza del cuerpo y luego

con cuchillos se realiza el raspado o quitado de la piel, sacando las espinas y sangre para así

obtener lomos de Atún limpios y de excelente calidad. Los lomos (Carne Blanca) quedan listos

para ser empacados y la piel, espinas, cabeza, aletas, cola (Carne Negra) pueden ser utilizados

como subproductos.

25


Los Lomos limpios son depositados en recipientes plásticos, que antes de ser envasados se

preparan manualmente en trocitos de lomos Atún. Los lomitos de Atún se transportan

manualmente por operarios al área de envasado.

Figura 3.5 Recipiente plástico rectangular

Esterilización de envases:

Los envases o latas son introducidos por los operarios al Autoclave de Horizontal de

esterilización Fishbam, S.L para que se esterilicen a temperaturas de 120°C por espacio de 25

minutos como mínimo, se escurren y secan, luego son trasladadas en carritos al área de

envasado.

Enlatadora de trocitos de lomo

Los trocitos de lomo previamente preparados son colocados en la Máquina enlatadora de alta

velocidad JBTF FoodTech donde se coloca en la lata la porción exacta a su gramaje.

Llenado de líquido de cobertura

Las latas pasan por un Dosificador de líquido y cerrador de latas. Somme modelo 333 en donde

se les agrega el líquido de cobertura que es Salmuera a una temperatura de 70ºC, el cual es

preparado previamente en una Marmita agitada -Triptico; este liquido de cobertura

representa el 16% del peso Neto donde el 2% es sal y el 14% es agua potable. Este líquido se

dosifica por medio de un sistema de tubos perforados situado por encima de las latas lo cual

permite un llenado exacto que cubra el producto, lo proteja y contribuya a las características

que requieren los consumidores.

Cerrado

Inmediatamente después de haber sido llenadas las latas estas son cerradas utilizando la

técnica de sellado hermético y al vacio, en el cual se inyecta vapor saturado e higiénico en el

espacio libre del envase y en combinación con una temperatura alta de los líquidos, se elimina

el aire del envase e inmediatamente se coloca la tapa. Estas condiciones permiten aislar al

producto del medio ambiente. La tapa es codificada previamente par a la identificación del

lote correspondiente.

26


Los envases ya cerrados se llevan manualmente en carritos al área de lavado y se colocan en

una Lavadora de Latas- ALFOGAR donde se realiza el lavado con agua caliente de temperatura

de 60ºCpara eliminar remanentes de líquido de cobertura en la superficie del conjunto

envase/tapa. Después del lavado, las latas caen en un carro para autoclaves, que un operario

traslada al área de esterilizado.

Esterilización

Los Carros para Autoclaves son introducidos en los autoclaves controlados por computadora,

a través de altas temperaturas de 116.7°C y 12.5 PSI por un tiempo de 60 minutos el producto

entra a un proceso de esterilización, con la finalidad de reducir la carga microbiana a niveles

seguros (en un 90% de la carga inicial). Aquí los productos son sometidos a un tratamiento

térmico especial con vapor saturado e higiénico y posteriormente enfriados con agua limpia y

desinfectada, logrando así una inocuidad total y alta calidad.

Una vez esterilizadas la latas están son retiradas del autoclave por operarios, y son

introducidos a la banda de un maquina Secadora de latas- ALFOGAR.

Etiquetado

Con Ayuda de los operarios las latas se alimentan a la línea de etiquetado y con una

Etiquetadora - SR 92 E y usando goma caliente, se etiquetan las latas con la información

necesaria. Posteriormente son transportadas sobre una banda transportadora SWEET-

FCS1018 para que los operarios empaquen manualmente las latas en las cajas de cartón.

Almacenado

Una vez etiquetado el producto, los cartones embalados se trasladan a las bodegas de

temperatura ambiente y en condiciones adecuadas de luz y ventilación. El traslado se realizara

a través de montacargas al área de producto terminado en donde son estribados u paletizados

para su posterior distribución.

27


CONTROL DE CALIDAD10

-Análisis de Laboratorio.

La importancia de los análisis de laboratorio de los productos pesqueros consiste en que

permiten evaluar la posible presencia de bacterias u organismos que podría resultar una

amenaza para la salud pública.

1. Determinación de Metales Pesados

Se determina cadmio, mercurio y plomo en atún congelados y enlatados. Se

fundamenta en la determinación de cadmio, mercurio y plomo por espectrofotometría

de absorción atómica previa digestión ácida de la muestra. Este análisis constituye,

uno de los marcadores más eficaces para garantizar la seguridad toxicológica de

conservas enlatadas de mariscos.

Por el contenido de mercurio que puede haber en las especies empleadas, la Food and

Drug Administration (FDA) de EE.UU, recomienda a las mujeres embarazadas deben

limitar el consumo de atún, ya que estudios realizados demuestran que el mercurio

afecta al embrión-feto, causándole deformaciones y problemas en el sistema nervioso

central.

2. Humedad

El objeto del análisis es analizar por medio del calor directo la humedad perdida por el

alimento. Se basa en la evaporación de agua de la muestra.

3. Cloro

El agua de enfriamiento es tratada con cloro para el control biológico. El contenido de

cloro en el agua de enfriamiento debe ser monitoreado para asegurar un adecuado

control de materia orgánica sin causar excesiva corrosión en el sistema.

4. pH

Se basa en el hecho de que al introducir una muestra en una celda electrolítica

compuesta por dos electrodos, se desarrolla un voltaje que es proporcional a la

concentración de iones hidronio de la solución.

10

http://www.monografias.com/trabajos69/proceso-elaboracion-enlatado-atun-agua/proceso-

elaboracion-enlatado-atun-agua2.shtml#descripcia

http://www.monografias.com/trabajos69/proceso-elaboracion-enlatado-atun-agua/proceso-elaboracion-enlatado-atun-agua2.shtml#descripcia

http://www.monografias.com/trabajos69/proceso-elaboracion-enlatado-atun-agua/proceso-elaboracion-enlatado-atun-agua2.shtml#descripcia

28


5. Sal

El método utilizado se fundamenta en la técnica de Mohr, donde se determina el

porcentaje de cloruro en la muestra mediante la titulación de la cantidad de cloruro de

sodio presente con nitrato de plata en presencia del indicador dicromato de potasio.

Es indispensable para controlar la presencia de sal común como sustancia adicional

con acción saborizante y conservante del producto terminado.

6. Determinación de Nitrógeno básico volátil

Importancia determinar el índice de putrefacción. Se fundamenta en el método de

Kjedahl, donde se somete a la muestra a un tratamiento oxidativo con acido sulfúrico

concentrado en presencia de una mezcla catalizadora (sales/óxidos metálicos; el

sulfato de potasio sirve para elevar el punto de ebullición alcanzándose temperaturas

de 300-400 °C, durante la digestión.

7. Determinación de vacío

Se fundamenta en la determinación de vacío mediante el uso de un manómetro tipo

bourdon. (Calibrado para leer vacío desde 0 a 760 mm de mercurio). Se determina

presión de vacío en la lata para verificar que el producto estuviera herméticamente

cerrado.

8. Determinación del espacio libre

El principio del método aplicado es medida directa del espacio libre en el envase

haciendo uso de un calibrador. La presencia del espacio libre adecuado tiene por

objeto evitar el contacto directo entre el producto y la tapa del envase.

9. Determinación del peso neto, escurrido y peso del líquido de cobertura en el producto

terminado.

El método se basa en la determinación del peso neto del producto por diferencia de

peso. Es importante para verificar que el producto cumpla con el peso declarado en la

etiqueta y evitar que el producto contenga mayor porcentaje de agua/aceite que de

sólidos de pescado.

29


3.3.3 DIAGRAMA DE BLOQUE

30


3.4 REQUERIMIENTO DE EQUIPOS

3.4.1 REQUERIMIENTO DE EQUIPOS MAYORES

Tabla 3.5. Requerimiento de Equipos Industriales

Equipos Función Cantidad Rendimiento

(unitario)

Camiones Transportar el Atún del puerto

hacia la planta. 2

6 contenedores

Cámara frigorífica Almacenar el pescado recién llegado a temperatura de <-

18ºC. 2 16.2 ton

Bascula- ALFOGAR Pesar las materias primas en el

proceso. 2 0.5 ton

Tina contenedora Contener el Atún mientras es

almacenado. 25 1.29 ton

Montacargas modelo CPD25

Transportar tinas contenedoras de un proceso a

otro. 2 2.5 ton

Volcadores novodinámica 3042– H

Volcar las tinas contenedoras de pescados.

2 2.5 ton

Mesas de limpieza con banda trasportadora

merry-go round

Se realiza la limpieza de los lomos de Atún.

2

Cuchillo corto de acero inoxidable

Extraer las viseras del Atún. 12

Cierra tipo cinta Sin-Fin DB 1000

Eliminar en caso de ser necesarias la cabeza y cola del

pescado. 2

Carros con bandejas para Hornos de acero

inoxidable

Contener el pescado dentro del horno.

12

Horno - Enfriador automático de atún bajo

vacío (FISHVAC)

Cocer el Atún con vapor saturado a una temperatura

de 100° C y lo enfría. 1 2-5 ton

Cuchillos mediano de acero inoxidable

Limpieza de partes desechables del Atún.

12

Recipientes de plástico Contener los lomos limpios 20

Máquina enlatadora de alta velocidad JBT

FoodTech

Introduce los trocitos de lomo a la lata.

1 150

latas/minuto.

Dosificador de líquido y cerrador de latas.

Somme modelo 333

Dosifica el líquido de cobertura por lata y

posteriormente sella. 1 10 latas/minuto


31


Lavadora de Latas- ALFOGAR

Diseñado para el lavado de latas después de haber sido

cerradas 1

Autoclave de Horizontal de esterilización de 6

carros, con Intercambiador-

Fishbam, S.L.

Esterilizar a temperaturas de 120°C y posteriormente enfría para mantener una vida auto

del producto prolongado.

1 6 carritos

Carros para Autoclaves de acero inoxidable

Contener el pescado dentro del Autoclave.

12

Secadora de latas- ALFOGAR

Secado de latas después de las esterilización

1

Etiquetadora - SR 92 E Etiquetar cada lata con las

especificaciones del producto 1

400 latas/minuto

Banda transportadora SWEET- FCS1018

Transporta las latas etiquetadas para ser

empacadas 1

Caldera-DISTRAL DV 5-50

Generar vapor saturado para las etapas necesarias en el

proceso. 1 250 kg/hr vapor

Bomba Centrifuga Multicelular Ultra9

Transporta el los líquidos necesarios de un puesto a

otro. 3

Marmita agitada -Triptico

Mantener el liquido de cobertura entre 70°C

1 0.1 m3

Tanque de abastecimiento de agua

Enfriamiento de atún y de latas.

1 0.33 m3

3.4.2 REQUERIMIENTO DE EQUIPOS MENORES

Tabla 3.6. Requerimiento de Equipos Menores

Accesorio Cantidad

Tuberías PVC 2” 10

Codos de 45° 1

Codos de 90° 5

Te roscada de 2” 2

Válvula de retención de agua 4

Válvula de regulación de vapor 4

Transmisor de temperatura 1

Controlador de temperatura 1

Válvula de compuerta 1

32


3.4.3 DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO

Figura 3.6 Diagrama de Flujo de Proceso

J-31 J-30

J-1

J-2

J-5

J-9

J-6

J-10

B-2

J-29

K-7

L-3K-3

K-4

K-5

L-2

L-1

K-2

K-1

J-3

J-4 H-1

H-2Z-1

S-1

M-1

I-1

X-1

F-2

Y-1

O-1

A-1

F-1

B-1

K-6

K-8

K-9

F-3(25)

P-1

P-2

J-7

J-11

J-8

J-12

J-13 J-14 J-15 J-16

J-17

J-21

J-18

J-22

J-19

J-23

J-20

J-24

J-25 J-26 J-27 J-28

33


Código Descripción del equipo

A-1 Caldera-DISTRAL DV 5-50

B-1 Horno – Enfriador automático de atún bajo vacío (FISHVAC)

B-2 Autoclave de Horizontal de esterilización de 6 carros, con Intercambiador- Fishbam, S.L.

F-1 Tanque de Abastecimiento de agua

F-2 Almacén de producto terminado

F-3(25 tinas) Tinas contenedoras

H-1 Mesa de limpieza con banda trasportadora Merry-go round (Eviscerado)

H-2 Mesa de limpieza con banda trasportadora Merry-go round (Limpieza)

I-1 Lavadora de Latas- ALFOGAR

J-1/2 Camiones

J-3/J-4 Volcadores Novodinámica 3042– H

J-5/6/7/8/9/10/11/12 13/14/15/16

Carros con bandejas para Hornos de acero inoxidable

J-17/18/ 19/20/21/22/23/24

25/26/27/28 Carros para Autoclaves de acero inoxidable

J-29 Banda transportadora SWEET- FCS1018

J-30/31 Montacargas modelo CPD25

K-1/2 Válvulas de retención de vapor

K-3/4/5/6 Válvulas de retención de agua

K-7 Válvula de compuerta

K-8/9 Basculas-ALFOGAR

L-1, L-2, L-3 Bomba Centrifuga Multicelular Ultra9

M-1 Marmita agitada -Triptico

O-1 Secadora de latas- ALFOGAR

P-1/2 Cámara Frigorífica

S-1 Dosificador de líquido y cerrador de latas. Somme modelo 333

X-1 Empaque manual

Y-1 Etiquetadora- SR 92 E

Z-1 Máquina Enlatadora de alta velocidad JBTFoodTech

Leyenda

Tabla 3.7. Leyenda del Diagrama de Flujo de Proceso

34


3.4.4 MATERIALES DE OFICINA Y SISTEMA DE INFORMACIÓN

Tabla 3.8. Materiales de oficina y sistema de información

Equipos Cantidad

Escritorio 20

Sillas de oficina 20

Computadora 15

Impresora 3

Fotocopiadora 2

Estabilizador y batería para computadora 15

Archivador 6

Aire acondicionado 6

Teléfono 13

Papeleras 20

Sillas de espera 10

Mesa para cafetera 1

Cafetera 1

Data show 1

Mesa de conferencia 1

Área de comedor

Tabla 3.9. Materiales para el Área del comedor

Equipos Cantidad

Mesa plásticos 5

Sillas de plásticos 30

Microondas 1

35


Lava manos 1

Refrigeradora 1

Cocina industrial 1

Área de servicios sanitarios

Tabla 3.10. Materiales para los servicios sanitarios

Equipos Cantidad

Servicio sanitario 9

Lava mano 3

3.4.5 MATERIALES DEL LABORATORIO DE CONTROL DE CALIDAD

Tabla 3.11. Materiales del Lab. De Control de Calidad

Equipos Cantidad

Mesas de azulejos 1

Microscopio Ultralyt 1

Escritorio 2

Archivador 1

Estante de cristalera 1

Bascula de laboratorio 1

Gabacha 4

Espátula 5

Beacker 500 mL 8

Espectrofotómetro de Absorción HACH 1

Celdas de 10 mL HACH 3

Digestor 1

Erlenmeyer 500 mL 8

36


Termómetro 2

Bureta de 50 ml. 10

3.5 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

3.5.1 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

Tabla 3.12. Requerimiento de Materia Prima e Insumos Anuales

Materia Prima e Insumos Requerimientos Anuales

2012 2013 2014 2015 2016

Atún (Ton) 217.511 221.533 225.644 229.822 234.088

Sal (ton) 2.330 2.373 2.417 2.462 2.508

Agua (Ton) 16.313 16.615 16.923 17.236 17.556

Envases (unidades totales

de latas) 815,667.21 830,750.12 846,167.14 861,834.56 877,834.34

Cajas de cartón (24

unidades) 33,987.34 34,615.67 35,257.01 35,910.13 36,577.2

Total 849,890.2 865,605.5 881,669 897,993.5 914,665.2

3.5.2 REQUERIMIENTO DE AGUA

Tabla 3.13. Requerimiento de agua

2012 2013 2014 2015 2016

Agua de enfriamiento ( m3 ) 85.67 86.37 87.97 89.60 91.27

Agua de eviscerado (m3) 326.26 332.29 338.4 344.73 351.13

Lavado de la planta y otros servicios (m3) 195.75 199.37 203.07 206.83 210.67

Descongelado (m3) 32.62 33.22 33.84 34.47 35.11

37


3.5.3 REQUERIMIENTO DE ENERGÍA ELÉCTRICA

Tabla 3.14. Requerimiento de Energía Eléctrica de los equipos

Equipos Potencia horas h/año potencia kw kwh /dia kwh/año

Cintas transportadora

180 w 10.00 2,600.00 0.18 1.80 468.00

Horno - Enfriador automático de atún bajo vacío (FISHVAC

12 hp 12.00 3,120.00 8.95 107.38 27,919.46

Mesas de limpieza con banda

trasportadora merry-go round (2)

150 w 10.00 2,600.00 0.15 1.50 390.00

Cámara frigorífica (2)

25 cv 24.00 6,240.00 18.39 882.61 229,479.26

Autoclave de Horizontal de

esterilización de 6 carros, con

Intercambiador- Fishbam, S.L.

12 kw 2.00 520.00 12.00 24.00 6,240.00

Caldera 2.6250 kw 24.00 6,240.00 2.63 63.00 16,380.00


1kw 2.00 520.00 1.00 2.00 520.00

Secadora de latas- ALFOGAR

1.5kw 2.00 520.00 1.50 3.00 780.00

Cierra tipo cinta Sin-Fin DB 1000

1hp 1.00 260.00 0.75 0.75 193.89

Marmita agitado para salmuera-

Triptico 18 kw 3.00 780.00 18.00 54.00 14,040.00

Total U$ 1,140.04 296,410.61

Caldera (m3) 27.69 27.92 28.44 28.97 29.50

Total 668.02 679.20 691.814 704.62 717.70

38


Tabla 3.15. Requerimiento de Energía Eléctrica para Equipos de Oficina

Equipos Potencia horas horas/año potencia kw kwh /dia kwh/año

Microondas 1200w 2.00 520.00 1.20 2.40 624.00

Refrigeradora 650w 10.00 2,600.00 0.65 6.50 1,690.00

Cafetera (3) 750w 3.00 780.00 0.75 6.75 1,755.00

Impresora (3) 150w 8.00 2,080.00 0.15 3.60 936.00

Computadora (2) 200w 8.00 2,080.00 0.20 3.20 832.00

Aire acondicionado (6)

1800w 10.00 2,600.00 1.80 108.00 28,080.00

Fluorecentes (55) 40w 12.00 3,120.00 0.04 19.20 4,992.00

Fotocopiadora (2) 300w 4.00 1,040.00 0.30 2.40 624.00

Data show 500w

0.50 0.50 130.00

Total U$

152.55 39,663.00

Posteriormente se realizan las relaciones pertinentes para el cálculo total de energía eléctrica total para cada año, los resultado se presentan en la siguiente tabla. Tabla 3.16. Requerimiento de energía eléctrica total

3.5.4 REQUERIMIENTO DE COMBUSTIBLE

Tabla 3.17. Requerimiento de Combustible

Consumo de

Energía Total

(Kwh)

2012 2013 2014 2015 2016

354,746.21 359,839.01 365,044.51 370,334.84 375,736.60

Combustible

para montacargas y camiones (L)

2012 2013 2014 2015 2016

538.86 548.83 559.015 569.36 581.42

39


3.6 INFRAESTRUCTURA Y DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA

3.6.1 DISTRIBUCION DE AREAS

La distribución de la planta consiste en determinar la posición, en cierta porción del espacio, de los diversos elementos que integran el proceso

productivo. Esta ordenación incluye tanto los espacios necesarios para el movimiento del material, almacenamiento, trabajos indirectos y todas las

otras actividades o servicios, como el equipo de trabajo y el personal del taller.

Para lograr una buena distribución en la planta, se presentara una distribución de áreas con ayuda del diagrama de hilos y el diagrama SLP, obras

civiles, plano general maestro y plano general unitario.

Tabla 3.18. Orden de proximidad

Figura 3.7. Diagrama de hilos

40


3.6.1.1 Diagrama SLP

La matriz SLP tiene el mismo fin que el diagrama de hilo, solo que la representación es diferente, aquí el orden de proximidad es representado por la letra

como se muestra en la tabla 3.1

La matriz SLP debe de afirmar el diagrama de hilo, esto quiere decir que ambos tanto el diagrama de hilos como la matriz de SLP deben de coincidir con el

orden de proximidad

Figura 3.8 Matriz SLP

41


3.6.2 OBRAS CIVILES

La planta procesadora de Atún contara con un área para construcción de 682.12 m2 esta es la

que se tomara en cuenta para las obras civiles.

Tabla 3.19. Obras Civiles

La planta y sus alrededores

La planta será rodeada con cercas rematadas con mallas Ciclón para impedir la entrada a las

visitas no autorizadas. Los postes de las cercas son tramos de tubo de acero galvanizado

anclados en concreto, de tal manera que pueda soportar la malla ciclón. Las entradas serán

vigiladas por una vigilancia.

El espacio dentro de la planta será diseño de tal manera que permita el fácil acceso para la

entrada de los camiones que llevan el atún para su posterior proceso. Los pasillos se diseñaran

con suficiente espacio para que al momento de un terremoto o un incendio el personal de la

planta pueda salir.

Descripción Área

Área de producción o de proceso 30.00 m2

Área de administración 50.48m2

Área de control de calidad 8.00 m2

Área de comedor 28.40 m2

Área de servicio sanitarios 23 .35 m2

Área de mantenimiento 20.00 m2

Área de parqueo 25.00m2

Área de Mat. Prima 191.25 m2

Área de producto terminado 291.14 m2

Área de empaque e insumo 10.00 m2

Área de guarda de seguridad 4.50 m2

Área total de Construcción 682.12 m2

42


Sistema de drenaje de la planta

El sistema de drenaje de la planta consiste en una línea principal de drenaje con ramales de

cada área por drenar, esta línea principal debe de estar bien profunda, para recibir los las

descargas de los ramales por gracia de la gravedad.

Edificios

En el área del proceso cada pared será cubierto por un material aislante, las paredes de toda la

planta tendrán superficies lisas, sin ángulos o bordes para su fácil limpieza. La planta deberá de

tener suficiente iluminación tanto artificial como natural, por eso se colocaran ventanas

amplias y protegidas por una malla, para detener el paso de ciertos insectos.

Los pisos serán construidos de material que pueda soportar el peso la carga, el piso debe de

ser liso en su totalidad, pero tampoco debe ser resbalosa, y con una pendiente minima de 2%

para que al lavar el piso se pueda escurrir el agua y tome la dirección del drenaje

Los techos serán de superficie lisa, impermeables, sin grietas ni aberturas, y no será menor de

tres metros en el área de proceso.

Las puertas serán de un material liso construidos de tal manera que pueda lavarse, en el área

de producción las puertas serán de laminas de plásticos para evitar posibles riesgos de rotura

y por tanto la posible contaminación con vidrio.

43


3.6.3 PLANO GENERAL MAESTRO

Las instalaciones necesarias para una pequeña empresa incluyen, entre otras las siguientes áreas según la Figura 3.3. Para el caso particular de una

planta procesadora de atún, se estima un área de 40.125 x 30.32 metros cuadrados.

Figura 3.9. Plano general Maestro de una planta procesadora de Conservas de Atún

44


3.6.5 PLANO GENERAL UNITARIO

Figura. 3.10 Plano General Unitario de Planta Procesadora de Conservas de Atún

3.7 REQUERIMIENTO DE RECURSOS HUMANOS

3.7.1 MANO DE OBRA DIRECTA PARA CADA ÁREA DE PRODUCIÓN

Tabla 3.20. Mano de Obra Directa

Personal Cantidad Nivel Académico

Gerencia General

Gerente General 1 Ing. Químico / Industrial

Secretaria Ejecutiva 1 Secretaria Bilingüe

Dirección Administrativa

Gerente de recursos Humanos

1 Administrador de empresas

planilla 1 Contador Publico

contratación y registro 2 Administrador de empresas

Gerente Servicios Generales 1 Ingeniero Industrial

Cocineras 1 Educación Primaria

Jardineros 1 Educación Primaria

Dirección Financiera

Gerente Financiero 1 Economista

Contador 1 Contador Publico

Tesorera 1 Contador Publico

Auditoria 1 Administrador de empresas

Presupuesto 1 Administrador de empresas

Compras 1 Administrador de empresas

Dirección de Ventas

Gerente de Ventas 1 Lic. Marketing y Publicidad

Ejecutivos de Ventas 2 Lic. Marketing y Publicidad

Cajera 1 Contadora

Choferes 5 Bachiller

Gerencia de Fabrica

Gerente de Fabrica 1 Ing. Químico

Electricistas 1 Electricista

Supervisor 1 Ing. Químico/Industrial

operarios 6 Bachiller

Área de almacén 3 Bachiller

3.7.2 ORGANIGRAMA

Figura 3.11. Organigrama de Planta procesadora de Conservas de Atún en Agua

Organigrama Atún

GERENTE GENERAL

Dir. Administrativa Dir. Financiera Dir. De Ventas Dir. De Fábrica

Gerencia

de RRHH

Gerencia

Servicios

Generales

Contabilidad

Tesorería

Presupuesto

Auditoria

Compras

Gerencia de

Ventas

Ejecutivos de

Venta

Cajera

ADMON

Taller Eléctrico

Producción de

Atún

Planilla Contratación

Y Registro Servicios

Internos

Comedor Higiene Y Ornato

Almacén

Secretaria Ejecutiva

Choferes

47


3.8 PROGRAMA DE ACTIVIDADES

La planificación de las actividades de realizara se describirán mediante el diagrama de ruta critica.

Figura 3.12 Ruta Crítica

48


A continuación se presenta una tabla donde se presentan los códigos del diagrama de la Ruta Critica

Tabla 3.21. Código de Actividades

Actividad Código Duración Precedencia

Elaboración de un estudio de Prefactibilidad

A 12 -

Selección, contratación del diseñador y supervisor

B 1 A

Búsqueda y Compra del Terreno C 1 A

Diseño de obras Civiles D 1 A,B,C

Construcción de la Obra E 4 A,B,C,D

Compra de equipos y maquinarias

F 6 A

Instalación de los equipos G 5 E,F

Selección del personal H 3 G

Capacitación del Personal I 3 G,H

Puesta en marcha J 1 I

4. CAPÍTULO IV ESTUDIO FINANCIERO

4.1 INVERSION

4.1.1 INVERSION FIJA Y DIFERIDA11

La inversión inicial incluye todos los recursos necesarios para la adquisición de los

activos fijos y activos intangibles para el inicio de operación de la empresa.

El análisis será distribuido de la siguiente manera:

Activos Tangibles

Equipos y Maquinaria

Vehículos

Obras Civiles y Terreno

Mobiliario de Oficinas y Equipos

Cristalería y equipos menores

Activos Intangibles

Planeación e integración del proyecto

Ingeniería de Producción

Supervisión de la construcción

Administración de proyecto

4.1.1.1 Activos Tangibles

Los activos tangibles son aquellos bienes de propiedad de la empresa

los cuales se denominan activos fijos porque la planta requiere dichos

activos para realizar sus actividades productivas.

Equipos

La inversión en equipos constituye unos de los aportes económicos

más importantes dentro de todo el proyecto; en la tabla 4.1. se

presenta una lista de los equipos necesarios en el proyecto, su costo

unitario y el monto en dólares americanos. (Ver Anexo A.3.1)

11

www.umss.edu.bo/epubs/etexts/.../18/.../cap4.html

http://www.umss.edu.bo/epubs/etexts/.../18/.../cap4.html

50


Tabla 4.1. Costos de Equipos

Equipo Cantidad Precio

Unitario (U$)

Precio Subtotal

(U$) Flete/seguro

Costo Total (U$)

Camiones (J-1/2) 2 22,000.00 44,000.00 2200 46,200.00

Cámara frigorífica (P-1/2)

2 17,550.00 35,100.00 1755 36,855.00

Bascula- ALFOGAR (K-8/9) 2 745.00 1,490.00 74.5 1,564.50

Tina contenedora (F-3)

25 591.85 14,796.25 739.8125 15,536.06

Montacargas modelo CPD25 (J-16/17)

2 12,000.00 24,000.00 1200 25,200.00

Volcadores novodinámica 3042– H (J-3/J-4)

2 2,360.00 4,720.00 236 4,956.00

Mesas de limpieza con banda trasportadora merry-go round

(H-1/2) 2 2,700.00 54,000.00 2700 56,700.00

Cuchillo corto de acero inoxidable 12 7.00 84.00 4.2 88.20

Cierra tipo cinta Sin-Fin DB 1000 2 2,733.92 5,467.84 273.392 5,741.23

Carros con bandejas para Hornos de acero inoxidable (J-

5/6/7/8/9/10/11/12/13/14/15/16) 12 2,980.00 35,760.00 1788 37,548.00

Horno - Enfriador automático de atún bajo vacío (FISHVAC)

(B-1) 1 14,898.00 14,898.00 744.9 15,642.90

Cuchillos mediano de acero inoxidable 12 10.00 120.00 6 126.00

Recipientes de plástico 20 31.36 627.20 31.36 658.56

Máquina enlatadora de alta velocidad JBT FoodTech

(Z-1) 1 3,800.00 3,800.00 190 3,990.00

Dosificador de líquido y cerrador de latas. Somme modelo 333

(S-1) 1 2,235.00 2,235.00 111.75 2,346.75


(I-1) 1 11,173.00 11,173.00 558.65 11,731.65

Autoclave de Horizontal de esterilización, con Intercambiador-

Fishbam, S.L. (B-2)

1 16,000.00 16,000.00 800 16,800.00

51


Carros para Autoclaves de acero inoxidable

(J-

17/18/19/20/21/22/23/24/25/26/27/28)

12 2,980.00 35,700.00 1785 37,485.00

Secadora de latas- ALFOGAR (O-1)

1 13,000.00 13,000.00 650 13,650.00

Etiquetadora - SR 92E

(Y-1) 1 13,000.00 13,000.00 650 13,650.00

Banda transportadora SWEET- FCS1018 (J-15)

1 2,500.00 2,500.00 125 2,625.00

Caldera-DISTRAL DV 5-50 (A-1)

1 65,700.00 65,700.00 3285 68,985.00

Bomba Centrifuga Multicelular Ultra9 (L-1, L-2, L-3)

3 4,500.00 13,500.00 675 14,175.00

Marmita agitada –Tríptico (M-1)

1 745.00 745.00 37.25 782.25

Tanque de abastecimiento de agua (F-1)

1 3,900.00 3,900.00 195 4,095.00

TOTAL U$

437,132.10

Nota: los precios unitarios presentados en esta tabla incluyen IVA

Mobiliario y Equipos de Oficina

Estos equipos son parte del material que facilita el buen

funcionamiento administrativo de la empresa. Dentro del mobiliario y

equipos de oficina se comprende el área de comedor y servicios

sanitarios. En las tablas 4.2, 4.3 y 4.4 se presenta los principales

artículos y muebles de oficina necesarios.

Tabla 4.2. Costos de Oficina

Equipo Cantidad Precio Unitario (U$) Costo Total

(U$)

Escritorio 20 115.00 2,300.00

Sillas de oficina 20 30.00 600.00

Computadora 15 370.00 20.00

Impresora 3 40.00 120.00

Fotocopiadora 2 323.00 646.00

Estabilizador y batería para computadora

15 70.00 1,050.00

52


Archivador 6 134.00 804.00

Aire acondicionado

6 600.00 3,600.00

Teléfono 13 25.00 325.00

Papeleras 20 5.00 100.00

Sillas de espera 10 15.00 150.00

Mesa para cafetera

1 68.00 68.00

Cafetera 1 35.00 35.00

Data show 1 269.00 269.00

Mesa de conferencia

1 200.00 200.00

Total U$

7,987.00

-Área de comedor

Tabla 4.3. Costos de materiales de comedor


Unitario (U$)

Costo Total (U$)

Mesa plásticos

5 300.00 1,500.00

Sillas de plásticos

30 5.00 150.00

Microondas 1 50.00 50.00

Lava manos 1 40.00 40.00

Refrigeradora 1 600.00 600.00

Cocina industrial

1 780.00 780.00

Total U$

3,120.00

53


-Área de Sanitarios

Tabla 4.4. Costos de Área de Sanitarios


Unitario (U$)

Costo Total (U$)

Servicio sanitario

9 95.00 855.00

Lava mano 3 40.00 120.00

Total U$

975.00

Equipos Auxiliares

Están constituidos por los equipos utilizados en labores secundarias,

dentro de la empresa. La siguiente tabla incluye equipos y cristalería

utilizados en el Área de Control de Calidad.

Tabla 4.5. Costos de Equipos de laboratorio


Unitario (U$)

Costo Total (U$)

Mesas de azulejos 1 200.00 200.00

Microscopio 1 80.00 80.00

Escritorio 2 115.00 230.00

Archivador 1 134.00 134.00

Báscula de laboratorio

1 100.00 100.00

Gabacha 4 6.00 24.00

Espátula 5 1.00 5.00

Beacker 500 mL 8 25.00 200.00

Espectrofotómetro de Absorción HACH

1 1,000.00 1,000.00

Digestor 1 1,200.00 1,200.00

Erlenmeyer 500 mL

8 20.00 160.00

Termómetro 2 20.00 40.00

54


Bureta de 50 ml. 3 60.00 180.00

Total U$

3,553.00

Accesorios Industriales

Tabla 4.6. Costos de Accesorios Industriales

Accesorio Cantidad Precio Unitario

(U$) Costo Total (U$)

Tuberías PVC 2” 10 60.00 600.00

Codos de 45° 1 1.46 1.46

Codos de 90° 5 2.00 10.00

Te roscada de 2” 2 3.50 7.00

Válvula de retención de agua (K-3/4/5/6)

4 30.00 120.00

Válvula de regulación de vapor (K-1/2)

2 30.00 60.00

Transmisor de temperatura

1 21.15 21.15

Controlador de temperatura

1 100.00 100.00

Válvula de compuerta (K-7)

1 60.00 60.00

Total U$

979.61

Obras Civiles

La obra civil comprende la construcción de la planta que tendrá una

superficie de 682.12m2

La planta se encuentra distribuida de la siguiente manera:

1. Nave Industrial (Área de Producción, Área de

Mantenimiento, Laboratorio de Control de Calidad,

Bodega de Recepción de Materia Prima, Bodega de

Producto terminado y Servicios Sanitarios)

55


2. Oficinas (Administración, Gerencia General,

Recepción, Ventas, Contabilidad).

3. Caseta de Vigilancia

4. Comedor

5. El Área de parqueo

6. Aéreas Verdes.

Terreno

La planta se ubicara en un terreno con una superficie de 4 manzanas,

el cual de acuerdo con su localización, se estima un costo de U$1.42 el

metro cuadrado. Se estima así un monto de U$ 56,800.

En total se calcula el costo de las Obras Civiles y del Terreno,

obteniendo un monto de U$105,116.35; en la tabla 4.7 se encuentra

detalles de los precios.

Tabla 4.7. Costos de Obras Civiles y Terreno

Descripción Área m2

Costo Unitario del m2 $

Costo Total (U$)

Área de producción o de proceso

30.00 80 2,400.00

Área de administración 50.48 60 3,028.80

Área de control de calidad 8.00 80 640.00

Área de comedor 28.40 50 1,420.00

Área de servicio sanitarios 23.35 65 1,517.75

Área de mantenimiento 20.00 50 1,000.00

Área de parqueo 25.00 70 1,750.00

Area de Mat. Prima 191.25 80 15,300.00

Área de producto terminado 291.14 70 20,379.80

Área de empaque e insumo 10.00 70 700.00

Área de guarda de seguridad 4.50 40 180.00

Total de Obras Civiles 682.12

48,316.35

Terreno 40,000 1.42 56,800.00

Total Obras Civiles y Terreno U$

105,116.35

56


4.1.1.2 Activos Intangibles

Los Activos Intangibles o Diferidos forman parte de las necesidades de

la inversión al inicio del proyecto, como plantación e integración del

proyecto, la ingeniería, supervisión, administración y los imprevistos

del proyecto en su fase ejecución.12

Tabla 4.8. Costos de Activos Intangibles

Concepto Observaciones Costos

(U$)

Planeación e Integración del Proyecto

1% de Activos Fijos 5,588.63

Ingeniería de Proyecto 5% Costo Físico de la Planta (Obras

Civiles) 5,255.82

Supervisión de la Construcción 5% Costo Físico de la Planta (Obras

Civiles) 5,255.82

Administración del Proyecto 1% Costo Físico de la Planta (Obras

Civiles) 1,051.16

Imprevistos 15% (Activos Tangibles e Intangibles) 86,402.17

4.1.1.3 Inversión en Activos Tangibles e Intangibles

En la siguiente tabla se presenta el monto total necesario para la

inversión fija.

Tabla 4.9. Inversión Fija del Proyecto

Concepto Costo Maquinaria y Equipos 437,132.10

Mobiliario y Oficinas 12,082.00

Equipos Menores (Lab. Control de Calidad y Acc. De tuberías)

4,532.61

Obras Civiles y Terreno 105,116.35

Subtotal (Activo Tangible) 558,863.06

Planeación e Integración del Proyecto

5,588.63

12

G. Baca, Ingeniería Económica.

57


Ingeniería de Proyecto 5,255.82

Supervisión de la Construcción 5,255.82

Administración del Proyecto 1,051.16

Subtotal (Activo Intangible) 17,154.43

Inversión 576,014.17

Imprevistos 86,402.17

Inversión Fija U$ 662,416.66

4.1.2 CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo se define como la diferencia aritmética entre el activo circulante y el

pasivo circulante. Desde el punto de vista práctico, está representado por el capital adicional

con que hay que contar para que empiece a funcionar una empresa, se le dice de cariño caja

chica. 13

Caja y Bancos: Es el dinero ya sea en efectivo o en documentos, con que debe contar la empresa para realizar sus operaciones cotidianas. El costo de producción correspondiente al primer año es de $ 1,864,278.67

De manera que el costo de producción de 21 días es de $ 150,576.35 Inventarios: Esto puede ser materia prima (21 días del costo de materia prima y otros materiales) El costo de materia prima e insumo para el primer año es de $ 1,276,479.00

Por lo tanto, el valor de los inventarios es de $ 103,100.22

Cuentas por Cobrar: Es el crédito otorgado en las ventas de los primeros productos (21 días del valor de las ventas). Los ingresos de 21 días se calculan en base a los ingresos totales para el primer año que son de $ 2,045,691.98 Por lo tanto, el Valor de cuentas por cobrar es de $165,228.97 El pasivo circulante Está compuesto por las cuentas por pagar (21 días del costo de materia prima e insumos). Este equivale a $ 103,100.22

13

www.gerencie.com/capital-de-trabajo.html

http://www.gerencie.com/capital-de-trabajo.html

58


A continuación se presenta la tabla resumen del capital de trabajo para el primer período de

operación (1 mes).

Capital de trabajo: Activo Circulante – Pasivo Circulante Ec. 4.1

Tabla 4.10. Capital de Trabajo

Concepto Costo Total U$

Activo Circulante

Cajas y Bancos 150,576.35

Cuentas por Cobrar 165,228.97

Inventario 103,100.22

Subtotal 418,905.54

Pasivo Circulante

Cuentas por Pagar 103,100.22

Capital de Trabajo 315,805.32

4.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Existen diversas formas de financiamiento; una de las fuentes es la vía bancaria, que proporciona préstamos con porcentaje de interés para el mantenimiento del valor. Al realizar un préstamo bancario se deberá tener toda la información necesaria y técnica que las identidades bancarias soliciten y además se debe de tener conocimiento en el área de ingeniería económica para poder negociar. Una de las informaciones que se debe saber es cuanto quiere, para que y cuando lo va a entregar. En Nicaragua existen cuatro formas de pago de préstamos, que son:

Pago de capital e Intereses al final del horizonte del proyecto.

Pago de Interés al final de cada año y todo el capital al final del último año.

Pago de cantidades iguales al final de cada uno de los años de duración del proyecto.

Pago de intereses y una parte proporcional del capital al final de cada año. Para el análisis de rentabilidad de la posible instalación de una planta procesadora de

Conservas de Atún se considerara el método de pago de cantidades iguales al final de cada uno

de los años de duración del proyecto.

59


4.2.1 TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO

Es la tasa a la cual el Inversionista realiza el análisis de inversiones. Con esta tasa se trasladan

los valores al presente de los Flujos Netos de Efectivo y se comparan con la inversión inicial

para evaluar la rentabilidad de la inversión.

La TMAR se calcula mediante la siguiente ecuación

Ec. 4.2

En el presente estudio se tomará una Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento del 30%, que

corresponde al pronóstico del Banco Central de Nicaragua.

La inversión inicial de un proyecto puede obtenerse de dos formas, una que la inversión sea

costeada por los inversionistas y la otra es que se considere un financiamiento ya sea total o

parcial, este financiamiento puede encontrarse en cualquier identidad bancaria que acepte el

proyecto que los inversionistas deseen establecer.

4.2.2 ESCENARIOS DE INVERSION

Para la Evaluación del Estudio Financiero, se tendrán presente los siguientes escenarios:

Escenario 1: Escenario en el que el Inversionista proporciona el 30% de la Inversión Total y el

Banco suministra el 70% de la Inversión Total para la Instalación de la Planta.

Escenario 2: Escenario en el que el Inversionista proporciona el 50% de la Inversión Total y el

Banco proporciona 50% de la Inversión para la Instalación de la Planta.

Escenario 3: Escenario en el que el Inversionista suministra el 100% de la Inversión Total para

la Instalación de la Planta.

Los tres escenarios deberán incluir los siguientes cálculos:

Valor Presente Neto. Tasa Interna de Retorno. Relación Beneficio – Costo. Punto de Equilibrio. Período de Recuperación.

riesgoalpremioiTMAR lación inf

60


4.3 COSTOS DE OPERACIÓN

Los costos de operación están formados por:

1. Costos de Producción 2. Costos Administrativos. 3. Costos de Venta. 4. Costos Financieros.

4.3.1 COSTOS DE PRODUCCION

Los costos de producción son aquellos que intervienen en el proceso tecnológico y que

garantizan su buen funcionamiento, están constituidos por los siguientes elementos:

1. Materia Prima e Insumos. 2. Electricidad. 3. Agua. 4. Combustible. 4. Manos de Obra. 5. Mantenimiento. Materia prima e Insumos

Tabla 4.11. Costos de Materia Prima, Insumos y Empaque

Concepto v/m Costo

Unitario U$

2012 2013 2014 2015 2016

Atún ton 5500 1,196,310.5 1,218,431.5 12,41,042.0 1,264,021.0 1,264,021.00

Sal ton 618 1,439.94 1,466.514 1,493.706 1,521.516 1,549.944

Agua ton 1 16.313 16.615 16.923 17.236 17.556

Envases (latas)

1 unidades

0.084 68,516.045 69,783.01 71,078.04 72,394.103 73,738.08

Cajas de Cartón

1 unidades

0.3 10,196.20 10,384.701 10,577.103 10,773.039 10,973.16

Total U$

6,119.384 1,276,479.0 1,300,082.3 1,324,207.8 1,348,726.8 1,350,299.74

La información brindada por la empresa ENACAL sobre la tarifa para el

consumo industrial de agua corresponde a un dólar por m3 de consumo,

así mismo el costo unitario del Atún fue proporcionado por el MIFIC en

base a la información de la DGA.

61


El costo unitario de los envases de latas es de 0.08 dólar, pero se le

incluyó el flete, que es igual a 0.084 dólares por lata.

Agua

A parte del agua que se utiliza como materia prima, se consume agua en

otros servicios como enfriamiento, lavados, y necesarios para la caldera. A

continuación se presenta los detalles de estos en la siguiente tabla. La

tarifa por m3 es la misma que la anterior.

Tabla 4.12. Costos de Agua

Concepto Unidad de medida Costo $ 2012 2013 2014 2015 2016

Agua de enfriamiento

m3 1 85.67 86.37 87.97 89.60 91.27

Agua de eviscerado m3 1 326.26 332.29 338.4 344.73 351.13

Lavado de la planta y otros servicios

m3 1 195.75 199.37 203.07 206.83 210.67

Descongelado m3 1 32.62 33.22 33.84 34.47 35.11

Caldera m3 1 27.69 27.92 28.44 28.97 29.50

Total U$ 668.02 679.20 691.814 704.62 717.70

Electricidad

El costo de electricidad para el proyecto se cálculo tomando como base la

carga total conectada y de acuerdo con las tarifas eléctricas vigentes

(US$0.14). El costo de energía eléctrica total comprende el consumo de los

equipos de producción y consumo de los aparatos eléctricos ubicados en

el área administrativa. Los valores del costo energéticos anuales son:

Tabla 4.13. Costos de Electricidad

Costo de Energía $(kwh)/año

2012 2013 2014 2015 2016

Total U$

Combustible

La siguiente tabla presenta los precios de consumo de combustible

anuales. Este consumo combustible comprende los camiones y

montacargas.

62


Tabla 4.14. Costos de Combustible

Concepto Precio /litro

2012 2013 2014 2015 2016

Combustible Diesel 19.89 10,718.05 10,916.20 11,118.81 11,325.00 11,565.00

Total U$ 19.89 10,718.05 10,916.20 11,118.81 11,325.00 11,565.00

Mantenimiento

El mantenimiento preventivo de la planta se llevara a cabo durante la

etapa de operación. Este se ha calculado en base a un porcentaje del

2% del costo inicial de los equipos, accesorios 5% y del costo del valor

de compra de la camioneta y camiones del área administrativa 2%. Ver

consolidado en tabla adjunta.

Tabla 4.15. Costos de Mantenimiento

Concepto Porcentaje

(%) Costo Total Costo de Mantenimiento

Equipos y Maquinaria 2 360,776.10 367,991.622

Vehículo de transporte 2 76, 356.00 77,883.12

Tuberías y accesorios 5 979.61 1,028.5905

Total U$

446,903.3325

En la siguiente tabla se muestran el consolidado de todos los costos de producción.

Tabla 4.16. Costos Totales de Producción

Concepto 2012 2013 2014 2015 2016

Materia Prima e Insumos

1276,479.00 1300,082.30 1324,207.80 1348,726.89 1350,299.75

Energía 49,664.47 50,377.46 51,106.23 51,846.87 52,603.12

Agua 668.02 679.20 691.81 704.62 717.70

Mano de Obra 77,833.80 77,833.80 77,833.80 77,833.80 77,833.80

Combustible 10,718.05 10,916.20 11,118.81 11,325.00 11,565.00

Costos Totales Directos

1,417,375.34 1441,901.96 1466,972.45 1492,452.18 1495,035.37

Mantenimiento 446,903.33 446,903.33 446,903.33 446,903.33 446,903.33

Costos Totales Indirectos

446,903.33 446,903.33 446,903.33 446,903.33 446,903.33

Total U$ 1864,278.67 1888,805.29 1913,875.79 1939,355.51 1941,938.70

63


Costos de Amortización y Depreciación

Los cálculos de costos de depreciación y amortización se hicieron en base

a las asignaciones de cuotas anuales que se deducen de todos los ingresos

brutos, utilizando el método de depreciación de línea recta considerando

porcentajes de depreciación y precios de adquisición que instituye la Ley

Nicaragüense de Impuestos. El valor de salvamento es calculado restando

del costo total de cada concepto con la sumatoria de los costos de

depreciación para cada uno de los años del horizonte.

Tabla 4.17. Costos de Depreciación y Amortización

Concepto Depreciación Costo $ 2012 2013 2014 2015 2016 VS

Equipo y Maquinaria Instalados

10% 437,132.10 43,713.21 43,713.21 43,713.21 43,713.21 43,713.21 218,566.05

Cristalería y Equipos Menores

20% 4,532.61 906.52 906.52 906.52 906.52 906.52 0.00

Mobiliario de Oficina 20% 12,082.00 2,416.40 2,416.40 2,416.40 2,416.40 2,416.40 0.00

Obras civiles y Terrenos

10% 105,116.35 10,511.64 10,511.64 10,511.64 10,511.64 10,511.64 52,558.18

Planeación e Integración del

Proyecto 10% 5,588.63 558.86 558.86 558.86 558.86 558.86 2,794.32

Ingeniería de Proyecto

10% 5,255.82 525.58 525.58 525.58 525.58 525.58 2,627.91

Supervisión de la Construcción

10% 5,255.82 525.58 525.58 525.58 525.58 525.58 2,627.91

Administración del Proyecto

10% 1,051.16 105.12 105.12 105.12 105.12 105.12 525.58

TOTAL U$

576,014.49 59,262.91 59,262.91 59,262.91 59,262.91 59,262.91 279,699.94

64


4.3.2 COSTOS DE ADMINISTRACION

Los costos de administración son los sueldos del personal que labora en la empresa. Se

tomarán en cuenta el 15% de retención del INSS, el treceavo mes y el 2% correspondiente

a INATEC.

Costos de Mano de Obra Indirecta

Son los costos que no intervienen en la transformación de la materia prima

Tabla 4.18. Costos de Manos de Obra Indirecta

Cargo Cantidad Salario

Mensual (U$)

Salario Anual (U$)

Treceavo mes (U$)

INATEC (2%)

INSS (15%)

Costo total

(U$/año)

Gerente General

1 500.00 6,000 500 120 900 7,520.00

Secretaria Ejecutiva

1 136.00 1,632 136.00 32.64 244.80 2,045.44

Recursos Humanos

1 250.00 3,000 250.00 60 450.00 3,760.00

Planilla 1 150.00 1,800 150.00 36 270.00 2,256.00

Contratacion y Registro

2 150.00 3,600 300.00 72 540.00 4,512.00

Gerente Serv.

Generales 1 150.00 1,800 150.00 36 270

2,256.00

Cocineras 1 130.00 1,560 130.00 31.20 234.00 1,955.20

Jardineros 1 100.00 1,200 100.00 24 180 1,504.00

Gerente Financiero

1 250.00 3,000 250.00 60 450 3,760.00

Contador 1 227.00 2,724 227.00 54.48 408.60 3,414.08

Tesorera 1 136.00 1,632 136.00 32.64 244.80 2,045.44

Auditoria 1 150.00 3,600 150.00 72 540 4,362.00

Presupuesto 1 150.00 1,800 150.00 36 270 2,256.00

Compras 1 200.00 2,400 200.00 4 30 2,634.00

Cajera 1 136.00 1,632 136.00 32 244.80 2,044.80

65


Choferes 4 113.00 5,424 565.00 108.48 813.60 6,911.08

Total U$

53,236.04

Costos de Mano de Obra Directa

Son los costos que inciden la transformación de la materia prima

Tabla 4.19. Costos de Mano de Obra Directa

Concepto Cantidad Salario

Mensual (U$)

Salario Anual (U$)

Treceavo mes (U$)

INATEC (2%)

INSS (15%)

Costo total

($/ano)

Gerencia de Fabrica

1 350.00 4,200 350.00 84 630 5,264

Electricistas

1 68.00 816 68.00 16.32 122.40 1,022.72

Supervisor 1 160.00 1,920 160.00 38.40 288 2,406.4

operarios 6 136.00 9792 136.00 195.84 1,468.8 11,592.64

Área de almacén

3 100.00 3,600 100.00 72 540 4,312

Total U$

24,597.76

4.3.3 COSTOS POR VENTA

Los costos por venta incluyen una parte fija que corresponde al sueldo base del personal que

tendrá su cargo la venta y distribución del producto terminado. Al igual que en los gastos

administrativos se calcularon tomando en cuenta el 15% de retención del INSS, treceavo mes y

2% correspondientes a INATEC.

Tabla 4.20. Costos por venta

Concepto Cantidad Salario

Mensual($) Salario

Anual ($) Treceavo mes ($)

INATEC (2%)

INSS (15%)

Costo total ($/ano)

Gerente de Ventas

1 400.00 4,800 400.00 96 720 6,016

Ejecutivos de Ventas

2 300.00 7,200 600.00 144 1080 9,024

66


Chofer 1 113.00 1,356 113.00 27.12 203.4 1699.52

Total U$

16,740

4.3.4 COSTOS FINANCIEROS

Los costos financieros son los intereses que corresponde pagar en relación con el capital

obtenidos en préstamo. Se relacionan con la obtención de fondos para la operación de la

empresa.

-Escenario 1 En el análisis sin financiamiento, estos costos no existen puesto que se todo el capital lo está poniendo el inversionista. -Escenario 2 El monto de la inversión fija total es de US$ 662,416.66 y se cubrirá con el 70% de la institución bancaria a un interés de 14%.

* ( )

( ) + Ec. 4.3

P= 463,691.66

i= 14%

n=5

A=135,065.75

Tabla 4.21. Pago de la Deuda de la Inversión (70%)

Año Interés Cuota Pago a principal Deuda después de

pago

2011 - - - 463,691.66

2012 64,916.83 135,065.75 70,148.91 393,542.74

2013 55,095.98 135,065.75 79,969.76 313,572.97

2014 43,900.21 135,065.75 91,165.53 222,407.44

67


2015 31,137.04 135,065.75 103,928.71 118,478.73

2016 16,587.02 135,065.75 118,478.73 0

-Escenario 3 Igual que el escenario 2 el monto de la inversión fija total es de US$ 662,416.66 y solo que esta vez se cubrirá con el 50% de la institución bancaria a un interés de 14%.

* ( )

( ) + Ec. 4.4

P= 331,208.33

i= 14%

n=5

A=96,475.54

Tabla 4.22. Pago de la Deuda de la Inversión (50%)

Año Interés Cuota Pago a principal Deuda después de

pago

2011 - - - 331,208.33

2012 46,369.16 96,475.53 50,106.37 281,101.96

2013 39,354.27 96,475.53 57,121.26 223,980.69

2014 31,357.29 96,475.53 65,118.23 158,862.45

2015 22,240.74 96,475.53 74,234.79 84,627.66

2016 11,847.87 96,475.53 84,627.66 0

El préstamo de cualquiera de los escenarios se cancelará en cinco años

(horizonte del proyecto), el presupuesto de financiación se construirá

como Pago de Cantidades Iguales al Final de cada uno de los Años.

68


oducciónVolumende

oducciónCostodeUC

Pr

Pr..

4.4 INGRESOS

Tomando en cuenta los pronósticos del mercado, todos los costos para la producción

de conservas de Atún y de acuerdo a la forma de determinación del precio, se obtuvo

un precio con un margen de ganancia del 10%, a continuación se presenta las tablas

correspondientes a los ingresos.

4.4.1 COSTO UNITARIO Y PRECIO DE VENTA

El costo unitario de la lata de Atún en presentación de 160g no es más que el costo de

producción total entre el volumen de producción. El volumen de producción de atún es el

equivalente en latas que se producen en cada año

Ec. 4.5

Tabla 4.23. Costo Unitario Lata de Atún 160g

Concepto 2012 2013 2014 2015 2016

Costo Total de

Producción (Latas de

Atún 160 g) 1,864,278.67 1,888,805.29 1,913,875.78 1,939,355.51 1,941,938.69

Volumen de

Producción (Latas de

Atún 160 g) 815,666.66 830,750.00 846,166.66 861,833.33 877,833.33

Costo Unitario (Lata de Atún 160 g)

2.28 2.27 2.26 2.25 2.21

Tabla 4.24. Costos de Venta

Año Costo Unitario (U$) Porcentaje de Ganancia

(10%) Costo de Venta (U$)

2012 2.28 0.22 2.50

2013 2.27 0.22 2.49

2014 2.26 0.22 2.48

2015 2.25 0.22 2.47

2016 2.21 0.22 2.43

69


4.4.2 CALCULOS DE INGRESOS POR VENTA

Tabla 4.25. Ingresos Anuales en el horizonte del proyecto

Año Costo de

Venta (U$)

Cantidad de Latas

Anuales

Ingreso Total Anual

(U$)

2012 2.508 815,667 2,045,691.98

2013 2.497 830,750 2,074,382.75

2014 2.486 846,167 2,103,570.31

2015 2.475 861,833 2,133,037.49

2016 2.431 877,833 2,134,012.82

4.5 INDICADORES FINANCIEROS QUE CONSIDERAN EL VALOR DEL DINERO EN

EL TIEMPO

4.5.1 ESTADOS DE RESULTADO

La finalidad del análisis del estado de resultados o de pérdidas y ganancias, es calcular la

utilidad neta y los flujos netos de efectivos del proyecto, que son en forma general, el

beneficio real de los costos en que incurra la planta y los impuestos que deba pagar. Por otro

lado la importancia de calcular el estado de resultados, es la posibilidad de evaluar

económicamente la rentabilidad del proyecto.

70


Tabla 4.26. Estado de Resultado para Escenario #1

Escenario 1

(70%)

Concepto 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Ingresos (+)

2045,691.98 2074,382.75 2103,570.31 2133,037.49 2134,012.82

Valor de Salvamento (+)

322,901.03

Costos Directos de Producción(-)

1417,375.34 1441,901.96 1466,972.45 1492,452.18 1495,035.37

Costos Indirectos de Producción (-)

446,903.33 446,903.33 446,903.33 446,903.33 446,903.33

Utilidad Marginal

181,413.31 185,577.46 189,694.53 193,681.98 514,975.15

Costos Administrativos y de Ventas (-)

94,573.50 94,573.50 94,573.50 94,573.50 94,573.50

Impuesto Municipal 2% (-)

3,628.27 3,711.55 3,793.89 3,873.64 10,299.50

Intereses (-)

64,916.83 55,095.98 43,900.22 31,137.04 16,587.02

Depreciación y Amortización (-)

59,262.91 59,262.91 59,262.91 59,262.91 59,262.91

Utilidad Bruta

-40,968.20 -27,066.48 -11,835.99 4,834.89 334,252.21

I.R 30% (-)

-12,290.46 -8,119.95 -3,550.80 1,450.47 100,275.66

Utilidad después de Impuestos

-28,677.74 -18,946.54 -8,285.19 3,384.42 233,976.55

Depreciación y Amortización (+)

59,262.91 59,262.91 59,262.91 59,262.91 59,262.91


Inversión Fija 662,416.66

Inversión Inicial 978,221.98

Créditos 463,691.70

Pago Principal (-)

50,106.37 57,121.26 65,118.24 74,234.79 84,627.66

F.N.E -514,530.28 -19,521.20 -16,804.89 -14,140.52 -11,587.46 208,611.80

71


Tabla 4.27. Estado de Resultado para Escenario #2

Escenario 2 (50%)

Concepto 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Ingresos (+) 2045,691.98 2074,382.75 2103,570.31 2133,037.49 2134,012.82

Valor de Salvamento (+) 322,901.03


1417,375.34 1441,901.96 1466,972.45 1492,452.18 1495,035.37


446,903.33 446,903.33 446,903.33 446,903.33 446,903.33

Utilidad Marginal 181,413.31 185,577.46 189,694.53 193,681.98 514,975.15


94,573.50 94,573.50 94,573.50 94,573.50 94,573.50

Impuesto Municipal 2% (-) 3,628.27 3,711.55 3,793.89 3,873.64 10,299.50

Intereses (-) 46,369.17 39,354.27 31,357.30 22,240.74 11,847.87


59,262.91 59,262.91 59,262.91 59,262.91 59,262.91

Utilidad Bruta -22,420.53 -11,324.77 706.93 13,731.19 338,991.36

I.R 30% (-) -6,726.16 -3,397.43 212.08 4,119.36 101,697.41


-15,694.37 -7,927.34 494.85 9,611.83 237,293.95


59,262.91 59,262.91 59,262.91 59,262.91 59,262.91




Créditos 331,208.33

Pago Principal (-) 50,106.37 57,121.26 65,118.23 74,234.79 84,627.66

F.N.E -647,013.65 -6,537.83 -5,785.69 -5,360.47 -5,360.05 211,929.20

72


Tabla 4.28. Estado de Resultado para el Escenario #3

Escenario 3 (0%)

Concepto 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Ingresos (+) 2045,691.98 2074,382.75 2103,570.31 2133,037.49 2134,012.82

Valor de Salvamento (+) 322,901.03


1417,375.34 1441,901.96 1466,972.45 1492,452.18 1495,035.37


446,903.33 446,903.33 446,903.33 446,903.33 446,903.33

Utilidad Marginal 181,413.31 185,577.46 189,694.53 193,681.98 514,975.15


94,573.50 94,573.50 94,573.50 94,573.50 94,573.50

Impuesto Municipal 2% (-) 3,628.27 3,711.55 3,793.89 3,873.64 10,299.50

Intereses (-)


59,262.91 59,262.91 59,262.91 59,262.91 59,262.91

Utilidad Bruta 23,948.63 28,029.50 32,064.23 35,971.93 350,839.24

I.R 30% (-) 7,184.59 8,408.85 9,619.27 10,791.58 105,251.77


16,764.04 19,620.65 22,444.96 25,180.35 245,587.47


662,416.67 662,416.67 662,416.67 662,416.67 662,416.67




Créditos

Pago Principal (-)

F.N.E -978,221.98 679,180.71 682,037.32 684,861.63 687,597.02 908,004.14

73


4.5.2 VALOR PRESENTE NETO (VPN)

El VPN es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos descontados de la inversión inicial. El método VPN es uno de los criterios económicos más usados en la evaluación de proyecto de inversión. 14 Los criterios de evaluación del VPN son:

VPN> 0: Se acepta la inversión. El proyecto es rentable

VPN= 0: La decisión depende del inversionista

VPN < 0: Se rechaza la inversión. El proyecto no es rentable

Ec. 4.6

Donde: P: Inversión Inicial FNEt: Flujo Neto de Efectivo en el año t. i: TMAR. t: período. Los datos calculados de VPN se realizaron con la herramienta Solver de Excel, y se muestran los datos en la tabla siguiente.

Tabla 4.29. Cálculos de VPN para los diferentes escenarios

Escenario VPN Decisión a Tomar

Escenario #1 -493,798.46 El proyecto no es rentable

Escenario #2 -602,704.14 El proyecto no es rentable

Escenario #3 744,821.66 El proyecto es rentable

4.5.3 TASA INTERNA DE RETERNO

La TIR es la tasa de descuento que hace que el VPN sea igual a cero, en otras palabras, es la

tasa que iguala la suma de los flujos descontados a la inversión inicial.

nn

1n

n

n0 0

)TIR1(

FNEIVPN Ec. 4.7

Los criterios de decisión son:

14

www.pymesfuturo.com/vpneto.htm

74


Los

datos calculados de TIR se realizaron con la herramienta Solver de Excel, y se muestran los datos en la tabla siguiente.

Tabla 4.30. Valor de TIR para los diferentes escenarios

Escenario TIR Decisión a Tomar

Escenario #1 -20% El proyecto no es rentable

Escenario #2 -21% El proyecto no es rentable

Escenario #3 65% El proyecto es rentable

4.5.4 PERIODO DE RECUPERACION

El período de recuperación de la inversión es el número esperado de años, meses, Días,

etc. que se requieren para que se recupere la inversión. Este parámetro orienta la liquidez

de una inversión, es decir, sobre la facilidad o rapidez de conversión en dinero. El cálculo

se realiza sumando los flujos futuros defectivo de cada año hasta que el costo inicial del

proyecto de capital quede por lo menos cubierto. 15

Se procedió a calcular el periodo de recuperación para los tres escenarios y los resultados

de cada uno se muestran a continuación

Tabla 4.31. Periodo de Recuperación para el Escenario #1

Periodo de recuperación 1 (70%) financiamiento

Año 2012 2013 2014 2015 2016 Inversión

FNE -19,521.20 -16,804.89 -14,140.52 -11,587.46 208,611.80 647,013.65

VPN -15016.307 -9943.720935 -6436.2863 -4057.0911 56185.2231

-662,029.96 -656,957.37 -653,449.94 -651,070.74 -590,828.43


Periodo de recuperación Escenario 2 (50%) financiamiento

Año 2012 2013 2014 2015 2016 Inversión

FNE -6,537.83 -5,785.69 -5,360.47 -5,360.05 211,929.20 647,013.65

VPN -5029.1022 -3423.486107 -2439.9034 -1876.7024 57078.6966

-652,042.75 -650,437.14 -649,453.55 -648,890.35 -589,934.95

1515

www.pymesfuturo.com/pri.htm

TIR > TREMA; El proyecto no es rentable.

TIR < TREMA; El proyecto es rentable.

TIR = TREMA; La decisión depende del inversionista.

http://www.pymesfuturo.com/pri.htm

75



4.6 INDICADORES FINANCIEROS QUE NO CONSIDERAN EL VALOR DEL DINERO

EN EL TIEMPO

4.6.1 PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es una herramienta financiera que permite determinar el momento en el

cual las ventas cubrirán exactamente los costos.

Ec 4.8

PV= 2.47 U$

PU= 2.25 U$

-Escenario 1

Costos fijos

Tabla 4.34. Costos Fijos Totales para escenario #1

Costo fijo Cantidad (U$/ año)

Costos administrativos y de venta 472,867.50

Costos Directos de Producción 7,313,737.30

Costos financieros 211,637.1

Depreciación y amortización 296,314.55

Costo Fijo Total 8,294,556.45

( )

Periodo de recuperación Escenario 3 (0%) financiamiento

Año 2012 2013 2014 2015 2016 Inversión

FNE 679,180.71 682,037.32 684,861.63 687,597.02 908,004.14 978,221.98

VPN 522446.703 403572.379 311725.822 240746.83 244551.913

-455,775.28 -574,649.60 -666,496.16 -737,475.15 -733,670.07

76


- Escenario 2

Costos fijos

Tabla 4.35. Costos Fijos para escenario #2



Costos Directos de Producción 7,313,737.30

Costos financieros 151,169.35

Depreciación y amortización 296,314.55

Costo Fijo Total 8234,088.71

( )

- Escenario 3

Costos fijos

Tabla 4.36. Costos Fijos del escenario #3



Costos Directos de Producción 7313,737.30

Depreciación y amortización 296314.55

Costo Fijo Total 8082,919.35

( )

Tabla 4.37. Punto de Equilibrio

Escenario Punto de equilibrio

Escenario #1 37,702,529.32

Escenario #2 37,427,675.95

Escenario #3 3,674,0542.5

El análisis del punto de equilibrio señala que para este proyecto es preciso vender en dinero las cantidades en equilibrio mostradas, con estas cifras la empresa no pierde ni gana ninguna remuneración sino que se mantiene en equilibrio.

77


4.6.2 RELACION BENEFICIO-COSTO

Podemos afirmar que la Relación Beneficio Costo mide el rendimiento del dinero sobre la base

de la inversión. Expresa numéricamente cuanto capital retorna por unidad monetaria

invertida.

Si el resultado es mayor que 1, significa que los ingresos netos son superiores a los egresos

netos. Si el proyecto genera riqueza con seguridad traerá consigo un beneficio social. Si el

resultado es igual a 1, los beneficios igualan a los sacrificios sin generar riqueza alguna. Por tal

razón sería indiferente ejecutar o no el proyecto.

B/C>1 Se acepta el proyecto

B/C= 1 La decisión depende del inversionista

B/C<1 Se rechaza el proyecto

(

)

∑

( )

Ec. 4.9

Tabla 4.38. Valores de B/C para los diferentes escenarios

Escenario TIR Decisión a Tomar

Escenario #1 0.04 El proyecto no es rentable

Escenario #2 0.068 El proyecto no es rentable

Escenario #3 1.76 El proyecto es rentable

78


CONCLUSIONES

Se determinó mediante encuesta que el 75% de las personas encuestadas consumían Conservas de Atún y que el 94% de las personas encuestadas estaría dispuesta a consumir Conservas de Atún en Agua elaboradas en Nicaragua.

Se calculó la Demanda Potencial Insatisfecha en base a la Demanda y Oferta de Conervas de Atún en Nicaragua por medio de un análisis de Encuesta. Se determinó que la DPI para el primer año fue de 320,315.80Kg, por lo que se decidió trabajar con un volumen de producción que equivaliera al 30% de la DPI anual.

La planta se instalará en Nagarote, esta decisión se tomó realizando los análisis de Micro Localización tomando en cuenta los siguientes parámetros: disponibilidad y cercanía de la Materia Prima e Insumos, disponibilidad de los Suministros Básicos: Energía Eléctrica y Agua, Cercanía del Mercado Meta, disponibilidad de Mano de Obra Calificada.

Se determino la inversión total requerida para el arranque del proyecto, esto se realizo considerando dos alternativas de inversión, las cuales son:

¬ Inversionistas aportan la inversión totalmente. ¬ Inversionistas aportan 30% de la inversión, el 70 % será financiada por entidades

bancarias. ¬ Inversionistas aportan 50% de la inversión, el 50 % será financiada por entidades

bancarias. Según los valores de VPN, TIR, B/C la empresa resulta rentable solo en el escenario #3 donde el inversionista aporta el 100%. En los demás casos la empresa no es rentable. Según el método del periodo de recuperación, la empresa por sí sola no recupera la inversión realizada los 5 primeros años de trabajos.

79


RECOMENDACIONES

Es Recomendable que la empresa realice una re evaluación del área financiera para así identificar cuáles son las debilidades y saber qué áreas tratar o reducir como el área de personal o la cantidad de equipos necesarios.

Una vez realizada la re evaluación se debe de evaluar los posibles escenarios a los cuales la empresa se va a someter; una vez acordado es aconsejable el cálculo de los indicadores como el VPN, TIR, relación B/C para indicar la rentabilidad de la empresa.

Si una vez realiza la re evaluación la empresa no es rentable es porque definitivamente no existe un mercado tan demandante para la gran oferta de la empresa y no es aconsejable invertir en el proyecto.

80


BIBLIOGRAFIA CONSULTADA Textos Consultados

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- Norma Técnica Obligatoria Nicaragüense para el diseño de abastecimiento y

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83


ANEXO ESTUDIO DE MERCADO

84


ANEXO 1. DEL ESTUDIO DE MERCADO

A.1.1 FORMATO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN PRIMARIA

Estimado(a) Consumidor(a): Este cuestionario pretende recoger información que solamente su

experiencia como consumidor potencial de nuevos productos hechos en Nicaragua; puede proveer:

Abriéndose la posibilidad de que la industria nicaragüense se desarrolle. Estas respuestas se procesarán

de manera anónima asegurándole imparcialidad en el procesamiento de los resultados y

generalizaciones afines.

1. Datos Generales del Consumidor Marque con una equis.

1.1 Sexo Masculino Femenino

1.2 Rango de edad Menor de 21 Entre 21 y 40 años Más de 40 años

1.3 Papel dentro del núcleo

familiar

Encargado de hacer las compras para

los demás

Apoya al que hace las compras

de la casa

Vivo solo

2. Atún Marque con una equis.

2.1 ¿Su familia consume atún? Si Muy poco No

Si su respuesta anterior es NO se le agradece por su tiempo. Aquí termina la encuesta

2.2 Marque todas las maneras

en que su familia consume atún En agua En aceite Con vegetales

2.3 Marque las marcas que

consume actualmente porque

son de su preferencia

Sardimar

Calvo

Pacifico Azul

Gaviota

La Bahía

Otros Explique

Sabemás

La Sirena

2.4 ¿Por qué consume esa(s)

marca(s)? Precio Calidad

Es la que más fácilmente

encuentro

2.5 ¿Cuánto atún compra?

Más de cuatro latas Entre 1-4 latas Una lata

2.6 ¿Con qué frecuencia compra

atún? Quincenalmente Mensual

Solo en el verano

85


2.7 ¿Dónde compra su atún?

Supermercados Mercados

Pulperías

2.7 ¿Cuánto pagaría por una

marca nacional? C$25-C$35 C$35-C$50

C$50-más

2.8 ¿Qué opina de consumir

atún procesado en Nicaragua?

_____________________________

________________________

_____________________

86


A.1.2 CÁLCULO DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA

Donde

n: numero de encuestas

N: es el tamaño de la población o universo (número total de posibles encuestados).

k: es una constante que depende del nivel de confianza que asignemos.

e: es el error muestral deseado.

p: es la proporción de individuos que poseen en la población la característica de

estudio.

q: es la proporción de individuos que no poseen esa característica, es decir, es 1-p.

Tabla xx Valores de K más comunes

n: (1.96)2(0.5)(0.5)(1,077,071)/(0.6)2(1,077,071-1))+(1.96)2(0.5)(0.5)= 267 encuestas

Tabla A.1.1 Numero de habitantes y Familias de Managua y Masaya16

Zona Geográfica

Ciudad de Managua

Cabera Depart. Masaya

Total

Habitantes 937,489 139,582 1,077,071

Familias 161,636.034 26,842.6923 188,479

% de Encuestas

87 13 100

16 Censo (2005) VIII Censo de Población y IV de Vivienda

87


A.1.3 PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN SECUNDARIA

Figura A.1.1 Géneros Entrevistados

Figura A.1.2 Consumo de Atún en las familias

Figura A.1.3 Frecuencia de consumo en las familias

36%

64%

1. Géneros Entrevistados

Hombres

Mujeres

Si 75%

No 25%

2. ¿Consume Conservas de Atún?

29%

45%

26%

3. ¿Con que frecuencia consume el producto?

Quincenal

Mensual

En Verano

88


Figura A.1.4 Tipos de Atún consumido

Figura A.1.5 Marcas de Atún que consume la Familia

Figura A.1.6 Razones del porque se compra el Atún procesado

33%

33%

34%

4. ¿Tipos de Atún consume? Agua Aceite

26%

2%

15%

6% 7%

18%

26%

0%

5. ¿Qué Marcas Prefiere?

Sardimar Calvo Gaviota Sabemas

La Bahía La Sirena Pacífico Azul Otros

35%

41%

24%

6. ¿Porqué Consume Atún?

Precio

Calidad

Fácil Acceso

89


Figura A.1.7 Establecimientos de Compras del Atún procesado

Figura A.1.8 Precio para una marca Nacional

Figura A.1.9 Opinión sobre Atún procesado en Nicaragua

84%

16% 0%

8. ¿Cuanto Pagaría por una marca Nacional?

C$ 25-35

C$ 35-50

C$ 50 a más

94%

1% 5%

9. ¿Consumiría Atún procesado en Nicaragua?

Si

No

Sin Opinión

65%

10%

25%

7. ¿Donde Obtiene este producto?

Supermercados

Mercados

Pulperías

90


ANEXO ESTUDIO TÉCNICO

91


ANEXO 2. DEL ESTUDIO TÉCNICO

A.2.1 BALANCE MASA PARA LA ELABORACIÓN DE CONSERVAS DE ATÚN EN AGUA

Producción diaria: 105.34 Ton/año *1000 Kg/Ton* 1 año/ 260 días= 405.15 Kg/día

Según la bibliografía el rendimiento promedio del proceso de elaboración de Conservas de

Atún es de un 45%17, es decir el 45% de la materia prima se convierte en producto terminado.

El resto se pierde en líquidos, desperdicios (espinas, cabeza, cola, piel, vísceras) y carnes

oscuras.

Para conocer la cantidad de Atunes necesarias para producir 405.15 Kg/día el cual representa

el 45%, con una regla de tres sencilla se calcula el 100%

405.15 Kg/día 45%

X 100%

X= 900.34 Kg/día = 37.51 Kg/h Atunes necesarios para producir.

Los procesos en donde los Atunes sufren transformaciones másicas son las siguientes:

Corte y Eviscerado

Las viseras representan el 8% del peso total del Atún

-A: Cantidad de Atunes a la entrada del eviscerado (Kg/h)

-V: Vísceras Removidas (Kg/h)

-B: Atunes deseviscerados (Kg/h)

B= 37.51 kg/h – (37.51 kg/h *8%) = 34.51 Kg/h

17

http://www.fao.org/DOCREP/003/v8490s/v8490s04.htm

Eviscerado A

37.51 Kg/h

B

34.51 Kg/h

V

3 Kg/h

http://www.fao.org/DOCREP/003/v8490s/v8490s04.htm

92


Cocción

Durante la cocción el Atún pierde el 20% de su peso en Agua que se evapora.

-B: Atunes deseviscerados (Kg/h)

-D: Atunes Cocidos (Kg/h)

-C: Cantidad de agua removida de los Atunes (Kg/h)

D= 34.51 kg/h – [(34.51 kg/h *20%)/92%]= 27.01 Kg/h

Limpieza

En la limpieza es retirada todas las partes negras restantes del Atún como la cabeza,

la cola, las espinas y desperdicios y estas representan un 27% del peso del Atún.

-D: Atunes Cocidos (Kg/h)

-F: Lomo de Atunes limpios (Kg/h)

Cocción B

34.51 Kg/h

D

27.01 Kg/h

C

7.50 Kg/h

Limpieza D

27.01 Kg/h

F

16.88 Kg/h

E

10.13 Kg/h

93


-E: Cantidad de Carne negra removida (Kg/h)

F= 27.01kg/h – [(27.01 kg/h *27%)/72%] = 16.88 Kg/h

Llenado de Latas con liquido de cobertura

Este corresponde al 16% del peso Neto de la lata

-F: Lomo de Atunes limpios (Kg/h)

-G: Liquido de Cobertura (Kg/h)

-H: Atún para enlatar o Peso Neto (Kg/h)

Determinación del Peso Neto de 1 Lata de Atún

Carne Blanca 16.88 Kg/h

Sal 0.40 Kg/h

Agua 2.81 Kg/h

-------------------

Peso Neto 20.10 Kg/h

Llenado de Liquido de Cobertura

F

16.88 Kg/h

H

54.35 Kg/h

G

3.22 Kg/h

94


Para una 1 lata que contiene 120 gramos se calculara el Peso Neto con simple regla de

tres

16.88 Kg 20.10 Kg

0.12 Kg X

X= 0.14286 Kg = 142.86 gramos de Peso Neto

Para 1 Lata de Atún de 142.86 gramos

Carne Blanca 120 gr

Sal 2.86

Agua 20

-------------------

Peso Neto 142.86 gramos

Peso de la Lata 17 gr

-------------------

Peso Bruto 159.85 gramos ≈ 160 gramos

95


A.2.2 BALANCE ENERGÉTICO

Las etapas donde se requieren calentamiento son las siguientes:

Cuarto Frio

Cocción

Esterilización de envases

Esterilización latas llenas

Enfriamiento latas llenas

El Atún por su especie es clasificado como un pescado Azul18 que es conocido como

pescado graso, El Calor Específico para pescados graso es 0,75 kcal/kg. °C o 3.138 KJ/Kg °C 19

a) Balance de Energia en el Cuarto Frio

ΔT: (-18+8)°C=-10°C

Cp Atún: 3.138 KJ/kg °C

Qced: (37.51 kg/h)( 3.138 KJ/kg °C)(- 10°C): -1,177.06 KJ/h

Qced: -1,177.06 KJ/h

Cantidad de Freón 22 (Refrigerante Necesario)

CpFreon22 : 0.606 KJ/Kg°C20

18


19 http://www.fao.org/DOCREP/003/v8490s/v8490s04.htm#2.4.2.1 relación pescadohielo

20 www.usc.es/export/sites/default/gl/.../constantes_fisicas_dalguns_gases.doc

Cuarto Frio Fatun

: 37.51 Kg/h

T1: -8 ºC

Fac: 37.51 Kg/h

T2: -18ºC


96


ΔT: (-18-30)°C=-48°C

b) Cocción

ΔT: (100-30)°C=70°C


Qabs: (34.51 kg/h)( 3.138 KJ/kg °C)( 70°C): 7,580.47 KJ/h

Qabs: 7,580.47 KJ/h

c) Enfriamiento del Pescado

ΔT: (25-100)°C=-75°C


Qced: (27.01 kg/h)( 3.138 KJ/kg °C)( -75°C): -6,356.80 KJ/h

Qced: -6,356.80 KJ/h

Cocción Fatun

: 34.51 Kg/h

T1: 30 ºC

Fac: 27.01 Kg/h

T2: 100ºC

Enfriamiento Fatun

: 27.01 Kg/h

T1: 100 ºC

Fac: 27.01 Kg/h

T2: 25ºC

97


Cantidad de Agua para el Enfriamiento

ΔTw: (60-30)°C=30°C

(

) ( )

d) Esterilización de Envases

El Cp del Aluminio material del cual son hechas las latas es 0.9 KJ/kg °C21

ΔT: (120-30)°C=90°C

Cp Aluminio: 0.9 KJ/kg °C

Qabs: (2.39 kg/h)( 0.9 KJ/kg °C)( 90°C): 193.74 KJ/h

Qabs: 193.74 KJ/h

e) Esterilización de latas llenas

21


Esterilización de Envases

Fatun

: 2.39 Kg/h

T1: 30 ºC

Fac: 2.39 Kg/h

T2: 120ºC

Esterilización de Latas llenas

Fatun

: 22.49 Kg/h

T1: 60 ºC

Fac: 22.49 Kg/h

T2: 116.7ºC


98


ΔT: (116.7-60)°C= 56.70°C


Qabs: (22.49 kg/h)( 0.9 KJ/kg °C)( 56.70°C): 1,147.76 KJ/h

Qabs: 1,147.76 KJ/h

f) Enfriamiento de Latas llenas

ΔT: (35-116.7)°C= -81.70°C


Qced: (22.49 kg/h)( 0.9 KJ/kg °C)( -81.70°C): -1,653.69 KJ/h

Qced: -1,653.69 KJ/h

Cantidad de Agua para el Enfriamiento

ΔTw: (80-30)°C=50°C

( ) ( )

g) Calculo del requerimiento de vapor en la caldera

Para el cálculo del requerimiento en la caldera, es necesario conocer la suma de los flujos de

calor que se requieren en cada una de las etapas.

Enfriamiento de Latas llenas

Fatun

: 22.49 Kg/h

T1: 116.7 ºC

Fac: 22.49 Kg/h

T2: 35ºC

99


ΣQ=QCoccion + QEsterilizacion de Envases + QEsterilizacion de Envases llenos

ΣQ= 7,580.47 KJ/h + 193.74 KJ/h + 1,147.76 KJ/h + 528.08 KJ/h

= 8,921.97 KJ/h

La caldera operara a una presión de 110 psi con una temperatura de vapor sobre calentado a

la salida de 410°F

El h1 se encuentra mediante el hl de las tablas de termodinámica de vapor saturado, a presión

110 psi y temperatura de saturación

El h2 se encuentra interpolando de las tablas de vapor sobrecalentado para una temperatura

de 410 ° F

( )

Conviertiendo el Q total en KW para determinar la capacidad de la caldera:

P: 2.48 KW

h) Cantidad de Agua total para el Enfriamiento

mw= mw Enfrimiento + mw Enfrimiento de latas

mw= 50.63 Kg/h + 7.90 Kg/h = 58.53 kg/h

Caldera T1: 358ºF

h1: 330.75 BTU/lb=

769.2914 KJ/Kg

T2: 410ºC

h2: 2850.856 KJ/Kg

100


A.2.3 DIMENSIONAMIENTO DE EQUIPOS

a) Cámara frigorífica

En la cámara frigorífica se almacenarán las tinas contenedoras de Atún, según las

especificaciones de las tinas se dimensionarán la cámara frigorífica.

Se almacenarán 25 tinas, por lo que habrá cinco columnas y cinco filas.

Dimensiones de las tinas: Cada fila de tina tendrá un espacio de 3m, para permitir la

entrada a las montacargas y que está puede circular por el área de almacenamiento sin

ningún problema, entonces se tiene:

Ancho= (1.50 m + espacio 3m)=4.5m

Profundidad= (1.50m + espacio 0.2)= 1.70 m

Pero son cinco columnas y cinco filas por lo tanto:

Ancho total de la cámara frigorífica

4.5m* 5= 22.50m

Profundidad total de la cámara frigorífica

1.70*5=8.50m

Área total de la cámara frigorífica

A= profundidad * ancho= 8.50m*22.50m= 191.25 m2

B) Tanque de agua para enfriamiento

El total de agua de enfriamiento es de: 58.53 kg/h 1399.92 kg/d, dividiendo entre la densidad

del agua nos queda:

(1399.92 kg/d)/ 1000 kg/m3 = 1.40m3/d, pero en esta parte el día equivale a seis horas, por lo

que nos queda: 0.233m3, a este volumen se le da un el 20% de reboso= 0.233m3*1.20=

0.2790m3

V= 0.2790m3+ 20% de reboso= 0.33m3

Para h= 1m

A= V/h= 0.33m3/1m= 0.33m2

D=(4*0.33m2)/ = 0.64m2

101


C) Marmita

A partir del balance de masa, tenemos que la cantidad necesaria de líquido de cobertura es de:

3.22Kg/h, dividiendo el flujo del líquido de cobertura entre su densidad:

V= (3.22 Kg/h* 24h/d) / (1054.8 Kg/m3) = 0.073m3 ≈ 73.26 L, por lo tanto se comprará una

marmita eléctrica con 100L de capacidad.

102


A.2.3 CÁLCULOS DE ÁREAS

A) Área de producción

1. Mesas de limpieza con banda trasportadora merry-go round

A= longitud*ancho= (3m+1m de espacio)*1m= 4m2

Pero como son dos Mesas de limpieza con banda trasportadora merry-go round entonces

Área total = 4m2*2= 8m2

2. Horno - Enfriador automático de atún bajo vacío (FISHVAC)

D=1.5m

A= (D2)/4=1.76m2

3. Dosificador de líquido y cerrador de latas. Somme modelo 333

A= longitud*ancho= 2m*2m= 4m2

4. Máquina llenadora de alta velocidad JBT foodtech

A= longitud*ancho= 2m*1.5m= 3m2

5. Autoclave de Horizontal de esterilización de 6 carros, con Intercambiador- Fishbam, S.L.

D=1.5m

A= (D2)/4=1.76m2

6. Lavadora de Latas- ALFOGAR


7. Secadora de latas- ALFOGAR

A= longitud*ancho= 3m*1.5m= 4.5m2

8. Banda transportadoras

A= longitud*ancho= 3m*0.5m= 1.5m2

9. Etiquetadota - SR 92 E


10. Marmita agitado para salmuera-Triptico

A= longitud*ancho= 2.08m*2.02m= 4.20m2

11. Tanque de agua para enfriamiento

(Ver dimensionamiento de equipo)

A= V/h= 0.33m3/1m= 0.33m2

Área total del proceso= 8m2+1.76m2+2m2+4.5m2+1.5m2+2m2+4.20m2+0.33m2= 29.29 m230

m2

103


B) Área de almacenamiento

1. Cámara frigorífica

Ver dimensionamiento de equipo

Área total de la cámara frigorífica

A= profundidad * ancho= 8.50m*22.50m= 191.25 m2

C) Área de control de calidad

1. Bascula digital- ALFOGAR


2. Mesas de azulejo

A= longitud*ancho= (2.54m+0.6m de espacio)*1m = 3.14m2

3. Mesa para Microscopio


4. Escritorio

A= longitud*ancho= (1.52m+0.50 espacio)*0.58m= 1.17m2

El área que ocupara un escritorio es de: 1.17m2 pero se utilizarán dos escritorios entonces:

1.17m2*2= 2.34m2

5. Archivador A= longitud*ancho= (0.47m+0.50 espacio)*0.5m= 0.48m2

Área total de control de calidad=1m2 +3.14m2+1m2 + 2.34m2 + 0.48m2= 7.96 m28 m2

D) Área de administración

1. Escritorio

A= longitud*ancho= (1.52m+2m espacio)*0.58m= 2.04m2

El área que ocupara un escritorio es de: 2.04m2 pero se utilizarán 20 escritorios entonces:

2.04m2*20=40.80 m2

2. Impresora

A= longitud*ancho= 0.3m*0.4m= 0.12 m2

104


El área total para 3 impresoras= 0.36 m2

3. Fotocopiadora

A= longitud*ancho= 1m*0.7m= 0.7 m2

El área total para 2 fotocopiadoras = 1.4 m2

4. Archivador


Área total para 6 archivadores = 6*0.48m2=2.88 m2

5. Sillas de espera


Para 10 sillas el área total= 10*0.24m2=3.2 m2

6. Mesa de conferencia

A= longitud*ancho= 2m*0.9m= 1.80 m2

7. Mesa para cafetera

A= longitud*ancho= 0.2m*0.2m= 0.04 m2

Área total de administración= 40.80 m2+0.36 m2+1.4 m2+2.88 m23.2 m2 + 1.80m2 + 0.04m2

=50.48m2

f) Área de comedor

1. Mesa plásticas

A= longitud*ancho= (0.8+ 2m espacio)*1.60m= 4.48 m2

El área de comedor contará con cinco mesas cada una de seis mesas

Área total de las mesas = 4.48 m2*5=22.40 m2

El área de la cocina constará de un microondas, una cafetera, una refrigeradora y una cocina

industrial, por lo que asumimos que se necesitará un área de 6 m2

Área tota del comedor= 22.40 m2+ 6 m2 =28.40 m2

105


g) Área de servicios sanitarios

Según la literatura es necesario un servicio higiénico por cada tres personas, la planta cuenta

con 36 trabajadores que están ligados o relacionados con producción, por lo que se debe de

contar con un total de 9 servicios higiénicos, que estarán distribuidos 4 para los varones y 5

para las damas.

Servicios higiénicos para varones

Cada servicio constará de un área de 1.32m2

Ancho = Cuatro servicios* 1.20 m de longitud + espacio de 0.9m = 5.70m

Longitud = longitud del servicio (1.10m) + espacio para movilización (0.70 m)= 1.80m

Área = 5.70 m * 1.80 m = 10.26 m2

Servicios higiénicos para damas

Cada servicio constará de un área de 1.32m2

Ancho = cinco servicios* 1.20 m de longitud + espacio de 0.9m = 6.90 m

Longitud = longitud del servicio (1.10m) + espacio para movilización (0.70 m)= 1.80 m

Área= 12.42 m2

Los lavamanos estarán colocados en la entrada de los servicios higiénicos y tendrán un área de

0.75 m2

-Para el área de administración

Hay 29 trabajadores, por lo que constará con aproximadamente 10 servicios higiénicos

Para damas



Área= 12.42 m2

Para varones



Área= 12.42 m2

106


Los lavamanos estarán colocados en la entrada de los servicios higiénicos y tendrán un area de

0.75 m2

Área total de servicios sanitarios

12.42 m2 + 10.26 m2 + 0.75 m2 + 12.42 m2 + 12.42 m2 + 0.75 m2 = 49.020 m2

H) Área de mantenimiento

Para el área de mantenimiento se selecciono un área de 20 m2 ya que en esta estarán los

repuestos y herramientas para el buen funcionamiento de la planta.

I) Área de parqueo

El área del parqueo será suficiente, para que puedan estacionarse los camiones que traen la

materia prima, y los vehículos del personal, por lo que se estima un área de 25m2

J) Área de guarda de seguridad

A= ancho* profundidad = 1.5m * 1.5m =2.25 m2

La planta constará con dos casetas de seguridad, entonces tenemos: 4.50 m2

K) Área de producto terminado

Esta área deberá de ser lo suficientemente espacio para poder almacenar 141 latas de

producto terminado que se obtendrá por hora

Una lata tiene: 8.3 cm de diámetro y 4 cm de altura

La caja donde se almacenará el producto es de 33.20cm *49.80 cm* 4cm, alcanzando 24 latas

por cada caja,

1h → 141 latas

24h → X

X= 3384 latas/ 24h * 24h/1d = 3384 latas/ día

La cantidad de caja por día

24 latas → 1 caja

3384 latas/día → X

X= 141 cajas/ día

Almacenando el producto terminado para un máximo de 40 días

107


1 día → 141 cajas/día

40dias → X

X= 5640 cajas en 40 días, por lo que se dimensionará el área de producto terminado para

almacenar 5640 cajas

Ancho del cuarto de producto terminado

Ancho de la caja+ 2m de espacio para que circule la montacarga*

Por cada hora se almacenará aproximadamente 6 cajas y en un día se almacenará

aproximadamente 141 cajas

Para almacenar el producto en un máximo de 40 días

1 día → 141 cajas

40 días → X

X = 5640 cajas

Se hará cinco columnas * cinco filas, y se irán ubicando las demás cajas una en encima de la

otra.

Profundidad = 0.3320m+0.1m espacio* 18 filas =7.77m

Longitud= 0.498m + 2m espacio para que circule la montacargas * 15 columna=37.47 m

En 3 m de altura alcanza aproximadamente 21 cajas, por lo que tendrá una altura de 4 m

Área total de producto terminado = 7.77m * 37.47 m = 291.14 m2

L) Área de empaque e insumo

Se considerará un área total de 10 m2, para almacenar las latas vacías

108


A.2.4 CALCULOS DE OPERARIOS

Tiempo de operación promedio= 2.5 min/lata

2.5 min/lata * 1h/60min

Tiempo de operación promedio= 0.042 h/lata

# Operarios = # latas * 0.42h/lata # horas por turno

# Operarios: N

# Latas: n

Tiempo de operación promedio: t

# Horas por turno: H

N= n*t/H

n= 140.66 latas/h * 24 h

n= 3,375.84 latas

N= 3,375.84 latas*0.042 h/lata 24 h

N= 5.90 ≈ 6 OPERARIOS

La proporción de supervisores es de aproximadamente 1 por cada 10-15 operarios (Cerbini y

Zugarramurdi, 1981). En este caso particular la planta constara con 6 operarios por lo que se

determinara 1 supervisor.

109


ANEXO ESTUDIO FINANCIERO

110


ANEXO 3. DEL ESTUDIO FINANCIERO

A.3.1 FUENTES DE REFERENCIAS DE PRECIOS DE EQUIPOS Y MAQUINARIA

A continuación se presenta una tabla con los respectivos precios y la fuente de donde

se obtuvo la información.

Tabla A.3.1 Fuente de Referencia de precios de Equipos y Maquinaria

Equipo Cant

idad

Precio

Unitario

(U$)

Fuente de Información

Camiones (J-1/2) 2 22,000.00

Molina, B. (2002). Proyecto de Ampliacion del tamaño

de planta Atunera PROMARSAN CIA.LTDA. Proyecto

de Grado. ESPOL

Cámara frigorífica

(P-1/2) 2 17,550.00

http://coyoacan.olx.com.mx/enfriador-industrial-iid-

132827460

Bascula- ALFOGAR (K-

8/9) 2 745.00

www.alfogar.com/Maquinaria_lineas_de_procesado_

envasado.html

Tina contenedora

(F-3) 25 591.85

http://www.sipesa.es/confeccion.asp?id=21&element

=75

Montacargas modelo

CPD25

(J-16/17)

2 12,000.00 http://www.montacargasdalian.com/

Volcadores

novodinámica 3042– H

(J-3/J-4)

2 2,360.00

http://www.almacenando.es/novodinamica-

implemento-volcador-de-contenedores-3042-h/

Mesas de limpieza con

banda trasportadora

merry-go round

(H-1/2)

2 2,700.00

http://www.misequipos.com/inoxidables/mesas-de-

trabajo.php

Cuchillo corto de acero

inoxidable 12 7.00 http://www.foodcanning.com/tunacanned.html

http://coyoacan.olx.com.mx/enfriador-industrial-iid-132827460

http://coyoacan.olx.com.mx/enfriador-industrial-iid-132827460






111


Cierra tipo cinta Sin-Fin

DB 1000 2 2,733.92 http://www.foodcanning.com/tunacanned.html

Carros con bandejas

para Hornos de acero

inoxidable (J-

5/6/7/8/9/10/11/12/1

3/14/15/16)

12 2,980.00 http://docum.azti.es/aztiintranet/Proveedores.nsf/fw

Listado?OpenForm&count=10&start=1

Horno - Enfriador

automático de atún

bajo vacío (FISHVAC)

(B-1)

1 14,898.00 http://docum.azti.es/aztiintranet/Proveedores.nsf/fwListado?OpenForm&count=10&start=1

Cuchillos mediano de

acero inoxidable 12 10.00


Recipientes de plástico 20 31.36 http://www.foodcanning.com/tunacanned.html

Máquina enlatadora de

alta velocidad JBT

FoodTech

(Z-1)

1 3,800.00 www.jbtfoodtech.com/.../JBT%20FoodTech/.../XL_series%2

0Spanish.ashx

Dosificador de líquido y

cerrador de latas.

Somme modelo 333

(S-1)

1 2,235.00 http://www.sommecan.com/complemement/comple

ment.htm


(I-1)

1 11,173.00 www.alfogar.com/Maquinaria_lineas_de_procesado_

envasado.html

Autoclave de

Horizontal de

esterilización, con

Intercambiador-

Fishbam, S.L.

(B-2)

1 16,000.00 http://www.fishbam.com/web/maquina.php?mac=1


http://docum.azti.es/aztiintranet/Proveedores.nsf/fwListado?OpenForm&count=10&start=1








112


Carros para Autoclaves

de acero inoxidable

(J-

17/18/19/20/21/22/23

/24/25/26/27/28)

12 2,980.00 http://www.fishbam.com/web/maquina.php?mac=1

Secadora de latas-

ALFOGAR

(O-1)

1 13,000.00 www.alfogar.com/Maquinaria_lineas_de_procesado_

envasado.html

Etiquetadora - SR 92E

(Y-1) 1 13,000.00

www.onelite.com/RUSAN/.../etiquetadora%20sr92E.h

tm

Banda transportadora

SWEET- FCS1018

(J-15)

1 2,500.00 www.sweetmfg.com/espanol/channel-1.html

Caldera-DISTRAL DV 5-

50

(A-1)

1 65,700.00

Molina, B. (2002). Proyecto de Ampliacion del tamaño

de planta Atunera PROMARSAN CIA.LTDA. Proyecto

de Grado. ESPOL

Bomba Centrifuga

Multicelular Ultra9

(L-1, L-2, L-3)

3 4,500.00 www.controlydosificacion.com/bomba-centrifuga-

multicelular-ultra-pi-338. html

Marmita agitada –

Tríptico

(M-1)

1 745.00

http://www.fao.org/docrep/003/v8490s/v8490s0d.ht

m

Tanque de

abastecimiento de

agua

(F-1)

1 3,900.00

http://www.fao.org/docrep/003/v8490s/v8490s0d.ht

m

http://www.fao.org/docrep/003/v8490s/v8490s0d.htm




113


A.3.2 COTIZACIÓN DE PRECIOS DE EQUIPOS Y MAQUINARIA

A continuación de presentan algunas cotizaciones realizadas a los proveedores, cabe

destacar que se realizaron varias cotización pero fueron pocos los proveedores que

contestaron.

1) Cotización de Volcadores

Precio: 2.290 €

Gastos de envío: 50 €

Plazo de entrega : 10 días

Comentario:

necesito saber el precio de NOVODINÁMICA IMPLEMENTO VOLCADOR DE

CONTENEDORES 3042 – H por favor

Términos y condiciones : TODOS LO PRECIOS LLEVAN EL 18% DE IVA INCLUIDO

¿Dónde estamos? clique en el siguiente enlace: www.bricolandia.es Terminos y

Condiciones

Nuestra intención es tener el mejor precio del mercado . Si ha encontrado este

producto a un coste inferior en otra tienda. nuestra obligación es tratar de igualarlo o

mejorarlo.

Es posible que los productos consultados no sean los más apropiados para sus

necesidades. Lo más importante para nosotros es la satisfacción del usuario final del

producto, por ello esperamos solventar cualquier duda que pueda tener al respecto.

Ofrecemos nuestra larga experiencia en el sector de la construcción y sus herramientas

( 20 años). Más de 100.000 productos disponibles para la compra online . Solemos

disponer de distintos presupuestos y alternativas , tanto para bricolaje como para

Artesanos y Profesionales. Antes de realizar la compra solicite la localización de su

servicio técnico más cercano. Las reparaciones en garantía no tienen ningún coste,

pero es posible que algunos fabricantes no se hagan cargo de los gastos de envío.

Datos necesarios para la realización de pedidos y facturación: Nombre, dirección,

código postal, Población, NIF/CIF y uno o dos números de teléfono para agencia de

transporte.

Existen 3 formas de pago: ( antes de efectuar el pago de un producto rogamos

consultar disponibilidad)

1- Contrareembolso PVP +gastos de envío +( (6% gastos reembolso)) con un mínimo

http://www.bricolandia.es/terminos-y-condiciones/

http://www.bricolandia.es/terminos-y-condiciones/

114


de 4 € ( en algunos casos el fabricante envia los pedidos directamente al usuario final

para ahorrar tiempo y gastos de envío, lo cuál no nos permite realizar reembolsos. ) .Si

desea hacer uso del pago contrareembolso, háganoslo saber para realizar un

presupuesto personalizado)

2- Paypal (+3,5% de la transacción con un mínimo de 1,25 € por transacción) (cuenta:

[email protected]) Usuario verificado Paypal PayPal te protege por el importe

total de esta compra

3- Transferencia (sin gastos adicionales) la mercancía sale una vez el pago se ha hecho

efectivo en cuenta de destino (Un día aprox)

Titular de la cuenta:FERRSADA,S.L.

Banco: BBVA (Barrié de la Maza, 40 15160 SADA - A CORUÑA)

Número de cuenta: 0182-5550-25-0201542919

Transferencias desde el extranjero : SWIFT : BBVAESMMXXX / IBAN ES29

01825550250201542919

Disponemos de 24 horas, desde la recepción del producto, para la reclamación a la

Agencia de transporte sobre cualquier anomalía o rotura oculta; y en el mismo

momento de la entrega, si los daños en el embalaje son visibles. NO ACEPTAR ningún

paquete abierto, ( revisar embalaje exterior e indicar cualquier mínima anomalía en el

momento de la firma ). Reclamaciones posteriores a 24 horas después de la entrega no

podrán ser aceptadas. Para el resto de fallos que se produzcan durante la utilización

del producto; están las garantías comerciales que disponen los fabricantes según la ley

de garantías vigente, que en herramientas eléctricas suele estar entre 1 y 3 años. Los

envíos de mercancía pesada se entregan a pie de calle, escalera, o hasta donde acceda

una transpaleta ,y no considera ninguna prestación asociada, tales como el montaje o

la instalación del Producto. .

Si no está satisfecho con la compra inmediatamente le devolverermos el dinero

(descontando los gastos de envío) . En caso de devolución algunos productos

específicos están sujetos a recargo por parte del fabricante, ya sea por exceder plazos

de devolución ( manipulación, recuento , inspección del control de calidad y

recuperación si fuese necesaria) o por condiciones de venta del propio fabricante.

Esperando que esta información sea de su ayuda, quedo a su disposición para

cualquier aclaración al respecto.

Legislación y Jurisdicción:

En caso de litigio, el comprador se somete a los Tribunales de Sada - A Coruña.

mailto:[email protected]

https://www.paypal.com/es/verified/[email protected]

115


Atentamente Andrés - Departamento comercial Ferrsada, s.l.

http://www.almacenando.es/novodinamica-implemento-volcador-de-contenedores-

3042-h/



atun planta de produccion diseño de factibilidad

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