AUDITORÍA AUDITORÍA CONTRIBUTIVACONTRIBUTIVA

HACIA LA UTILIZACIÓN HACIA LA UTILIZACIÓN DEL COMPROMISODEL COMPROMISO

Presentación a cargo del Dr. Juan T. Sagalá

El Estado Nacional es una El Estado Nacional es una “empresa en marcha”“empresa en marcha”

■ Estaba funcionando cuando Estaba funcionando cuando comenzamos nuestra tarea.comenzamos nuestra tarea.

■ Seguirá funcionando cuando nos Seguirá funcionando cuando nos vayamos.vayamos.

■ En ningún momento puede detenerse.En ningún momento puede detenerse.

El Organismo auditado es parte El Organismo auditado es parte de este Estadode este Estado

Debe seguir reglas comunes al resto Debe seguir reglas comunes al resto del mismo.del mismo.

Tiene funciones específicas distintas Tiene funciones específicas distintas al restoal resto..

Está obligado a interactuar Está obligado a interactuar cotidianamente con otros cotidianamente con otros organismosorganismos..

La autoridad a cargo debe La autoridad a cargo debe conducir ese Organismoconducir ese Organismo

Aplica políticas específicas para el Aplica políticas específicas para el logro de los objetivos.logro de los objetivos.

Encara situaciones complejas con Encara situaciones complejas con recursos escasos.recursos escasos.

Adecua su accionar de acuerdo a los Adecua su accionar de acuerdo a los cambios que se producencambios que se producen..

Asume niveles de riesgo que se Asume niveles de riesgo que se modifican permanentemente.modifican permanentemente.

Síntesis de situaciónSíntesis de situación

La autoridad se desenvuelve en un medio La autoridad se desenvuelve en un medio dinámico y complejo.dinámico y complejo.

Nuestra función contempla el panorama Nuestra función contempla el panorama completo del organismo.completo del organismo.

Estamos en inmejorable posición para Estamos en inmejorable posición para accionar contribuyendo a la gestión.accionar contribuyendo a la gestión.

Tenemos que tener presente el contexto Tenemos que tener presente el contexto para producir acciones útiles.para producir acciones útiles.

Nunca podemos manejarnos aislando las Nunca podemos manejarnos aislando las situaciones de la realidadsituaciones de la realidad..

ACCIONES DE LA ACCIONES DE LA AUTORIDAD A CARGO DE LA AUTORIDAD A CARGO DE LA

GESTIÓNGESTIÓNEnfoque PRESENTE -----Enfoque PRESENTE -----

FUTUROFUTURO Determinación de objetivos.Determinación de objetivos. Establecimiento de metas.Establecimiento de metas. Definición de proyectos.Definición de proyectos. Planificación de las acciones.Planificación de las acciones. Asignación de recursos.Asignación de recursos. Generación de normativa.Generación de normativa. Ejecución de los planes.Ejecución de los planes.

ACCIONES DE LA ACCIONES DE LA AUTORIDAD A CARGO DE LA AUTORIDAD A CARGO DE LA

GESTIÓNGESTIÓN Enfoque PASADO -----Enfoque PASADO ----- PRESENTE PRESENTE Análisis de la problemática existente.Análisis de la problemática existente. Determinación de la gravedad relativa.Determinación de la gravedad relativa. Estudio de la dispersión de Estudio de la dispersión de

responsabilidades.responsabilidades. Evaluación de las posibilidades de solución.Evaluación de las posibilidades de solución. Elección de las metodologías a aplicar.Elección de las metodologías a aplicar. Asignación de responsables y plazos.Asignación de responsables y plazos. Ejecución de las accionesEjecución de las acciones..

INTERVENCIÓN DEL INTERVENCIÓN DEL AUDITORAUDITOR

S I S I OS I S I O ObservacionesObservaciones - Análisis de la problemática - Análisis de la problemática

existente.existente. ImpactoImpacto - Determinación de la gravedad relativa. - Determinación de la gravedad relativa. ÁreasÁreas - Estudio de la dispersión de responsabilidades- Estudio de la dispersión de responsabilidades RecomendacionesRecomendaciones - Evaluación de las posibilidades - Evaluación de las posibilidades

de solución.de solución.CONSENSUARCONSENSUAR Elección de las metodologías a aplicar.Elección de las metodologías a aplicar. Asignación de responsables y plazos.Asignación de responsables y plazos.CONTROLARCONTROLAR Ejecución de las accionesEjecución de las acciones..

COMPROMISOCOMPROMISO

Es establecer un convenio que:Es establecer un convenio que: Deja en claro los temas prioritarios a abordar.Deja en claro los temas prioritarios a abordar. Coordina la transversalidad de responsabilidades.Coordina la transversalidad de responsabilidades. Determina quienes se abocarán a las acciones.Determina quienes se abocarán a las acciones. Fija los plazos de solución posibles.Fija los plazos de solución posibles. Implica una “novación” de las deudas de control.Implica una “novación” de las deudas de control. Compromete a SIGEN para lograr los apoyos Compromete a SIGEN para lograr los apoyos

necesarios.necesarios.

PUNTOS A CONSIDERARPUNTOS A CONSIDERAR-que no deben significar -que no deben significar

impedimentos-impedimentos-

Además de las acciones propias, muchas Además de las acciones propias, muchas veces se requieren acciones de otros sectores veces se requieren acciones de otros sectores del Estado.del Estado.

Además de ajustarse a las normativas, Además de ajustarse a las normativas, muchas veces se requieren cambios en las muchas veces se requieren cambios en las normativas.normativas.

Además de reasignar recursos, muchas veces Además de reasignar recursos, muchas veces se requieren otros recursos.se requieren otros recursos.

-sino especial colaboración de -sino especial colaboración de SIGEN-SIGEN-

CALIDADCALIDAD Todos queremos la mejora continua, Todos queremos la mejora continua,

entonces:entonces: Si algo está bien, buscaremos la excelencia.Si algo está bien, buscaremos la excelencia. Cuando algo tiene fallas, buscaremos que esté Cuando algo tiene fallas, buscaremos que esté

bien.bien. Cuando algo está mal, la mejora es que deje de Cuando algo está mal, la mejora es que deje de

estarlo.estarlo.

No podemos no actuar sobre un tema No podemos no actuar sobre un tema porque consideremos que la solución porque consideremos que la solución ideal no se puede alcanzar.ideal no se puede alcanzar.

APLICACIÓN EN LA DNMAPLICACIÓN EN LA DNM

Las autoridades y el auditor:Las autoridades y el auditor: Revisaron las observaciones no Revisaron las observaciones no

regularizadas.regularizadas. Seleccionaron las más importantes.Seleccionaron las más importantes. Eligieron las que afectaban varias Eligieron las que afectaban varias

áreas. áreas. Determinaron quienes debían Determinaron quienes debían

solucionarlas.solucionarlas. Consideraron cómo se podían resolver.Consideraron cómo se podían resolver.

APLICACIÓN EN LA DNMAPLICACIÓN EN LA DNM

La DNM y SIGEN:La DNM y SIGEN: Estudiaron la factibilidad de lo Estudiaron la factibilidad de lo

propuesto.propuesto. Evaluaron la utilidad de encararlo.Evaluaron la utilidad de encararlo. Convinieron en la importancia Convinieron en la importancia

relativa de los temas.relativa de los temas. Firmaron el compromiso.Firmaron el compromiso.

APLICACIÓN EN LA DNMAPLICACIÓN EN LA DNM

Las autoridades de la DNM:Las autoridades de la DNM: Determinaron los actores y los Determinaron los actores y los

responsables de las acciones.responsables de las acciones. Establecieron etapas para las acciones a Establecieron etapas para las acciones a

encarar.encarar. Detallaron las modalidades de cada etapa.Detallaron las modalidades de cada etapa. Fijaron los plazos para terminar cada una.Fijaron los plazos para terminar cada una. Desarrollaron las acciones.Desarrollaron las acciones.

APLICACIÓN EN LA DNMAPLICACIÓN EN LA DNM

SIGEN y la UAI:SIGEN y la UAI: Efectuaron el seguimiento de la Efectuaron el seguimiento de la

operación.operación. Valoraron los avances producidos.Valoraron los avances producidos. Asesoraron respecto al ajuste de las Asesoraron respecto al ajuste de las

modalidades propuestas.modalidades propuestas. Evaluaron la aplicación de los cambios.Evaluaron la aplicación de los cambios. Controlaron el cumplimiento del Controlaron el cumplimiento del

compromisocompromiso

COMPROMISOSCOMPROMISOS

Establecer el procedimiento que nace con Establecer el procedimiento que nace con la detección de infracciones hasta la la detección de infracciones hasta la culminación de las acciones con la culminación de las acciones con la cobranza de las multas.cobranza de las multas.

RESULTADORESULTADO

Multas con origen integrado al sistema de Multas con origen integrado al sistema de sistema de control migratorio, seguimiento sistema de control migratorio, seguimiento informático, controles establecidos en la informático, controles establecidos en la cobranza.cobranza.

COMPROMISOSCOMPROMISOS

Determinar el universo de juicios de los Determinar el universo de juicios de los que es parte la DNM, implementando los que es parte la DNM, implementando los sistemas que permitan su seguimiento sistemas que permitan su seguimiento administrativo.administrativo.

RESULTADORESULTADO

Seguimiento de juicios a través de un Seguimiento de juicios a través de un sistema especializado operativo y sistema especializado operativo y cumplimiento de la normativa en el cumplimiento de la normativa en el sistema obligatorio nacional.sistema obligatorio nacional.

COMPROMISOSCOMPROMISOS

Implementar un sistema contable que Implementar un sistema contable que permita el registro oportuno de las permita el registro oportuno de las transacciones para la emisión de los transacciones para la emisión de los informes pertinentes.informes pertinentes.

RESULTADORESULTADO

Implementación del sistema presupuestario Implementación del sistema presupuestario y contable SLU con la producción de las y contable SLU con la producción de las registraciones e informes registraciones e informes correspondientes.correspondientes.

COMPROMISOSCOMPROMISOS

Elaborar y proponer un nuevo sistema de Elaborar y proponer un nuevo sistema de tasas retributivas de servicios para tasas retributivas de servicios para mejorar la equidad respecto al esquema mejorar la equidad respecto al esquema vigente.vigente.

RESULTADORESULTADO

Nuevo sistema de tasas implementado –Nuevo sistema de tasas implementado –aplicado durante un corto período. aplicado durante un corto período. Simplificación del mismo actualmente en Simplificación del mismo actualmente en proyecto de decreto.proyecto de decreto.

COMPROMISOSCOMPROMISOS

Determinar los circuitos que ofrezcan las Determinar los circuitos que ofrezcan las mejores condiciones para la tramitación mejores condiciones para la tramitación de las residencias en la Dirección de de las residencias en la Dirección de Admisión de Extranjeros.Admisión de Extranjeros.

RESULTADORESULTADO Implementación del Programa Patria Implementación del Programa Patria

Grande totalmente informatizado con Grande totalmente informatizado con procesos on line, cubriendo el 90 % de la procesos on line, cubriendo el 90 % de la operatoria.operatoria.

COMPROMISOSCOMPROMISOS

Determinar los circuitos que ofrezcan las Determinar los circuitos que ofrezcan las mejores condiciones para el control de mejores condiciones para el control de ingreso y egreso de personas en la ingreso y egreso de personas en la Dirección de Control Migratorio.Dirección de Control Migratorio.

RESULTADORESULTADO Implementación de un sistema informático Implementación de un sistema informático

que cubre todos los procesos de control de que cubre todos los procesos de control de ingresos y egresos, automatizando el ingresos y egresos, automatizando el chequeo de impedimentos y permitiendo chequeo de impedimentos y permitiendo una extensa gama de consultas de gestión una extensa gama de consultas de gestión