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1. MACROPROCESO MISIONAL MPM-01-01-11

PROCESO: CONTROL FISCAL MICRO FECHA

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SUBPROCESO: AUDITORIA EXTERNA Página 1 de 15

INFORME FINAL DE AUDITORÍA

AUDITORIA ESPECIALIZADA EN MATERIA AMBIENTAL

MUNICIPIO DE LOS PATIOS VIGENCIA 2015

CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER

San José de Cúcuta, Agosto de 2016



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MUNICIPIO DE LOS PATIOS

SILVANO SERRANO GUERRERO Contralor General del Departamento Norte de Santander

MARTHA PAOLA CORREAL UREÑA Contralora Auxiliar Delegada para Auditorías

MAURICIO ANTEQUERA PINEDA Auditor Ambiental

San José de Cúcuta, Agosto del 2016

TABLA DE CONTENIDO



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1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 4

1.1. CONTROL DE GESTIÓN 4

1.1.1. Factores Evaluados 4

1.1.1.1. Ejecución Contractual 5

1.1.1.3. Gestión Ambiental 10

2. OTRAS ACTUACIONES 14

2.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR 14

3. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS 15



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1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

1.1 CONTROL DE GESTIÓN

Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto sobre el Control de

Gestión Ambiental es EFICIENTE, como consecuencia de la evaluación del

siguiente Factor:

1.1.1 Factores Evaluados

El municipio de Los Patios, para la vigencia 2015, con base en el siguiente cuadro

ejecuto una gestión ambiental EFICIENTE:

TABLA 1-4

GESTIÓN AMBIENTAL

VARIABLES A EVALUAR Calificación Parcial Ponderación Puntaje

Atribuido

Cumplimiento de planes, programas y proyectos ambientales.

96.2 0.60 57.7

Inversión Ambiental 85.7 0.40 34.3

CUMPLIMIENTO GESTIÓN AMBIENTAL 1.00 92.0

Calificación

Eficiente

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Mauricio Antequera

1.1. CONTROL DE GESTIÓN

1.1.1.1 Ejecución Contractual

En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por la alcaldía de Los Patios, en cumplimiento de lo establecido en la Resolución Interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General del Departamento Norte de Santander, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación en materia de gestión ambiental:

1.1.1 Factores Evaluados



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Para la vigencia de 2015, en total celebró 09 contratos por valor de $1.343.661.201, distribuidos así:

TIPOLOGIA CANTIDAD VALOR $

Interventoría 1 $36.422.144

Suministro 1 $6.600.000

Obra 7 $1.300.639.057

TOTAL 12 $1.343.661.201

Fuente: Formato F20_1A_AGR y 17F del SIA Elaboró: Auditor Ambiental

Como resultado de la auditoría adelantada, la opinión de la contratación de gestión contractual ambiental ejecutada a la alcaldía de Los Patios, en la vigencia 2015, es Favorable, como consecuencia de los siguientes hechos los cuales obtuvieron una calificación de 92, resultante de ponderar los aspectos que se relacionan a continuación:

CONTROL DE GESTIÓN

ENTIDAD AUDITADA

VIGENCIA

Factores Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

1. Gestión Contractual 94.4 0.50 47.2

2. Rendición y Revisión de la Cuenta

100.0 0.00 0.0

3. Legalidad 100.0 0.00 0.0

4. Gestión Ambiental 92.0 0.50 46.0

5. Tecnologías de la comunica. y la inform. (TICS)

0.0 0.00 0.0

6. Plan de Mejoramiento 0.0 0.00 0.0

7. Control Fiscal Interno 55.0 0.00 0.0

Calificación total 1.00 93.2

Concepto de Gestión a emitir Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE GESTIÓN

Rango Concepto

80 o más puntos Favorable

Menos de 80 puntos Desfavorable



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1. CONTRATACION AMBIENTAL

1.1 Contrato de Obra.

CONTRATO No 22 - 2015 Nombre del contratista: CLAUDIA PATRICIA QUIROGA GOMEZ

Modalidad de Selección: Selección Abreviada

Objeto del contrato: ADECUACION BATERIAS SANITARIAS ESCUELA ONCE DE NOVIEMBRE ADECUACION AULA COLEGIO TECNICO MUNICIPAL DE LOS PATIOS ADECUACION AULA VIRTUAL SEDE PATIOS CENTRO No. 2 Y EN LA SEDE LA ESPERANZA ADECUACION BATERIA SANITARIA PREESCOLAR Y AULA

Fecha del contrato: 31-08-15

Valor inicial: 106.664.002

Duración: 03 meses

Número de CDP y fecha: 0756 del 28-07-15

Número de RP y fecha: 01578 del 31-08-15

Supervisor: LUZ MELEYDI JAIMES

Comprobantes de egreso

Nº Fecha Valor $ Descuentos Pago Neto

03540 09-10-15 21.000.000 4.587.540 16.412.460

03234 17-09-15 71.909.912 6.492.108 62.417.804

03613 28-10-15 13.012.850

Total 106.664.002 11.079.648 78.830.264

Pólizas

N° Aseguradora Amparos Vigencia

Valor $ Desde Hasta

GU 027157 CONFIANZA

Cumplimiento Pago salarios Estabilidad obra

31-08-15 31-08-15 31-08-15

31-03-16 30-11-18 30-11-16

10.666.400 5.333.200 21.332.800

Los soportes del contrato se encuentran archivados en la carpeta digital, Contrato No 22-15.

1. OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA

FISCAL, por un valor de $3.614.201 Condición y criterio Se observó en el área del cielo raso del aula preescolar fisuras en el Dry Wall y grietas en algunas paredes del lugar, generando un riesgo en la estabilidad de las obras contratadas.



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Descargo del ente y/o asunto a auditar: Referente a este hallazgo la entidad requirió el 22 de Julio del 2016 al contratista de la obra a con el propósito de que realizara las reparaciones del caso, realizando este los arreglos correspondientes siendo notificado a esta entidad con oficio No. 06338 de 5 de Agosto de 2016, quien manifiesta:

“Dichas fisuras son producto del comportamiento normal de las dilataciones y/o juntas de este tipo de cielo raso estas aparecen por los movimientos constantes que la edificación puede presentar, no presenta ningún riesgo toda vez que su estructura de sostenimiento se encuentra en buenas condiciones y las láminas de yeso no presentan ningún tipo de desprendimiento; por lo tanto en común acuerdo se realizó la reparación por parte del contratista de dichas juntas “ “ En cuanto a las fisuras de los muros informo que la intervención realizada al mismo objeto de las adecuaciones fue la aplicación de estuco y pintura, esta fisura se evidencia posterior a la ejecución de las obras , donde el personal manifiesta que una adecuación anterior la cubierta del aula fue alzada de nivel del muro con el muro viejo y se trasladó al estuco y la pintura”



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FOTO No. 01



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Se informa que a la fecha se ha realizado los respectivos correctivos y reparaciones al estuco y la pintura en las partes afectadas. En razón a lo anterior se solicita muy respetuosamente al ente auditor el archivo del presente hallazgo en razón a que los hechos que lo generaron ya fueron subsanadas. Conclusión de la contraloría: Según pruebas adjuntadas en los descargos, se observa que el contratista realizo los respectivos correctivos y reparaciones al estuco y la pintura en las partes afectadas en el cielo raso del aula preescolar, debido a ello, se desvirtúa la OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, por un valor de $3.614.201

2. OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, por un valor de $229.500



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Criterio En el acta suscrita el pasado 14-10-15 y firmada por el rector, coordinador y profesor de la institución once de noviembre, supervisora y contratista, se cita que se entregan a la institución seis papeleras metálicas.

Condición El auditor pudo evidenciar en la visita papeleras en material de plástico, instaladas de una manera no adecuada, lo cual contradice el material de las papeleras citada en el acta mencionada anteriormente.

En relación al análisis de los precios unitarios de la obra, se tomaron como precios de referencia comercial los registrados en el informe de los precios de la construcción Construprecios del 2015; Se realizó el análisis de precios unitarios de las actividades descritas en el contrato de acuerdo a los precios comerciales y se comparó con los valores unitarios que presento el contratista en su propuesta, encontrándose que los mismos no presentan sobrecosto. Descargo del ente Referente a este hallazgo la entidad requirió el 22 de Julio del 2016 al contratista de la obra a con el propósito de que realizara las reparaciones del caso, a lo que manifestó:



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“ En cuanto a lo anterior presumo y aclaro que hubo un error involuntario de interpretación parte del auditor toda vez que las papeleras contratadas tal como se puede verificar en al acta de recibo final adjunta a la presente comunicación en el ítem 15.28 suministro e instalación de papeleras 6 unidades este ítem hace referencia a las papeleras metálicas donde se coloca el rollo papel higienico, más no hace referencia donde se arroja el papel después de su uso, estos elementos denominados papeleras metálicas en el acta firmada pro el rector son las contempladas en el contrato de la referencia (…) (…) Del mismo modo informo que en el momento de la visita realizada con el representante de la secretaria de obras públicas del municipio de los patios se evidencio que (3) tres de las (6) unidades instaladas por mal uso o actos de forcejeo de la misma fueron dañadas, se evidencia que solo dejaron el perno del anclaje: (…) A su vez aclaro que las papeleras plásticas instaladas de una manera no adecuada NO fueron instaladas por nuestro personal ni hacen parte del contrato de la referencia, estas las instalaron posterior a la entrega de las obras (...)

En razón a lo anterior se solicita muy respetuosamente al ente auditor el archivo del presente hallazgo en razón a que los hechos que lo generaron ya fueron subsanadas. Conclusión de la contraloría: El auditor acepta los descargos y aclara la situación evidenciada en la institución educativa, debido a ello, desvirtúa la OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, por un valor de $229.500

CONTRATO No 05 - 2015 Nombre del contratista: INDUSTRIA METALICA RODRIGUEZ II R/L HERLEY

RODRIGUEZ

Modalidad de Selección: Selección Abreviada

Objeto del contrato: ADQUISICION E INSTALACION DE DOS PARQUES BIOSALUDABLES EN FOMENTO DE LA RECREACION Y LA ACTIVIDAD FISICA Y DEPORTIVA PARA LA ADHERENCIA DE HABITOS DE ESTILOS DE VIDA SALUDABLE A LA POBLACION

Fecha del contrato: 06-07-15

Valor inicial: 40.000.000

Duración: 01 mes

Número de CDP y fecha: 0360 del 06-04-15

Número de RP y fecha: 1323 del 06-07-15

Supervisor: NELLY CRISTELLA FUENTES

Comprobantes de egreso



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Nº Fecha Valor $ Descuentos Pago Neto

03099 03-09-15 39.999.999 3.827.586 36.172.413

Total 39.999.999 3.827.586 36.172.413

Pólizas

N° Aseguradora Amparos Vigencia

Valor $ Desde Hasta

46047994000013035 SOLIDARIA Cumplimiento Calidad bien

06-07-15 06-07-15

06-12-15 06-12-15

4.000.000 8.000.000

Los soportes del contrato se encuentran archivados en la carpeta digital, Contrato No 05-15.

3. OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, por un valor de $532.440

Criterio En el objeto del contrato se citaba el suministro e instalación de valla informativa de los ejercicios con medidas y especificaciones en cada uno de los parques biosaludables.

Condición El auditor pudo evidenciar en la visita de control fiscal al centro doce de octubre del municipio de Los Patios, que no instalaron en el parque biosaludable la valla informativa de los ejercicios con medidas y especificaciones. Descargo del ente y/o asunto a auditar: Con respecto a dicho punto la entidad requirió al contratista a fin de que realizara la instalación de la valla informativa, a lo que de forma inmediata procedió a subsanar la causa que genero el hallazgo



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En razón a lo anterior se solicita muy respetuosamente al ente auditor el archivo del presente hallazgo en razón a que los hechos que lo generaron ya fueron subsanadas. Conclusión de la Contraloría Según pruebas adjuntadas en los descargos, se observa que el contratista realizo los respectivos correctivos, consistente en la instalación de la valla del parque biosaludable del centro doce de octubre del municipio de Los Patios, debido a ello, se desvirtúa la OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, por un valor de $532.440

2. ASPECTOS GENERALES DE LA GESTION AMBIENTAL MUNICIPAL

MANEJO INTEGRADO DE RESIDUOS SOLIDOS

4. OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA. Criterio. La Resolución 288 del 27 de abril del 2015, cita que “Las personas prestadoras del servicio de aseo tienen un plazo de seis (06) meses contados a partir de la expedición de la presente resolución”, plazo que se venció el pasado 27 de octubre del 2015.



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Condición. El auditor pudo evidenciar, que la administración municipal de Los Patios, actualmente no cuenta con el programa para la prestación del servicio de aseo. Descargo del ente: El programa para la prestación del Servicio Público de Aseo es responsabilidad de Aseo Urbano de Los Patios, el cual a partir de la adopción del Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos –PGIRS- del Municipio de Los Patios ( Decreto 069 del 28 de Junio del 2016) tiene un plazo máximo de tres (3) meses contados desde la fecha para entregar dicho programa articulado con las directrices del PGIRS ( Según Artículo 5 de la Resolución 0288 de 2015) , cumpliéndose el 28 de Septiembre del 2016.). Así mismo, cabe resaltar que el PROGRAMA 1 INSTITUCIONAL PARA LA PRESTACION DEL SERVICIO PUBLICO DE ASEO, en el Proyecto 1 Instrumentos para la F Gestión Integral de Residuos Sólidos cuya actividad 4. Programa para la Prestación del Servicio Público de Aseo acorde con el Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos. Conclusión de la Contraloría

El asesor ambiental, acepta el descargo de acuerdo a lo que estipula La

Resolución 288 del 27 de abril del 2015, en relación a que Aseo Urbano es la

empresa prestadora del servicio de aseo en el municipio de Los Patios, debido a

ello, se desvirtúa, la OBSERVACION ADMINISTRATIVA.

3. OTRAS ACTUACIONES

3.1 BENEFICIOS DE CONTROL FISCAL

Mediante Acta No 04 del 26 de agosto del 2016, suscrita por el comité operativo de esta Departamental, se pudo establecer dos beneficios de control fiscal, por un monto total de $4.146.641, representados de la siguiente manera:

Beneficios de Control Fiscal

No de contrato

Objeto

Hecho o situación irregular

detectada

Clasificación del beneficio directo

(Ahorro/recuperación)

Cuantificación de beneficios

Evidencias

22-2015

adecuación baterías sanitarias escuela once de noviembre adecuación aula colegio técnico municipal de los patios adecuación aula virtual sede patios centro no. 2 y en la sede la esperanza

Fisuras y grietas en

obras ejecutadas

Recuperación

$3.614.201

Descargos e informe del contratista,

registro fotográfico



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adecuación batería sanitaria preescolar y aula

05- 2015

adquisición e instalación de dos parques biosaludables en fomento de la recreación y la actividad física y deportiva para la adherencia de hábitos de estilos de vida saludable a la población

Faltante de obra

Recuperación $532.440 Descargos y

registro fotográfico

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS

VIGENCIA 2015

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 0

2. DISCIPLINARIOS 0

3. PENALES 0

4. FISCALES 0

5. BENEFICIO DE CONTROL FISCAL 2 4.146.641

Atentamente,

MAURICIO ANTEQUERA

Asesor Ambiental

Vo. Bo. ____________________________ MARTHA PAOLA CORREAL UREÑA

Contralora Auxiliar Delegada para Auditorías

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