Auditoría Fiscal, Mercantil y Socio-Laboral. Un eficaz ahorro de costes.

LA AUDITORÍA FISCAL,

MERCANTIL Y SOCIO-LABORAL

UN EFICAZ AHORRO DE COSTES

www.josemanuelarroyo.com

EXPERIENCIA COMPROMISO SOLUCIONES


AUDITORÍA FISCAL

AUDITORÍA MERCANTIL

AUDITORÍA

SOCIO-LABORAL MEJORAS

ESTRATÉGICAS

VENTAJAS COMPETITIVAS

Verificar que la Empresa esté preparada tanto para el Presente como para los Retos del Futuro

Asegurar la actualización del Modelo Competitivo de nuestro Negocio

Comprobar que los pilares de la Gestión están planificados, orientados y alineados con la Estrategia general de la Empresa

Identificar procesos que generen problemas, desviaciones o fallos que puedan llegar a producir graves contratiempos



Responsabilidades del Empresario

FISCAL Por comisión de faltas Por Delitos contra la Hacienda Publica

Por Blanqueo de Capitales Por Derivación de Deudas tributarias

MERCANTIL Responsabilidad de Administradores ante socios/accionistas

Responsabilidad ante terceros. Derivación de responsabilidades por deudas Procedimientos Concursales declarados Culpables Ejecución de Contratos generalmente considerados

Falta de la diligencia debida en el ejercicio de sus funciones


Concepto novedoso. NO se trata una Auditoría Contable. Particularidades del Área Fiscal: - Normativa Tributaria profusa, difusa y dispersa. Sistema Tributario

inestable por las permanentes reformas y modificaciones. - Multiplicidad de enfoques interpretativos (Jurisprudencia, Doctrina,

Inspección, DGT, Profesionales del Sector, Empresarios) que derivan en una fuerte litigiosidad e incertidumbre.

- Prescripción no coincidente con el ámbito penal. - Falta de homogeneidad y convergencia entre la normativa fiscal la

contable y la mercantil.

UNA DEFINICIÓN. Basada en la

American Accounting Association


Es el proceso sistemático de obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de las afirmaciones y hechos relacionados con actos y acontecimientos de carácter tributario, a fin de evaluar tales declaraciones a la luz de los criterios establecidos y comunicar el resultado a las partes interesadas; ello implica verificar la razonabilidad con que la entidad ha contabilizado las operaciones económicas resultantes de sus relaciones con la Hacienda Pública –su grado de adecuación con Principios y Normas Contables Generalmente Aceptados– debiendo para ello investigar si se han presentado las declaraciones tributarias oportunas, y si se han realizado de una forma razonable, con arreglo a las normas fiscales. NO SE TRATA DE UN PROCESO REGLADO Y NORMALIZADO LEGALMENTE

AUDITORÍA MERCANTIL


Proceso sistemático de Evaluación Objetiva del Grado de Cumplimiento de las Obligaciones Legales en el ámbito Mercantil y Societario. Comprobación y Revisión de toda la documentación donde se instrumentan las relaciones contractuales existentes en la empresa (a excepción de las laborales): Comerciales, Patentes, Colaboraciones , Financieras, Seguros, Suministros, Mantenimientos, Servicios Generales, Outsourcing, etc. A la vista de todo lo anterior, se acompaña una completa y detallada

Evaluación de los Riesgos detectados, de los posibles Pasivos ocultos y otras contingencias que puedan afectar negativamente a la Empresa.

NO ES UN PROCESO REGLADO Y NORMALIZADO.

AUDITORÍA MERCANTIL.

Algunos aspectos prácticos.


• Verificación de la existencia de “situaciones especiales” en el Registro Mercantil. • Comprobación de la correcta llevanza de Libro de Socios y Libro de Actas. • Revisión y actualización, si procede, de los Estatutos Sociales. • Comprobación de la vigencia del Órgano de Administración y de los poderes

otorgados. Verificación de los “blindajes legales” oportunos de los miembros del Órgano de Administración.

• Concordancia de las Cuentas Anuales con Declaraciones Fiscales. Cumplimiento en la Memoria de requisitos legales puntuales.

• Comprobación de los Contratos mercantiles existentes (Proveedores y Acreedores). Observancia de prevenciones legales. Especial atención a los de “tracto sucesivo” , los de ejecución de obra o servicio y los vinculados a procesos de subcontratación.

• Revisión del condicionado de Contratos de Préstamo, Pólizas de Crédito, Líneas de Descuento, Afianzamiento de Operaciones Financieras, Avales, CIRBE, etc.

• Revisión del Condicionado General y Particular de todos los Contratos de Seguros.

• o.

BENEFICIOS DE LAS AUDITORIAS

FISCAL Y MERCANTIL


Incrementa la Eficiencia Organizativa. Administrativa y Operativamente. Relaciones internas y externas de la empresa documentadas y

procedimientos y protocolos de actuación claramente definidos. Detecta lo que aporta valor añadido a clientes y productos. Ayuda a la confección del Cuadro Integral de Mando de la Gerencia.

Colabora en la Estrategia de la Empresa. Aporta un plus de claridad y credibilidad ante proveedores, acreedores y,

muy especialmente, ante Entidades Financieras. Fluidez en las relaciones entre socios/accionistas. Minimiza Riesgos de Sanciones Administrativas. Incluso Penales Modula y cuantifica ( y ayuda a alejar) los Riesgos de Derivación de

Responsabilidades a Administradores.


• Conjunto de procedimientos llevados a cabo por personal cualificado e independiente para evaluar y determinar las deficiencias que existen dentro de la empresa tanto a nivel Jurídico-Laboral como de Recursos Humanos.

EN COLABORACIÓN CON

CLASES DE AUDITORÍA

SOCIO-LABORAL


De Prevención de Riesgos Laborales

Obligación Legal según casos

De Recursos Humanos

Valoración del Capital Humano mediante el

análisis de sus componentes, puestos de

trabajo y organigramas

De Legalidad

Opinión Técnica sobre la adecuación de la

empresa a la normativa socio-laboral vigente

EN COLABORACIÓN CON

APRECIACIONES SOBRE LA

AUDITORÍA FISCAL, MERCANTIL Y

SOCIO-LABORAL


VALORE LA POSIBILIDAD DE AUDITAR SU EMPRESA

CONSIDÉRELO COMO UN PLAN DE PREVENCIÓN Y AHORRO

ELIJA MUY CUIDADOSAMENTE A LOS PROFESIONALES DE SU EQUIPO AUDITOR

CONSULTE SIEMPRE Y EN PROFUNDIDAD ANTES DE APLICAR CAMBIOS O MODIFICACIONES SUSTANCIALES

EN LA ORGANIZACIÓN DE SU EMPRESA


Conjunto de Actuaciones Multidisciplinares en las que se revisa a fondo la situación de todas las áreas importantes de la Empresa, los elementos patrimoniales más significativos, los Activos y Pasivos en general, su calidad y sus criterios de valoración, los riesgos ciertos y los latentes, los posibles pasivos ocultos, las cargas sociales a largo plazo, las expectativas de beneficios/pérdidas, las posibles valoraciones según criterios generalmente aceptados, los riesgos de entrar en procedimientos concursales, etc.

Una completa radiografía en 360º de la Empresa. De su horquilla de valor, sus potencialidades y sus riesgos.

EXPERIENCIA COMPROMISO

SOLUCIONES www.josemanuelarroyo.com

1984 – 2014 30 AÑOS DE

PASION PROFESIONAL

1ª OPINIÓN GRATUITA

Auditoría Fiscal, Mercantil y Socio-Laboral. Un eficaz ahorro de costes.

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