Auditoria Integral

Asesora Técnica Empresarial S.A.AUDITORES EXTERNOS – REG. NAC. SC 576

Guayaquil y Sucre Esq. Telfs. : 2829952 Fax: 829314 [email protected] Ambato-Ecuador

PROPUESTA DE AUDITORIAA “NEOFARMACO DEL ECUADOR”

mailto:[email protected]

http://www.antesdelfin.com/foro/index.php?s=


Guayaquil y Sucre Esq. Telfs. : 2829952 Fax: 829314 [email protected]

Neo- FármacoAUDITORIA INTEGRAL

Del 1 de Enero del 2007 al 31 de Diciembre del 2007

P.T. No.- PT 1/24Auditor

Fecha:PRE. POR FECHA

14-09-08

REV. POR FECHA

Silvia Oyaque 14-09-08

Entendiendo sus necesidades Presentación

Objetivos Generales Metodología de ATE

Plan de Trabajo Equipo Profesional

Informes Clientes

Honorarios

PT 2/24PT 4/24

PT 10/24PT 11/24PT 12/24PT 15/24PT 20/24PT 21/24PT 23/24




ARCHIVO PERMANENTE

PROPUESTA TÉCNICA

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Ambato 20 de Septiembre del 2008

Sr. Dr.Rodrigo PeñaRepresentante Legal NEOFARMACO DEL ECUADORCiudad.-

La presente tiene por objeto poner a su disposición los servicios profesionales que Asesoría Técnica Empresarial S.A. brinda, respecto al análisis de Sistemas Contables utilizados en las empresas.

Esperando que la misma satisfaga sus expectativas, nos suscribimos de usted.

Atentamente,

Silvia OyaqueGerente General





Del 1 de Enero del 2007 al 31 de Diciembre del 2007ARCHIVO PERMANENTE

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Actualmente las empresas disponen de programas computarizados para analizar la información, datos contables, verificar cuadres, analizar archivos, y obtener toda esta información de una forma rápida y oportuna, que permita tomar desiciones acertadas y mantener en orden la información.

De ahí que aparece la relación entre Auditores y la Unidad de Proceso de Datos.






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El trabajo propuesto permitirá tener una certeza razonable de que los estados financieros no contienen exposiciones erróneas o inexactas de carácter significativo, incluyendo el efecto de eventuales irregularidades y/o fraudes; sin embargo, un examen de estados financieros efectuado bajo normas ecuatorianas de auditoría – NEA no necesariamente puede llegar a revelar todas las irregularidades y/o fraudes que pudieran existir.

La Auditoria se centrará en un análisis del Sistema Contable de La Empresa, Control Interno desembocándose en una auditoria integral.

La Gerencia General es la única responsable por el diseño y operación de los sistemas de control interno contable y administrativo, de obligaciones tributarias, laborales y de la legislación societaria, detectar irregularidades y/o fraudes u otros errores. En consecuencia, “la Auditora” no es responsable de perjuicios originados por esos actos, manifestaciones falsas en la preparación de estados financieros o incumplimiento a disposiciones legales, por parte de la Compañía.






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• Nuestro objetivo es el de brindar los mejores servicios de calidad y competitividad en el Asesoramiento Contable, Tributario, Financiero, Programación Informática, a las empresas del país, sean éstas comerciales, industriales, de servicios, cooperativas.






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El enfoque global de nuestra firma comienza desde la siguiente visión de socios:a. La creación, desarrollo y transformación de organizaciones, para que cumplan con los propósitos de sus

"propietarios" y/o miembros, es una tarea de la gerencia en esas organizaciones.

b. Esa tarea debe ser efectuada de manera: Efectiva: logrando los propósitos deseados en el tiempo requerido.

Eficiente: utilizando los menores recursos para obtener el mayor beneficio.

c. En esa tarea de desarrollo y transformación de organizaciones hacia el logro de sus propósitos, una parte

usualmente necesaria es gerencial: logrando cosas por medio de otras personas.

d. La labor de la gerencia requiere el desempeño de varias habilidades como son:

Trazar la dirección del camino a recorrer, previendo el medio ambiente y los competidores a los cuales

se enfrentará la organización, obteniendo el compromiso de sus propietarios y/o miembros en llega'

allá.

Obtener los recursos externos suficientes para energizar el recorrido del camino, y generar resultados

creíbles.






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Crecer y dirigir las actividades de la organización, escogiendo los riesgos a incurrir, distribuyendo los recursos, generando los resultados y manteniendo control.

Producir la información necesaria para manejar el rumbo de la organización y sus resultados.

Generar al personal adecuado y motivarlo a lograr los propósitos de la organización y sus metas propias.

e. El logro de esa tarea gereral puede ser complementada por profesionales experimentados y especializados, externos a esas organizaciones. Nosotros somos esos profesionales.






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Misión:

La misión de Asesora Técnica Empresarial no es otra que contribuir al desarrollo y éxito tanto

personal como empresarial de nuestros clientes tanto a nivel local, regional y nacional, mediante

la prestación de servicios profesionales, gerenciales, independientes y personalizados de

comprobada calidad.


Características de Nuestra Firma:

Asesora Técnica Empresarial es una firma auditora ecuatoriana que nace en el año 2004, desenvolviéndose a paso firme lo que le ha permitido posicionarse en el mercado laboral como una de las mejores firmas dentro de su actividad.





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ATE Auditores Externos es conocida por:

Prestar servicios de auditoria de las mas alta calidad El trato cordial y personal a nuestros clientes La combinación de expertos de distintas areas profesionales y con experiencia

plenamente comprobada en las mismas, que trabajan conjuntamente para satisfacer los requerimientos y exigencias del cliente.

la relación que ATE mantiene con las instituciones de Control del país, que nos permite conocer de manera inmediata nuevas disposiciones o modificaciones a las leyes existentes.

Contribuir con soluciones inteligentes y pertinentes a los problemas que presentan nuestros clientes

la credibilidad que nos asiste al emitir nuestros informes por parte de los usuarios internos y externos (accionistas, empleados, bancos, proveedores, clientes, Instituciones de Control, etc.)


Evaluar la situación de la empresa después el ejercicio económico, mediante la aplicación de las técnicas de auditoria que consideremos las pertinente para determinar el verdadero escenario financiero en que se encuentra la empresa.

Brindar una asesoria total, mediante una oportuna y permanente comunicación con la administración, para analizar y evaluar el avance del examen y su cumplimento según el tiempo planificado para este efecto.





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Estudio de las políticas mas importantes

Preparación de un detallado plan de trabajo

Creación y/o mejoramiento de políticas

Inmediata aplicación de las mejoras en las políticas

Análisis Plan de Cuentas y paquetes contables

Preparación y aplicación de pruebas al sistema

informático contable

Mejoras (si fuere el caso) al procedimiento automatizado

de análisis y registros

Cumplimiento de las mejoras sugeridas al

sistema.

Conocer la Idoneidad del personal al cumplir con sus

actividades

Preparación y aplicación de técnicas de evaluación

personal (encuestas. etc.)

Programas de capacitación al personal que lo necesita

Los programas estén acorde a la necesidad

solicitadas para el personal respectivo

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Nuestro enfoque apunta a la necesidad e interés de parte de la administración y de los diferentes clientes internos como externos de conocer el desempeño en el aspecto financiero de Neo-Fármaco

DiagnosticoO

Preparación Implementar Monitorear






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La planificación y ejecución de las actividades para la realización de una Auditoria Integral, contemplara los momentos oportunos, lo que implica adecuarlos a las rutinas de la administración general.

Es importante informar a la administración de Neo-Fármaco de los detalles de nuestro plan de Trabajo para la Auditoria Integral, para que pueda conocer y comprender la ejecución de nuestras actividades y los avances que hemos alcanzado

Para lo cual se presente el siguiente cronograma de actividades en Auditoria Integral.






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Fases de la Auditoria Semana1 Semana2 Semana3 Semana4 Semana5 Semana6 Semana7 Semana8

Auditoria Alrededor del Computador

Auditoria A través del Computador

Auditoria con el Computador

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Equipo Profesional

Para la presente Auditoria Integral a realizarse a Neo-Fármaco, ATE contara con los siguientes profesionales.


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Sra. Silvia OyaqueJefe de Equipo

Sr. Luís AchachieSupervisor

Sra. Daniela Gallardo

JUNIOR 1

Sra. Lucy Segovia

JUNIOR 3

Sr. Kléber Solis

JUNIOR 2






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INGENIERA DANIELA GALLARDO- JUNIOR


Fecha:

ANTESCEDENTES ACADÉMICOS AFILIACIONES PROFESIONALES

- Contador Público Autorizado (C.P.A.)- Licenciada en Contabilidad y Auditoria, Universidad Central del Ecuador- Diversos cursos y especializaciones en Auditoria, Contabilidad, Impuestos.

-Miembro de la Federación Nacional de Contadores del Ecuador.-Miembro del Colegio de Contadores Públicos de Tungurahua. -Registro Nacional No. 14.332-Miembro del Instituto de Auditores Internos del Ecuador".

Experiencia en Asesora Técnica Empresarial S.A- Ha desarrollado su experiencia profesional en las áreas de contabilidad, auditorla y finanzas. Tiene más de 15 años de actividad con firmas internacionales y nacionales como: Asesora Técnica Empresarial S.A. en funciones profesionales y ejecutivas.

- Ing. Daniela Gallardo comienza a laborar en Asesora Técnica Empresarial en el 2006, con mas de 5 años de experiencia profesional, desarrollándose inicialmente en ASIFTCONT (Asesoria Legal, Contable y Tributaria)Algunos de los principales clientes:Banco Nacional de Fomento - Cemento Chimborazo C.A. - CONECEL - Autec S.A. - Grupo Banco Amazonas - Beiersdort S.A. Pacifictel S.A. - Andinatel S.A

Referencias Relevantes

Ha dirigido seminarios de entrenamiento y talleres sobre conversión de estados financieros a moneda internacional y consolidación.

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INGENIERA LUCY SEGOVIA JUNIO 3 ANTESCEDENTES ACADÉMICOS AFILIACIONES PROFESIONALES


-Miembro de la Federación Nacional de Contadores del Ecuador.-Miembro del Colegio de Contadores Públicos de Tungurahua. -Registro Nacional No.15.25-Miembro del Instituto de Auditores Internos del Ecuador".

Experiencia en Asesora Técnica Empresarial S.A- Ing. Lucy Segovia comienza a laborar en Asesora Técnica Empresarial en el 2006, con mas de 5 años de experiencia profesional, desarrollándose ASIFTCONT (Asesoria Legal, Contable y Tributaria)

Desde el inicio de su vida profesional a realizado diferentes labores de acuerdo a su profesión acerca de 5 empresas a nivel provincial

Algunos de los principales clientes:

Banco Nacional de Fomento - Cemento Chimborazo C.A. - CONECEL -


Ha supervisado el cumplimiento de los principios de contabilidad Generalmente aceptados, la verificación de que los procedimientos contables sean adecuados, la oportunidad y veracidad de los estados financieros de organizaciones sin fines de lucro, entidades públicas, empresas comerciales, industriales, financieras y de seguros.

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INGENIERO KLEVER SOLIS- JUNIOR 2ANTESCEDENTES ACADÉMICOS AFILIACIONES PROFESIONALES


-Miembro de la Federación Nacional de Contadores del Ecuador.-Miembro del Colegio de Contadores Públicos de Tungurahua. -Registro Nacional No.2515.-Miembro del Instituto de Auditores Internos del Ecuador".

Experiencia en Asesora Técnica Empresarial S.A

Experiencia en ATE

Ing. Kléber Solis comienza a laborar en Asesora Técnica Empresarial en el 2006, con mas de 5 años de experiencia profesional, desarrollándose AUDITS ATTENDANCE (Danilo Bombón y asociados)

Desde el inicio de su vida profesional a realizado diferentes labores de acuerdo a su profesión acerca de 7 empresas a nivel provincial

Referencias Relevantes- Capacitaciones continuas en la CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADOS- Amplios conocimientos y manejo de los PCGA


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INGENIERO LUIS ACHACHIE- SUPERVISORANTESCEDENTES ACADÉMICOS AFILIACIONES PROFESIONALES


-Miembro de la Federación Nacional de Contadores del Ecuador.-Miembro del Colegio de Contadores Públicos de Tungurahua. -Registro Nacional No.14-Miembro del Instituto de Auditores Internos del Ecuador".

Experiencia en Asesora Técnica Empresarial S.AExperiencia en ATE

Ing. Luís Achachie comienza a laborar en Asesora Técnica Empresarial en el 2005, con mas de 5 años de experiencia profesional, desarrollándose inicialmente con ASERCONT (Asesoria Contable y Tributaria)

Desde el inicio de su vida profesional a realizado diferentes labores de acuerdo a su profesión acerca de 9 empresas a nivel regional

Algunos de los principales clientes:Banco Nacional de Fomento - Cemento Chimborazo C.A. - CONECEL - Autec S.A. - Grupo Banco Amazonas - Beiersdort S.A. Pacifictel S.A. - Andinatel S.A. - Grupo Marchelot y Mondragón - Metrocar S.A. - Inmodiursa S.A. - Aurelian Ecuador S.A.


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INGENIERA SILVIA OYAQUE- GERENTEANTESCEDENTES ACADÉMICOS AFILIACIONES PROFESIONALES


-Miembro de la Federación Nacional de Contadores del Ecuador.-Miembro del Colegio de Contadores Públicos de Tungurahua. -Registro Nacional No.1231-Miembro del Instituto de Auditores Internos del Ecuador".

Experiencia en Asesora Técnica Empresarial S.A- Ing. Silvia Oyaque Fundadora de Asesora Técnica Empresarial en el 2004, con mas de 7 años de experiencia profesional, desarrollándose inicialmente con AUDITS ATTENDANCE (Danilo Bombón y asociados)

Desde el inicio de su vida profesional a asesorado y realizado diferentes auditorias a mas de 15 empresas a nivel nacional

Algunos de los principales clientes:Banco Nacional de Fomento - Cemento Chimborazo C.A. - CONECEL - Autec S.A. - Grupo Banco Amazonas - Beiersdort S.A. Pacifictel S.A. - Andinatel S.A. - Grupo Marchelot y Mondragón - Metrocar S.A. - Inmodiursa S.A. - Aurelian Ecuador S.A.


Capacitación internacional, En Normas Internacionales de Contabilidad Relatora de Cursos y seminarios dictados por ATE, para personal interno y externo.

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Durante la ejecución del proyecto, emitiremos distintos informes dirigidos hacia la Gerencia, donde puedan

conocer y evaluar nuestras planificaciones, actividades y resultados.

A modo de ejemplo, podemos mencionar algunos de ellos:

Preparación de estados financieros - forma: En la etapa de preparación, emitiremos un modelo de estados

financieros,. con la información necesaria a revelar y la estructura de acuerdo a lo instruido

a través de la normativa internacional. .

Monitoreo: Posterior a cada vista de monitoreo, emitiremos un informe donde daremos a conocer a la

administración, el estado de la implementación y las eventuales correcciones que pudieren existir.

El Dictamen de Auditoría con las respectivas Notas que sean necesarias ser presentadas, así como los Estados Financieros analizados al 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2007

Una Carta a gerencia si el caso amerita en la que se fijarán recomendaciones significativas en procura de mejorar los procedimientos de registro y control de las operaciones financieras.

Un Informe Tributario cumpliendo con las disposiciones legales emitidas por la Ley de Régimen Tributario Interno, así como con las resoluciones pertinentes.






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Nuestros honorarios se basan exclusivamente en el tiempo que debemos destinar a este proyecto y de la

categoría de los profesionales a asignar.

De acuerdo con lo anterior, nuestros honorarios si ustedes deciden contratarnos por etapa individualmente, serán los

siguientes:

ETAPAVALOR EN DÓLARES

Alrededor del Computar $ 500,00

Através del Computador $ 800,00

Con el Computador $ 1.200,00

TOTAL $ 2.500,00

Si desean contratarnos por todo el Proyecto los honorarios serán de US$ 2300 sin incluir IVA

Proponemos que nuestros honorarios profesionales, sean facturados a medida que se finaliza cada etapa.

La responsabilidad de ATE se halla limitada hasta el monto de los honorarios recibidos por la Compañía, en lo relativo a divergencias que pudieran resultar del cumplimiento de sus servicios.






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El monto de los honorarios no incluye los gastos adicionales en que podría incurrir el equipo profesional, por visitas a las oficinas o sitios de operación (pasajes, movilización, hospedaje y alimentación), fotocopias, timbre de correo, télex, fax, etc., y otros gastos menores, los cuales podrían ser cubiertos directamente por ustedes o facturados independientemente por nosotros.

Estimamos que el monto de estos conceptos no será superiora un 5% del valor de los honorarios. La validez de esta propuesta es de 15 días a partir de la fecha de su presentación.

Para cualquier aclaración sobre el contenido de esta propuesta, le rogamos se dirija a: Sra Silvia Oyaque, Luis Achachie.

Esperando que el presente documento responda a su requerimiento, saludamos a Ud.

Cordialmente.

Silvia Oyaque

Gerente de A.T.E


Ambato,..............de.....................................................................de 2008.Proyecto de Referencia:Auditoría Integral de NEOFARMACO DEL ECUADOR

Fecha de Presentación: 18 de Septiembre del 2008

Aceptamos en conformidad los términos expresados en la Propuesta de Servicios Profesionales de Auditores Externos .Aprobación por Etapa:

Alrededor del Computar Através del Computador

Con el ComputadorAprobación del Proyecto





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Nombre y Apellido Cargo Firma

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