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- 8 -
a) Situación Financiera, Liquidez y Recursos de Capital 1. Fuentes de Liquidez y Recursos.
Las fuentes externas de liquidez con las que cuenta la Institución consisten principalmente en la captación tradicional, clasificándose ésta en depósitos a la vista, cuentas de ahorro, depósitos a plazo, y la captación proveniente de los fondos de ahorro y de trabajo del personal de las Fuerzas Armadas.
2. Políticas para el Pago de Dividendos. El Órgano de Gobierno de la Institución aprobó en octubre de 2011 el proyecto de aplicación de las utilidades obtenidas en el ejercicio 2010 en donde no se incluyó el pago de dividendos.
3. Políticas que rigen a la Tesorería del Banco. En relación a las políticas para el manejo de la Tesorería, se informa que dicha área tiene como responsabilidad la de definir la estrategia en cuanto a la distribución de recursos excedentes, buscando maximizar los rendimientos de los mismos, dentro de los lineamientos y facultades autorizados por el Comité de Tesorería. De esta manera, la Tesorería fundamentalmente mantiene la liquidez en moneda nacional y divisas que se requiere para hacer frente a las obligaciones de la Institución, y optimiza el uso de los recursos en los diferentes sistemas de pago electrónico con el Banco de México e Indeval. Todas las operaciones de la Tesorería se ajustan a los límites de riesgo establecidos por el H. Consejo Directivo a través del Comité de Administración Integral de Riesgos. El perfil de riesgo determinado para la institución por el H. Consejo Directivo es de carácter conservador. Por otra parte, al interior de la Institución se tiene constituido un Comité de Administración de Activos y Pasivos, cuya función consiste en evaluar el comportamiento de la estructura financiera del Banco, contando con indicadores de rentabilidad por cada una de las sucursales y de los productos y servicios que se ofrecen a la clientela. Como parte importante del quehacer del Comité, está la actividad de seguimiento a las metas establecidas en el Programa Operativo y Financiero de la Institución.
4. Inversiones Comprometidas en Capital. La Institución no tiene inversiones comprometidas en capital.
- 9 -
Evolución de la Institución 2009-2011
Al cierre de 2011 el activo total creció en 48% respecto al mostrado al cierre de 2009, destacando el rubro de deudores por reportos que presentó un saldo al 2011 de $7,377. Adicionalmente, las inversiones en valores se incrementaron en 13% y la cartera de crédito neta en 43%, la cual conserva su tendencia de crecimiento. La estructura del balance durante los últimos tres ejercicios se ha mantenido relativamente constante. La integración del activo al cierre del 2011 se conforma en un 34% por la cartera de valores, 16% por deudores por reporto y 33% por la cartera vigente; la variación que se observa en relación a la cartera vigente registrada en los ejercicios 2009 y 2010 se debe principalmente al incremento de los recursos destinados al otorgamiento de crédito. Por su parte, la captación tradicional durante los últimos años sigue incrementándose, principalmente por los recursos públicos captados a través del área fiduciaria, así como por el aumento de los fondos especiales (ahorro, trabajo y garantía) los cuales se incrementaron 21% durante el periodo 2009-2011.
Activo Total 2009 Activo Total 2010
Activo Total 2011
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Cartera de crédito vigente
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Otros activos 3%
Disponibilidades15%
Cartera de Valores
45%
Cartera de crédito vigente
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Otros activos 3%
Disponibilidades14%
Cartera de Valores
34%
Cartera de crédito vigente
33%
Otros activos 3%
Deudores por reporto
16%
- 10 -
• El Margen Financiero cubre el costo de operación, evitando la dependencia de otros ingresos por servicios para la generación de utilidades. Al cierre de 2011 el Margen Financiero se ubicó 58.44% por encima del costo operativo.
• El capital contable de la Institución continúa con su tendencia a la alza, producto básicamente de la generación de utilidades.
• Los principales Indicadores Financieros al cierre de los ejercicios 2009, 2010 y
2011 son los siguientes:
Indicadores Financieros 2009 2010 2011
INDICE DE MOROSIDAD 0.35% 0.39% 0.34% INDICE DE COBERTURA DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA 222.01% 213.15% 234.8% EFICIENCIA OPERATIVA 3.61% 3.19% 3.67% ROE 24.04% 23.92% 17.99% ROA 3.42% 3.34% 2.48% INDICE DE CAPITALIZACION (1) 34.67% 37.29% 34.63% INDICE DE CAPITALIZACION (2) 20.02% 19.73% 19.39% LIQUIDEZ 2.80 2.36 1.54
MIN 5.89% 5.11% 5.27%
(1) = Capital Neto / Activos sujetos a riesgo de crédito (2) = Capital Neto / Activos sujetos a riesgo de crédito y mercado
140.72%151.42%
158.44%
100%
120%
140%
160%
180%
2009 2010 2011
Margen Financiero / Costo Operativo
Margen Financiero / Costo Operativo
2009 2010 2011
4,6355,517
6,457
Capital Contable(millones de pesos)
- 11 -
Como se puede observar, el ROE y ROA muestran niveles adecuados; el índice de capitalización se ha reducido como consecuencia del mayor otorgamiento de crédito y la cobertura de reservas a cartera vencida se considera sólida.
b) Descripción del Sistema de Control Interno de Banjercito Los Objetivos y Lineamientos del Sistema de Control Interno de la institución fueron ratificados por el Órgano de Gobierno en su sesión del 25 de abril 2011. Dichos objetivos fueron diseñados por la Dirección General y se mencionan a continuación:
• Establecer las funciones de cada uno de los empleados y de los diversos
Órganos de Dirección que existen al interior de la Institución, evitando duplicidades, identificando las responsabilidades de cada uno de ellos, y garantizando la independencia entre las diversas unidades administrativas que así lo requieran.
• Dotar al Corporativo, Red de Sucursales y Módulos para la Importación e
Internación Temporal de Vehículos (IITV) de un marco normativo de actuación en relación a las operaciones que se realizan bajo su competencia.
• Asimismo, diseñar los canales de comunicación y de flujo de información entre
las diversas áreas del Banco, para generar información financiera, económica, contable, jurídica y administrativa, de forma oportuna y actualizada, y que la misma sea proporcionada al personal conforme a sus facultades y responsabilidades. Para tal efecto, se deberá utilizar mecanismos de seguridad que permitan la consulta de la información sólo al personal autorizado.
• Procurar el cumplimiento oportuno y permanente de las leyes, disposiciones y
diversas regulaciones a las que está sujeta la institución.
• Procurar la protección jurídica de la Institución y de los clientes en todas las operaciones que sean realizadas, incluyendo las pactadas a través de equipo, medios electrónicos, ópticos o de cualquier otra tecnología, sistemas automatizados de procesamiento de datos y redes de telecomunicaciones.
• El registro contable de las operaciones activas, pasivas, de servicios y de
resultados de la Institución, deberá atender la normatividad contable aplicable a las Instituciones de Crédito.
• Salvaguardar los activos del Banco en caso de pérdidas por robo, fraude o
errores.
- 12 -
• Mantener la continuidad de la operación del Banco ante cambios importantes inesperados, entre los miembros de la administración.
• Establecer las políticas para el adecuado empleo y aprovechamiento de los
recursos materiales y humanos de la institución; en este último caso, se atenderán las recomendaciones que realice al H. Consejo Directivo el Comité de Recursos Humanos y Desarrollo Institucional.
• Establecer medidas para prever que la liberación de cualquier proyecto
relacionado con tecnología de la información cuente con el visto bueno del área de Tecnología y Seguridad Informática.
• El H. Consejo Directivo revisará, por lo menos anualmente, los objetivos del
Sistema de Control Interno y los lineamientos para su implementación, y evaluará las funciones que al respecto lleven a acabo el Comité de Auditoría y la Dirección General.
• La Dirección General informará al H. Consejo Directivo las acciones que se
implementen con el fin de subsanar las desviaciones que, en su caso, se detecten respecto del Sistema de Control Interno.
Es así que durante el 2011, el Comité de Auditoría celebró 4 sesiones ordinarias y una extraordinaria. En particular, con fecha 21 de febrero del 2012, el Comité de Auditoría celebró su vigésima sexta sesión ordinaria, en la que entre otras cosas el Director General presentó su Informe Anual en materia de Control Interno correspondiente al ejercicio 2011. El Comité de Auditoría desempeña las funciones que le han sido encomendadas en los artículos 154 a 158 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. En sus informes anuales correspondientes al ejercicio 2011, la Dirección General y el Comité de Auditoría señalaron que el funcionamiento del Sistema de Control Interno en su conjunto es razonable, y que la Institución continúa reflejando un adecuado ambiente de control, lo que se refleja en los favorables resultados financieros y operativos. El Comité de Auditoría emitió su opinión favorable respecto a los estados financieros al 31 de diciembre del 2011, con base en el dictamen emitido por el auditor externo. Así, el H. Consejo Directivo aprobó los estados financieros del 2011 en su sesión 2,322 celebrada el 27 de febrero del 2012. Banjercito continúa manteniendo un adecuado Sistema de Control Interno que cumple satisfactoriamente con la normatividad de las autoridades financieras y normativas, así como con las sanas prácticas bancarias. Asimismo, cuenta con un robusto marco normativo actualizado que rige las operaciones de la Institución y que le permite cumplir con los objetivos para los que fue constituida, con las metas establecidas anualmente, así como con sus programas.
- 13 -
Finalmente, en relación con los planes de pensiones, retiro o similares, se tiene constituido el Fideicomiso del Fondo de Pensiones y Jubilaciones de Empleados de Banjercito, con un saldo de $ 406 al cierre del ejercicio 2011, donde se encuentran incluidos todos los funcionarios y empleados de la Institución. “Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a la institución contenida en el presente reporte anual, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación”. “El Titular del Área de Auditoría Interna firma esta información financiera con base en los resultados de las revisiones realizadas hasta la fecha, las que le han permitido constatar la suficiencia del proceso de generación de la información financiera establecido por la administración de la Institución y su capacidad para generar información confiable”.
Atentamente,
México, D.F., 29 de febrero de 2012