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UNIVERSIDAD TECN!CA PARTI L

!' 111, Al. DE LOJA BBLCT:Ç

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICASESCUELA DE ECONOMIA

CONTABILIDAD BANCARIA

Trabajo Teórico Práctico, previa a laobtención del Titulo de Contadora Pú-

blica a Nivel Superior.

l/.tiacj&.. JfrtioL'auí,t iEezj&i

1983

Esta versión digital, ha sido acreditada bajo la licencia Creative Commons 4.0, CC BY-NY-SA: Reconocimiento-No comercial-Compartir igual; la cual permite copiar, distribuir y comunicar públicamente la obra, mientras se reconozca la autoría original, no se utilice con fines comerciales y se permiten obras derivadas, siempre que mantenga la misma licencia al ser divulgada. http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/deed.es

Septiembre, 2017

Contadora Publica

ALBA CASTILLO

Catedrática de la Universidad

Técnica Particular de Loja, y

Directora de Tesis,

C E R T 1 F 1 C A:

Que el presente trabajo de Te

sis ha sido prolijamente revi

sado, autorizando su presenta

ci6n.

A ba C í4stillt

DIRECTORA

u

La responsabilidad sobre las-

ideas, concepto e interpreta-

ci6n de datos, corresponden -

exclusivamente a su autora.

MERCEDES M AGUIRRE R.

iii

A mis Padres y Hermanos, impulsa-

dores de mis triunfos y deseos de

superaci6n.

MERCEDES MUSTIOLJ

iv

/<\CA P4E\

AGRADECINIENTO

Quiero dejar constancia de mi profundo re-

conocimiento a la Señora Albita Castillo

quien con verdadero acierto y ded.icaci6n -

supo dirigir la presente Monograíía;así co

mo también, a la Sra. Lcda. Fanny Guerr6n-

de Bustos, por sus valiosos consejos que

me-ayudaron en los momentos más difíciles.

Además, presento mi agradecimiento al Ban-

co del Azuay Sucursal en Loja, de manera

especial al Señor. Auditor Julio Solano de

la Sala, quien en forma acertada supo brin

darme sus conocimientos y proporcionarme

los datos para el desarrollo del presente

trabajo.

LA AUTORA

INDICE DEL CONTEDIDO

INTRODUCCION .................................................. 1

CAPITULO 1

LOS BANCOS EN EL ECUADOR

1 . 1 Generalidades ............................................ 3

1.2 Organizaci6n Econ6mica y Jurídica de los Bancos ........... 71.3 Clases de Bancos .......................................... 241.4 Sucursales ............................................... 25

1.5 Análisis de los Bancos Comerciales de nuestro País....... 26

1.6 Disposiciones principales de la Ley General de Bancos que

rigen a los Bancos Comerciales ............................ 33

1.6.1 El Encaje Bancario ................................ 341.6.2 Inversiones en Valores Mobiliarios ................ 35

1.6.3 Sanciones a los Bancos ............................ 37

1.6.4 Liquidaci6n de los Bancos ......................... 38

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCO Y LA JUNTA MONETARIA........ 40

1.7 Finalidades y Funciones de estos Organismos .............. 40

1.8 Supervisi6n de los Bancos Comerciales .................... 41

1.9 Regulaci6n que Hace la Junta Monetaria ................... 43

1.10 Control Diario de los Bancos Comerciales ................. 441.11 Importancia y Garantía para el Público sobre el control -

que ejerce la Superintendencia de Bancos ................. 45vi

/

1.12.1 Acciones . 46

1.12.2 Negocio de las Acciones.......................... 46

1.12.3 Valor de las Acciones ............................ 46

13 Cédulas Hipotecarias ........................................ 48-,--

1.13.1 Concepto y Clases............................... 48

1.13.2 Negocio de las Cédulas Hipotecarias .............. 48

1.13.3 Valor de las Cédulas Hipotecarias. ............... 48

1.13.4 Cupones........................................... 48

1.13.5 Intereses sobre Cédulas Hipotecarias............ 49

1.14 Bonos................................................... 51

1.14.1 Concepto y Clases ............................... 51

1.14.2 Bonos del Gobierno Nacional..................... 52

1.14.3 Bonos de Municipalidades ........................ 52

1.14.4 Bonos del Banco Ecuatoriano de la Vivienda...... 52

1.14.5 Otras Clases de Bonos ............................ 52./

PRESTAMOS BANCARIOS(T.

1.15 Préstamos con Firmas....................................... 55

1.16 Préstamos Prendarios .................................... 56

1.17 Préstamos Hipotecarios .................................. 56

CAPITULO II

PRACTICA BANCARIA

2.1 Movimiento Analítico y Sintético del "Banco del Azuay Su

cursalen Loja" .......................................... 57

2.1.1 C6digo de Cuentas de los Bancos Privados ......... 57

2.2 Comprobantes Principales ................................ 65

2.3 Sistema Bancario Aplicado al "Banco del Azuay Sucursal -

enLoja ........................ .......................... 133

vi¡

2.3.1 Diario . 155

Mayor............................................158

Balance Diario...................................159

Balance de Comprobacion de Sumas y Saldos .........163

Estado de Pérdidas y Ganancias ....................164

Distribuci6n de la Utilidad Neta.................167

Codificaci6n y Explicaci6n de las Cuentas de los

BancosPrivados ...................................168

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Conclusiones............................................178

Recomendaciones .........................................178

BIBLIOGRAFIA

vi¡¡

INTRODUCCION

Mi análisis formal enel presente trabajo, se refiere a enun

ciar y analizar algunos aspectos fundamentales de la Ley General de

Báncos que inciden en la organizaci6n y desarrollo de los mismos en

nuestro País.

He . creído conveniente exponer en forma sintética, el origen y

evoluci6n de la moneda, que tiene que ver directamente con la créa

ción de los primeros Bancos que se formaron en nuestro País.

Coñstituyendo la Superintendencia de Bancos y la Junta Moneta-

ria los organismos que supervigilan y regulan las funciones Banca -

rias y gracias a cuyo control, los Bancos mantienen su solidez ysoi

vencia absolutas que permiten que el público confíe ampliamente pa-

ra constituirlos en sus cajeros de seguridad, he creído necesario

analizar en estas dos Instituciones los aspectos fundamentales que

dicen tener relaci6n con los Bancos.

En la actualidad, tanto las Instituciones Publicas como Priva-

das buscan fuentes de financiaci6n para la realización de sus obras.

Se ha encontrado en el negocio de Valores Fiduciarios tales como Ac

ciones, Bonos, Cédulas Hipotecarias, etc., una forma segura tanto

para las entidades que emiten estos negocios como para quienes las

adquieren, por lo tanto, en mi trabajo se encuentra también el aná-

lisis de los Valores Fiduciarios.

Refiriéndome al Crédito Bancario en lo que consigne a los Ban-

1

YA

cos Privados Comerciales y, constituyendo los préstamos Bancarios-

un negocio de gran volumen, expongo también las clases de préstamos

que otorgan los Bancos.

Finalmente, en lo referente a la-practica, en vista de que el

Banco del Azuay Sucursal en Loja, ha constituido una Institución -

pionera en el desarrollo econ6mico de nuestra ciudad y provincia,ex

pongo en la parte practica un movimiento analítico y sintético, que

corresponde al actual sistema aplicable en el referido Banco y, en

el cual se destacan los siguientes aspectos.principales:

a) 06digó de Cuentas

b) Comprobantes principales

c) Diario - Mayor

d) Balance Diario

e) Estado de Pérdidas y Ganancias

f) Balance General.

La forma de presentaci6n del presente trabajo, creo dará al

lector suficiente claridad para comprender que mi exposici6n, se re

fiere en forma ordenada al aspecto te6rico y practico de los Bancos

Comerciales.

CAPITULO 1

1.05

BANCOS

EN 11

flJLJI[P

b

1 . 1 GENERALIDADES

Para comprender mejor y en una forma general el desarrollo de

los Bancos en nuestro País, se hace necesario exponer en primer lu-

gar, c6mo se inici6 la Ley de Monedas:

El 9 de Noviembre de 1831 se expide la primera "Ley de Monedas"

en la cual cabe destacarse las disposiciones más pertinentes que

fueron:

- Que se deberían acuñar primeramente s6lo Medias Onzas, Escu-

dos y Pesos de Oro; y Pesetas, Reales, Medios y Cuartillos -

de plata.

- Que se debería acuñar 136 Pesos de Oro y cada "marco" de Oro

de 21 quilates; y

- Que se debería acuñar 68 Reales de Plata de cada "marco" de

Plata de 10 "dineros" y 12 "granos".

Las arriba anotadas especificaciones, de origen español, están

convertidas a continuaci6n en términos monetarios modernos:

- El peso de un "marco", equivale a 230.0465 gramos;

- Por consiguiente 230.0465 dividido por 136, es igual a 1.6915

gramos por cada Peso de Oro;

3

-

- Y 230.0465 dividido por 68, es igual a 3.383 gramos por cada

Real de Plata.

- El oro puro es de 24 quilates, así es que 21 quilates, divi-

dido por 24 quilates, es igual a 0.8749 o sea a la Ley de fi

no de las Monedas de Oro.

- La plata pura es de 12 "dineros" de 24 "granos" cada uno, o

sea un total de 288 "granos".

- 10 "dineros y 12 "granos", equivale a un total de 252 "gra -

nos" y,

- 252 "granos" dividido por 288 "granos", es igual a 0.8749 o

sea a la Ley de fino de las Monedas de Plata.

En el año 1832 el Congreso dict6 una Ley autorizando la impor-

tancia y circulaci6n de monedas de plata de "España y las nuevas Re

públicas Americanas, siempre que no fueren falsas".

Esta ley no dio resultado, porque las monedas importadas te-

nían el mismo peso bruto que las monedas del Ecuador.

Por Decreto Ejecutivo, dictado en Julio de 1836, se dispuso que

las nuevas monedas metálicas deberían llevar la inscripci6n: "Repú-

blica del Ecuador" y en el reverso "El Poder en la Constituci6n" y

7 estrellas representativas de las 7 provincias en las que el Ecua-

dor estuvo dividido por esa época.

Posteriormente, en el año 1838, se advierte la introducción de

rn

monedas de plata colombianas, que empezaron a desalojar\ diitá- jci6n a las, monedas de oro del Ecuador.

En 1847, se produjo la primera y verdadera crisis monetaria en

nuestro País, debido a que nuestros decretos y leyes monetarias es-

taban llenos de errores y mal entendidos, produciendo falsificacio-

nes de monedas.

En el año 1859, ya existe UN BANCO PRIVADO, llamado "BANCO PAR

TICULAR DE LUZARRAGA", de Guayaquil; y, a éste le autoriz6 el Go-

bierno del Ecuador a emitir 100.000 pesos de billetes "inconverti -

bies".

En el año 1862, asom6 otro Banco Privado denominado "Banco Par

ticular de Descuento y Circuiaci6n' y así mismo el Gobierno le auto

rizó recibir 600.000 pesos "inconvertibles".

En el año 1867, el Congreso Nacional condiciona el estableci -

miento del "Banco Central" bajo las siguientes disposiciones perti-

nentes:

- Que el capital de 1 'O00.000 de pesos, tenía que ser importa

do en monedas metálicas de buena ley;

- que el Banco estaría autorizado a emitir billetes de Banco,

hasta por el "triple" de su reserva metálica;

- que el Banco debería prestar al Gobierno hasta 600.000 pe-

sos, para retirar de la circulaci6n los billetes "inconver-

tibles"

6

- que el Banco debería proporcionar también las sumas necesa-rias para retirar de la circulaci6n la mayor parte de las

"malas" monedas de plata; y,

- que el Gobierno se comprometía a no permitir la emisi6n de

billetes de banco "inconvertibles" durante la existencia -

del Banco del Ecuador.

El 5 de Noviembre de 1868, el "Banco del Ecuador", abrió sus

puertas al público, con una Reserva Metálica de 465.217 pesos; y du

rante los meses de Noviembre y Diciembre de ese mismo año, emiti6 -

billetes de Banco por la suma total de 576.082 pesos.

En 1869 se estableci6 en la Capital de la República el "Banco

de Quito".

En 1871 se form6 en Guayaquil el "Banco de Crédito Hipotecario"

que tuvo por finalidad, financiar el costo de la primera provisión-

de agua potable para la ciudad de Guayaquil, mediante la emisión de

Bonos.

En 1884 se estableció en Guayaquil el Banco "Anglo Ecuatoriano"

Posteriormente se han organizado importantes Bancos Privados y

semi-privados en nuestro país, los mismos que han ayudado al desa-

rrollo económico de los pueblos.

Cabe destacar que el Banco Nacional de Fomento; con su políti

ca de crédito para los sectores de la agricultura, industrias y co-

7

mercio, ayuda en la actualidad casi en todas las régiones del país,

al fomento de sus ramas específicas anotadas.

Finalmente podemos concluir que los Bancos en nuestro país se

han organizado y prosperado en todos los países de América.

1.2 ORGANIZACION ECONOMICA Y JURIDICA DE LOS BANCOS

En cuanto a la organizaci6n Econ6mica y Jurídica de los Bancos

ésta se sujeta a la Ley General de Bancos; por lo tanto a continua-

ci6n se expresa lo referente a estos dos aspectos, según la Ley Ge-

neral de Bancos:

Del Capital Bancario

Art. 62.- Todo Banco Privado organizado en el Ecuador tendrá-

el mínimo de capital fijado en esta ley.

Por lo menos la mitad del capital suscrito se pagará en efecti

yo antes de que el Banco inicie sus operaciones y el resto dentro-

de un año de la fecha en que se concedi6 el permiso.

La anterior disposici6n se aplicará también para los casos de

aumento de capital del Banco.

Art. 63.- Sin perjuicio a lo establecido en el Art. 89 de la

Ley de Régimen Monetario, el capital de un Banco -

puede reducirse a una suma no inferior a la Íequeri

da por la Ley, por medio de una reforma de los esta

o

o

tutos, si el Superintendente juzgare que el inte -

rs público se perjudica con la reducci6n.

Art. 64.- Ningún Banco anunciará, de manera alguna, el capi-

tal suscrito, sin indicar, al mismo tiempo, el mon

to de su capital pagado.

Ninguna Sucursal de un Banco Extranjero anunciará, en forma al

guna, el capital y reservas del Banco Principal o afiliado, sin ma-

nifestar, al mismo tiempo, por lo menos de manera igualmente vis¡ -

ble, el capital y el fondo de reserva asignados a la Sucursal o Su-

cursales en el Ecuador.

El Banco que violare las disposiciones de este artículo será

penado por el Superintendente con la multa de quinientos sucres por

cada falta.

Art. 65.- Ningún Banco tendrá un capital y fondo de reserva-

menores que el capital requerido en la ciudad más

grande en que tenga una Sucursal.

El Banco que tuviere más de una Sucursal, tendrá, además del

capital mínimo requerido por esta Ley, un capital y un fondo de re-

serva equivalentes a no menos del diez por ciento de tal capital mí

nimo por cada Sucursal que exceda de una.

Art. 66..- Las Acciones emitidas por Bancos Nacionales bajo el

imperio de esta Ley serán nominativas, tendrán un

valor nominal de cien sucres y podrán emitirse en

.1

FL

certificados de cualquier número de acciones.

Cada Acción pagada dará derecho a un voto en las Juntas Genera

les. Los Accionistas podrán conferir poder para votar en ellas.

Cuando el apoderado sea un Accionista, bastará una comunicación di-

rigida al Presidente del Directorio, haciéndole saber esta delega -

ción. Al tratarse de una persona extraña a la institución, el po-

der se otorgará ante un Notario o ante quien hiciera sus veces.

• Ninguna persona podrá representar, mediante poder, a más de

tres Accionistas, y el número devotos representados no podrá exce-

der del 10% del total de Acciones en circulación al tiempo de ven

ficarse la Junta, debiendo computarse en dicho 10 % las Acciones -

propias del representante, si fuera Accionista.

Para tener derecho a votar, sea concurriendo personalmente ala

Junta de Accionistas, sea por representación, el Accionista deberá-

haber poseído sus Acciones por lo menos seis meses antes del da de

verificación la Junta a menos que las Acciones poseidas por el Ac-

cionista no excedan del cinco por ciento del total de Acciones en

circulación, en cuyo caso podrá votar personalmente o por represen-

tación.

El accionista que hubiere poseido Acciones por lo menos seis -

meses antes del día de verificarse la Junta, no podrá votar, como re

presentante de otros Accionistas, amenos que sus Acciones propias

y las que represente, sumadas, no excedan del 5% del total de Ac-

ciones en circulación.

La representación es indivisible; por consiguiente,. no podrán

10

concurrir a la Junta de el Representante y el Representado, ni más

de un Representante por el mismo Representado.

Ningún Director, Funcionario o Empleado de cualquier Banco sea

principal o suplente, siempre que éste último haya ejercido actos

administrativos en el Banco en que desempeña el cargo, ni ninguna -

otra persona que directa.o indirectamente dependa de cualesquiera -

de ellos, podrá ser apoderado.

La contravenci6n a cualesquiera de las disposiciones de ieste

articulo produce la nulidad de todo lo actuado.

Art. 67.- Ningún Banco hará préstamo, descuento o anticipio -

alguno con garantía de sus propias Acciones, ni po-

drá ser Propietario de Acciones Bancarias, con:ex-

1 cepci6n de las del Banco Central.

Ningún Banco Extranjero podrá ser Accionista de Bancos Naciona

les, sin autorizaci6n previa del Ministro de Finanzas y del Superin

tendente.

El Superintendente podrá imponer una multa de hasta Cien mil

sucres, sin perjuicio del comiso de las acciones ilegalmente adqui-

ridas, a quienes violaren lo dispuesto en este artículo.

Art. 68.- Al fin de cada ejercicio econ6mico, anual o semes -

tral, todo Banco transferirá, por lo menos el 10% -

de sus utilidades netas al Fondo de Reserva, hasta-

que éste sea igual al 25 % de su capital pagado.

II

Art. 69.- La Junta Genral de Accionistas de un Bánco puede de

clarar, anual o semestralmente, pero no con más fre-

cuencia, los dividendos que juzgue convenientes,den

tro de las limitaciones de esta Ley.

Los fondos para estos dividendos pueden cargarse a uno o. ms

de los siguientes rubros: a Utilidades Netas Corrientes, después -

de transferir el monto requerido al Fondo de Reserva; a Utilidades-

Indivisas, a Fondo de Reserva, cuando éste exceda del 25 % del Capi

tal pagado.

Sin embargo, no podrán cargarse los dividendos a las cuentas -

indicadas, si el Superintendente de Bancos, con vista del Estado de

situaci6n del Banco, y para respaldar su liquidez o solvencia, dis-

pusiese que preferentemente se carguen a dichas cuentas cantidades-

determinadas para amortizaciones o depreciaciones del Activo, o pa-

ra formar Fondos Especiales de Reserva destinados a objetos.an10 -

gos. En tales casos, los dividendos se cargarán exclusivamente al

remanente de las cuentas indicadas, después de cumplir con las ins-

trucciones de la Superintendencia.

El Superintendente podrá ordenar que las amortizaciones o de-

preciaciones del Activo que fueren necesarias carguen al Fondo - de

Reserva, si las cuentas de Reserva no hubieren sido suficientes. Y

cuando dicho Fondo, en virtud de tales cargos, llegare a tener un

valor inferior al mínimo requerido por la Ley, el Banco no reparti-

rá utilidades hasta cuando el citado fondo alcanzare el valor que

tuvo anteriormente, si éste fue inferior al mínimo legal, o al vein

ticinco por ciento de su capital, en caso contrario.

El valor de todo préstamo o descuento cuyo Deudor en mora cin-

co años será obligatoriamente amortizado por el Banco, el que, para

el efecto, deberá notificar al Superintendente, quien comunicará el

particular al Ministerio de Finanzas.

El Superintendente dictará no*xnas reglamentarias para la debi-

da apiicaci6n del inciso anterior, y mantendrá un adecuado control-

del movimiento de los créditos depreciados y de su recuperaci6n.

Art. 70.- Ningún Banco declarará, acreditará o pagará dividen-

do alguno a sus Accionistas, si tal desembolso pudié

ra causar menoscabo de su capital o del mínimo le-

gal de su Fondo de Reserva. Si perdiere parte de su

capital, todas sus utilidades netas se dedicarán, en

primer lugar, a reparar esa pérdida.

Los Gerentes, Directores o Administradores de un Banco, que, a

sabiendas, autorice el pago de dividendos en contravenci6n a este

artículo, será solidariamente responsable de tal pago, y reembolsa-

rán al Banco, de su propio peculio, el monto de los dividendos ile-

galmente repartidos. El Superintendente hará efectiva esta respon-

sabilidad.

Art. 71.- Cuando la posicién de Capital y Reservas de algunos

de los Bancos tuviere una deficiencia en cuanto a

las proporciones mínimas fijadas por la Junta Mone-

taria de acuerdo con el Art. 89 de la Ley de Régi -

men Monetario, el Superintendente de Bancos,después

de oir el dictamen de la Junta Monetaria deberá 1±

mitar o prohibir la distribuci6n de utilidades, y

13

exigir que el importe total o parcial de las mismas

se aplique el aumento de capital o de las reservas,

hasta que el Banco de que se trate mantenga las pro

porciones mínimas que le corresponden.

El Superintendente podrá, con igual dictamen de la Junta Mone-

taria, limitar o prohibir al mismo Banco la realización de determi-

nados préstamos o inversiones, hasta que mantenga las proporciones-

mínimas respectivas.

El Superintendente, de acuerdo con la Junta Monetaria, procura

rá que las medidas que se adopten de conformidad con este artículo,

no contribuyan a intensificar tendencias deflacionarias que pudie -

sen presentarse en la Economía Nacional.

Art. 72.- Al final de cada ejercicio económico, anual o seines

tral, cada Banco procederá a formar un Balance Gene

ral, estimándose los valores de su Activo, con arre

glo a lo dispuesto por el Superintendente.

Organización de los Bancos

Según la Ley General de Bancos ; toda Banco Privado funcionará-

en la República cuando haya cumplido los siguientes requisitos:

Art. 39.- Cinco o más personas, que actúen, por su propio de-

recho o a representación de otras, como suscripto -

res del capital de un Banco proyectado puede pedir

permiso para organizar un Banco Comercial, Hipoteca

114

nos o de Ahorros. Estas personas se llaman Promo-

tores y tendrán las facultades, derechos y poderes-

de Directores, hasta la reunión de la Junta de Ac -

cionistas que se eligirán Directores Titulares.

Dichos Promotores otorgarán una escritura pública ante un Nota

rio del Cantón en que: deba establecerse el Banco y entregarán tres

copias certificadas al Superintendente solicitándole, con firma de

Abogado, que apruebe la constituci6n del Banco.

La Escritura contendrá, entre otros requisitos los siguientes:

1.- El nombre de la Institución Proyectada

2.- El lugar en que tendrá su domicilio principal

3.- El monto de su capital y el número de Acciones en que es-

tá dividido.

4.- El nombre y domicilio de los promotores y el número de Ac

ciones suscritas por ellos, entendiéndose que la suscrip-

ción comprenderá el monto íntegro del capital social.

5.- El número de Directores del Banco, que no podrá ser menor

de cinco ni mayor de nueve.

6.- Las facultades concedidas a la Junta General de Accionis-

tas.

7.- Los estatutos del Banco.

Art. 40.- Si la solicitud y la escritura contuviera los datos

necesarios y estuvióren acompañadas de los documen-

tos requeridos, el Superintendente escribirá,al pie

de la escritura, su firma oficial, las palabras

A

f/H

B!BUCTA

ACEPTADA PARA ESTUDIO, y pondrá la fecha.

Si la solicitud no estuviere completa, la devolverá para que

se la complete.

Art. 41.- Un resumen de la escritura pública, que contenga las

especificaciones determinadas en los cinco primeros-

numerales del Art. 39, se publicarán de inmediato,al

menos una vez por semana por tres semanas consecuti-

vas, en un periódico designado por el Superintenden-

te, de entre los del lugar en que el proyectado Ban-

co deba tener su domicilio principal.

Si no hubiere ningún peri6dico de circulaci6n suficiente en di

cho lugar, el Superintendente designará cualquier otro de la Provin

cia en que ha de establecerse el Banco. Si no hubiere ningún peri6

dico de circulaci6n suficiente en tal provincia, designará un perió

dico de Quito, Guayaquil o cualquier otro lugar.

Puede también ordenar que el resumen se publique por medio de

carteles fijados en lugares públicos de la ciudad en donde se ha de

establecer el Banco.

Art. 42.- Cuando una escritura haya sido aceptada para estudio,

el Superintendente se cerciorará, por los medios que

juzgue más apropiados, de si las condiciones, respon

sabilidad e idoneidad general de las personas nombra

das en la escritura, son tales que inspiren confian-

za y de si. será beneficioso a los intereses públicos

16

permitir el establecimiento del proyectado Banco.Tam

bién examinará si los documentos reunen los requisi-

tos legales.

El Superintendente completaré sus investigaciones dentro de

cuarenta y dos días de la fecha en que acept6 la esritura para estu

dio.

Art. 43.- Después de veintn días por lo menos de la primera -

publicaci6n del resumen de la escritura y dentro de

diez días de la fecha de la última publicaci6n, los

promotores entregarán al Superintendente, en su ofi-

cina en Quito, una declaraci6n u otra prueba que de-

muestre que el resumen de la escritura se ha publica

do como lo requiere el Art. 41.

Art. 44.- Luego que el Superintendente, por sus investigacio -

nes, se haya convencido de que es conveniente o.. no

permitir el establecimiento del'proyectado Banco,den

tro de sesenta días después de.haberse aceptado la

escritura para estudio, pondrá con anuencia del Pre-

sidente de la República, al dorso de la escritura, -

con su firma oficial la palabra APROBADO, o la pala-

bra RECHAZADO, y a la fecha.

En caso de rechazo, comunicará inmediatamente su resoluci6n a

los promotores y al notario que autoriz6 la escritura respectiva.

El Notario el rechazo en la matriz y en las copias de la escritura

entregadas al Superintendente, después de lo cual ese funcionario -

o

17

archivará la documentación.

Art. 45.- Cuando el Superintendente haya despachado con APROBA

DO la escritura, lo comunicará a la brevedad posible

a los promotores, y hará que su aprobación se publi-

que inmediatamente en el Registro Oficial y se ms -

criba en el Registro Mercantil y que se cumplan las

demás formalidades legales.

Art. 46.- Cumplidas todas las formalidades legales, el Superin

tendente expedir un "Certificado de autorización"

con firma y el sello oficial de la Superintendencia,

que deberá exhibirse en un lugar público del Banco

en donde se lo conservará. Cáda Sucursal, Agencia o

Sección, autorizada de acuerdo con esta Ley, será a-

notada en el certificado, pudiendo hacerse en éste -

enmiendas o adiciones, según lo requieran las cir-

cunstancias y también reemplazárselo por otro.

Cada Sucursal o -Agencia de Bancos Nacionales o Extranjeros que

se estableciere en la República requerirá igualmente un certificado

de autorización, expedido en la forma y para los efectos que se in-

dican en el incisoanterior. En este certificado se hará constar

asímismo las Secciones autorizadas por la Superintendencia.

Art. 47.- Publicada e inscrita la autorización y la escritura,

conforme el Art. 45, empieza la existencia legal del

Banco, el cual, en consecuencia, adquiere desde en-

tonces la calidad de Persona Jurídica con todos los

derechos y obligaciones legales.

4

IM

Cumplidas las formalidades, los promotores convocarán una Jun-

ta General de Accionistas, la que comprobará y aprobará las suscrip

ciones del capital. Hecho esto, podrá elegir funcionarios y Direc-

tores y arreglar cualesquiera otros asuntos relacionados con la or-

ganización del Banco.

Este, sin embargo, no podrá realizar ningún otro acto, hasta-

que se haya pagado en dinero por lo menos la mitad del capital, de

acuerdo con lo previsto con el Título correspondiente de esta Ley y

hasta que un estado de estos pagos haya sido archivado por el Super

intendente.

Dicho estado será firmado y certificado por el Presidente del

Directorio y por el Gerente o Gerentes, quienes jurarán ante el

Juez competente la verdad del documento.

Art. 48.- El Superintendente procederá a cualquiera otra ms -

cripción del permiso, que pueda requerirse por Ley.

Art. 49.- Todo Banco autorizado conforme a las disposiciones -

de este Título, tendrá tainbin las facultades acci -

dentales que sean necesarias para el desempeño de las

funciones autorizadas por esta Ley.

La resolución de si las facultades ejercidas, fundándose enlas

disposiciones de este artículo., son accidentalmente necesarias para

el propio desempeño de las funciones del Banco, se dará por el Su -

perintendente.

Art. 50.- Sin perjuicio de lo dispuesto por Leyes especiales

IR

las nuevas Sucursales o Agencias de un Banco ya esta

blecido, para funcionar en el País, y las nuevas Su-

cursales o Agencias de un Banco ecuatoriano para fun

cionar en el exterior, requieren autorizaci6n previa

del Superintendente. El Banco Central se registrar

por lo dispuesto en el Art. 156 de la Ley de Régimen

Monetario.

Art. 51.- Para conceder la autorización a que se refiere el ar

tículo precedente, el Superintendente harla inves-

tigaci6n que crea necesaria, a fin de determinar si

se ha cumplido la Ley, si el Banco tiene el monto de

capital pagado requerido por la Ley y si conviene a

los intereses públicos la apertura de dicha Sucursal

o Agencia.

Si el resultado de las investigaciones fuere satisfactorio, au

torizará el establecimiento y expedirá el certificado previsto en

el Art. 46.

Art. 52.- El Superintendente podrá autorizar a los Bancos que

funcionan en el Ecuador, el establecimiento de una o

más de las siguientes secciones:

a) Secci6n Comercial

b) Secci6n Hipotecaria

c) Secci6n de Ahorros

d) Sección Mandato.

La contabilidad de cada sección se llevará por separado.

20

Art. 53.- Al recibir una solicitud de permiso de cualquier Ban

co para autorizar el funcionamiento de una o más de

las Secciones enumeradas en el Art. 52, el Superin -

tendente hará las investigaciones necesarias para de

terminar si se ha cumplido con la Ley, si el Banco -

tiene el monto del capital pagado que la Ley requie-

re y si conviene al interés publico el establecimien

to de la nueva secci6n o Secciones.

Cumplidos los requisitos señalados en el inciso precedente, el

Superintendente autorizará el establecimiento de la Secci6n o Sec -

ciones y expedirá el certificado correspondiente, de conformidad -

con el Art. 46.

Art. 54.- Ningún Banco Extranjero establecerá en el Ecuador una

Sucursal, mientras no haya obtenido la aprobaci6n del

Superintendente previa anuencia del Presidente de la

República el certificado de autorizaci6n de confor

midad con esta Ley.

Las Sucursales de Bancos Extranjeros podrán funcionar con las

Secciones que fueren autorizadas para su establecimiento y para nue-

vas secciones, necesitaran autorizaci6n del Ministro de Finanzas y

del Superintendente de Bancos.

Art. 55.- El Banco Extranjero que quisiere negociar en el Ecua

dor solicitará permiso al Superintendente, en los for

mularios correspondientes.

A la solicitud, que presentará por duplicado, acompañará una -

21

copia certificada de la Ley de Bancos bajo la cual funcione, una co

pia certificada de sus estatutos y un certificado expedido por el

Agente Diplomático o consular ecuatoriano en el lugar en que tenga

el Banco su asiento principal, si hay allí tal Agente, del cual cons

te que el Banco ha sido legalmente organizado y esta autorizado pa-

ra negociar en ese País, y que tiene facultad legal para establecer

Sucursales.

El Superintendente podrá sustituir la exigencia de la presenta -

ción de la Ley General de Bancos bajo la cual funciona el Banco con

la presentación de cualquier otro documento o prueba que estime su-

ficiente.

Si no hubere en el lugar Agente Diplomático o Consular ecuato-

riano, el certificado antedicho será expedido por un Agente Diplom

tico Consular de una nación amiga.

Ademas se observaran los mismos trámites que para el estableci

miento de los BancosNacionales, con excepción de la escritura pCi -

blica.

Art. 56.- Todo Banco Extranjero autorizado para realizar nego-

cios en el Ecuador debe asignar DEFINITIVA y LEGAL -

MENTE el respectivo capital a su Sucursal o Sucursa-

les. Este capital no será menor que el exigido alos

Bancos del País establecidos en la misma localidad.

Quedara sujeto a las mismas reglas que los Bancos Nacionales -

respecto a la acumulación del fondo de reserva, conforme el Art. 68

y a lo escrito en los Arts. 164 y 179 respecto a la relaci6n entre-

el capital y el fondo de reserva combinados y su pasivo para con el.

publico.

Si el capital asignado por un Banco Extranjero a su Sucursal o

Sucursales en el Ecuador hubiere sido fijado en moneda extranjera

podrá el Superintendente, de juzgarlo conveniente a los intereses -

nacionales y solicitarlo el Banco, ordenar el reajuste de la equiva

lencia de dicho capital, tomando como base el promedio del tipo de

cambio, dela moneda que sirvi6 de base a la asignaci6n, durante los

tres años anteriores al reajuste.

Art. 57.- Salvo disposici6n legal en contrario, un Banco Ex-

tranj ero autorizado para realizar operaciones en el

Ecuador tendrá los mismos derechos y privilegios, y

estará sujeto a las mismas leyes y reglamentos que

rigen para los Bancos Nacionales de igual clase.

No podrá en ningún caso, invocar derechos de Nacionalidad Ex-

tranjera respecto de sus negocios y operaciones en el Ecuador; y to

da disputa que surja; cualquiera que sea su naturaleza, será decidí

da por los juzgados y tribunales ecuatorianos con sujeci6n a las

Leyes de la República.

Tanto los acreedores ecuatorianos como los extranjeros residen

tes en el Ecuador gozarán del derecho de preferencia en el Activo -

que un Banco Extranjero tenga en la República.

Art. 58.- Todo Banco Extranjero que funcione en el Ecuador ten

23

drá un Agente con plenos poderes legales para que le

represente conforme a la ley ecuatoriana, a menos que

mantenga un Directorio en la República, investido de

dichos poderes. Además, cuando el Superintendente -

así lo resolviere, el Banco deberá constituir la Jun

ta Asesora a que se refiere el Art. 109 de la L.G.B..

Puede un Banco Extranjero manejar sus negocios ecuatorianos de

acuerdo con las prácticas que acostumbra emplear en otros países ,-

siempre que no estén en conflicto con las leyes ecuatorianas .y que

garanticen suficientemente los intereses del público, a juicio del

Superintendente.

Art. 59.- Cualquier solicitud sobre prórroga del período de d

ración del Banco, aumento o disminución de su capi

tal, cambio de nombre, disolución voluntaria u otra

modificación de sus estatutos, se presentará al Su-

perintendente.

Cuando lo exija la Ley, la modificación propuesta se hará por

escritura pública, la cual se sujetará al procedimiento establecido

en los Arts. 40 y siguientes hasta el 48 inclusive, para la forma -

ción de un Banco, en lo que fueren aplicables; pero quedara a jui -

cio del Superintendente resolver lo que le parezca respecto de la

publicación e investigaciones a que se refieren los Arts. 41, 42 y

43.

Art. 60.- Todo Banco hará imprimir sus estatutos y los distri-

buirá a los accionistas y al público.

2

Art. 61.- Los representantes de los Bancos y, en general los

de toda persona jurídica, acreditarán su calidad de

tales con la nota en que se les hubiere comunicado -

la elecci6n o nombramiento, o a falta de dicha nota

en que el documento del que conste la designaci6n. A

las escrituras públicas se agregará, o se insertará-

en su -texto, dicha nota o documento.

1.3 CLASES DE BANCOS

De acuerdo con el Art. 17 de la Ley General de Bancos, se cla-

sifican en: públicos y Privados.

La naturaleza jurídica de los Bancos, es el elemento suficien-

te para caracterizar o distinguir los Bancos como persona de Dere -

cho Público o de Derecho Privado.

Los elementos constitutivos de los Bancos de Derecho Público -

son:

a) Creaci6n legal directa del Estado.

b) Personalidad jurídica de derecho público o de derecho priva

do con finalidad social o pública.

c) Finalidades de carácter público.

d) Elemento patrimonial independiente del Fisco, pero suxninis-

trado directa o indirectamente por el Estado.

e) Control administrativo y jurisdiccional del poder central.

f) Facultad de dictar sus propios estatutos o reglamentos.

Los elementos constitutivos de los Bancos de Derecho Privado -

u) Ly

',. B BLI.:Çj\ r"

a) Personalidad jurídica de derecho privado;

b) Capitales y finalidades privados, es decir con fines lucra-

tivos;

c) Autorizaci6n o concesi6n, según el caso, para la ejecuci6n-

del servicio Bancario, considerado de evidente o incuestio-

nable "interés público".

Por tanto, la clasificaci6n de Bancos en el Ecuador es así:

1) Bancos Públicos o del Estado.-

- Banco Central del Ecuador

- Banco Nacional de Fomento

-- Banco Ecuatoriano de la Vivienda (BEy)

- Banco de Cooperativas.

2) Bancos Privados Comerciales.

Son:

3) Otras entidades crediticias y financieras:

- Corporación Financiera Nacional

- Compañías Financieras Privadas

- Asociaciones

- Mutualistas de Ahorro y Crédito.

1.4 SUCURSALES

Sucursal:

Es la dependencia de un Banco establecida en Provincias que ac

tiria con cierta autonomía y atribuciones con respecto a los servi -

cios centrales. La organización de las Sucursales depende de las

características concretas de cada Banco, si bien suelen tener una

orientación típicamente provincial dentro de cuyo radio de acción -

cuenta con otras Sucursales más pequeñas y con Agencias.

Cabe diferenciar las Sucursales de Agencias, para lo cual, ex-

pongo a continuación el concepto de Agencia.

Agencia

Más frecuentemente conocida como Agencia Urbana. Oficina de-

pendiente de una Sucursal establecida en una capital de provincia

normalmente supeditada por ella, sin autonomía contable ni comunica

ción directa con los Servicios Centrales. En la organización Banca

ria se diferencia la Agencia Urbana de la Sucursal, siendo las pri-

meras una especie de puntos estratégicos dentro del sistema radial-

provincial, mientras que las Sucursales corresponden al esquema pro

vincial que tenga establecido el Banco.

1.5 ANALISIS DE LOS BANCOS COMERCIALES EN NUESTRO PAIS

Sus principales funciones será: recibir dinero del público en

depósitos, prestarlo y usarlo junto con su propio capital, en la for

ma determinada por la Ley.

Según el Art. 165 de la Ley General de Bancos; los Bancos Co -

merciales, organizados de acuerdo con esta Ley, tendrán las siguien

tes facultades:

1.- Recibir depósitos monetarios de plazo menor y de plazoma-

27

yor.

2. Comprar o vender oro acuñado en barras, y plata en barras

o en monedas que no sean de las autorizadas para circular-

según la Ley de Régimen Monetario.

3. Comprar y vender giros, de acuerdo con la Ley.

4. Efectuar cobros, pagos y transferencias.

5. Hacer préstamos, con prenda o sin ella, con plazos que no

excedan de un año.

R. (Los bienes recibidos en prenda deben tener un valor de

mercado de por lo menos un 25% más que el monto de las obli

gaciones que garantizan).

6. Hacer préstamos hipotecarios con plazos que no excedan de

cinco años, sujetándose a las restricciones establecidas -

en el Art. 170 de la L.G.B.

7. Hacer préstamos para inversiones industr4les en las si-

guientes condiciones:

-Con plazos que no excedan de dos años, para financiaci6n-

de capital circulante, y con plazos que no excedan de 10

años, para inversiones de capital fijo, con prenda indus-

trial de maquinaria de acuerdo con lo dispuesto en el in-

ciso segundo de la facultad Sa. de este artículo, o con -

primera hipoteca, dentro de las restricciones estableci -

das por el Art. 170 de la L.G.B.

28

Los prstamos.otorgados al amparo de esta facultad, con -

vencimientos que no excedan de dos años, podrán ser redes

contados en el Banco Central del Ecuador, de conformidad-

con lo dispuesto en el Art. 61 literal b), de la Ley de

Régimen Monetario.

8. Descontar y negociar letras de cambio, aceptaciones de -

otros Bancos, giros, pagarés y otros documentos, con ven-

cimiento que no exceda de un año a partir de la fecha de

su descuento o adquisici6n.

9. Descontar letras documentarias sobre el exterior, o hacer

adelantos sobre ellas, cuándo el vencimiento de las mis-

mas no exceda de ciento ochenta días a partir de la fe -

cha del descuento o del adelanto.

10. Otorgar créditos en Cuenta Corriente por cantidades deter

minadas, que deben saldarse a un plazo no mayor de ciento

ochenta días a partir de la fecha de apertura del crédito

sujetándose a las normas del Art. 166 de la L.G.E.

11. Conceder anticipios de los definidos en el Art. 61 de la

Ley de Régimen Monetario, sobre los valores a que se re -

fieren las facultades 16a., 17a., 18a. y 19a de este ar-

tículo, siempre qtie el monto de tales valores, calculado-

según su precio de cotizaci6n en el mercado, exceda de un

25%, por lo menos, al monto del anticipo.

Igualmente puede efectuar repartos sobre dichos valores y

29

descontar y comprar los cupones de interés correspondiente

cuando su vencimiento tenga un plazo no mayor de ciento -

ochenta días desde la fecha de la compra o descuento.

12. Aceptar letras giradas a plazo contra el Banco, con las

restricciones del Art. 173 de la L.G.B.

13. Otorgar cartas de crédito con plazos que no excedan de un

año, pudiendo autorizar a la persona cuyo favor se las -

otorgue para girar contra el Banco y sus corresponsa1és,

a la vista o a plazo.

14. Otorgar finanzas y avales de conformidad con los dispues-

to en el Art. 172 de la L.G.B.

15. Recibir efectos de cobro para gestionarlos por cuenta de

sus clientes.

16. Comprar, conservar y vender bonos y obligaciones del Go -

bierno de la República, siempre que sean de los comprendi

dosen el literal a) del Art. 76 de la Ley de Régimen Mo-

netario, hasta por un 20% del capital pagado y el fondo -

de reserva que tenga el Banco o Sección Comercial que ha-

ce la inversión.

Los Bonos y Obligaciones antes mencionados se computarán-

para el establecimiento del límite citado, a su valor de

cotización en el mercado.

17. Comprar, conservar y vender obligaciones o bonos municipa

ME

les de primera clase, de los incluidos en el literal b) -

Art. 76 de la Ley de Régimen Monetario, hasta por una can

tidad igual al 15% del capital pagado y del fondo de re-

serva que tenga el Banco o Sección Comercial que realice-

la inversión, computados tales valores para la determina-

ci6n del limite antes mencionados, a su cotización en el

mercado.

18. Comprar, conservar y vender cédulas, bonos y otros valo -

res emitidos por Instituciones asociadas al Banco Central

del Ecuador, o en garantía de las mismas, siempre que su

inversión en estos valores emitidos o garantizados por una

misma Institución, no exceda del 20 % del conjunto de di-

chos valores que tenga en circulación la Institución emi-

sora, ni del 10% del capital pagado y del fondo de reser-

va del Banco o Sección Comercial que realice la inversión

y que el monto total de estos valores que una Institución

posea, no exceda del 10% de sus dep6sitos monetarios y de

plazo menor o del 20% de sus depósitos a plazo mayor, corn

putados estos valores a su cotización en el mercado.

19. Comprar, conservar y vender valores que tenga cotizaci6n-

firme, amplia y constante demanda en el mercado de la Re-

p.blica o en los principales del exterior, siempre que no

sean Acciones y que el monto de los valores de esta clase

que en cualquier tiempo posea el Banco o Sección Comer -

cial que verifica la inversión no exceda del 5% de sus de

p6sitos monetarios y de plazo menor, ni del 10% de sus de

p6sitos a plazo mayor, computados estos valores a su cotí

31

zación en el mercado.

20. Invertir en certificados calificados de tesorerfa o en ti

tulos emitidos por la Comisión de Valores - Corporación -

Financiera Nacional, hasta el 20 % del capital pagado y

fondo de reserva del Banco o Sección Comercial.

21. Comprar, conservar y vender Cédulas Hipotecarias emitidas

por su propia Sección Hipotecaria. El monto de tales Cé-

dulas conservadas en su Activo, se mostrará siempre con

claridad, como partida separada, en todos los estados, ba

lances y en los informes destinados al Superintendente.El

monto total de sus propias Cédulas Hipotecarias poseídas-

por un Banco o Sección Comercial, computado a su valor de

cotización en el mercado, no excederá del veinte por cien

to del capital pagado, y fondo de reserva de dicho Banco-

o Sección.

22. Comprar, conservar y transferir Acciones del Banco Central

del Ecuador, de conformidad con la Ley de Régimen Moneta-

rio.

23. Recibir y conservar objetos, muebles en depósito, para su

custodia, en los términos y condiciones prescritas por el

Banco, y arrendar casilleros, cajas de seguridad, etc. pa

ra depósitos de valores.

24. Comprar y conservar propiedades raíces, para los objetos-

y con las limitaciones siguientes:

32

a) Uno o más solares en que existan o puedan construirse-

edificios para oficinas del Banco. La construcci6n o

compra de tales inmuebles será aprobada, previamente

por el Superintendente de Bancos. El monto que el Ban

co posea en estas inversiones, no excederá del cincuen

ta por ciento del capital pagado y fondo de reserva de

todas las Secciones del Banco.

b) Las propiedades que se les entreguen en satisfaccién -

de deudas anteriores, contraídas en el curso de süs ne

gocios.

c) Las que compre en ventas judiciales, para el pago de

hipotecas a favor del Banco.

d) El inmueble adquirido con arreglo a los literales b) y

c) de esta facultad, se venderá dentro de dos años de

la fecha en que dicho inmueble fue adquirido, salvo que

la Superintendencia, a pedido del Banco, con la justi-

ficacién de los motivos por parte de éste, extienda el

plazo; pero no excederá por más de dos períodos de dos

años cada uno, sin perjuicio del plazo especial que

pueda conceder el Superintendente.

25. Vender cualquiera de sus propiedades raíces.

26. Invertir en Acciones de Compañías Financieras, legalmente

establecidas o que se establezcan en el País, hasta unmon

to que no exceda del siete por ciento del capital pagado-

33

y fondo de reserva del Banco.

27. Emitir Bonos de Prnda, con 'ujeci6n a la Ley.

28. Intervenir Acciones de Compañas de Almacenes Generales -

de Dep6sito.

- 29. Invertir en títulos, Valores del Banco Central, con su-

jeci6n a la Ley.

30. Adquirir Bonos del Banco Ecuatoriano de la Vivienda, con-

forme a lo dispuesto en la Ley.

Como se observa, de las atribuciones y deberes de la Ley Gene-

ral de Bancos concede a los Bancos Comerciales, éstos desempeñan el

papel de intermediarios entre la oferta y la demanda del crédito, y

por lo tanto si analizamos sus funciones, los Bancos Comerciales re

gulan la economía de los países.

1.6 DISPOSICIONES PRINCIPALES DE LA LEY GENERAL DE BANCOS QUE RI-

GEN A LOS BANCOS COMERCIALES.

Todo Banco Privado para su funcionamiento debe sujetarse a la

Ley General de Bancos; entre los requisitos de mayor alcance expone

mos a continuaci6n los siguientes:

a) El Encaje Bancario.

b) Inversiones en valores mobiliarios

c.) Sanciones a los Bancos

34

d) Liquidación de los Bancos.

1.6.1 EL ENCAJE BANCARIO

Art. 125. Los Bancos que operen en el País están obli-

gados a mantener una reserva proporcional a

los depósitos que estuvieren a su cargo. Es-

ta reserva, que se denomina "Encaje Bancario

Mínimo" debe mantenerse con sujeción a la

Ley.

La regulación del Encaje Bancario Mínimo y su descomposición -

serán de exclusiva, competencia de la Junta Monetaria, conforme a lo

establecido en la Ley.

La regulación del Encaje Bancario establecido actualmente por

la Ley, es la siguiente:

22 % sobre: Depósitos Monetarios

Depósitos de Plazo Menor

Depósitos de Bancos

Cheques de Gerencia

Cheques Certificados

12 % sobre: Depósitos de Plazo Mayor

Depósitos de Garantía

Depósitos de Ahorro

El Encaje Bancario debe observarse tanto para la Moneda Nacio-

35

nal como para la Extranjera.

En caso de deficiencia del Encaje Bancario, se puede recompen-

sar produciendo excedente en la siguiente semana, caso contrario la

Superintendencia de Bancos procede a la multa.

El Saldo de la Cuenta "Dep6sitos en el Banco Central represen

ta en Encaje Bancario, el mismo que debe ser controlado diariamente

de acuerdo a las regulaciones anotadas.

1.6.2 INVERSIONES EN VALORES MOBILIARIOS

Art. 73.- Los Bancos, inclusive el Central, conservará-

en dep6sito en poder del Superintendente, co-

mo garantía del cumplimiento de la Ley, valo-

res de primera clase que satisfagan a dicho -

funcionario, cotizados a su precio en el mer-

cado, hasta que el monto de veinte mil sucres

si el capital y el fondo de reserva del Banco

es de un mill6n de sucres o menos, y hasta que

el monto de cuarenta mil sucres, si dicho ca-

pital y reserva excedan de un inill6n de su-

cres.

Estos valores se conservarán en nombre del Superintendente, en

dep6sitos de confianza por cuenta de los respectivos Bancos.

Los valores depositados de conformidad con este artículo no se

incluirán para el c6mputo de los porcentajes legales.

36

Art. 74 Mientras un Banco se mantenga solvente y cumpla con

las Leyes de la República, el Superintendente puede

permitir, de tiempo en tiempo, cambiar cualesquiera-

de los valores depositados por otros de la clase re-

querida por esta Ley, cuyo precio en el mercado no

sea menor al de los valores que retira.

Si en el mercado el precio de los valores que conserva el Su-

perintendente excede al monto que el Banco está obligado a conser -

var en depósito, puede retirar los valores que exceden de dicho mon

to, sin depositar otro en cambio, o puede sustituirlos por otros de

menor precio en el mercado; pero siempre que se conservará deposita

do, en poder del Superintendente, el monto requerido por esta Ley.

Art. 75. Todo Banco, durante las horas ordinarias de despacho

puede examinar los valores depositados por él en ga-

rantía y compararlos con los libros de la Superinten

dencia de Bancos.

Art. 76 Los valores depositados por un Banco en poder del Su

perintendente, de acuerdo con esta Ley, se colocaran

en custodia en el Banco Central del Ecuador, a nom -

bre del Superintendente como depositario de confian-

za del Banco que hace el depósito.

El Banco Central proveerá gratuitamente al Superintendente de

una o más cajas de seguridad, adecuadas para el objeto indicado, de

doble cerradura o de combinación, de modo que no se permita el acce

so a dichos valores sino al Superintendente o a su representante ,-

junto con el del Banco Central.

Los valores depositados por el Banco Central del Ecuador se

conservarán del mismo modo, bajo esta recíproca vigilancia; pero el

Ministro de Finanzas, o su delegado, actuará, en este caso, en lu-

gar del representante del Banco Central.

Mientras un Banco se mantenga solvente y cumpla con las Leyes-

de la República, el Superintendente le pagará o le permitirá cobrar

directamente el interés de dichos valores.

Art. 77.- Si el dep6sito determinado en el Art. 73, sufre una

reducci6n en su valor efectivo y legal, el superin -

tendente notificará al Banco para que dentro de 30

días aumente dicho dep6sito hasta completar el monto

requerido.

Art. 78. El Superintendente devolverá al Banco propietario los

valores depositados en garantía, si se le prueba Sa-

tisfactoriamente:

1. Que ha cesado el Banco en sus negocios.

2. Que se ha arreglado absolutamente con sus acreedo

res, que los gastos de la liquidaci6n han sido pa

gados por completo y que los Accionistas han nom-

brado un Agente para que continúe la liquidación.

3. Que el Banco ha pagado íntegramente todas las mul

tas impuestas por cualquier infracción de la Ley-

y todas las contribuciones dadas.

1.6.3 SANCIONES A LOS BANCOS

La Superintendencia de Bancos es el organismo que con -

38

trola a los Bancos, por lo tanto tiene atribuciones de acuerdo con

la Ley General de Bancos a sancionar en los siguientes casos:

Art. 79. Si notificado un Banco no pagare al Superintendente-

las multas o contribuciones legales, ésta tomaré en

pago de lo debido, con el máximo de interés legal,la

suma necesaria de los intereses devengados por los -

valores depositados en garantía..

Si los intereses no fueren suficientes, el Superintendente,sin

nueva noticia al Banco, venderé el tanto necesario de dichos valo -

res y el producto lo aplicaré al pago de lo debido.

Art. 80. El Banco que pagare una multa impuesta por el Super-

intendente y la estime ilegal, podré impugnar la re-

soluci6n que la contiene ante el Tribunal de lo Con-

tencioso Administrativo, debiendo interponer la de -

manda dentro del término de treinta días contados -

desde el día siguiente al de la notificaci6n con la

multa.

El Superintendente podré presentar al Tribunal de lo Conten -

cioso Administrativo, dentro del respectivo juicio, los informes de

inspecci6n, oficios y demás documentos que estime tienen relaci6n -

con los hechos materia de controversia, así como solicitar la prác-

tica de cualesquiera otras pruebas.

1.6.4 LIQUIDACION DE LOS BANCOS

De acuerdo con el Art. 127 de la Ley General de Bancós,

39

el Superintendente de Bancos puede ocupar inmediatamente los nego -

cios y propiedades de cualquier Banco, inclusive los del Estado, -

cuando aparezca que ha incurrido en una de las siguientes faltas:

1. Suspensión de pego de cualesquiera de sus obligaciones.

2. Negativa a someter sus negocios y archivos, después-de,-ser

requerido en forma, a la inspección del Superitendente o

de sus delegados.

3. Negativa a presentar el informe jurado que se le solici:te-

respecto de sus negocios.

4. Insistencia a rehusar o desatender el cumplimiento de

nes legales dadas por el Superintendente.

5. Reiterada violación de la Ley o de sus estatutos.

6. Persistencia en manejar sus negocios en forma np autoriza-

da insegura.

7. ReduCción de su..capital y fondo de reserva a menos dl

nimo requerido por la Ley.

8. Transgresión del caso previsto en el Art. 171 de la Ley de

Régimen Monetario; que dice:

"El Banco que expidiere sus adelantos, anticipos, présta -mos y demás operaciones activas de crédito, excediendo loslímites méximos que fijare la Junta Monetaria de acuerdo-con el Art. 91, incurriré en una multa de hasta por el importe de las cantidades colocadas en exceso, que seré a-plicada por el Superintendente de Bancos, previo dictamende la Junta Monetaria"

LQ

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y LA JUNTA MONETARIA

1.7 FINALIDADES Y FUNCIONES DE ESTOS ORGANISMOS:

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

Es un organismo técnico y aut6nomo dirigido por el Superinten-

dente; que de acuerdo a la Ley General de Bancos tiene a su cargo -

las siguientes finalidades y funciones:

Art. 17. La Superintendencia de Bancos vigilará y controlará-

el funcionamiento de los Bancos Públicos y Privados.

Comisi6n de Valores, Corporaci6n Financiera Nacional

Compañías de Seguros, de Capitalización, de Crédito-

Recíproco y las demás personas naturales o jurídicas

que determinen las Leyes.

Art. 23. La Superintendencia de Bancos ejecutará sus funcio -

nes a través de las siguientes dependencias:

a) Secretaría General

b) Dirección de Bancos del Estado

c) Dirección de Bancos Privados

d) Dirección de Seguros

e) Dirección de Asesoría Jurídica

f) Dirección de Estadísticas y Estudios Económicos

g) Dirección Administrativa.

Art. 36. Antes del 30 de Junio de cada año, el Superintenden-

te presentará al Congreso Nacional, una memoria anual

que contenga, principalmente, los siguientes datos -

relacionados con el ejercicio y actividades del año

inmediato anterior:

1. Un resumen del Estado de Situaci6n de los Bancos

y demás entidades sujetas al control de la Super

intendencia, que demostrará, analíticamente en

forma individual y global, la situacién activa y

pasiva de las Instituciones y sistemas que con -

trola la Superintendencia.

2. Un detalle de todas las Instituciones, Sucursa -

les, Agencias y Secciones Bancarias, que previa-

autorizaci6fl de la Ley o Superintendencia, hubie

ren iniciado sus actividades en.el año preceden

te.

3. Un Estado de los Bancos e Instituciones que, ha-

llándose en estado de liquidaci6n, estuviere a

cargo del Superintendente. En caso de liquida -

ci6n iniciada en el año precedente, se indicarn

las causas que lo motivaron.

4. Las informaciones Estadísticas que considere de

interés general.

S. Las sugerencias, recomendaciones y proyectos de

reformas legales, los mismos que serán enviados-

a la Funci6n Legislativa, debidamente motivados.

6. cualquier otro asunto que, a juicio del Superin-

tendente, fuere necesario consignarlo.

LA JUNTA MONETARIA

De acuerdo al Art. 139 de la Ley de Régimen Monetario, este Or

ganismo tiene a su cargo las siguientes finalidades y funciones:

a) Adoptar las medidas necesarias para cumplir y hacer cian -

/\CA

<

' BIB,'CT:T 1

plir las finalidades de la Política Monetaria Nacional>

acuerdo con las disposiciones de esta Ley.

b) Exigir, reformar e interpretar las regulaciones que, de a-

cuerdo con la presente Ley, le corresponde emitir y las que

sean necesarias para la administraci6n interna del Banco -

Central.

c) Nombrar y remover al Gerente General del Banco Central y a-

signarle su remurieracin, conforme a la Ley.

d) Nombrar y remover, a propuesta del Gerente del Banco Central

al Subgerente y Secretarios Generales, a los Directivos de

Departamentos Generales y a los Gerentes y Subgerentes de

las Oficinas que el Banco mantenga en la república.

e) Establecer los tramites, límits y condiciones dentro de los

cuales podrán los funcionarios, del Banco Central autorizar

las operaciones de la Instituci6n y especificar aquellas que

por su índole o magnitud, la propia Junta reservare a su de

cisi6n.

f) Resolver las solicitudes de crédito del Estado y de las En-

tidades oficiales, y las que conforme al literal anterior -

hubiere reservado a .su decisi6n.

g) Formular el presupuesto anual de la Institución y someterlo

a la aprobaci6n del Presidente de la República.

r.

h) Resolver sobre la adquisición o enajenación de bienes inmue

4 )

bies.

i) Considerar y aprobar anualmente la cuenta de utilidades y

pérdidas, el-Balan-ce General y la memoria y, acordar la

aplicac±6n y distribuci6n de las utilidades netas.

j) Los demás que le correspondan de acuerdo con la Ley y de-

más regulaciones.

La Junta Monetaria ejercerá sus funciones con independencia y

bajo su exclusiva responsabilidad, dentro de las normas estableci -

das por la Ley.

Los dos Organismos anotados anteriormente de acuerdo con loque

se observa en la Ley ejercen funciones de control y regulaci6n en

todos los Bancos Comerciales del país. - -

1.9 REGULACION QUE HACE LA JUNTA MONETARIA

De acuerdo a la Ley de Régimen Monetario., la Junta Monetaria -

tiene la facultad de realizar las siguientes regulaciones:

Art. 40 La Junta Monetaria puede regular el control de los

movimientos de capital entre el Ecuador y el Extran-

jero, y podrá, al efecto, someter a la previa autor¡

zaci6n del Departaménto de Cambios del Banco Central

la transferencia de capitales extranjeros al Ecuador

y la traslaci6n de fondos del Ecuador al Extranjero.

Art. 41 La Junta Monetaria puede expedir las regulaciones que

estime convenientes sobre el comercio de oro amoneda

do, en barras, en polvo o en pasta, debiendo confor-

marse a las obligaciones internacionales del país.

Art.63 La Junta Monetaria puede dictar las regulaciones de

carácter general que creyere del caso sobre las ope-

raciones de Redescuento y operaciones de Aceptacio -

nes Bancarias.

Art. 93. La Junta Monetaria podrá expedir las regulaciones e

instrucciones de carácter general que considerare -

convenientes, en relación a la emisión de cédulas,bo

nos y otros títulos de crédito, teniendo en cuenta -

la situación de la economía nacional y la capacidad-

de absorción del mercado.

Art. 96 Las Regulaciones de la Junta Monetaria se limitarán,

de manera general a preveer que dichos planes no con

tribuyan a intensificar procesos inflacionarios o de

flacionarios en la economía del país, sin interferir

las obligaciones legales o estatutarias de los orga-

nismos del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social

ni afectar al régimen actuarial de los mismos.

1.10 CONTROL DIARIO DE LOS BANCOS COMERCIALES

El Control de los Bancos Comerciales, es realizado por la Su-

perintendencia de Bancos: basándose en diferentes informes diarios-

que son tipiados en formularios signados con diferente número: así

como el envío de Balances Consolidados y cortados a cada último día

145

de fin de mes o cuando ellos lo soliciten; ellos estudian que •todo

la dispuesto por la Junta Monetaria (que es la que legisla el com -

portamiento de los Bancos), el Régimen Monetario el que es adminis-

trado por el Banco Central, sea cumplido.

La Superintendencia de Bancos vigilará el cumplimiento de toda

disposición y en caso de que alguna Institución Bancaria, viole lo

establecido por el Banco Central, será sancionado.

1.11. IMPORTANCIA Y GARANTIA PARA EL PUBLICO SOBRE EL CONTROL QUE

EJERCE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

Esta actitud se la toma como beneficiosa y al mismo tiempo co-

mo garantía para el publico, por las diferentes acciones que ejerce

sobre la Banca Privada del país.

Auditorias practicadas periódicamente, para el control de los

Balances en general y sobre todo para especial cuidado en lo que se

relaciona a Encaje Bancario Mínimo, que es el respaldo económico pa

ra con los clientes, que todo Banco esta obligado a tener deposita-

do en el Banco Central, un porcentaje determinado por la Ley, tanto

en sus Depósitos Monetarios de Plazo, de Ahorro, etc.

Estas revisiones periódicas hechas por este organismo, confir-

ma la garantía y confianza del público para con los Bancos Comercia

les del país.

46

ANALISIS DE LOS VALORES FIDUCIARIOS

1.12.1 Acciones

Toda las Acciones axnitidas por los Bancos Nacionales,

bajo el imperio de esta Ley, serán nominativas, tendrán un valor no

minal de cien sucres cada una, y podrán emitirse en certificados de

cualquier número de Acciones.

Los Accionistas podrán conferir poder para votar por ellas, -

cuando el apoderado está representando a un Accionista, bastará una

comunicaci.6n dirigida al Presidente del Directorio, haciéndole sa-

ber esta delegaci6n. Ninguna persona podrá representar a más de

tres Accionistas., sea en forma judicial o extra-judicial.

En forma general las Acciones pueden clasificarse en Nomina-

tivas y al Portador.

1.12.2 Negocio de las Acciones

Las Acciones pueden ser negociadas; cuando son Nomina-

tivas mediante un traspaso, a un valor superior o inferior que el

valor nominal, dependiendo este valor de las partes contratantes.

1.12.3 Valor de las Acciones

El valor de las Acciones generalmente se considera así:

a): Valor, Nominal

b) Valor en el mercado

147

c) Valor en Tesorería

TITULO DE ACCION BANCARIA

BANCO DEL AZUAY

Sociedad An6nima

Valor SI. 5.000,00,

Capital Autorizado 20' 000. 000 oo

Capital Pagado 10 ,000.000,00

Acción Serie "A"

Título N° 1.020

El presente Título acredita que la Señorita Gloria García es Pro

pietaria con los Derechos y Acciones que le corresponde de acuer

• do con la Ley y los Estatutos de CINCUENTA ACCIONES de cien su-

cres cada una, de la Serie "A" Ní5.meros 91/950 del BANCO-

DEL AZUAY. •

Loja, 13 de Diciembre 1983.

EL PRESIDENTE EL GERENTE

1 . 13 CEDULAS HIPOTECARIAS

1.13.1 Concepto y Clases

Una Cédula Hipotecaria es una obligaci6n del Banco al

portador, no reinviridicabie. Son garantizadas por el capital y re-

servas del Banco y con el conjunto de préstamos hipotecarios de amor

tizaci6n gradual.. Las Cédulas perciben un interés fijo, y se las -

redime o amortiza dentro del plazo estipulado para el pago de los

préstamos'a que correspondan (S:orteos Semestrales).

Las cédulas-son reembolsables a la par, ya a vencimiento fijo,

ya por vía de sorteo, sin que el capital sea exigible hasta que ile

gue el momento de la ainorti'zaci6n correspondiente.

1.13.2 Negocio de las Cédulas Hipotecarias .

Las Cédulas Hipotecarias se negocian en el propio Ban-

co o con quienes deseen adquirir. Son valores negociables.

1 . 13.3 Valor de las Cédulas Hipotecarias

Las Cédulas Hipotecarias también tienen un valor nomi-

nal que llevan impreso en el mismo documento.

1.13.4 Cupones -

Cada Cédula lleva cupones adheridos, en-que se hará -

constar-el -nombre del Banco emisor, la serie yel numero de la Cédu

la a que correspondan, el valor de los intereses que .devenga en el

149

semestre o fracción semestral y la fecha de pago.

El cupón será suficiente y único comprobante para el pago de

los intereses.

Las Cédulas cuyos plazos hubieren vencido o las que hubierén -

sido llamadas al pago, de acuerdo con los términos en que hayan si-

do emitidas dejarán de ganar intereses desde la fecha de su venci -

miento.

Los intereses devengados por las Cédulas al portador se paga -

rán á sus tiedores.

1.13.5 Intereses sobre Cédulas Hipotecarias

- Las Cédulas, Hipotecarias emitidas por los Bancos ganan

intereses desde el momento de su emisión.

El interés que devengan las cédulas es de acuerdo con lo esti-

pulado-en la Escritura de Hipoteca en el titulo referente a la Emi-

sión de Cédulas (17% anual), menos el 8 91 de Impuesto a la Renta, de

acuerdo con -lá Ley 2 (Ley del Impuesto a la Renta Art. 63).

En la siguiente página indicaré un modelo de Cédula Hipoteca -

ria: - '•

50

MODELO:

BANCO DE LOJA

SOCIEDAD ANONIMA

Capital Pagado 10' 000. 000, 00,

Cédula Hipotecaria N° 09844

Serie A-E

El Banco de Loja, debe al portador de esta Cédula, la suma de:

DIEZ MIL SUCRES

(10.000,00)

Que le pagará el 31 de Diciembre de 1986 o antes de conformidad -

con lo establecido en la mima Escritura deEmjj5n. El Banco pa

gará además el interés del 17 % desde el >-3 0 de Junio de 193, 6h

los días 30 de Junio y 31 de Diciembre de adaafio.

Eta Cdul.a y los intereses están garantizados con el capital del

Banco, con el conjunto de' Préstamos Hipotecarios y las demás ga-

rantías establecidas enla Ley yen los'Estatutos.

-.• 4oja 1 .24 de Febrero de 1983

-. EL PRESIDENTE EL GERENTE

1.14 BONOS

1.14.1 Concepto y Clases

Al Bono se define como a un documento de crédito, emi-

tido por un Gobierno o por una Entidad particular a unplazo.deter-

minado, que devenga un interés pagadero por trimestres, semestres o

anualidades. Es una fórmula de financiación que se emplea con f re

.çuencia para arbitrar recursos con el fin de realizar Obra Publicas

o establecer .Empresas Industriales.

El Bono es una promesa de pago o de reembolso de un préstamo -

en cierta fecha futura.

Los Bonos desde el punto de vista de su emisión se clasifican

en: Nominativos y al Portador.

Bonos Nominativos:

Són los que se emiten a nombre de una persona debidamente re-

gistrada en los libros de la entidad emisora y la única a quien se

puede pagar los respectivos intereses.

El tenedor de un Bono Nacional no podrá venderlo sin informar-

a la entidad emisora.

Bonos al Portador:

Estos Bonos no requieren tal formalidad; tienen la ventaja que

pueden negociarse libremente, sin informar a la entidad que los emi

te; y los intereses se pagan a quien presente el cupón en la fecha-

estipulada.

51

52

Desde el punto de vista de su origen se clasifica en: Bonos --

del Gobierno Nacional, Bonos de Municipalidades, Bonos de Banco E -

cuatoriano de la Vivienda, Otras Clases de Bonos.

1.14.2 Bonos del Gobierno Nacional

Son Bonos que atienden con puntualidad el servicio de

la Deuda Pública, por lo tanto en algunos países constituyen la más

segura inversi6n.

Esta clase de títulos tiene como garantía la fe pública, repre

sentada por el Gobierno que los emite.

1.14.3 Bonos de Municipalidades

Son los que emiten los Municipios con la finalidad de

realizar obras cantonales.

1.14.4 Bonos del Banco Ecuatoriano de la Vivienda

Son los que emite el Banco Ecuatoriano de la Vivienda,

con finalidades de financiamiento de obras para la vivienda.

1 .14.5 Otras Clases de Bonos

Existen otras clases de Bonos, que son los siguientes:

Bonos Comunes.- Son los que se emiten a corto plazo, y consti-

tuyen una simple promesa de pago o del reembol

so del dinero dado en préstamo, y no tienen ,más garantía que la f ir

ma de la Entidad que los emite.

Bonos Hipotecarios.- Son los que se emiten a plazos de 20 a 30

años con un tipo de interés menor; estos

Bonos ofrecen mayor seguridad debido a que tienen como respaldo una

Propiedad raíz que garantiza el préstamo mediante el contrato de

Hipoteca.

Cuando el deudor hipotecario no cumple con su obligación, el

acreedor tiene derecho a rematar el inmueble hipotecado a fin de re

cuperar el valor del préstamo.

Bonos de Prenda.- Es la obligación al portador, no reinvindica

ble, emitida por un Banco y garantizada por

el conjunto de préstamos prendarios por el capital pagado y fondo -

de reserva del Banco.

MODELO DE BONO:

BONO DEL ESTADO

Bono N° 120 Valor: S/ 5.000,00

REPUBLICA DEL ECUADOR

Serie IV

GOBIERNO DEL ECUADOR DEUDA PUB - INT.

Emisión de Doscientos Millones de sucres

SI . 200'000.000,00

.54

El Gobierno del Ecuador pagará al portador de este Bono califi

cado, el 31 de Diciembre de 1936, o antes si fuere favorecido en un

sorteo, la cantidad de CINCO MIL SUCRES (5.000,00), en moneda legal

suma que a partir del 30 de Junio de 1980, hasta la fecha que fuere

sorteado, ganará el interés, del ocho por ciento (8%) anual, y que

se abonará por semestres vencidos, el 1ro de Julio y el 1ro de Ene-

ro de cada año.

Estos Bonos se amortizarán por sorteos semestrales, de mane-

ra que todo el capital estará pagado en el plazo de:

El Banco Central del Ecuador por encargo del Gobierno de la Re

p3.blica, hará el servicio de Fideicomisario y atenderá por cuenta -

del propio Gobierno la venta y la compra deeste Bono a la par y a

su presentación en cualquier fecha, sin esperar los sorteos semes -

trales.

Quito, 1 de Marzo de 1983

MINISTRO DE FINANZAS TESORERO DE LA NACION

CONTRALOR GENERAL DE LA NAC ION

Certificamos que este Bono es auténtico:

GERENTE GENERAL DEL BANCO DIRECTOR DEL DEPARTAMENTOCENTRAL CRED ITO Y VI. DEL BANCO CEN

TRAL DEL ECUADOR.

-Por S/. 200,00 -------------

La República del Ecuador, pagará al por-tador, la suma de doscientos sucres, porintereses vencidos al 1 de julio de 1983BONO N° 120- Serie IV Departamento Supremo N° 335.

Cup6n N° 1 ----------------

PRESTAMOS BANCARIOS

Una de las finalidades principales de los Bancos, es la de -

otorgar crditoalpíibLico.Este crédito esta orientado para diferen-

tes fines, por lo tanto expongo a continuaci6n las clases de prsta

mos que otorgan los Bancos.

1.15 PRESTAMOS CON FIRMAS

Es un contrato que se realiza entre el Banco en calidad de pres

tamista y el Cliente en calidad de prestatario, previa la suscrip -

ci6n de un documento que se denomina Pagará; con la garantía suscri

ta y solidaria por otra persona o personas naturales y jurídicas.

La cuantía es fijada por el Banco y el plazo es de 180 días, a

partir de la concesi6n.

De acuerdo a la solvencia económica del cliente, el Banco pue-

de conceder renovaciones; pagando la cuarta parte cada 180 días,ms

intereses y multas respectivamente.

1 . 16 PRESTAMOS PRENDARIOS

Son préstamos que el Banco concede a sus clientes, con la ga -

rantía de prenda: Agrícola, Industrial o Comercial.

El plazo de estos préstamos es de 180 días. De acuerdo a la

solvencia económica del cliente, el Banco puede aceptar renovacio -

nes; del 25% del valor del préstamo cada 180 días, más intereses y

multas respectivamente.

1.17 PRESTAMOS HIPOTECARIOS

Son los que el Banco verifica a las personas que garantizan su

préstamo, mediante la hipoteca de algún bien raíz, ejecutada ante

la autoridad correspondiente. Dicho préstamo en todo sentido debe-

estar fundamentado en lo que determina la Ley General de Bancos.

La característica de este tipo de prstarnos consiste, en que

son a plazos de 5 a 10 años.

Los Bancos entregan el valor del préstamo en efectivo o en cé-

dulas hipotecarias.

1TZA 7

CAPITULO II

PRACTICA

3í Á w

2.1 MOVIMIENTO ANALITICO Y SINTETICO DEL "BANCO DEL AZUAY SUCURSAL

EN LOJA"

2.1.1 Código de Cuentas de los Bancos Privados

ACTIVO

(1-DBP)

GRUPO CUENTA NOMBRES DE LAS CUENTASN°

10 ... FONDOS DISPONIBLES

1001 Caja

a Caja Billetes

b Caja Moneda Metálica

c Caja Numerario en Moneda Extranjera

1002 Cheques y Valores de Cobro Inmediato

1003 Depósitos en el Banco Central-EncajeBancario

1004 Depósitos en Otros Bancos M.N.

1005 Depósitos en el Banco Central M.E.

1006 Depósitos en otros Bancos M.E.

12 ... PRESTAMOS POR VENCER

1201 Documentos Descontados

1202 Préstamos con Firmas

1203 Préstamos Prendarios:

a Préstamos Con prenda comercial

b Préstamos Con prenda agropecuaria

c Préstamos Con prenda industrial

d Préstamos Con emisión de Bonos dePrenda

1204 Préstamos Hipotecarios Comunes

1205 Prtms Hipotecarios de AmortizaciónGradual

58

1206 Anticipos sobre Letras de Exportaci6n

1207 Créditos en Cta.Cte Contratados (Sal-dos Utilizados)

1208 Préstamos con Fondos Financieros

1212 Préstamos en Monedas Extranjeras

14 .... PRESTAMOS VENCIDOS

1401 Documentos Descontados

1402 Préstamos con Firmas

1403 Préstamos Prendarios

a Préstamos Con prenda Comercial

b Préstamos Con prenda agropecuaria

c Préstamos Con prenda industrial

d Préstamos Dividendos de Préstamos conEmisión de Bonos.

1404 Prtms y Cuentas de Préstamos Hipotecanos Comunes.

1405 Dividendos Hipotecarios por Cobrar.

1407 Crédito en Cta.Cte Contratados (SaldoUtilizado)

1408 Dividendos de Préstamos con Fondos Financieros

1409 Aceptaciones Pagadas por el Banco

1410 Finanzas y Avales Pagados por el Ban-co

1411 Anticipos Reg. 712 (Operaciones Sui-Géneris) Pagados por el Banco

1412 Préstamos en Moneda Extranjera.

16 .... INVERSIONES A CORTO PLAZO

1601 Aceptaciones del Propio Banco

1602 Aceptaciones de Otros Bancos

1603 Otras Inversiones

18 .... ACEPTACIONES BANCARIAS

1801 Deudores por Aceptaciones

20 .... INVERSIONES EN VALORES MOBILIARIOS

2001 Acciones del Banco Central

2002 Acciones de Compañías

2003 Bonos del Gobierno Nacional

59

2004

Bonos de Municipalidades

2005

Bonos del B.E.V. -D.L N069-13

2006 Bonos de Prenda Propia Emisi6n

2007

Bonos de Prenda de Otros Bancos

2008

Cédulas Hipotecarias Propia Emisi6n

2009

Cédulas Hipotecarias de Otros Bancos

2010

Otros Valores Nobiliarios

2011 Valores en Poder Superintendente Ban.

2012

Bonos de Desarrollo D.S. NO374

2019

Descuento en Compras de Valores Mobi-liarios (Crédit.)

22

INVERSIONES EN BIENES RAICES Y MUEBLES

2201 Edificio-Oficinas

2202 Bienes Raíces Adquiridos en Daci6n oPago

2203 Muebles, Enseres y Equipos

2204 Bienes Muebles Adquiridos en Daci6n oPago

2205 Contrucciones en Curso

2210 Depreciaciones Acumuladas (Crédito)

a ' De Edificios

b De muebles, enseres y equipos

24

OTRAS CUENTAS DE ACTIVO

2401

Sobregiros Ocasionales

2402

Remesas al Cobro

2403

Varios Deudores

2404

Intereses por Cobrar

2405

Acciones Suscritas no Pagadas

2406

Prtms con Fondo de Reserva Empleados

2407

Inmuebles Vendidos a Plazo

2408

Cuentas Varias del Activo - M.N.

2409

Cuentas Varias del Activo - M.E.

SUCURSALES Y AGENCIAS M.N. (Sal.Dr..)

SUCURSALES Y AGENCIAS M.E. (Saldo Dr.)

26

CARTAS DE CRED. Y CRED. DOCUM.

2601

Deudores por Cartas de Crédito

2602 Deudores por Créditos Documentarios.IMP.

2603 Deudores por Créditos Docuxaentarios.EXP.

28 CARGOS DIFERIDOS

2801 Pagos Anticipados

2802 Proveeduría

2803 Varios Cargos Diferidos

30 CUENTAS DE RESULTADOS

3001 Gastos Generales

3002 Intereses Pagados

3003 Comisiones Pagadas

3004 Gastos en Bienes Raíces

3005 Depreciaciones y Amortizaciones

3006 Pérdidas en Cambios

3007 Pérdidas Varias

3010 PERDIDAS EJERCICIO EN CURSO (SALDO)

3020 PERDIDAS EJERCICIOS ANTERIORES

32 ACTIVO CONTINGENTE

3201 Deudores por Fianzas y Avales -M.N.

3202 Deudores por Fianzas y Avales-M.E.

3203 Anticipos Reg. 712 (Operaciones Sui-

Gneris).

3204 Deudores por Garantías Aduaneras

3205 Deudores por Créditos en Cta. Cte.

Contratados

3206 Garantía Comisin de Valores-CorpOra-

ci6n Financiera Nacional

3207 Contratos de Préstamos con fondos fi-

nancieros

34 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

3401 Cobranzas del Interior

3402 Cobranzas del Exterior

3403 Valores en Garantía

3404 Valores en Custodia

3405 Cédulas y Bonos de Prenda por Emitir

61

3406

Cédulas, Bonos y Cupones por incinerar

3407

Otras Cuentas de Orden

GERENTE AUDITOR

CONTADOR

PASIVO

11

DEPOSITOS

1101

Dep6sitos Monetarios

1102

Dep6sitos de Plazo Menor

1103

Depósitos de Plazo Mayor

1104

Dep6sitos de Garantía

1105

Dep6sitos de Bancos

1106

Dep6sitos de Ahorro

a Libretas de Ahorro

b

Libretas Especiales de Ahorro

Ws Certificados de Dep6sitós de Aho-

rro.

1107

Dep6sitos en Monedas Extranjeras.

13

OTRAS OBLIGACIONES

1301

Cheques de Gerencia

1 302

Cheques Certificados

1303

Giros por Pagar

1 304

Cobranzas del Interior por Liquidar

1305

Cobranzas del Exterior por Liquidar

1306

Cédulas Sorteadas

1307

Bonos de Prenda Sorteados

1308

Cupones de Cédulas por Pagar

1309

Cupones de Bonos de Prenda por Pagar

1310

Intereses por Pagar

1311

Gastos por Pagar

1312

Contribuciones e Impuestos por Pagar

1313

Dep6sitos para Suscripción de Accio-nes

1314

Dividendos de Acciones

1315

Fondo de Reserva (Código de Trabajo)

1316

Varios Acreedores

1317

Cuentas Varias del Pasivo - M.N.

1318

Cuentas Varias del Pasivo - M.E.

15 ACEPTACIONES BANCARIAS

1501 Aceptaciones por Cuenta de Clientes

17

EMISION DE OBLIGACIONES

1701 Cédulas Hipotecarias en Circulación

1702 Bonos de Prenda en Circulación

1703 pólizas de Acumulación

19

CREDITOS A FAVOR DE BANCOS

1901 Banco Central - Redescuentos

1902 Banco Central - Anticipos

1903 Banco Central - Fondos Financieros

1904 Otros Bancos - Préstamos

SUCURSALES Y AGENCIAS M.N. (Sald.CR)

SUCURSALES Y AGENCIAS M.E. (SaldoCR)

21

CARTAS DE CRED Y CRED. DOCTJM.

2101

Cartas de Crédito Emitidos

2102

Créditos Documentarios Emitidos -IMP.

2103

Créditos Documentarios Negociados -EXP.

23

CREDITOS DIFERIDOS

2301

Intereses y Comisiones Anticipados

2302

Dividendos Anticipados Prtms Prendarios

2303

Dividendos Hipotecarios (Anticipados)

2304

Varios Créditos Diferidos

25

CAPITAL Y, RESERVAS

2501 Capital Pagado

2502 Capital por Pagar

2502 Fondo de Reserva Legal

2504 Reservas Especiales

27 • • •• CUENTAS DE RESULTADOS

2701 Intereses Ganados

2702 Comisiones Ganadas

2703 Renta de Valores Mobiliarios

2704 Producto de Bienes Raíces

2705 Recuperaciones

2706 Utilidades en Cambios

64

2707 Utilidades en Cambios

2710 UTILIDADES EJERCICIO EN CURSO (Saldo)

2720 UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES

31 PASIVO CONTINGENTE

3101 Fianzas y Avales Orotgados M.N.

3102 Fianzas y Avales Otorgados M.E.

3103 Anticipos Reg. 712 (Op. Su¡-Gneris)

Garantías Otorgadas

3104 Garantías Aduaneras Otorgadas

3105 Contratos de Crédito en Cta. Cte.

3106 Garantías Otorgadas a favor de la Co-

misi6n de Valores - C. F. N.

3107 Créditos Abiertos-Fondos Financieros

33 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

3301 Cobranzas del Interior

3302 Cobranzas del Exterior

3303 Valores en Garantía

3304 Valores en Custodia

3305 Cédulas y Bonos de Prenda por Emitir

3306 Cédulas, Bonos y Cuones por Incine -

rar

3307 Otras Cuentas de Orden.

GERENTE AUDITOR CONTADOR

tI] 1

LI

65

L DEBITO

U banco del azuay

LOJANúmero: io .01 Fecha: Oct.22/82

Cuenta: CALTA

Sub-cuentaBilletes

Con Débito a: Varios Moneda Extranjera J Moneda Nacional

Valores Recibidos

6-942.529117

Rev,s.Aprob. Gerente1-1 Auditoria

TOTAL

Son Sucres SEIS MILLONES NOVECIENTOUb Hecho

CUARENTA Y DOS MIL QUI -NIENTOS VEINTE Y NUEVE 5

Con 1 CRES 17/100.

L DEBITO

u banco del azuay

Número: 10.01 Fecha: 22 Oct./82LOJA

Cuenta: CAJA

Sub-cuenta: Billetes

Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional

TOTAL1 IIU UC 1

Son Sucres CUATROCIENTOS CINCUENTA Cambio 1 Hecho

Y CINCO MIL SETECIENTOS 1

Con SETENTA Y NUEVE SUCRES- 1i20/100.

Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría

66

DEBUTOb banco del azuayNúmero: 10 .02 Fecha: Oct. 22/82

LOJA Cuenta: CHEQUES Y VALORES DE COBRO INMEDIATO

Sub-cuenta:cheques otras Plazas

Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional

Cheques Recibidos hoy j

TOTAL 1 -811.16586

Son Sucres OCHOCIENTOS ONCE MIL CIE_Trb 0 Revs. Aprob. Gerente Auditoria

TO SESENTA Y CINCO SUCRE

Con 186/100.

B 1 T O

banco del azuay Número: 1 002 Fecha: Oct. 22/82LOJACuenta: CHEQUES Y VALORES DE COBRO INMEDIATO

.-_-- - -

Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional

Son Sucres CUATRO MILLONES CUATRO— Crnbi°Hecho

CIENTOS MIL QUINIENTOS—OCHENTA Y OCHO SUCRES -

Con 1 89/100.

41400 .58R.I8BRevis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría

67

L DE3TO

Ubanco del azuay

Número: 10.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: CHEQUES Y VALORES DE COBRO INMEDIATO

Sub-cuenta: cheques Bancos Locales

Con Débito a: VariosMoneda Extranjera Moneda Nacional

Cb rjus pDotestados de rimara -

122 .994 50

Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditoriaTOTAL

Son Sucres. CIENTO VEINTE Y DOS MIL Gam iiHeficho

NOVECIENTOS NOVENTA Y

Con i

-CUATRO SUCRES 50/100. i

L DEBITO

Ubanco delazuay

Número: 10.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: CHEQUES Y VALORES DE COBRO INMEDIATO

Sub-cuenta:cheques Bancos Locales

Con Débito a: Drsitos e,tros Bancos Moneda Extranjera Moneda Nacional

80691

Son Sucres UN MILLON DE SUCRESoo/100

Con 1

1,000-000 [00Tipo de1 Hecho Revis. Aprob. GerenteCambio 1

DEBITO

Ubanco del azuay

LÓJANúmero: 10.03 Fecha: Oct. 22/82

Cuenta: DEPOSIWS EN EL BANCO CENTRAL

Sub-cuenta:Encaje Bancario

Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional

Son Sucres

CambioCIENTO DIEZ Y NUEVE MILDOSCIENTOS VEINTE Y CUA 1

Con 1 TRO SUCRES 50/100.

- 11-9.224150

Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente J uditorfa

igl

DEBITO

banco del azuaybLOJA

Número: 10.03 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: DEPOSITOS EN EL BANCO CENTRAL

Sub-cuenta: EncajeBancario

Con Débito a: Dep6sitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional

TOTAL 1451oo

Tipo de Hecho 1 Revis. Aprob. Gerente 1 AuditoríaSon Sucres Cambio

CUARENTA Y CINCO SUCRES i00/100.

1 1Con 1 1

N

Ubanco del azuayD E B T O

LOJACuenta: D

Número: 10.03 Fecha:

EPOSIS EN EL BANCO CENTRAL

Sub-cuenta: Encaje Bancario

Con Débito a: CHs y Valores Moneda Extranjera Moneda Nacional

Nuestra entrega de Remesas

1'059.121 93

Son Sucres UN MILLON CINCUENTA Y NUjj,mbio Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria

VE MIL CIENTO VEINTIUN$J

Coni CRES 93/100. ' 1

igl

L DEBITOUbanco del azuay

LOJANúmero: 10.04 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: DEPOSITOS EN OTROS BANCOS

Sub-cuenta: Banco de Loja

Con Débito a: Chs y Valores Moneda Extranjera Moneda Nácional

Agencia CARIAMANGA 650,00Agencia LA TOMA 86.030,00

TOTAL 1 1 86 .6801,00

Son Sucres OCHENTA Y SEIS MIL SEIS-Tipob 1 Hecho 1 Revis. Aprob. Gerente ¡ Auditoria

CIENTOS OCHENTA SUCRES1 1 ¡ 1 -

Con 100/100. 1 igl i 1

70

L DEBTO

U banco del azuay Número: 10.04 Fecha: Oct. 22/82

LOJACuenta: DEPOSITOS EN OTROS BANCOS

Sub-cuenta: Banomento Sucursal Loja

Con Débito a: Dep6sitos Monetarios 1 Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional

NC del 21 Oct./82 cta. 30029050

TOTAL 26.000 00

Son Sucres VEINTISEIS MIL SUCRES

Crnbio 1 b ech° Revis. Aprob. f Gerente 1 Auditoría

oo/100.

Con 1

DEBTObanco del azuayb

LOJA

Número: 10.06 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: DEPOSITOS OTROS BANCOS M E.

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

Valores que ingresamos por giro aorden de Santiago Pérez desde San

go de Chile

$ 1.700 93.50U 100

TOTAL 1 1.700)oo1

93.500)00

Tipo de f Hecho

1Revis. Aprob. Gerente j Auditoria

Son Sucres NOVENTA Y TRES MIL QUI- Cambio

NIENTOS SUCRES 00/100.1 1 1551001 jsbCon 1

71DEBUTO

banco del azuaybNúmero: 10.06 Fecha: Oct. 22/82

LOJACuenta: DEPOSITOS EN OTROS BANCOS M E.

Sub-cuenta: Banco de Santander. Miami

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

Compramos Ch # OÇ2E17Ç ___Lucrecia Peláez Chamba. $ 140 00 7.700 00

140oo 7.700oo

1 Revis. Aprob. Gerente ¡ AuditorIaTOTAL

Son C Fechoon ucres SIETE MIL SETECIENTOS amulo

oo/100. 55,00 jsbConi

O E B 1 T Obanco del azuay

LOJANúmero: 10.06 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: DEPOSITOS EN OTROS BANCOS M E.

Sub-cuenta: Banco de Santander - Miami

Con Débito a: Dep6sitos en otros Sanj Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional

Valor que corresponde a la aertura1

Son Sucres TRES MIL SETECIENTOS SE- Gambio Hecho Revis. 1 Aprob. 1 Gerente J Auditoría

TENTA Y SIETE SUCRES

Con 1 23/100. 11,01 jsb

72L DEBTOU

banco del azuay

LOJANúmero: 11.01 Fecha: 22 Oct .182

Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS

Sub-cuenta:Dep . de clientes:

Con Débito a: Varios Moneda Extranjera J Moneda Nacional

Valores recibidos hoy

TOTAL ______ 807.231L57

Son Sucres OCHOCIENTOS SIETE MILTipo Revis. - Aprob. Gerente Auditoria

DOSCIENTOS TREINTA Y UNSUCRES 57/100.

Con

L DEB1TOU

banco de¡ azuay

LOJANúmero: 11 .0 i Fecha: Oct. 22/82

Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS

Sub-cuenta: Dep6sitos . de Clientes

Con Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera Moneda Nacional

Por mayor valor, el día 21 de Oct/82

en los Dep6sitos en la Oficina Matriz.

TOTAL

Son Sucres UN CENTAVO Lb Hecho Revis. Aprob. 1 Gerente Auditoria

raa/Con

73L BIT OUbanco del azuay

Número: 11.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS

Sub-cuenta: Dep6sitos de Clientes

Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional

101.232 97

Gerente 1 AuditoríaSon Sucres CIENTO UN MIL DOSCIENTOS Lb Hecho Revis. Aprob.

TREINTA Y DOS SUCRES97/100.

Coni

DE B 1 T Ob banco del azuay

LOJANúmero: 11 .01 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: DEPOS ITOS MONETARIOS

Sub-cuenta: Delx5sitos de Clientes

Con Débito a: Varios Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional

TOTAL 1 11'597.345139

Son Sucres ONCE MILLONES QUINIENTOS (lnibio 1 Hecho Revis. Aprob.

1 Gerente 1 Auditorfa

NOVENTA Y SIETE MIL TRES 1 1

Con 1CIENTOS CUARENTA Y CINCO

1 i39/100.

714

b

DEBTObanco del azuay

Número: 11.0 1 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: DEPOSIIOS MONETARIOS

Sub-cuenta: Dep6sitos de Clientes

Con Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera Moneda Nacional

chs. pagados para Of.30 desde # 01

415.072 96

17.000 00

TOTAL

Son Sucres (,ambioCUATROCIENTOS TREINTA YDOS MIL SETENTA Y DOS

Con 1 96/100. 1

432 .07296

Fecha 1 Revis. Aprob. Gerente 1 Auditoría

gee

DEBTOUbanco del azuay

LOJANúmero: 11 .01 Fecha: Oct. 22/82

Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS

Sub-cuenta:. Dep6sitos de Clientes

Con Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera Moneda Nacional

Chs. pagados para Of. 30 desde # 10 1'221 .45OFoo

TOTAL

Son Sucres UN MILLON DOSCIENTOSVEINTE Y CINCO MIL QUI-NIENTOS CINCUENTA SUCRES

Con 1 oo/ioo.

11 1'225.550ooTipo de 1 Hecho Revis. Ab. Gerente AuditoriaCambio 1

gee

75

L DEBTOUbanco del azuay

Número:, 1 .0 1 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta. DEPOSITOS MONETARIOS

Sub-cuenta: Depósitos de Clientes

Con Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera Moneda Nacional

chs. paaados para Oq. 30 desde # 20 _____¡_635.5342d

TOTAL

Son Sucres SEISCIENTOS TRESINTA YCINCO MIL QUINIENTOS -TREINTA Y CUATRO SUCRES

Con 120/100.

Cambio 1 Hecho Revis. 1 Aprob. j Gerente 1 Auditoría

ge e

L DEBITOUbanco del azuay

Número: 12.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: PRESTAMOS CON FIRMAS

Sub-cuenta: Préstamos con Firmas

Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional

Pagares del da de hoy

TOTAL

1 2'U .UUOI,OO

Son Sucres UN MILLON DOSCIENTOS CUA Lrb Hecho Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa

RENTA MIL SUCRES oo/100.

Con 1

banco delazuay

D E 8 1 T ONúmero: 12.02 Fecha: Oct. 22/82

LOJACuenta: PRESTAMOS CON FIRMAS

Sub-cuenta: Préstamos con Firmas

Con Débito a: Préstamos con Firmas Moneda Extranjera Moneda Nacional

Cancelaciones del día 20 de Oct.

TOTAL 1 J 385 .000oo- Tipo de 1

Hecho Revis. Aprob. Gerentef AuditoríaSon Sucres TRECIENTOS OCHENTA Y CIN1 Lambio

CO MIL SUCRES oo/100 11

raa/jCon

DEBITOb banco del azuay

Número: 13.01 Fecha: oct. 22/82LOJACuenta: CHEQUES DE GERENCIA

Sub-cuenta: Emitidos

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera

Moneda Nacional

Pagamos Ch. # 419 girado a la ordende Dr. Eduardo Cueva 8.071,61

TOTAL

Son Sucres OCHO MIL SETENTA Y UN SU La'wrnbHecho

CRES oo/100.K

Con 1

Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría

inL DEBTOUbanco del azuay

Número: 13.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: CHEQUES DE GERENCIA

Sub-cuenta: Cheques Emitidos-Iivioneaa r..xranjera

Pagamos Ch # 415 girado a la orden

de Sra Maura Suinq Ureña 8.486190

8.486 j90

Revis. 1 Aprob. 1 Gente 1 AuditorIa1 1Son Sucres OCHO MIL CUATROCIENTOS

lipo deCambio Hecho

OCHENTA Y SEIS SUCRES _I90/100.1

K Con 1

L D E B 1 T O

U banco de¡ azuayNúmero: 13'.02 Fecha: 22 Oct/82

LOJA Cuenta: CHEQUES CERTIFICADOS

Sub-cuenta: Cheques Certificados Emitidos

Con Débito a: Dep6sitos Monetarios - Moneda Extranjera Moneda Nacional

Ch. Cert. # 1709 Depositado cuentade Jabonería Nacional o/ Jabonería

bacioonal 4.056,19

TOTAL ____________________

i4 .UbI. 1

Tipo deSon Sucres CUATRO MIL CINCUENTA Y Cambio Hecho f Revis. Aprob. Gerente Auditoría

SEIS SUCRES 19/100. 1 1Con 1 1 1

78

DEBITOU

banco del azuay Número: 13.02 - Fecha: Oct. 22/82

LOJA

Cuenta: CHEQUES CERTIFICADOS

Emitidos

Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional

Cheques pagados por Cámara

TOTAL

Son Sucres QUINCE MIL NOVECIENTOSCATORCE SUCRES oo/100

Con 1

ITpU U

Cambio 1 Hecho Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría

DE B banco de¡ azuay

T o

LOJANúmero: 13.02 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: CHEQUES CERTIFICADOS

Sub-cuenta: Cheques Emitidos

Con Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera Moneda Nacional

Chs. Certificados pagados para Of.34

des # O

30.212100

Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIaTOTAL

Tipo de 1 HechoSon Sucres TREINTA MIL DOSCIENTOS CambioDOCE SUCRES oo/100.

1Con

gee1

(Y

791. DEBITOUbanco del azuay

Número: 13.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: CHEQUES CERTIFICADOS

Sub-cuenta: Ch. Certificados Emitidos

Con Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera Moneda Nacional

Ch. # 617564 Cta. 30.05331.8 o/Ban -

co Central del Ecuador

253.804158

Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría

TOTAL

Son Sucres DOSCIENTOS CINCUENTA YTipo de

Gambio Hecho Revis.

TRES MIL OCHOCIENTOS -CUATRO SUCRES 58/100

Con 1

L DEBITOUbanco del azuay

Número: 23.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: INTERESES Y COMISIONES ANTICIPADOS

Sub-cuenta: Documentos Descontados

Con Débito a: Intereses Ganados 1 Moneda Extranjera Moneda Nacional

37375

Revis. Aprob. Gerente Auditoria

m.e.

TOTALTipo de

Son Sucres TRECIENTOS SETENTA Y TRES (amb;o i HechoSUCRES 75/100. m.e.

Con

os

L. DEBUTO

Ubanco del azuay

Número: 23.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: INTERESES Y COMISIONES ANTICIPADOS

Sub-cuenta: Préstamos Prendarios

Con Débito a: Intereses Ganados - Moneda Extranjera Moneda Nacional

mt, al 21—Oct/82

1.105 83

Revis. Aprob. Gerente Auditorfa

m.e.

TOTAL1

Son SucreTipo de

UN MIL CIENTO CINCO SU— Cambio hecho

CRES 83/100. 1m.e.

Con 1

L DEBFTO

Ubanco del azuay

Número: 23.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: INTERESES Y COMISIONES ANTICIPADOS

Sub-cuenta: Préstamos con Firmas -

Con Débito a: Intereses Ganados Moneda Extranjera Moneda Nacional

Tnt. al 21 dEz 0rt-/S2

52.203 67

Revis. Aprob. Gerente Auditoría

m.e.

TOTAL1 Tipo de 1 HechoSon Sucres

_____________CINCUENTA Y DOS MIL DOS— _CambioCIENTOS TRES SUCRES 1

Con 1 67/100. m.e.

31DEBITÓ

Ubanco del azuay

Número.: 23.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: INTERESES Y COMISIONES ANTICIPADOS

Sub-cuenta: Préstamos con Firmas

Con Débito a: Intereses Ganados Moneda Extranjera Moneda Nacional

mt, al 21-Oct/82

TOTAL 11.26364

Son Sucres ONCE MIL DOSCIENTOS SESE Lb Revis. Aprob. Gerente Auditoria

TA Y TRES SUCRES 64/100.

Con 1 m.e m.e.

O E B 1 T Ob banco del azuay Número: 27 .0 1 Fecha: 22 Oct/82LOJACuenta: INTERESES GANADOS

Sub-cuenta: Préstamos con Firmas

Con Débito a: VARIOS (Utilidades E.Cuxso)Moneda Extranjera JMoneda Nacional

Intereses parcibidos hoy por concep

to de ingresos de Cartera

TOTAL

Son Sucres SETENTA Y CINCO MILCIENTO SESENTA Y CU.

Con 1SUCRES 32/100

75. 164; 32Tipo de(ambio i

Hecho Revis. Aprob. Gerente Auditoria1

DEBFTOu banco del azuay

LOJANúmero: 27.02 Oct. 22/82

Cuenta: COMISIONES GANADAS

Sub-cuenta: Varios

Con Débito a: Utilidades Ejerc.en Curiso Moneda Extranjera Moneda Nacional

Valor que se transfiere en esta fe—!

TOTAtipo de 1

Son Sucres CUATRO MIL SEISCIENTOS CambioVEINTIOCHO

lecho

VEINTIOCHO SUCRES 34/100

Con 1Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría

L DETObanco del azuay

LOJANúmero: 27.07 Fecha: 22-Oct-82

Cuenta: UTILIDADES VARIAS -

Sub-cuenta: Varios

Con Débito a:Uti.Ejercicio en Curso Moneda Extranjera Moneda Nacional

Valor que transferimos hoy

T O T A L __ 1 1.960J0oTipo de

1Son Sucres UN MIL . NOVECIENTOS SESEN— Cambio __ Pecho iRevis. Aprob. Gerente Auditoría

TA SUCRES oo/100 1_1 1

Con 1 1 1

banco deazuay

D E BIT O

LOJA Número: 27.10

Fecha: 22-Oct-82Cuenta: UTILIDADES EJERCICIO EN CURSO

Sub-cuenta: Id.

Con Débito a: Gasgo8 Gen e Int.Pag; 1 Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional

menci6n por fin de período.

TOTALTipo de 1

PechoSon Sucres TRES MIL CUATROCIENTOS

SETENTA Y DOS SUCRES

Con 150/100

Revis. Aprob. Gerente Auditoria

bbancodelazuay

D E B 1 T O

Número: 30.01 Fecha: Oct. 22/82LOJACuenta: GASTOS GENERALES

Sub-cuenta: Micelrieos

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

Valor que se carga en esta Cuentapor conceptos de cancelación de ms

cripci6n de hipoteca de la Sta. Ju-

lia Valdiv

Son Sucres CUATROCIENTOS SUCRES (,ambio Hecho Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria

oo/100.emi.

Con

ffiL

L DEBITOUbanco del azuay

Número: 30 .0 1 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: GASTOS GENERALES

Sub-cuenta: Imprevistos

--TCon Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

Valor que se paga por la compra de

un qal6n de cera para .piso

TOTAL

280 00

Son Sucres DOSCIENTOS OCHENTA 5 Cambio 1 Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditor1

oo/100.

Con 1

D E B 1 T Ob banco de¡ azuay Número: 30 .0 1 Fecha: Oct. 22/82

LOJACuenta: GASTOS GENERALES

Sub-cuenta: Correo

Con Débito a: Pagos Anticipados Moneda Extranjera Moneda Nacional

Valor utilizado el 21-Oct.-82 parael despacho de la correspondencia

_______ TOTAL 1Tipo de HechoSon Sucres CINCUENTA Y CUATRO SUCRES! _ Cambio

00/100. 1 1Con 1

Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría

85

L DÉST ÓUbanco del azuay

Número: 30.01LOJA

Cuenta: GASTOS GENERALES

Sub-cuenta: Salarios

Con Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera

Fecha: Oct. 22/82

Moneda Nacional

10 % Sueldo ira, quincena Oct/82 Ab.

elio Lainez Baraco

2.500 00

Son Sucres DOS MIL QUINIENTOS SUCRE Gambio Revis. Aprob. Gerente 1 Auditorla

oo/100.

Con

L DEBITOUbanco del azuay

Número: 30.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: INTERESES PAGADOS

Sub-cuenta: Libretas de Ahorro

Con Débito a: Dep6sitos de Ahorros Moneda Extranjera Moneda Nacional

Valor entregado por liguidaci6n dela libreta # 11601. Este valor su-

mado al saldo anterior, son entrega

dos al Sr. Eduardo Cueva A.

TOTAL 193, 1

Son Sucres CIENTO NOVENTA Y TRES SU Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría

CRES 41/100.

Con 1

86

L DEBITObanco del azúay

Número: 30.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: INTERESES PAGADOS

Sub-cuenta: Libreta de Ahorros -

Con Débito a: Dep6sitos de Ahorros Moneda Extranjera_ Moneda Nacional

Valor pagado a la libreta # 13935

por su liquidaci6n. Valor sumado-

TOTAL ___ 4O9

Son Sucres CUARENTA Y CINCO SUCRES I'Ib Kecho Revis. Aprob. Gerente Auditoria

09/100gg

Con 1

DEBTO

i(J banco de¡ azuay

LOJANúmero: 31.01 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: PASIVO CONTINGENTE

Sub-cuenta: Finanzas y Avales M.N.

Con Débito a: Activo Contingente Moneda Extranjera Moneda Nacional

Damos de bala las siguientes Garan-

tíc

82-378 o/ Amadeo Cano G. 25.000,00

82-379 o! Arnadero Cano G. 62.500.00

_1 rs! Trs,-, Pirs Crr9rf_____

TOTAL 1 91.5001,00Tipo de Hecho

i

Revis. Aprob. Gerente i AuditoriaSon Sucres NOVENTA Y UN MIL QUINIEN t.ambio

iTOS SUCRES oo/100. raa. 1

Con 1

1 1

Cambio iHecho Revis.

54.379 13

Aprob. 1 Gerente (Auditoila

L DEBUTOUbanco del azuay

Número: 33.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Sub-cuenta: Cobranzas del Exterior

Con Débito a: Varios f Moneda Extranjera J Moneda NacionalCobranzas Egresadas el da de hoy

TOTAL

Son Sucres CINCUENTA Y CUATRO MILTRESCIENTOS SETENTA YNUEVE SUCRES 13/100

Con 1

D E B U T Ob banco del azuay

LOJANúmero: 33.02 Fecha: oct. 22/82

Cuenta: CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Sub-cuenta: Cobranzas del Interior

Con Débito a: CUENTAS DE ORDEN ACREEE. Moneda Extranjera Moneda NacionalCobranzas ingresadas el da de ho

54 .072 J 82Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría

TOTAL- 1 Tipo de 1 HechoSon Sucres CINCUENTA Y CUATRO MIL Cambio 1

SETENTA Y DOS SUCRES 1

Con 82/100. prv.

DEÉTOUbancodetazuay

Número: 33.02 Fecha:

12/82LOJA

Cuenta: CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS.

Sub-cuenta: Cobranzas del Exterior (D61ares)

Con Dbto a: Cuentas de Orden Acreed]. Moneda Extranjera Moneda Nacional

Traspaso de Regulaci6n US $ 242.70670 81009.321110

8' 009 .32110

Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría

TOTAL 242.70670Tipo de

Son Sucres OCHO MILLONES NUEVE MILCambio Fecho Revis.

TRESCIENTOS VEINTE Y UN

Con 1 SUCRES 10/100. 33,00 PE/.

D E 6 1 T Ob banco del azuay Número: 35 .0 1 Fecha: Oct. 22/82

LOJA -Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Guayaquil

Con Débito a: Dep6sitos Monetarios 1 Moneda Extranjera Moneda Nacional ---- J

302' 150.904140

TOTALTipo de 1 Hecho

Son Sucres DOS MILLONES CIENTO CIN— (,arnbioCUENTA MIL NOVECIENTOS -CUATRO SUCRES 40/100. gee

Con

21150.904140

Revis. 1 Abrob. 1 Gerente 1 AuditorIa

íRm

L DEBITOUbanco del azuay

Número: 35.01 Fecha: oct. 22/82LOJA

Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N

Sub-cuenta: Quito

Con Débito a: Dep6sitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional

2' 149.330L95de # 10

Son Sucres DOS MILLONES CIENTO CUA- 1-echo

RENTA Y NUEVE MIL TRES-CIENTOS TREINTA SUCRES 1

Con 1 95/100 1 l gee

- 2'149.33095_____

Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría

E B 1 T Obanco de¡ azuay

LOJANúmero: 35.01 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N

Sub-cuenta: Cuenca

Con Débito a:Dep6sitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional

Dep6sitosrecibidosparaOf.30des-de # 01

175.000

TOTAL

Son Sucres CIENTO SETENTA Y CINCO Gambio Hecho Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría

Con 1

SUCRES oo/100. gee.

L

DEETÓ

banco de¡ azuayNúmero: 35.01 Fkcha: Oct. 22/82

LOJACuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M .N.

Sub-cuenta: Guayaquil

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

Valor que pagamos a la Sra. Blanca

Morán Delgado por TT del 2 1-Oc-82.

Remite Oswaldo Barahona M,

Control # 723

Cd. 0D414800TOTAL

TipoSon Sucres DOS MIL QUINIENTOS SUCREE ___bØe hecno

oo/100.

Con 1 1gee

2 .UO,00

Revis. Aprob. 1 Gerente J Auditoria

L DETOUbanco del azuay

Número: 35.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Quito

Con Débito a: Caja MonedaExtranjera Moneda Nacional

S

Tipo deSon Sucres DIECISIETE MIL OCHOCIEN- 1 Cambio

TOS OCHO SUCRES 76/100.

Hecho 1 Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria

Con 1 1 1 gee

upu ticUambio 1

Hecho Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 AuditoríaSon Sucres

Con 1

L DEBTObarco del azuay

LOJA Número: 35.01 Fecha: Oct. 22/82

Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Cuenca

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional

Chs pgadns. en Lojp

Son Sucres DOCE MIL SUCRES oo/100.oFecho Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría

Con 1 gee.

DE 3 1 T Ob banco del azuay Número:

LOJACuenta:

Fecha:

Sub-cuenta:

Con Débito a: Moneda Extranjera Moneda Nacional

C R E •D 1 T Ob banco del azuay

LOJACuenta: CAJA

Número: io.oi Fecha: 22 Oct/82

Sub-cuenta: BILLETES -

Con Débito a: VARIOS - Moneda Extranjera Moneda Nacional

TOTAL

Son SucresOCHOCIENTOS SIETE MIL DOSCIENTOS TREINTA Y UN SU -CRES 57/100.

Con 2

807.23157

Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría

L CREDITOUbanco del azuay

Número: 10.01 Fecha-oct.'echa:00 22/82LOJA

Cuenta: CAJA

Sub-cuenta: Billetes

Con Débito a: Varios -Moneda Extranjera Moneda Nacional

-7'410.895,123

Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditoriaSon Sucres SIETE MILLONES CUATRO—1_mbjo

CIENTOS DIEZ MIL OCHO—j

Con 2CIENTOS NOVENTA Y CIN-1CO SUCRES 23/100.

93

bL

CREDITObanco del azuay

LOJANúmero: 10.01 Fecha: Oct. 22/82

Cuenta: NUMERARIO EN MONEDA EXTRANJERA

Sub-cuenta: D61ares

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

Vendemos a Yasmina Salgado, d6lares $ 500k00 31.000.00

TOTAL

Son Sucres TREINTA Y UN MIL SUCRESoo/100.

Con 2

$ 50OooTipo de Hecho 1 Revis.Cambio

62,00 jsb

ji .uuu , 00

Aprob. 1 Gerente 1 Auditorfa

L CREDITOUbanco del azuay

Número: 10.02 Fecha:oct. 22/82LOJA

Cuenta: CHEQUES Y VALORES DE COBRO INMEDIATO

Sub-cuenta: Cheaues Bancos Locales

Con Débito a: Varios

Moneda Extranjera Moneda Nacional

TOTAL 1 122..99450

Son Sucres CIENTO VEINTE Y DOS MIL NC Tipo deCambio Hecho Revis. Aprob. Gerente Auditorfa

VECIENTOS NOVENTA Y CUATR 1 1SUCRES 50/100. lgl

Con

MAKI

CPEDITQbanco del azuay

Número: 10.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: CHEQUES Y VALORES DE COBRO INMEDIATO

Con Débito a: Varios

Moneda Extranjera Moneda Nacional

Cheques presentados en CAMARA

TOTALupo ae

Son Sucres DOS MILLONES SESENTA Y CambioHecho Revis.

SIETE MIL NOVECIENTOS - 1 iQUINCE SUCRES 18/100 igl

1Con 2

21067.91518

Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria

C RED¡ T Ob banco del azuay Número: 10.02 Fecha. 00 22/82

LOJACuenta: CHEQUES Y VALORES DE COBRO INMEDIATO

Sub-cuenta: Cheques otras Plazas

Con Débito a: Depósitos en otros E. Moneda Extranjera Moneda Nacional

_____- 1145.80193

Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditoriaTipo deSon Sucres UN MILLON CIENTO CUARENTA Cambio

Hecho

Y CINCO MIL OCHOCIENTOS - 1

UN SUCRES 93/1001 f

iglCon i

0

C R E D 1 T Obanco del azuay

Número: 10.03 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: DEPOSITOS EN EL BANCO CENTRAL

Sub-cuenta: Encaje Bancario

Con Débito a: caja

(-mr g Pb if 85071.4 o/Carlos A

Moneda Extranjera Moneda Nacional

1-1 60000

TOTAL1Tipo de i

Hecho 1

Revis.Son Sucres SEISCIENTOS SUCRES 00/100 Cambio

Con 2jsb

600 00Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa

CREDITOLbanco del azuay

LOJANúmero: 10.03 Fecha: Oct. 22/82

Cuenta: DEPOSITOS EN EL BANCO CENTRAL

Sub-cuenta: Encaje Bancario

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

Correspondemos Díbto del 20 Oct.82

de la cobranza del Exterior # 80--1

TOTAL

Son Sucres CIENTO SESENTA Y SEIS MILTRESCIENTOS CINCUENTA YCINCO SUCRES 29/100.

Con 2

166. 35529

Hecho Revisi Aprob. Gerente Auditoria

PE/.

L CREDITOU

banco del azuay Número: 10.03 Fecha: Oct. 22/82

LOJACuenta: DEPOSITOS EN EL BANCO CENTRAL

Sub-cuenta: Encaje Bancario

Con Débito a: Cob.del Ext.Per.líquid Moneda Extranjera

Moneda Nacional

Correspondemos Debito del 21 Oct-82

or Cob. Ext. # 82 - 1407 de MALCA

T O T A L 53.64400

Son Sucres CINCUENTA Y TRES MIL SEIS ibHecho Revis. Aprob. Gerente Auditoria

CIENTOS CUARENTA Y TRES -SUCRES oo/100. PE/.

Con 2

R E D 1 T Ob banco del azuay

LOJANúmero: 10.03 Fecha: Oct. 22/83

Cuenta: DEPOSITOS EN EL BANCO CENTRAL

Sub-cuenta: Encale Bancario

Con Débito a: Varios Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional

a

TOTAL 1 31980.7471,42

Tipo de i

Hecho1

Revis. Aprob. i

Gerente1

AuditoríaSon Sucres TRES MILLONES NOVECIENTOS Cambio

OCHENTA MIL. SETECIENTOS - 1 1 1Con 2

CUARENTA Y igl

SIETE SUCRES -1 1 1

42/100.

97CREDITOt1,111

banco del azuayNúmero: 10.06 Fecha: Oct. 22/82

LOJACuenta: DEPOSITOS EN OTROS BANCOS M.E.

Sub-cuenta: Banco de Santander. Miami

r, Dep6sitoS en otros B. Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional

Valor que corresponde a la apartura

del Auxiliar del Dep. del Exterior 342L95

7

T O T AL

Son Sucres TRES MIL SETECIENTOS SETEPA Y SIETE SUCRES 23/100

Con 2

342195íÍpó de Hecho 1 Revis.cambio 1

11 ,01I jsb

3 .777,23

Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría

C RED¡ T Ob banco del azuay Número: 10.06 Fechaoct; 22/82

LOJACuenta: DEPOSITOS EN OTROS BANCOS M.E.

Sub-cuenta: Banco Oficina America

Con Débito a: Cheques y Valores f_Moneda Extranjera Moneda Nacional

TOTAL

Son Sucres UN MILLON DE SUCRESoo/100.

Con 2

1' 000 .000 boTipo de Hecho Revis. Aprob.

f Gerente Auditoria

(.ambio

L CREDITOUbanco de¡ azuay

Número: 11 .01 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS

Sub-cuenta: Dep6sitos de Clientes

Con Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera Moneda Nacional

Dep6sitos recibidos para Of. 30 des

de#01

175.000oo

Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa- - TOTAL

Son Sucres CIENTO SETENTA Y CINCOTipo de HechoCambio

MIL SUCRES 00/100gee

Con 2

L CREDITOUbanco delazuay

Número: 11 .01 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS

Sub-cuenta: Revocatoria de Cheques

Con Débito a:Dep6sitos_Monetarios

Moneda Extranjera Moneda Nacional

Valor que cargamos or revocatoria

T O T A L 5.400oo

Son Sucres CINCO MIL CUATROCIENTOS Tipo Hecho Revis. Aprob. Gerente Auditoría

SUCRES 00/100.

Con 2

LoL CREDITObanco del azuay

Número: 11.01 Fecha:OCt. 22/82LOJA

Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS

rt' ('T Tt'M'P'C

Con Débito a: Varios

Moneda Extranjera Moneda Nacional.

TOTAL

Son Sucres TRECIENTOS OCHENTA Y OCHHecho Revis.

MIL OCHOCIENTOS NOVENTAY DOS SUCRES oo/100.

Con 2

Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa

C R E D 1 T Ob banco del azuay Número: 11_o1 Fecha: Oct. 22/82

LOJACuenta: DEPOSITOS MONETARIOS

Sub-cuenta: Dep6sitos de Clientes -

Moneda NacionalCon Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera

Dep6sitos recibidos para Of. 30 des

TOTAL

Son Sucres DOS MILLONES CIENTO CUA- L bTOe Hecho Revis.

RENTA Y NUEVA MIL TRES-CIENTOS TREINTA SUCRES

Con 2 95/100.

2'125.830,95

7L500 c

- 2'149.330 95

Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria

CREDITOÇbanco delazuay

Número: 11 .01 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS

St1h-tlIAnt Den6sitos de Clientes

Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional

IQ) 740 r)

6'963.7481,52

Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIaSon Sucres

tb Hecho

i

Revis.SEIS MILLONES NOVECIEN-TOS SESENTA Y TRES MIL

Con 2 SETECIENTOS CUARENTA YOCHO SUCRES 52/100.

C R E D 1 T Ob banco de¡ azuay Número: 11 .01 Fecha: Oct. 22/82

LOJACuenta: DEPOSI TOS MONETARIOS

Sub-cuenta: Dep6sitos de Clientes

Con Débito a: VArios Moneda Extranjera Moneda Nacional

26-0451oo

Son Sucres VEINTE Y SEIS MIL CUAREN 1 1.ambio Hecho 1 Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa

TA Y CINCO SUCRES oo/1 00

Con 2

101

L. CREDITObanco del azuay

Número: 11 .01 Fecha: oct. 22/82LOJA

Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS

Sub-cuenta: Dep6sitos de Clientes

Con Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera Moneda Nacional

Deptos. recibidos para of. Desde #

20 21150-904L40

TOTAL _Tipo de

Son Sucres DOS MILLONES CIENTO CIN— (,ambioCUENTA MIL NOVECIENTOS -CUATRO SUCRES 40/100.

Con 2

2' 150 .904140

Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditorfa

gee

C R E D 1 T Oh banco del azuay

LOJANúmero: 11 .01 Fecha: 22 Oct-82Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS

Sub-cuenta: Dep6sitos de Clientes

Con Débito a: Varios 1 Moneda Extranjera Moneda Nacional

T O T A L 1 19I,41Tipo de AuditorIa

Son Sucres CIENTO NOVENTA Y TRES SU ambio 1 Hecho Revis. Aprob.

1 Gerente

1 CRES 41/100.

- 1Con 1

IwiL CPEDTOÇ, banco del azuay

Número: 11 .01 Fecha: 22-Oct/82LOiA

Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS

Sub-cuenta: Dep. de clientes

Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional

Va1nrs recibidas, hoy

Son Sucres CUARENTA Y CINCO SUCRES 1

Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria

09/100

Con - 2

L CREDITObanco del azuay

Número: 12-02 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: PRESTAMOS CON FIRMAS

Sub-cuenta: Préstamos con firmas

Con Débito a: Préstamos con firmas Moneda Extranjera Moneda Nacional

Cancelaciones del día de hoy

bI .bUU,00

Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria

TOTALETipo de i HechoSon Sucres SEICIENTOS SETENTA Y DOS cambio

MIL QUINIENTOS SUCRES

Con 200/100 1 L.V.

]1J3

L. CREDITOUbanco delazuay

Número: 12.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: PRESTAMOS CON FIRMAS

Sub-cuenta: Préstamos con Firmas

Con Débito a: Préstamos con Firmas _Moneda Extranjera f_Moneda Nacional

Cancelaciones del día de hoy

TOTA

Son Sucres VEINTE Y TRES MIL SETE— 1u ue

Cambio Hecho Revis.

CIENTOS CINCUENTA SUCRES00/100. AR m.e.

Con 2

23 ./Uk0o

Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa

L CREDITO1Ç banco del azuay

Número: 12.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: PRESTAMOS CON FIRMAS

Sub-cuenta: Préstamos con Firmas

Con Débito a: PrstaxnOs con Firmas Moneda Extranjera Moneda Nacional

Cancelaci6n del 20 de Oct/82

TOTAL

385.000 00

Son Sucres TRECIENTOS OCHENTA Y CIN Cambio Hecho Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria

CO MIL SUCRES 00/100raa

Con 2

1011

L CREDITObanco del azuáy

Número: 13.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: CHEQUES DE GERENCIA

Sub-cuenta: Cheques Emitidos -

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

Ch. 418 o/ Rosa Granda vda de Vélez 1.302 85

Ch. 419 o/ Dr. Eduardo Cueva 8.071 61

9 .374,46

Aprob. 1 Gerente 1 AuditoriaTOTAL

I)U U Hecho Revus.Son Sucres

CambioNUEVE MIL TRECIENTOS SE-1TENTA Y CUATRO SUCRES -

Con 2 46/1001 1

L CREDITObanco del azuay

Número: 13.02 Fecha: 22/82LOJA

Cuenta: CHEQUES CERTIFICADOS

Sub-cuenta: Cheques Certificados Emitidos

Con Débito a: Depósitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional

Ch. Cert. # 1808/ Julio Tapia 20.000,00

4.014.71

2- 7060no

Ch. Cert. # 1805/ Wilson 39.600,00

T O T A L 1 68.8201,71

Son Sucres SESENTA Y OCHO MIL OCHO-Tipo

mbI Hecho Revis. Aprob. Gerente Auditoria

CIENTOS VEINTE SUCRES

Con 2711100.

105CREDITO

banco del azuaybLOJA

Número: 13.04 Fecha: Oct. 22/82

Cuenta: COBRAZNÁS DEL INTERIOR: Por liquidar

Sub-cuenta: Cobranzas del Interior

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

O T A L 1

Son SucresTipo de 1

mbjo 1

Hechof

Revis. Aprob. i

Gerente AuditortaDOCIENTOS TREINTA Y CINC MIL QUINIENTOS VEINTE Y 1 1 1

Con 2 UN SUCRES oo/ 00 1 1 1 1 1

C R E D 1 T Ob banco del azuay Número: Fecha:

LOJA

13.16 22/82Cuenta: VARIOS ACREEDORES

Sub-cuenta: Cheques Certificados Emitidos

Con Débito a: Caja 1 Moneda Extranjera Moneda Nacional

_____ 25 00

25 oo

Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditoriaTipo deSon Sucres 1 Lambio 1VEINTE Y CINCO SUCRES

oo/100. MAACon 1

CREDITObanco del azuay

Número: 13.16 Fecha: Oct. 22/82LOJACuenta: VARIOS ACREEDORES

Sub-cuenta. Solca

Con Débito a: pregtairios con Firmas 1 Moneda Extranjera Moneda Nacional

d

TOTALTipo de

Son Sucres UN MIL QUINIENTOS CUAREN CambioTA Y NUEVE SUCRES 99/100

Con 2

Hecho 1 Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria

L.V. 1 m.e.

C R E 0 1 T Obbanco del azuay

1

Número: 13.16 Fecha-Oct. 22/82LOJA

Cuenta: VARIOS ACREEDORES

Sub-cuenta: Imp. Unico

Con Débito a: Préstamos con Firmas 1 Moneda Extranjera fMoneda Nacional

T O T A LI 1 1

6.200oo

Tipo deSon Sucres SEIS MIL DOSCIENTOS SU— Cambio

Hecho1

Revis. Aprob. i Gerente Auditoria

CRES00/100 1 1 1 1

Con 2 1 1 L.V. 1 m.e.

TOTAL

Son Sucres CUARENTA Y TRES MIL SU- (,ambio

CRES 00/100.

Hecho Revis.

AR m.e.

- 43.UUUOO

Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria

107

bCREDITO

banco del azuayNumero: 13i.16 Fecha: Oct. 22/82

LOJACuenta: VARIOS ACREEDORES

Sub-cuenta: Multas por Cheques Protestados

Con Débito a: Dep6sitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional

Valor en multas de cheques protesta-,

des -____ _____ 1.779 12

T O T A L 1.77912

- Tipo delSon Sucres UN MIL SETECIENTOS SETEN (ambo Hecho Revis. Aprob. Gerente

1 Auditoría

TA Y NUEVE SUCRES 12/1001 1

1

MAA 1Con

L CREDITObanco del azuay

Número: 14.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: PRESTAMOS CON FIRMAS VENCIDOS

Sub-cuenta: Préstamos con Firmas Vencidos

Cón Débito a: Préstamos con F. Ven. 1 Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional

Cancelaciones del da de ho

Con 2

OW

e

C R E D U T o \\Bhb0T//

banco del azuayNumero: 14.02 Fecha: Oct. 22/8

LOJACuenta: PRESTAMOS CON FIRMAS VENCIDOS

Sub-cuenta: Préstamos cpn Firmas Vencidos

Con Débito a: Préstamos con F. Venc1 Moneda Extranjera f Moneda Nacional

Cancelaciones del da de hoy

TOTAL

Son Sucres OCHOCIENTOS SESENTA Y DOSMIL QUINIENTOS SUCRES

Con 2oo/100.

1.

bb¿.DUUj,00

Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa

b banco del azuay

CREDITO

LOJANúmero: 23.01 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: INTERESES Y COMISIONES ANTICIPADOS

Sub-cuenta: Préstamos con Firmas

Con Débito a: Préstamos con Frimas Moneda Extranjera Moneda Nacional

T O T A LITipo de 1

Son Sucres NOVENTA Y TRES MIL SU— (.ambio i Hecho

CRES oo/100.

Con 2

.3 .UU(400

Revis. Aprob. 1 Gere

9

nte 1 Auditoría

L CREDITO:nco del azuay

Número: 27.01 Fecha:oct. 22/82LOJA

Cuenta: INTERESES GANADOS

Sub-cuenta: Préstamos con Firmas Vencidos

Con Débito a: Ptmos. con Fir. Venc. Moneda Extranjera Moneda Nacional

Intereses por MORA

10 .080 j 23Revis. Aprob. Gerente Auditoria

m.e.

TOTAL1 IU

Son Sucres DIEZ MIL OCHENTA SUCRES Cambio Hecho23/100.

1 IL.V.Con ¡

bC RED ITO

banco del azuay

LOJA Número: 27.01 Fecha:ot. 22/82Cuenta: INTERESES GANADOS

Sub-cuénta: préstamos con Firmas_______________________________________________

Con Débito a: Int. yCom. Anticip. Moneda Extranjera 1 1

Moneda Nacional

Int. al 22 de

52.203j67Revis. Aprob. Gerente Auditoria

m.e.

TOTALU HechoSon Sucres CINCUENTA Y DOS MIL DOS— i_Cambio t

CIENTOS TRES SUCRES 67/1013 m.e.

Con 2

110CREDITO

banco de¡ azuay

LO.ANúmero: 27.01 Fccha. Oct. 22/82

Cuenta: INTERESES GANADOS

Sub-cuenta: préstamos Prendarios

Con Débito a: mt, y Com. Anticipad Moneda Extranjera Moneda Nacional

mt, al 21-Oct/82

TOTAL

1. 105,83

Son Sucres UN MIL CIENTO CINCO SU — ámbo Hecho 1. Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría

CRES 83/100

Con 2 m.e. 1 m.e.

C RED ITOUbanco del azuay

Número: 27.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: INTERESES GANADOS

Sub-cuenta: Préstamos con Firmas Vencidos

Con Débito a: préstamos con Firm V. 1 Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional

137,120Tipo de 1 Fecho 1 Revis. Aprob. i

Gerente 1 Auditoría(,ambio

AR Ime 1

Son Sucres CIENTO TREINTA Y SIETESUCRES 20/100

Con 2

'niL CREDITOUbanco del azuay

Número: 27.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: INTERESES GANADOS

Sub-cuenta: Préstamos con Firmas

Con Débito a: mt. y Com. Anticipad Moneda Extranjera Moneda Nacional

mt, al 21—Oct/82

TOTAL

Son Sucres ONCE MIL DOSCIENTOS SE—LambioSENTA Y TRES SUCRES -

Con 264/100

11.263k64

Hecho ¡ Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria

m.e.i m.e.

L CREDITOUbanco del azuay

LOJANúmero: 27.01 Fecha: Oct. 22/82

Cuenta: INTERESES GANADOS

DOCUMENTOS DESCONTADOS

Con Débito a: mt. y Com. Anticip. Moneda Extranjera Moneda Nacional

mt, al 210ct/82

373,175

Revis. Aprob. Gerente Auditoria

m.e.

TOTAL

Son Sucres TRECIENTOS SETENTA YTRES SUCRES 75/100

Con 2 1 1 m.e.

upu uy(ambio 1 Hecho

132

L CREDITO

t) banco de¡ azuay

LOJA Número: 27.02 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: COMISIONES GANADAS

Sub-cuenta: Revocatoria de Cheques

Con Débito a: Dep6sitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional

Valor que cargamos por revocatoriadel cheque # 43625 por inconformi-

dad en el negocio

TOTAL 1 luLoo

Son Sucres DIEZ SUCRES oo/100 CambioTipo de 1 Hecho Revis. Aprob. Gerente

1 Auditoría

Con

C RED ITObanco del azuay

Número: 27.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: COMISIONES GANADAS

Sub-cuenta: Finanzas y Avales M.N.

Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional

Comisiones Ganadas en Garantías -otorgadas por el Banco 1 .3UOLoo

1 .8001,00

Son Sucres UN MIL OCHOCIENTOS SU- (rnb Hecho

Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria

CRES oo/100. raa/

Con 2

CREDITObanco del azuay

Número: 27.02 Fecha: Oct.. 22/82LOJA

Cuenta: COMISIONES GANADAS

Sub-cuenta: Giros y TT.

Con Débito a: Caja 1 Moneda Extranjera Moneda Nacional

Hecho

j sb

TOTAL

Son Sucres DOSCIENTOS VEINTE SUCRESoo/100.

Con 2

.220j,00

Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa

C R E D U T Obanco del azuay

Número: 27.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: COMISIONES GANADAS

Sub-cuenta: Cobranzas del Exterior

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera 1

Moneda Nacional

la cobranzadel Exterior # 82-1405 de la Clni-

ca San Agustín

T1 Tipo de

Son Sucres UN MIL OCHOCIENTOS SESEN-j LambioTA Y DOS SUCRES 21/100 1

Con 2

Hecho Revisi Aprob. Gerente Auditoria

PE/.

320L,00Revisé 1 Aprob. 1 Gerente 1 AuditoriaHecho

j sb

114

L CREDITO

U banco del azuay Número: 27.02 Fecha: Oct. 22/82

LOJACuenta: COMISIONES GANADAS

Sub-cuenta: Cobranzas del Exterior

Con Débito a: Cobranzas del Ext.xLic Moneda Extranjera Moneda Nacional

Comisiones Ganadas en la Cobranza

del Exterior # 82-1407 de MONTERREY

TOTAL 173613

Gerente AuditoríaTipo deSon Sucres 1 SETECIENTOS TREINTA y

Lambio Hecho i Revis. Aprob.

1 SEIS SUCRES 13/100.

11

Con 1 1

L C REDITO

U banco del azuay

LOJANúmero: 27.07 Fecha: Oct. 22/82

Cuenta: UTILIDADES VARIAS

Sub-cuenta: Telex

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

Por Telex de hoy 1 1 1 3201,00

TOTAL

rTGieSon Sucres TRESCIENTOS VEINTE SU-CRES oo/100.

Con 2

CRE DITOb banco delazuayNúmero: 27.07 oct. 22182LOJACuenta: UTILIDADES VARIAS

Sub-cuenta. VARIOS

Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional

Gasto de Cheques protestados de Ca .-mara

on sucres VEINTE SUCRES co/lOO

Con 2

IIJU Ue

u Hecho Revis. Gereten Auditoria

C.ambio

igl

CREDITOU

banco del azuay

LOJANúmero: 27.07 Fecha: 22/82Cuenta: UTILIDADES VARIAS

Sub-cuenta: Varios—titiles y provisiones

Con Débito a: caja

Moneda Extranjera J Moneda Nacional

Son Sucres SESENTA SUCRES co/lOO. yu ''fl_Hecho Revis. Aproe. Gerente Auditoria

Con 2

an

L

C.REDI•TObanco del azuay

Número: 27.07 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: UTILIDADES VARIAS

Sub-cuenta: Télex

Moneda NacionalCon Débito a: Dep6sitos Monetarios Moneda Extranjera

Valor que debitamos a la Cta. Cte.del Sr. Vicente Palacio, por con -

)to de un Telex enviado a Italiaa Fatomec el da 21 de Oct/82 800

8O0,o

Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditorio

TOTA

Son Sucre OCHOCIENTOS SUCRES oo/101 Hecho

Con 2

E 0 1 T Obanco del azuay

LOJA Número: 27.07 .Fecha:oct 22/82

Cuenta: UTILIDADES VARIAS

Sub-cuenta: Alquiler Cajas de Seguridad

Con Débito a: ra- Moneda Extranjera Moneda Nacional

tega de Vivar por concepto de arren

dainiento del casillero de seguridad

cha

Son Sucres QUINIENTOS SUCRES 00/1( Ø(ambIo Hecho Revis. 1 Aprob. te Auditorio

n2 rlo/

MAL CR.EDITO

banco del azuay

Número: 27.07 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: UTILIDADES VARIAS

Sub-cuenta: Chequeras preparadas

Con Débito a: Depósitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional

13 chequeras de 25 cheques 260^o

TOTAL 12601.00

Tipo de

Son Sucres DOSCIENTOS SESENTA SU- _Hecho _Revis. Aprob. Gerente Audftorfa

CRES 00/100.mmma

Con 2

CREDITOUbanco del azuay

LOJANúmero: 27.10 Fecha: 22-Oct-82Cuenta: UTILIDADES EJERCICIO EN CURSO

Sub-cuenta: Id.

Débito a: Comisiones e intereses¡ MonedaExtranjera Moneda Nacional

1)rnaTnO _en_arata Cuentasaldo de Cuentas de Resul

Revis 1 Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIaIIU U HechoSon Sucres OCHENTA Y UN MIL SETE- . 1_(,ambioCIENTOS CINCUENTA Y DOS 1

Con 2SUCRES 66/100.

1

00

Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa

TOTALuiiu ua HechoCambio

prv.

Son Sucres CINCUENTA Y CUATROoo/100

W.L CREDITOUbanco del azuay

LOJANúmero: 28.01 Fecha: Oct. 22/82

Cuenta: PAGOS ANTICIPADOS

Sub-cuenta: Correo

Con Débito a: Gastos Generales Moneda Extranjera Moneda Nacional

Valor utilizado el 21-Oct/82 en el

envio de la correspondencia

Con 2

R E D 1 T Obanco del azuay

Número: 28.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: PROVEEDURIA

Sub-cuenta: chequeras Preparadas

Con Débito a: Depósitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional8 chequeras de 50 cheques

TOTAL

Son Sucres TRESCIENTOS VEINTEoo/100

Con 2

320,o

Hecho Revis. Aprob. Gerente Auditoria

minina

119

L - CRED11OUbanco del azuay

LOJANúmero: 30 .0 1 Fecha: Oct. 22/82

Cuenta: GASTOS GENERALES

Sub-cuenta: Varios Imprevistos

Con Débito a:Ut. Ejerc. en Curso Moneda Extranjera Moneda Nacional

Abonamos en esta Cuenta, valor car-gado por fin de Ejercicio Contable

TOTAL 3.23400Tipo de

Son Sucres TRES MIL DOSCIENTOS TREI] Hecho Revis. Aprob. Gerente Auditoria

TA Y CUATRO SUCRES oo/10

Con 2

bL

CREDITObanco del azuay

LOJANúmero: 30.02 Fecha: Oct. 22/82

Cuenta: INTERESES PAGADOS

Sub-cuenta: Varios

Con Débito a: Utilidades Ejerc.en C Moneda Extranjera Moneda Nacional

Valor pagádo por varios conceptosa diferentes Clientes

TOTAL 23850

I DOSCIENTOS TREINTA Y - Tipo de 1 Hecho Revis. Aprob. Gerente 1 AuditoríaSon Sucres

OCHO SUCRES 50/100 Cambio

Con

120

L CREDITOUbanco del azuay

LOJA

Número: 32.01 Fecha:ot 22/82

Cuenta: ACTIVO CONTINGENTE

Sub-cuenta: Deudores por Finanzas y Avales M.N.

Con Débito a: Pasivo Contingente Moneda Extranjera Moneda Nacional

Damos de baja las siguientes Garan-

tías:_____________________________82-378 o/ Amadeo Cano G.

82-379 o/ Amadeo Cano G.

82-381 o/ Ing. Rodrigo Cordero.

Tipo de HechoSon Sucres NOVENTA Y UN MIL QUINIEN CambioTOS SUCRES oo/100

Con 2raa/

R E D 1 T Ob bancodelazuay

Número: 34.02 Fecha:otLOJA

. 22/82

Cuenta: CUENTAS DE ORDENES ACREEDORAS

Sub-cuenta: Cobranzas del Interior

Con Débito a: Cuentas de Orden Deudi Moneda Extranjera Moneda Nacional

Cedentes de Cobranzas

a

25.000 00

62.500 00

91.500100___Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Aiditor1a

o

TOTALE uipoae1 Hecho 1

TENTA Y DOS SUCRES 82/100 rv. 1Son Sucres CINCUENTA Y CUATRO MIL S1 (.ambio H o Revis

1 Aprob. Gerente Auditoria

Con2

121

h banco del azuay CREDITO

Número: 34.02 fecha-oct. 22/82LOJA

Cuenta: CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Sub-cuenta: Cobranzas del Exterior

Con Débito a: Dep6sitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional

Tipo de HechoSon Sucres CINCUENTA Y CUATRO MIL Cambio 1TRECIENTOS SETENTA Y

Con 2NUEVE SUCRES 13/100

54379k1Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoda

C R E D 1 T Ob banco del azuay

Número: 34.02 22/82LOJA 34.02Cuenta: CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Sub-cuenta: Cobranzas del Exterior (D61ares)

Con Débito a: Cuentas de Ord. Acree4. Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional

Traspaso de Regulaci6n 1 242 7fl4L70 1 8'009.321110 -

TOTAL $

Son Sucres OCHO MILLONES NUEVE MIL Tipo dCambio

TRECIENTOS VEINTE Y UNSUCRES 10/100 33,o

Con 2

242.704 70

81009.32110

Hecho 1 Revis Aprob. 1 Gerente ¡ AuditorIa

PE/.

b bancodelazuayC R E D 1

LOJANúmero: 35.01 Fecha: Oct. 22/82

Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS

Sub-cuenta: Banco del Azuay-Cuenca-

Con Débito a: Cheques Certificados Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional

Correspondemos Débito de Set.

1

1 ¡

1 Tipo de

Son Sucres DOSCIENTOS CINCUENTA Y i_Cambio

Hecho 1 Revis. i Aprob. i

Gerente1

Auditoría

TRES MIL OCHOCIENTOSf 1 1 1

Con 2CUATRO SUCRES 58/100 - 1 1 1 1

C RE D§ T Ob banco del azuay

Número: 35.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS

Sub-cuenta: Matriz

Con Débito a: Depósitos Monetarios Moneda Extranjera

Moneda Nacional

Valor que les acreditamos por Dbimal efectuado el día 21 de Oct.

TOTAL 0101

Son Sucres UN CENTAVO Cambio Hecho Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria

Con 2 raa/

L CREDITOUbaico del azuay

Número: 35.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Cuenca

Con Débito a: Depositos Monetarios 1 Moneda Extranjera Moneda Nacional

01

462 .284L96

Revis. 1 Aprob. 1 Gerente j AuditorfeSon Sucres CUATROCIENTOS SESENTA Y Hecho

0TA Y CUATRO SUCRES 96/1DOS MIL DOSCIENTOS OCHEN

Con 2gee

bbancodelazuayR E 0 1 T O

Número: 35 -01 Fecha: Oct 22/82LOJA

Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Guayaquil

Con Débito a: Depósitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional

635.5

Son Sucres SEICIENTOS TREINTA Y CIN

Hecho 1 Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa

CO MIL QUINIENTOS TREIN-TA Y CUATRO SUCRES 20/10'

Con 2 1 gee

]2'4

CREDITObanco del azuayb

LOJANúmero: 35.01 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Quito

Con Débito a: Depósitos Monetarios Moneda Extranjera J

Moneda Nacional

Revisé Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría1 IlU UHec10Son Sucres UN MILLON DOSCIENTOS Caj

VEINTE Y CINCO MIL QUI—

Con

1NIENTOS CINCUENTA SUCRES 1 1 geeioo/100

L C RED¡ TO

Ubanco del azuay

LOJANúmero: 3501 Fecha:ot 22/82

Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Cuenca

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

T 0/ Alex e6rdova 1 2.400oo

T

Son Sucres DOS ML CUATROCIENTOSSUCRES 00/100

Con

Tipo de Hecho(,arnbio

jsb

Revis. 1 Aprob.. 1 Gerente 1 Auditoría

]25

L CRÉDITÓJ banco del azuay

LOJANúmero: 35.01 Fecha: Oct. 22/82

Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Guayaquil

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

TT 0/ Gilberto Manuel Bayancela _____________ 1_.000

TOTAL 1 .QOUoO

Son Sucres UN MIL SUCRES 00/100

(,ambio Hecho

Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Audltoda

jsbCon 2

L CREDITObanco deiazuay

Número: 35.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Quito

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

TT 0/ Axiiparo Noboa ¡ 1 13.0001,00

UIT

TOTALITipo de

Son Sucres TRECE MIL SUCRES oo/100 cambio

Con 2

13.0001,00Hecho Revisé Aprob. Gerente Auditoria

j sb

126

L CREDITO

Ubanco detazuay

Número: 35 .0 1 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Güayquil -

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

TT 0/ Cia. CICO Telf. 392940

19.590 00

T O T A L 1 19.5901,00Tipo de

Son Sucres DIECINUEVE MIL QUINIEN Cambio Hecho i Revis. Aprob. Gerente Auditoria

TOS NOVENTA SUCRES oo/10( 1 1 1jsb

Con

L CREDITOU

banco del azuay

LOJANúmero: 35.01 Fecha: Oct. 22/82

Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Cuenca

Con Débito a: Loja Moneda Extranjera f

Moneda Nacional

TT/ o Augusto Maruri 2.200 00

TOTAL

Son Sucres DOS MIL DOSCIENTOSoo/100

Con 2

2.2UUI,00Tipo de 1 Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditoriaCambio

jsbl 1

327

CREDITObanco del azuayb

LOJANúmero: 35.01 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Guayaquil

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

TT o! Armando Eras Tandazo 500

TOTAL1 1Tipo de i

Hecho1

Revis. Aprob. f GerenteiSon Sucres QUINIENTOS SUCRES 00/100 Cambio

jsbCon 1

CREDITOb banco del azuay Número: 35.01 Fecha: Oct 22/82

LOJACuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M .N.

Sub-cuenta: Quito

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

TT 0/ Luis Antonio Sernprtegui 750 00

TOTALI 1IULOO

Son Sucres SETECIENTOS CINCUENTA Jrnbio 1 Hecho 1 Revis. J Aprob. Gerente 1

AuditorIa

SUCRES oo/100 1 11 i 11jsbi

Con 1 1 l 1 1

323

b banco

delazuayc R E D 1 T O

Número: Fecha:LOJA 35.01 Oct. 22/82

Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Cuenca

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

TT o/ Luis Lojano 12 . 0001. oc

T O T A

Son Sucres DOCE MIL SUCRES oc/lOO.upu un Hechocmjo

jSbCon

.u0000

Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa

L CREDITOUbanco del azuay

LOJANúmero: 35 .0 1 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Quito

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

TT 0/ Inq. Augusto Rojas ______________ 24.800oo

TOTAL

rTLiapmo b'io'Son Sucres VEINTE Y CUATRO MIL OCHOCIENTOS SUCRES oo/100

Con 2

24.8001,00Hecho

Revis Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria

j sb

L CREDITOUbanco del azuay

Número: 35.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Guayaquil

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

Remesa del 18 Ogt/82

T T A L

Son Sucres CIENTO CUATRO MIL DOS-CIENTOS DIEZ Y SEIS SUCRES 89/100 -

Con 2

104 .21689

Hecho 1 Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1

L CREDITOUbanco del azuay

LOJANúmero: 35.01 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Cuenca

Con Débito a: Loja Moneda Extranjera Moneda Nacional

Remesa # 11353 197.067,66

Remesa #1609 465.6271,65

T O T A L 1

Son Sucres SEISCIENTOS SESENTA Y Tipo de Hecho Revis. Aprob. Gerente Auditoria

DOS MIL SEISCIENTOS NO

VENTA Y CINCO SUCRES -

Con 2 31/lOO

BOR E D 1 T Ob banco del azuay

Número: 35.01 Fecha:oct. 22/82LOJA

Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Guayaquil

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional

Remesa del 19 Oct/82

TOTAL

Son Sucres TRECE MIL CUARENTA YVE SUCRES 33/100

Con 2

11 13.04933Tipo de Hecho Revis. f Aprob.I_Gerente AuditoriaCambio _______________________

L CREDITOU

banco del azuay

LOJANúmero: 35.01 Fecba:ot 22/82

Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-.cuenta: Quito

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera 1--Moneda Nacional

Remesa # 82-839-004

TOTAL -

Son Sucres CINCO MIL DOSCIENTOS NO- - Hecho 1 Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa

VENTA Y TRES SUCRES 00/ 10)

Con 2

1

331

bancodelazuayC R E D 1 T O

Número: 35 .0 1 Fecha: Oct. 22/82

LOJACuenta:

SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Guayaquil

Con Débito a: Gastos Generales Moneda Extranjera Moneda Nacional

- -- - -

sueldo Ab Rogelio Lainez

TOTAL

Son Sucres DOS MIL QUINIENTOS Hecho 1 Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoila

oo/100

Con 2

bL

CREDITObanco del azuay

LOJANúmero: 35 .0 1 Fecha: Oct. 22/82

Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Cuenca

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

Dtos. recibidos en Loj

T O T A L 1 V102.2 l 1,22

Son Sucres UN MILLON CIENTO DOS MIL Tipo de Hecho

1 1DOSCIENTOS SESENTA Y UN(,ambio Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa

SUCRES 22/100 igee

Con

Son Sucrestpo oe Hecho Revis. Aprob. Gerente Auditoria

Cambio

L32C R E D 1 T Ob banco de¡ azuay

Número: 35.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA

Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

Sub-cuenta: Quito

Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional

Dpts. recibidos en Loja

TOTALTipo dE

Son Sucres CIENTO SETENTA Y UN MIL CambioOCHENTA Y CINCO SUCRES00/100.

Con 2

171 .OSb0o

Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría

gee

L C REDITOUbanco del azuay

Número: Fecha:LOJA

Cuenta:

Sub-cuenta:

Con -Débito a: Moneda Extranjera Moneda Nacional

Con 2

SE:CC 1014 COEIERC IAL

DEPARTAMENTO DE CAJA

MEMORANDUM: Al día 22 de Octubre de 1982

J33

10.01 CAJA:

a) Billetes

b) Moneda Metálica

c) Numerario en Moneda Extranjera

Cheques y valores de cobro in-

mediato. Valores recibidos por

Caja el día de hoy

7' 367 . 000 , 00

31.308,37

31.000,00

6-334.749,25

En este día se contabilizaron valo-

res pagados por diferentes concep -

tos:

a) Billetes

b) Moneda Metálica

Cheques y valores de cobro inmedia-

to

8' 218.000,00

126,80

3' 336.711 ,61

BANCO DEL AZUAY S.A. LIQUID - - -ION DE CARTERA

LOJA SECCION COMERCIAL

FECHA: Loja-22 Octubre-82

CARGUESE A. Código # 12.02 PLAZO: 180 días AVANCE: A: Código 14.02

PRESTAMOS CON FIRMAS VENCE EN: 83-04-20 PRESTAMOS CON. FIRMAS

NOMBRE DEUDOR: VALOR: 696.250,00

AVANCE A: Código 11 .01NOMBRE GARANTE: --

VALOR EN CUENTA: 1' 240.000,00 DEPOSITOS MONETARIOS

VALÓR: 443.000,01

AVANCE A: Código 23.01

OBLIGACION CONCEDIDA N° 82-09-C x INTERESES Y COMISIONES ANTICIPADOS

VALOR: 93.000,oc

AVANCE A: 13.16

OBLIGACIONES CANCELADAS N°: 82-02-C X

VARIOS ACREEDORES (1% anual)

VALOR: 6.200,00

AVANCE A. 13.16FIRMA QUE AUTORIZA

VARIOS ACREEDORES (0.625%)

VALOR: 1.549,99

SECCION COMERCIAL

BANCO DEL AZUAY S.A. AUXILIAR DE: CHEQUES Y VALORES DEINMEDIATO

LOJA

FECHA 1 Código D E S C R 1 P C 1 0 N

DEBE

HABER

SALDO

bu

21.-10-82

22- 10-82

22.-10-82

22 -1 0-82

22 -10-82

10.02

10.02

10.02

10.02

10.02

Saldo Anterior

Cheques Protestados de Cámara

Cheques recibidos hoy

Cheques Protestados de Cámara

Remsas concedidos hoy

39'615.266 60

39'738.261 10

45'9500:1 s 85

43'759.106 17

42'613.304 24

122.994,50

6'211.754.75

2'190.909 ,8

1 '145.801,3

SALDO

175'388.665

175'507.890

175'507.935

176'567.057

175'967.057

1.75'800,J701

175'747.058

1711766.311

DEBE HABER

19 .224 , 50

45,00

1'059. 121 ,93

600.000,00

166.355,29

53 .643,00

3'980.747,42

72

22

.22

15

,1 5

86

86

44

E

SECCION COMERCIAL

BANCO DEL AZUAY S. A. AUXILIAR DE: DEPOSITOS EN EL BANCO CEN-

LOJA TRAL.

FECHA Código DESCRIPCION

21-10-82 10.03 Saldo Anterior

22-10-82 10.03 N.C. de Cámara de Compensaci6n

22-10-82 10.03 N.C. del 20 de Octubre de 1982

22-10-82 10.03 Nuestra entrega de Remesas

22-10-82 10.03 Cheque # 85014 Girado o/ Carlos A. Pico

22-10-82 10.03 Debido del 20 Oct./82 de la cobranza del Exterior# 801405 de la Clínica San Agustín

22-10-82 10.03 Débito del 21 de Octubre por Cobranza del Exterior# 82-1407 de MALCA

22-10-82 10.03 N.D. de Cámara

21-10-82 1 10.04

22-10-82 10.04

Saldo Anterior

Agencia en Cariamanga y La Toma

SECCION COMERCIAL

BANCO DEL AZUAY S.A. AUXILIAR DE: DEPOSITOS EN OTROS BANCOSM.N.

LOJA

FECHA ICódigo DESCRIPCION

DEBE 1 HABER

SALDO

VV

13'045.688 57

86.680,00 13'132.368 57

26.000,00 1 13t158.368 57

Ii

SECCION COMERCIAL

BANCO DEL AZUAY S. A. AUXILIAR DE:

LOJA

FECHA Código DESCRIPCION

21-11)-82 10.06 Saldo Anterior

2210-82 10.06 Valor ingresado-por Giro a la orden de q Pe

22-10-82 10.06

22-10-82 10.06

22-10-82 10.06

22-10-82 10.06

DEBE

lez Chamba desde Santiago de Chile.

Compra del Cheque # 063861255 a Fanny L.Peiez Ch.

Valor que corresponde a la Apertura del Auxiliar deDepósitos del Exterior

Valor que corresponde a la Apertura del Auxiliar deDep6sitos del Exterior

Cheqié #-280691

HABER

377723

1 '000.000 00

93.500 00

7.700 00

3.777L23

S A LDO:

28'542..633L12

28'636.133 12

28'643.833 12

28'647.610 35

28' 643S33 12

27`643'.833 1.2

672. 500,00

23 .750,00 ,227'663.951 ,.24

SECCION COMERCIAL

y

BANCO DEL AZUAY S. A. AUXILIAR DE: PRESTAMOS CON FIRMAS

LOJA

FECHA Código DESCRIPCION

21-10-82 12.02 Saldo Anterior

21-10-82 12.02 Obligaciones concedidas hoy:

Sr. X: Obligaci6n # 82-09

Vende el 23-04-20

Garante Sr. Z.

Traspaso de Regulaci6n

Obligaciones canceladas hoy:

Sr. X

Sr.Y

DEBE

HABER SALDO

227'120.201 24

1'240.000, 228.360.201 24

385.000,, 385. 000I.00

(,/2L)A D

2 21 Y

SECCON COMERCIAL

SECCION COMERCIAL

BANCO DEL AZUAY S.A. AUXILIAR DE:SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.

LOJA

FECHA 1 Código DESCRIPCION

DEBE

HABER

SALDO

22-10-82 35-01

Valores Ingresados en esta fecha 4'507.5441,11

4'507.544 11

22-10-82 35.01

Valores pagados hoy 4'507.5141,50

206.970 39

SÉCCION COMERCIAL

BANCO DEL AZUAY S.A. AUXILIAR DE: PAGOS ANTICIPADOS

LOJA

FECHA 1 Código¡

D E S C R 1 P C 1 0 N

21-10-82 28.01 Saldo Anterior

22-10-82 28.01 Valor utilizado el 21 de Octubre-82 en el envío de la

correspondencia

DEBE

HABER

S L DO

1.000 .00 1.

54 1. oo

946 00

1

SECCION COMERCIAL

BANCO DEL AZUAY S. A. AUXILIAR DE: PROVEEDURIA

LOJA

FECHA Código DESCRIPCION

2110-82 28.02 Saldo Anterior

22-10-82 28.02 8 chequeras preparadas de 50 cheques

DEBE 1 HABER SALDO

1'893.314 33

320 Loo 1t892 . 994 33

,1014'798.9671

SECCION COMERCIAL

BANCO DEL AZUAY S.A. AiJXILIAR DE: DEPOSITOS MONETARIOS

LOJA

FECHA ICódigo

D •E S C R 1 P C 1 0 N

DEBE

HABER 1 SALDO

21-10-82

22-10-82

520'830.682150

11.01 Saldo Anterior

11.01 Valores Pagados hoy en Ventanilla, remesas y compensa-

c i6n

Valores recibidos por Ventanilla:

Caja mas cheques y valores de cobro inmediato y Carte-

ra 11'859.559371 517'891.274177

'49

'95

2'483•.441

2'492.815

8.486,

9.374,46

SECCION COMERCIAL

BANCO DEL AZUAY S. A AUXILIAR DE: CHEQUES DE GERENCIA

LOJA

FECHA Código DESCRIPCION

21-10-82 13.01 Saldo Anterior

22-10-82 13.01 Cancelaci6n del cheque # 419 girado a la orden del

Dr. Eduardo Cueva

22-10-82 13.01 Cancelacin del Cheque # 415 girado a la orden de

la Sra. Maura Suing Ureña

22-10-82 13.01 Cheques Emitidos

DEBE

HABER SALDO

2'500.000 00

8.071 ,1

2'491.938 39

Lfl

SECCION COMERCIAL

BANCO DEL. AZUAY S. A. AUXILIAR DE: CHEQUES CERTIFICADOS

LOJA

FECHA Código DESCRIPCION

21.10-82 13.02 Saldo Anterior

22-10-82 13.02 cheque Certificado # 1709, Depositado Cuenta Jabone-

r5a Nacional.

22-10-82 13.02 Cheques Pagados por Cámara

22-10-82 13.02 Cheques Certificados pagados para of. 30 desde # 01

22-10-82 13.02 Cheque # 617564 Cuenta 30053.8al Banco Central del

Ecuador

22-10-82 13.02 Vatios Cheques Certificados Emitidos

DEBE

HABER SALDO

35'500.200 00

4.056,19

35'496.143 81

15.914, Do 35'480.229 81

30.212, Do 35'450.017 81

253.804,p8

35'196.213 23

68.8201,71

35'265.03:3 94

SECCION COMERCIAL

BANCO DEL AZUAY S. A. AUXILIAR DE: COBRANZAS DEL INTERIOR

LOJA LIQUIDAR

FECHA Código DESCRIPCION

21-10-82 13.04 Saldo Anterior

22-10-82 13.04 Valor que cancela el Sr. X , Y,Z por cobranza # 1

DEBE 1 HABER SALDO

1 1 000.000 00

235.52 lI.00 1'235.521 oo

SECCION COMERCIAL

BANCO DEL AZUAY S. A. AUXILIAR DE: VARIOS ACREEDORES

LOJA

FECHA Código DESCRIPCION

21-10-82 13.16 Saldo Anterior

22-10-82 13.16 Impuesto del 1% anual por obligaciones concedidas el

da de hoy a diferentes clientes

Otros Impuestos, Obligaciones concedidas hoy

5 % certificaci6n de cheques

Valor en multa de cheques protestados

DEBE

HABER SALDO

2' 500.000Loo

6.200, Do

1.549, 99

25, o

1.7791-12

2'509.554L11

(.0

SECCION COMERCIAL

BANCO DEL AZUAY S. A. AUXILIAR DE: INTERESES Y COMISIONES AN

LOJA TICIPADOS.

FECHA ICódigo¡ DESCRIPÇION

DEBE

HABER 1 SALDO

21-10-82

22-10-82

23.01 Saldo Anterior

23.01 Valores ingresados hoy por préstamos concedidos

Sr. X, Obligaci6n 82-09-C

Valores Debitados porcentualmente para Intereses

Ganados

93.0004o 193.000oo

64.946, 28.053111

SECCION COMERCIAL

BANCO DEL AZUAY S.A. AUXILIAR DE: UTILIDADES EJERCICIO EN

LOJA

CURSO

FECHA 1 Código D E S C R 1 P C 1 0 N

DEBE

HABER SALDO

21--10-82 27.10 Saldo Anterior 14'726.388 56

22-10-82 27.10 Valor en mención por fin de periodo 3.472, 50 14'722.916 66

22-10-82 27.10 Valor abonado a esta Cuenta, limpiando Saldo de Cuen-

tas de Resultado 81.7521.66

14'804.663172

ha

SECCION COMERCIAL

BANCO DEL AZUAY S.A. AUXILIAR DE: DEUDORES POR FIANZAS Y

LOJA

AVALES N.N.

FECHA 1 C6digo D E S C R 1 P C ¡ 0 N

DEBE

HABER

SALDO

21-10-82

32.01 Saldo Anterior 30'969.976 24

22-10-82

32.01 Baja de las siguientes garant5as:

82-378 Amadeo Cano G. 25.000,00

82-379 Amadeo Cano G. 62.500,00

82-381 Ing. Rodrigo Cordero 4.000,00 91.500, 30'878.476 24

SECCION COMERCIAL

BANCO DEL AZUAY S. A. AUXILIAR DE: COBRANZAS DEL INTERIOR

LOJA

FECHA Código DESCRIPCION

21-10-82 33.01 Saldo Anterior

22-10-82 33.01 Cobranzas Ingresadas el día de hoy

22-10-82 33.01 Cedentes de Cobranzas Ingresos

DEBE

HABER

SALDO

28'205.414 90

54-072,p2 28'259.487 72

54 .072,2

28'205.414 90

1•

DEBE

54. 379, 13

8'009.321,10

SALDO

217 '781.39 75

21V727.01 62

209',717-69 52

209'772.Q7 65

217'7{31.39

75

HABER

:54.379,13

8'009.321, 10

ii

SECCION COMERCIAL

BANCO DEL AZUAY S. A. AUXILIAR DE: COBRANZAS DEL EXTERIOR

LOJA

FECHA Código DESCRIPCION

21-10-82 33.02 Saldo Anterior

22-10-82 33.02 Cobranzas egresadas el da de hoy

22-10-82 33.02 Traspaso de Regulación

22-10-82 33.02 Traspaso de Regulación

22-10-82 33.02 Traspaso de Regulación

SECCJON COMERCIAL

BANCO DEL AZUAY S.A. AUXILIAR DE: PASIVO CONTINGENTE

LOJA

FECHA IC6digol

DESCRIPCION DEBE HABER 1 SALDO

2 1-10-82

22-10-82

31.01 Saldo Anterior

31.01 Damos de baja las siguientes Garantías

82-378 0/ Amadeo Cano G.

82-379 o/ Amadeo Cano G.

82-381 0/ Ing. Rodrigo Cordero

41'459.267 11

91.500, 41'367.767 ,11

1

[L1ffEC

DIARIO 155

BANCO DEL AZW\Y

LOJA ) OCT.22-Sucursal Loja

CODIGO COMP

FECHA CUENTA U E T A L L E DEBE HABER

Oct. 22/82 10.01 301 Caja 455.77920

Oct. 22/82 10.01 302 Caja 61942.529,117

Oct. 22/82 10.02 303 Cheques y Valores de Cob. Inmed. 122.994,50

Oct. 22/82 10.02 304 Cheques y Valores de Cob. Inmed. 1'000.00000Oct. 22/82 10.02 305 Cheques y Valores de Cob. Inmed. 41400.588,i89Oct. 22/82 10.02 306 Cheques y Valores de Cob. Inmed. 811.165,86Oct. 22/82 10.03 307 Dep6sitos en el Banco Central 119.22450Oct. 22/82 10.03 308 Dep6sitos en el Banco Central 45,00

Oct. 22/82 10.03 309 Dep6sitos en el Banco Central 11059.121,93Oct. 22/82 10.04 310 Dep6sitos en otros Bancos 86.680,00Oct. 22/82 10.04 311 Depósitos en Otros Bancos 26.000ooOct. 22/82 10.06 312 Depósitos en Otros Bancos N.E. 7.700,i00Oct. 22/82 10.06 313 Depósitos en Otros Bancos M.E. 93.500,00Oct. 22/82 10.06 314 Dep6sitos en Otros Bancos M.E. 3.777,23Oct. 22/82 11.01 315 Dep6sitos Monetarios 807.231,57

Oct. 22/82 11.01 316 Depósitos Monetarios 00,01Oct. 22/82 11.01 317 Dep6sites Monetarios 101.232,97Oct. 22/82 11.01 318 Dep6sitos Monetarios 111597.345,39Oct. 22/82 11.01 319 Depósitos Monetarios 432.07296Oct. 22/82 11.01 320 Dep6sitos Monetarios 11225.550,00Oct. 22/82 11.01 321 Dep6sitos Monetarios 635.534,20Oct. 22/82 12.02 322 prgstamos con Firmas 385.000,00Oct. 22/82 12.02 323 Prstaznos con Firmas 11240.000,00Oct. 22/82 13.01 324 Cheques de Gerencia 1 8.071,61Oct. 22/82 13.01 325 Cheques de Gerencia 8.486,90Oct. 22/82 13.02 326 Cheques Certificados 4.056,19

Oct. 22/82 13.02 327 Cheques Certificados 15.914,00

Oct; 22/82 13.02 328 Cheques Certificados 30.212ooOct. 22/82 13.02 329 Cheques Certificados 253.8044,58

Oct. 22/82 :23.01 330 Intereses y Comisiones Anticipad 373,75

Oct. 22/82 23.01 331 Intereses y Comisiones Anticipad 1.105j83Oct. 22/82 23.01 332 Intereses y Comisiones Anticipad 52.203,67Oct. 22/82 23.01 333 Intereses y Comisiones Anticipad 11.26364Oct. 22/82 27.01 334 Intereses Ganados 75.164,32Oct. 22/82 27.02 335 Comisiones Ganadas 4.628,34Oct. 22/82 27.07 336 Utilidades Varias 1.960,00Oct. 22/82 27.10 337 Utilidades Ejercicio en Curso 3.472,50Oct. 22/82 30.01 338 Gastos Generales 400,00

Oct. 22/82 30.01 339 Gastos Generales 280,00Oct. 22/82 30.01 340 Gastos Generales 5400

Oct. 22/82 30.01 341 Gastos Generales 2.500,00Oct. 22/82 30.02 342 Intereses Pagados 193i'41Oct. 22/82 30.02 343 Intereses Pagados 45,09

Oct. 22/82 31.01 344 Pasivo Contingente 91.500,00Oct. 22/82 33.02 345 Cuentas de Orden Deudoras 54.37913

Oct. 22/82 33.02 346 Cuentas de Orden Deudoras 54.072,82

Oct. 22/82 33.02 347 Cuentas de Orden Deudoras 81009.32110Oct. 22/82 35.01 348 Sucursales y Agencias M.N. 21150.90440

Oct. 22/82 35.01 349 Sucursales y Agencias M.N. 21149.330195Oct. 22/82 35.01 350 Sucursales y Agencias M.N. 175.000oo

Oct. 22/82 35.01 351 Sucursales y Agencias M.N. 2.50000Oct. 22/82 35.01 352 Sucursales y Agencias N.N. 17.808,176Oct. 22/82 35.01 353 Sucursales y Agencias M.N. 12.000,100

Oct. 22/82 10.01 354 Numerario en Moneda Extranjera 31.000,00

Oct. 22/82 10.02 355 Caja 807.231 57

Oct. 22/82 10.01 356 Caja 7-410.895,23

PASAN: 441744._380,37 8!249.126 80

LOJA, OCT. 12-812

FECHA

CODIGO COMPU E T A L L E DE HABER -

CUENTA No

VIENEN: 441744.080,37 8-249.126,80

Oct. 22/82 10.02 357 Cheques y Valores de Cobro Inmed 1 122.994, 50Oct. 22/82 10.02 358 cheques y Valores de Cobro Inmed 21067.915,18

Oct. 22/82 10.02 359 cheques y Valores de cobro Inmed 11145.801, 33

Oct. 22/82 10.03 360 Dep6sitos en el Banco Central 600.000, >0

Oct. 22/82 10.03 361 Dep6sitos en el Banco Central 166.355, 29

Oct. 22/82 10.03 362 Dep6sitos en el Banco Central 53.643, )O

Oct. 22/82 10.03 363 1 Dep6sitos en el Banco Central 3'980.747, 12

Oct. 22/82 10.06 364 Dep6sitos en Otros Bancos M.E. 3.777J3

Oct. 22/82 10.06 365 Depósitos en Otros Bancos M.E. 1'000.000, o

Oct. 22/82 11.01 366 Dep6sitos Monetarios 175.000, o

Oct. 22/82 11.01 367 Dep6sitos Monetarios 5.400, 0

Oct. 22/82 11.01 368 Depósitos Monetarios 388.892, 0

Oct. 22/82 11.01 369 Dep6sitos Monetarios i 2'149.330, 5Oct. 22/82 11.01 370 Depósitos Monetarios 6'963.748, 2Oct. 22/82 11.01 371 Dep6sitos Monetarios 26.045, o

Oct. 22/82 11.01 372 Depósitos Monetarios 21150.904, 40

Oct. 22/82 11.01 373 Dep6sitos Monetarios 193,41

Oct. 22/82 11..O . 1 374 Dep6sitos Monetarios 45,19Oct. 22/82 12.02 375 Préstamos con Firmas 1 385.0.00,.. oOct. 22/82 12.02 376 Préstamos con Firmas 672.500,. oOct. 22/82 12.02 377 Prstainos con Firmas 23.750,:>oOct. 22/82 13.01 378 Cheques de Gerencia 9.374,. 6Oct. 22/82 13.02 379 Cheques Certificados 68.820, 71Oct. 22/82 13.04 380. Cobranzas del Inter..por Liquidar, 235.521, oOct..22/82 13.16 381 Varios Acreedores 1 1.5494, 19Oct. 22/821 13.16 382 Varios Acreedores 1 6.200, oOct. 22/821 13.16 383 Varios Acreedores 25,,)oOct. 22/82 13.16 384 Varios Acreedores 1.779, 12Oct. 22/82 14.02 385 Préstamos con Firmas Vencidos 43.000, óOct. 22/82 14.02 386 Préstamos con Firmas Vencidos 862.500,, oOct. 22/82 23.01 387 Intereses y Comisiones Anticipad. 1

93.000, loOct. 22/82 27.01 388 Intereses Ganados 1ü.080, 3Oct. 22/82 27.'01 389 Intereses Ganados 52.203..3Oct. 22/82 27.01 390 Intereses Ganados 1.105, 3Oct. 22/82 Z7.J01 391 Intereses Ganados 137, loOct. 22/82 27.01 392 Intereses Ganaidos 11.263, 64

Oct. 22/82 27.01 393 Intereses Ganados 373,75Oct. 22/82 2.7.02 394 Comisiones Ganadas . 10? oOct. 22/82 2 7.02 3915 Comisiones Ganadas . 1.800f 0o

Oct. 22/82 27.02 396 Comisiones Ganadas ¡ 220,1oOct. 22/82 27.02 397 Comisiones Ganadas 1. 862, 1Oct. 22/82 27.02 398 Comisiones Ganadas 736, 3Oct. 22/82 27.07 399 Utilidades Varias

1 320,(o

Oct. 22782 27.07 400 Utilidades Varias 20, oOct. 22/82 27.07 401 Utilidades Varias 60» oOct. 22/82 27.07 402 Utilidades Varias 800, oOct. 22/82, 27.07 403 Utilidades Varias • 500,4 0

Oct. 22/82 27.07 404 Utilidades Varias 1 260» oOct. 22/82 27.10 4.05 Utilidades Ejercicio en Curso 81.752,E6Oct. 22/82 28.01 406 Pagos Anticipados 1 54.,coOct. 22/82 28.02 407 Proveeduría 1 320,4 oOct. 22/82 30.01 408 Gastos Generales 3.234»oOct. 22/82 30.02 409 Intereses Pagados 2238,5)

PASAN: 44' 744.080 37 31 '820.292,32

1,20DIGI) 1 CONF

FECHA CUENTA N D E T A 'L L E HABERDEBE

]57

LOJA, OCT,22-22

ct. 22/82 32.01ct. 22/82 34.02ct. 22/82 34.02ct. 22/82 34.02ct. 22/82 35.0.1)ct. 22/82 35.01ct. 22/82 35.01)ct. 22/82 35.01)ct. 22/82 35.01)ct. 22/82 35.01)ct. 22/82 35.01

)ct. 22/82 35.01)ct. 22/82 35.01

)ct. 22/82 35.01)c t. 22/82 35.01)ct. 22/82 1 35.01)ct. 22/82 35.01)ct. 22/82 35.01

)ct. 22/82 35.01)ct. 22/82 1, 35.01

Dct. 22/82 35.01Dct. 22/82 35.01Oct. 22/82 35.01Oct. 22/82 35.01Oct. 22/82 35.01

VIENEN

410 Activo Contingente411 Cuentas de Orden Acreedoras412 Cuentas de Orden Acreedoras413 Cuentas de Orden Acreedoras414 Sucursales y Agencias415 Sucursales y Agencias416 Sucursales y Agencias417 Sucursales y Agencias41. 8 Sucursa-les y Agencias419 sucursales y Agencias420 Sucursales y Agencias M.N.421 Sucursales y Agencias M.N.422 Sucursales' y Agencias M.N.423 Sucursales y Agencias N.N.424 Sucursales y Agencias N.N.425 Sucursales y Agencias M.N.426 Sucursales y Agencias N.N.427 Sucursales y Agencias M.N.428 Sucursales y Agencias M.N.429 sucursales y Agencias M.N.430 Sucursales y Agencias M.N.431 Sucursales y Agencias M.N.432 Sucursales y Agencias M.N.433 Sucursales y Agencias M.N.434. sucursales y Agencias M.N.

SUMAN:

44' 74.4.0,801,3 31'82.0..29.2 8291.500, 00

54.072 8254.379 13

8'009.321 10253.804. 5.8

0 01462.284 96635.534 20

1'225.550 002.400 001.000 00,

13.000 00119.590 oo2.200 oo'

500 00750 00

12.000 0024.8e0 00

104.216 89662.695 3113.049 35.293 00

2.500 bo1'102.261 22

171.085 00

44'744.080 3 44'744.0

CONTADOR

REGISTRO MAYOR

158

REGISTRO YOR

BANCO DEL AZUAY

LJA-OCT. 22-u

SUCURSAL EN LOJA

DEBE

71398.308,37

6' 334. 749,25

1' 178. 39 1,43

112.680,00

104.977,23

1' 625 . 000 , 00

4'507.544, 11

3.2 34,00

238,50

W 798.967, 10

16.558,51

303.986,77

64.946,89

75.164,32

4.628,34

1.960,00

3.472,50

.54.072.82

8'063. 700,23

91.500,00

44' 744.080, 37

C U E N T AS

Caja

Numerario Moneda Extranjera

Cheques y Valores de Cobro Inmediato

Depósitos en el Banco Central

Depósitos en otros Bancos M.N.

Depósitos en otros Bancos M.E.

Préstamos con Firmas

Préstamos con Virmas Vencido

Sucursales y Agencias M.N.

Pagos Anticipados

Proveeduría

Gastos Generales

Intereses Pagados

Depósitos Monetarios

Cheques dé Gerencia

Cheques Certificados

Cobranzas del Interior por Liquidar

Varios Acreedores

Intereses y Comisiones Anticipados

Intereses Ganados

Comisiones Ganadas

Utilidades Varias

Utilidades Ejercicio en Curso

Deudores por Fianzas y Avales M.N.

Cobranzas del Interior

Cobranzas del Exterior

Pasivo Contingente

T O T A L E 5:

H A B E R

W218.126,80

31.000,00

3'336.711,61

4'800.745,71

1 1 00 3. 777,2 3

1 '081.250,00

905.500,00

4' 714.5 14,50

54,00

320,00

3.234,00

238,50

11' 859. 559, 37

9.374,46

68.820,71

235.521,00

9.554,11

93.000,00

75. 164,32

4.628,34

1.960,00

81.752,66

91.500,00

54.072,82

8'063. 700,23

CONTADOR

LSTADOS [INANCINOS

BALANCE GENLRAL

159BANCO DEL AZUAYSucursal en Laja

Loja- Octubre 21/82

SECC ION¡\CT!VO

COMERCIAL

ID FONDOS DISPONIBLES

1001 caja 161 133.631,42

a Billetes 1 100.000,00

11002 Coeques y Valores de Cobro Inmediato 39015.266,60

11003 Depósitos en el Banco Central-Encaje San. 175'383.665,72

1004 Depóiitos en Otros Bancos-N.U. 13: 04 5.683, 5-1

1006 Depósitos en otros Bancos M.E. 28 542.633,12

TOTAL DEL GRUPO 272825.8135,43

12 PRESTAMOS POR VENCER

11201 Documentos Descontados 4379.787,14

1202 Préstamos con Firmas 227 120.201,24

1203 Préstamos Prendarios

a Con prenda comercial 3'970.500.00

c Con prenda industrial 4000.000,00

'1204 Préstamos Hipotecarios Comunes 644.074,85

1205 Prtms Hipot.de Amortización Gradual 179575.061,45

207 Créds, en Cta.Cote.ContratadOS (Sald.Util) 1e.0l5,29

1208 préstamos con Fondos Financieros 44'729.787,61

TOTAL DEL GRUPO 465036.027,58

14 pRtSrAl'EjS VENCIDOS

1402. Préstamos con Firmas 18'268.933,45

1405 Dividendos Hipotecarios por cobrar 1 3748.418,11

1 1408 Dividendos de Préstamos con Fondos Finarc. 151763.517,90

1412 Préstamos en l. nedas Extranjeras 1351.920,35

TOTAL DEL GRUPO 39' 152.789,81

18 ACEPTACIONES BANCARIAS

1801 Deudores por Aceptaciones 20355.000,00

20 INVERSIONES EN VALORES MOBILIARIOS

2001 Acciones del Banco Central 3054.500,00

2008 Cédulas Hipotecarias Propia Emisión 14' 110.400,00

2010 Valores en Poder Superintendente Bancos 75054.509,17

2019 Descto.sn Compras de Vires.Mobil.(Crédlt) 423.312,00

TOTAL DEL GRUPO 118051.097,17

22 INVERSIONES EN BIENES RAICES Y MUEJIL.

2201 lidificios - Oficinas 5'500.528,81

2203 Muebles, Enceres y Equipos 7637.571,94

2205 Construcciones SO Curso 1'135.403,12

2210 Depreciaciones Acumuladas (Crédito)

a De Edificios -50.055,28

b De muebles, Enceres y Equipos - 768.757,19

TOTAL DEL GRUPO 131504.691',40

24 OTEAS CUENTAS DE ACTIVO

2401 Sobregiros Ocasionales 11'649.371,64

2408 Cuentas Varias del Activo -M.N. B'535.068, 10

TOTAL DEL GRUPOL

18 184.43974

SUCURSALES Y AGENCIAS N.U. (Saldo Dli) 41758.120,80

26 CARTAS DE CRED Y CRED. DOCUM.

2601 b Deudores por Cartas de Crédito 60'OOO.00O,00

2602 Deudores por Créditos Documentarios IMP. 204'885.954,68

TOTAL DEL GRUPO 269643.975,48

28 CARGOS DIFERIDOS

2801 Pagos Anticipados2802 Proveeduria2803 Varios Cargos Diferidos

TOTAL DEL GRUPO

TOTAL GENERAL DEL ACTIVO

1.01)0,001' 893. 314 , 332' 000 . 000 , 00

3 , 894 .314 33

1.200293.220,94

i j ITAIiJP

130111302

1303130413101315

113161317

151501

171701

1

191901

21.21012 101

232 304

25250125032504

BALANCE GENERAL

BANCO EEL AzuAYSUCURSAL EN LoJA Lo3a-Octubre-2 1/82

P A S 1 V OSECCIct

-- CÜ?'ERCIAL

1 DEPOSITOS1101 Depósitos rIonetarios 520830.68250

Depósitos de Plazo l'nor 2377.176,97

1103 Depósitos de Plazo Mayor 1289.842,33

1104 Depósitos de Garantía - 83.400,00

1105 Depósitos de Bancos 29215.883,60TOTAL DEL GRUPO 553-796.985,40

160

OTRAS OBLIGACIONESCheques de GerenciaCheques CertificadosGiros por Pagar.Cobranzas del Interior por LiquidarIntereses por PagarFondo de Reserva (Código del Trabajo)Varios AcreedoresCuentas Varias del Pasivo M.N.

TOTAL DEL GRUPO

ACEPTACIONES BANCARIASAceptaciones por Cuenta de Clientes

EMISIONES DE OBLIGACIONESCédulas Hipotecarias en Circulación

CREDITOS A FAVOR DE BANCOSBanco Central-Redescuentos

CANTA DE CRED. Y CRED. COCUM.Cartas de Crédito EmitidasCréditos Docurnentarios Emitidos-Hl'

TOTAL GEL GRUPO

CREDITOS DIFERIDOSVarios Créditos Diferidos

CAPITAL Y RESERVASCapital PagadoFondo de Reserva LegalReservas Especiales

TOTAL DEL GRUPO

27 CUENTAS CE RESULTADOS2710 UTILIDADES EJERCICIO EN CURSO (Saldo)

2' 500 . 000, oo35' 500. 200, oo9000.000,001' 000 . 000, ooS'OOO.00O,0021550.000,002' 500. 000 , oo2'405.877,68

60-456.077,68

262 55.000,00

19 458.000,00

33933.000,00

60 ' 000. 000, oo204885,854,68264885.854,68

8-958.943,26

30 000. 000, 002 7' 779. 675,00

43.296,3657822.971,36

14726.388,56

TOTAL GENERAL DEL PASIVO1.200'293.220,94

32 ACTIVO CONTINGENTE -3201 Deudores por Fianza y Avales-M.N 30'969.976,24

3204 Deudores por Garantías Aduaneras 10489.290,87

TOTAL DEL GRUPO 41459.267,11

34 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS3401 Cobranzas del Interior3402 Cobranzas del Exterior3407 Otras Cuentas de Orden

TOTAL DEL GRUPO

28205.414,90217781.392,75118' 792. 175,41

364'778.983,06

GERENTE AUDITOR CONTADOR

BALANCE GENERAL

BANCO DEL AZUAYSUCURSAL EN LOJA Loja-Oct. 22/82 1 t

, r4,í

A C 1 1 y 9

10 FONDOS DISPONIBLESBilletesMoneda MetálicaNumerario en Moneda Extranjera

1002 Cheques y Valores de Cobro Inmediato

1003 Depósitos en el Banco Central-Encaje Bancario

1004 Depósitos en otros Bancos -M.N.

1006 Depósitos en otros Bancos M.E.

TOTAL [EL GRUPO

PRESTAMOS POR VENCERDocumentos DescontadosPréstamos con FirmasCon Prenda ComercialCon Prenda IndustrialPréstamos Hipotecarios •ComesPrtles. Hipot. de Amortización GradualCreds. en Cta.Cte.Cofltratados (Saldos Utiliz)Préstamos con Fondos Financieros

TOTAL DEL GRUPO

14 PRESTAMOS VENCIDOS1402 Préstamos con Firmas

1405 Dividendos Hipotecarios por Cobrar

1408 Dividendos de Préstamos con Fondos Financieros

1412 Préstamos en Monedas Extranjeras

TOTAL DEL GRUPO

18 ACEPTACIONES BANCARIAS1801 Deudores por Aceptaciones

20 INVERSIONES EN VALORES MOBILIARIOS

2001 Acciones del Banco Central2006 Bonos de Prenda Propia Emisión

2010 Otros Valores Mobiliarios

2019 Dscto.en Compras Virs Mobiliarios (Crédit.)

TOTAL DEL GRUPO

22 INVERSIONES DE BIENES RAICES Y MUEB.

2201 Edificios-Oficinas

2203 muebles-Enseres y Equipos

2205 Construcciones en CursoDe EdificiosDe Muebles, Enseres y Equipos

TOTAL DEL GRUPO

24 OTRAS CUENTAS DE ACTIVO

2401 Sobregiros ocasionales

2408 Cuentas Varias del Activo M.N.

TOTAL DEL GRUPO

26012602

28280128022803

30

GERENTE

SECCIONCOfrERCIAL

15 313:S00,0012,99

69.000,0042613. 304,24171' 766. 311,4413-158.368,5727'643.833,12

270564.630,36

4379.787,1422 7' 66 3. 951, 24

3' 970. SOO,004000.000,00

644,.%74,85575. 06 1, 45616.015,29

44' 729. 787,61

465'579.777,58

17' 363.433,453-748.418,11

15' 783.517,901' 351.920,35

38'247.289,81

26 '2 SS . 000 , 00

3054.500,00W110.400,0075054.509,17- 423.312,00

91796.097,17

5' 500 . 528,817-687.571,941 1 135.403, 12-50.055,28

-768.757,19

13' 504.691,40

11' 649 . 371, 646535 .068,10

18-184.439,74

4,758.120,8ó

60000.000,00204885.854,68

264885.854,68

946,001892.994,332000.000,00

3893.940,33

1.197669.841,87

CONTADOR

1212011202

1204120512071208

SIJCURSALES Y AGENCIAS M.N. (SALDO DR.)

CARTAS DE CRED.? CRED. COCUM.Deudores por Cartas de CréditoDeudores por Créditos Documentarios IMP.

TOTAL DEL GRUPO

CARGOS DIFERIDOSPagos AnticipadosproveeduríaVarios Pagos Diferidos

TOTAL DEL GRUPC

CUENTAS DE RESULTADOSTOTAL DEL GRUPC

AI.DITOR

BALANCE GENERAL

BANCO DEL AZUAYSUCURSAL EN LOJA - Loja-Oct. 22/82

P A S I• y o SECC ION

CONERCIAL

11 DEPOSITOS -

1101 tpósitos monetarios517891.274,77

1102 Depósitos de Plazo Menor 2377. 176,97

1103 Depósitos de Plazo Mayor 1289.842,33

1104 Depósitos de Garantía 83.400,00

1105 Depósitos de Bancos 29215.883,60

TOTAL DEL GRUPO 550857.577,67

13 OTRAS OBLIGACIONES

1301 Cheques de Gerencia 2492.815,95

1302 Cheques Certificados 35265.033,94

1303 Giros por Pagar 9'000.000,00

1304 Cobranzas del Interior por liquidar 1'235.52 1,00

1310 Gastos por Pagar 5'000.000,00

1315 Fondos de Reserva (Código del Trabajo) 2,550.00 001316 Varios Acreedores 2'5O9.554,11

1317 Cuentas Varias del Pasivo -M.N. 2405.877,68

TOTAL DEL GRUPO 60458.802,68

15 ACEPTACIONES BANCARIAS

1501 Aceptaciones por cuenta de Clientes 26255.000,00

17 EMISTON DE OBLIGACIONES

1701 Cédulas Hipotecarias en Circulación 179458.000,00

9 CRE DITOS A FAVOR DE BANCOS

5901 Banco Central -Redescuentos 33'933.000,00

SUCURSALES Y AGENCIAS M.N. (SALO) CM.) 206.970,39

1 CARTAS [E CRED. Y CRED. COCUM.

2101 Cartas de Crédito Emitidas 601000.000,00

2102 Créditos Documentadios Emitidos IMP. 204'885.854,68

TOTAL DEL GRUPO 264 885.854,68

23 CREDITOS DIFERIDOS

2301 Intereses y Comisiones Anticipados 28.053,11

2304 Varios Créditos Diferidos 81958.943,26

TOTAL DEL GRUPO 8986. '996,37

25 CAPITAL Y RESERVAS

2501 Capital Pagado 30000.000,00

2503 Fondo de Reserva Legal 27' 779.675,00

2504 Reservas Especiales 43.296,36

-- TOTAL DEL GRUPO 57822.971,26

27 CUENTAS [E RESULTADOSUTILIDADES EJERCICIO EN CURSO (SALDO) 14804.668,72

TOTAL GENERAL [EL PASIVO 1.187.039.841,87

32 PASIVO CONTINGENTE

3201 Deudores por Finanzas y Avales M.N. 1 30878.476,24

3204 Deudores por Garantías Aduaneras 10489.290.87

TOTAL [EL GRUPO 41367. 767,11

34 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

3401 Cobranzas del Interior 28205.414,90

3402 Cobranzas del Exterior 217781.392,75

3407 Otras Cuentas de Orden 118792. 175,41

TOTAL DEL GRUPO 364778.983,06 1

162

GERENTE AUDITOR 1 CONTADOR

DEBE

7' 398. 30H 376' 334.749,

, 25

178. 39 1, 43112.6 8ú no104.977,23

1 • 625.000 00

3. 2 34 oc238,50

14-798.967,10

1.558,51303.986,77

4-507.544,11

64.946,89

75.164,324.628,341.960,003.472,50

91.500,00

54.072,828-063.700,23

HPER

31.000,0082 18. 126,803'336.711,614' 800. 745, 7 1

1' 003 . 777, 23

1 • 081 .250,00

905.500,00

3.2 34, CX)238, SC

11-859.559,37

9.374,4668.820,71

2 35 .521,00

9.554, 11

4'714.5 14,50

93.000,00

75. 164,324.628,341. 960, oo

81.752,66

91. 500 ,oc

54.072,82

DEUDOR ACEDR

69.00O,15-313.812,9942'6 13. 304, 24

171-766.311,4413'158.368,5727-643.833,124'379.787, 14

227' 66 3. 951, 243'97O. 500,4' 000 . 000 ,00

644.674,85179-575.061,45

616.015,29W729.787.61117-363.433,453-748.418,11

15-783.517,901' 351.920, 35

26' 255.000,003' 054 . 500 , oo

14' 110.400,0075054.509, ti

517' 89 1. 274, 772-377. 176,971-289.842,33

83.400,0029-21.5.083,60

2-492.815,9535-265.033,949'O0O.00O,1 1 2 35. 52 1,005' 000 . 000 ,Oo21550.000,002-509.554,112'405,877,68

261255.000,00179 ' 458. 000 .0033' 933.000,00

206.970,3960 ' 000 . 000

204-885.854,6828,053,11

81958.943.2630 '000 .000,0027' 779.675,00

43.296,36

14'804.668. 72

30-878.416,2410-489.290,87

30-878.476,2410`489.290.87

28-205.414,90225'845.092,98118-792.175,41

423.312 ,005500.528,817-687.571,941-135.403,12

50.055,28768. 757, 19

11-649.371,646-535.066,104-758.120,80

60 ' 000 . 000 ,00204-885.854,68

54,00 946,00

320,on 1'892.994,332' 000 .000 .00

B~ DEL. AZUAY

BALANCE !E GflAC10U [E SIMAS y SALIff 163SUCURSAL EN LOJA Loja, Octubre 22/82

3 1, .0 131.04

33.0133.0233.07

CUEITAS

CajaNumerario Moneda ExtranjeraCheques y Valores de Cobro InmediatoDepósitos en el Banco Central M.N.Depósitos en Otros Bancos 14.8.Depósitos en Otros Bancos 14. E.Documentos Descx,ntadosPréstamos con FirmasPréstamos con Prenda ComercialPréstamos con Prenda IndustrialPréstanos Hipotecarios ComunesPréstanos Hipotecarios de Amortización GradualCréditos en Cuentas Corrientes ContratadosPréstamos con Fondos FinancierosPr€stflos con Firmas VencidasDividendos Hipotecarios por CobrarDividendos de Préstamos con Fondos FinancierosPréstamos en monedas ExtranjerasDeudores por AceptaciónAcciones en el Banco CentralCédulas Hipotecarias Propia EmisiónOtros Valores MobiliariosDescuentos en Compras de Valores MobiliariosEdificios-OficinasMuebles. Enseres y EquiposConstrucciones en CursoDepreciaciones Acumuladasa) de Edificiosb) da Muebles, Enseres y Equipos 10%Sobregiros OcasionalesCuentas Varias del Activo M.N.Sucursales y Agencias M.N.Deudores por Cartas de CréditoDeudores por Créditos Ibcumentarios J.M.P.Pagos Anticipados'roveeduraVarios Cargos DiferidosGastos GeneralesIntereses Pagados

Depósitos MonetariosDepósitos de Plazo MenorDepósitos de Plazo MayorDepósitos da GarantíaDepósitos de Bancos

Cheques de GerenciaCheques CertificadosGiros por Pagarchbranzas del Interior por LiquidarIntereses por PagarFondo de Reserva (Código de Trabajo)Varios AcreedoresCuentas Varias del Pasivo M.N.Aceptaciones por Cuentas de ClientesCédulas Hipotecarias en CirculaciónSanco Central-RedescuentoSucursales y AgenciasCartas de Crédito EmitidasCréditos Documentación Emitidos I.M.P.Intereses y Comisiones AnticipadosVarios Créditos DiferidosCapital PagadoFondo de Reserva LegalReservas EspecialesIntereses GanadosComisiones GeneralesUtilidades VariasUtilidades Ejercicio en Curso (Saldo

CONTINGENTES

ACTIVO CONTINGENTEDeudores por Fianzas y Avales M.N.Deudores por Garantías Aduaneras

PASIVO CONTINGENTEPian zas y Avales Otorgados 14. N.Garantías Aduaneras Otorgadas

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

cbranzas del InteriorCobranzas del ExteriorOtras Cuentas de Orden

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Cobranzas del InteriorCobranzas del ExteriorOtras Cuantas de Orden

$ lJ$AN

10.0110.0110.0210.0310.0410.0612.0112.0212.0312.0312.0412.0512.07

14.02

14.0814.1218.0120.0120.0820.1020.1922.0122.0322.0522.10

.01

260 126.0228.0128.0228.0330.0130.02

11.0111.0211.0311.0411.05

13.0113.0213.0313.0413.1013.1513.1613.1715.0117.0119.01

21.0121.0223.0123.0425.0125.0325.0427.0127.0221.0727.10

54.072,82 54.072,82 28'205.414,90

8'03.700,23 2251845.092,98118'792, 175,41

44' 798.153, 10 4 153, 19 11 1.571' 649,63 15 754.649.n,

AWLTOR WNTAØJR

CUENTA JAUXI110 11°

NOtB LE LAS CUENTAS TOTALES

BANCO DEL AZUAY

SUCURSAL EN LOJA Loja-Oct. 22/82

GRUPO 27 INGRESOS

27.01 INTERESES GANADOS

01 DocumentosDescontados y Prest. con Firmas

02 Préstamos Prendarios

03 Préstamos Hipotecarios Comunes

04 Dividendos Hipotecarios por Cobrar

05 Mticipios sobre Letras de EortaCi6n

06 Créditos en Cta. Cte. y sobregiros Ocasionales

07 Préstamos con Fondos Financieros

0.8 Aceptaciones Pagadas por el Banco

09 Fianzas y Avaires Pagados por el Banco

10 Operaciones su¡-Ggneris Pagadas por el Banco

11 Cartas de Crédito y Créditos DocumentarioS

12 Intereses Varios

17.397.280

597.787

7'263.880,118

180.520

27.02 1 ...

01

02

03

04

05.

06

07

08

09

10

11

27.03

01

02

27.04

01

02

27.05

01

02

CO MIS IONES GANADAS

Créditos en Cta.. Cte. y SobregirOs Ocasionales

Giros. y Transferencias

Aceptaciones Otorgadas

Cartas de Crédito

Crédito DocumentariOs

Avales y Garantías otorgados

Cobranzas

Valores en Custodiá

Operaciones Su¡.-Gneri.s Reg • 712

Préstamos de ArnortizaCi6n Gradual

Comisiones Varias

RENTA DE VAlORES ?.D3ILIÁRIOS

Acciones

Cédulas, Bonos y Otros Valores

PRODUCTO DE BIENES PAI.S

Edificios-Oficinas

Otros Bienes Raíces

RE CUPE MCIONES

Créditos Recuperados

Varias

20.000 00

10.0.00 00

262.550 00

260.000 00

380.000 00

120.000 00

50 . 000 00

500.000100

P A S A N: 1 29'778.5280

165BANCO DEL AZUAY

SUCURSAL EN LOJA Loja-Oct. 22/82

CUENTA 1 AUXI

NQf'BJ[ LE LAS CtEI'ITAS

T 0° T A L E S

VIENEN: 29'778.528103

27.06

UTILIDADES EN CAMBIOS

01

Utilidades en Cambios 40 . 000 loo

27.07

UTILIDADES VARIAS

01 Venta de Valores Mobiliarios 100.000100

02

Venta de Bienes Raíces

03

Alquiler de Cajas de Seguridad

04

Varias

TOTAL INGRESOS: 291918.528103

GRUPO 30 GAS TOS

GASTOS GENERALES

Gastos en el Personal:

• Honorarios de Directores

• Sueldos

• Gratificaciones

• Décimo Tercero y Cuarto Sueldos

• Indemnizaciones

• Aportes al I.E.S.S.

• Fondo de Reserva (C6digo del Trabajo)

• Impuestos Renta del personal

• Otros Gastos en el personal

• participaci6n en Utilidades

Gastos Judiciales:• Honorarios

• Otros Gastos

Gastos en Locales

• Arrendamientos

• Varios

Construcciones e Impuestos

• Sterintendencia de Bancos

• Impuestos Fiscales

• Impuestos Municipales

Varios

Gastos de Viaje

• Directo-res y Gerentes

30.01

01

a)

b)

c)

d)

e)

f)

g)

h)

i)

j)

02.a)

b)

03

a)

b)

04

a)

b)

c)

d)

05

a)

1 1 857.000 00

4'55S.000 00

100.000 00

2 1 900.000 Óo

658.230

600.000 00

320.000 00

17.6291 31

V480.466

32.534

40.000

1 P A S A N: 1 121563.859311

CUENTA AUXI,110 110

NOS LE LAS CIENTPS TOTA L ES

BANCO DEL AZUAY

166SUCURSAL EN LOJA

Loja-Oct. 22/82

121563.859,3

10.0 0.o,

V i E N E N:

b) . Personal Exrleados

06 Otros Gastos

a) . Material de Oficina

b) . Comunicaciones

c) . Publicidad

d) . Seguros

e) . Varios e Imprevistos,

30.02 ... INTERESES PAGADOS

01 Certificados de DePO sito a Plazo

02 ODepósitos de Ahorro

03 Pólizas de Aci.iuulaci6n

04 Redescuentos y Anticipios en Banco Central

05 Préstamos en Otros Bancos

06 Fondos Financieros

07 Varios

30.03 .... COMISIONES PAGADAS

01 Comisiones Pagadas

30.04 ... GASTOS EN BIENES RAICES

01 Gastos en Bienes Raíces

30.05 ... DEPRECIACIONES Y AIZA.CI0NES

0.1 Depreciaci6n de Edificios-Oficinas

0.2 Depreciación de Muebles, Enseres, Equipos

03 Depreciación de Bienes Adquiridos en Daci6n o Pago

04 Antrtizaci6n de Gastos de Instalación y Organizaci

05 Castigo de Créditos Incobrables

30.06 ... PERDIDAS EN CAMBIOS

01 Pérdidas en Cambios

30.07 ... PERDIDAS VARIAS

01 Venta de. Valores Mobiliarios

Ó2 Venta de Bienes Raíces

03. Varias

TOTAL GASTOS

Menos:Pgrdida Neta

Mas: Utilidad Neta

TOTAL GENERAL

250. 0.00

10.. 0.Q0

880. Q00

2, 8Q. 0.0.0

200.. 000.

145.

5.500 00

768.757 00

15' 113.85.9,131

14' 804.668,72

2.91918.528J03

GERENTE AUDITOR - CONTADOR

no

DISTRIBION DE LA UTILIDAD NETA

ACORDADA POR LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

BANCO DEL AZUAY

SUCURSAL EN LOJA Loja- Oct. 22/82

A. UTILIDADES:

De Ejercicios Anteriores

Del Ejercicio en Curso

TOTAL DE UTILIDADES A DISTRIBUIR

B. DISTRIBUCION:

1. 15% para Empleados e Hijos

2. 30% para Capital Dividendo en Acciones

3. 20% para Impuesto a la Renta (Sobre Saldo)

4.. Reservas Tributales

a) Reserva Legal (10% del Saldo)

b) Reserva Especial (5% de la Reserv.Leg.)

S. Utilidades, no Distribuidas (Remanente)

TOTAL DISTRIBUIDO

14' 804.668,72

14 1 804 668 72

2-220.700,30

4' 44 1. 400 ,61

1' 62 8. 508 , 56

651.405,92

325.702,96

5'536.950,37

14 1 804.668 72

GERENTE AUDITOR CONTADOR

163

CODIFICACION Y EXPLICACION DE LAS CUENTAS

DE LOS BANCOS PRIVADOS

(Se incluyen las Cuentas Uti1iadas en el presente trabajo)

10.01 CAJA:

Es una, Cuenta perteneciente al Activo, en la cual se registrará

el movimiento de ingresos y egresos en numerario, y su saldo re

presentará el efectivo en moneda nacional, en poder del Cajero.

Comprende las siguientes Subcuentas: Billetes, Moneda.Metálica

y Numerario en Moneda Extranjera. Representando este último el

valor recibido en depósito o adquirido por el Banco en moneda -

extranjera.

Se debita de los ingresos en efectivo y se acredita de los egre

sos en efectivo. Se caracteriza por tener siempre saldo deudor

que representa lo que el Banco mantiene en efectivo en sus ca -

jas de seguridad.

10.02 CHEQUES Y VALORES DE CDB) INMEDIATO:

Es una Cuenta del Activo, en la cual se registrará el movimien-

to de cheques, giros, libranzas u otros valores de cobro mme -

diato, que recibe el Banco en sus transacciones diarias y que

no sean a su propio cargo.

El saldo de esta cuenta representará el valor de tales Lbcumen

tos en poder del. Banco; la liquidación deberá ser diaria y su

saldo corresponderá únicamente a los Documentos recibidos a la

no

fecha respectiva.

Se debita del, total de cheques y otros valores recibidos. Se -

acredita por las remesas enviadas a otras plazas, o por Cniaras

de Compensación.

10.03 DEPOSITOS EN EL BANCO CENTRAL,:

Es una cuenta del Activo, que representa el, monto de los tp6si

tos Monetarios efectuados en las oficinas l. BancoCentral.

En. las ciudades en que el Banco Central no tuvieren oficinas, -

los depósitos para constituir el encaje bancario efectuaran los

Bancos privados en las oficinas que tuviere el Banco Nacional -

de Fomento en las correspondientes plazas.

Se debita del monto de depósitos efectivos y Cámara de Compen-

sación, ademas créditos enviados por el Banco Central. Se acre

dita por los cheques girados a cargo del. Banco Central, cono-

también notas de débito.

10.04 DEP0SIIOS EN OTR)S BANCOS M.N.: -

Es una cuenta del. Activo, que representa los dep6sitos que el

Banco ha realizado en otros Bancos similares del país, con la

finalidad de mantener correspondencia en operaciones de giros

crgdito, etc.

Se debita por nuestros depósitos; y se acredita por cheques y

giros a su cargo, y pagados por el Banco en donde se mantiene -

la cuenta.

170

10.06 DEPOSIS EN OTROS BANCOS N.E.

Es una: cuenta del Activo, en la cual se registrará el valor de

los depósitos en moneda extranjera que se mantuvieren en Bancos

del. Exterior o del País.

Es una cuenta similar a la anterior, representada por los valo-

res en moneda : extranjera que se mantiene en cuentas de Bancos -

de otros países.

12.02 PRESTA.)S CON FIRMAS:

Es una cuenta del Activo, que deberá registrar los prstans di

rectos con una o ms firmas. Los documentos de esta clase es-

taran siempre suscritos a la orden del Banco. Las firmas repre

sentan el compromiso del deudor y del garante.

Generalmente esta clase de préstamos son de carácter comercial

se conceden a 6 meses plazo, pudiendo renovarse cada 6 meses -

hasta dos años..

Se debita del total de préstamos concedidos y se acredita de los

abonos y cancelaciones; el saldo demuestra los valores a cobrar

14.02 PRESTAMOS CON FIRMAS VENCIDOS:

Es una cuenta detivo. Los préstamos vencidos constituyen-

los valores que ,ádudan los clientes y que no han sido cancela-

dos a su vencimiento, habiéndose transferido de la cuenta 12.02

(Préstamos con Firmas), al grupo 14.02 (Préstamos Vencidos).

Se debita por el traspaso a su vencimiento, se acredita-por los

171

abonos y cancelaciones.

SUCTJALES Y AGENCIAS M.N.

riEs una cuenta del Activo, en la cual se registraran los saldos-

deudores de todas las operaciones reales y efectivas que real¡

cen entre sí la. Matriz con sus Sucursales y Agencias, así como

las que se efectúen entre estas dos últimas.

Debe hacerse la conciliaci6n de los saldos correspondientes por

lo menos una vez al mes, a fin de no mantener partidas pendien

tes.

En los Balances de la Matriz, Sucursales, Agencias y Consolida-

dos, se representará el saldo neto cuando los débitos sean z

yores que los créditos.

Se debita de los valores entregados a la Sucursal y se acredi-

ta de los valores recibidos de la Sucursal.

28.01 PAGOS ANTICIPADIOS:

Es una cuenta del Activo, en la cual se registraran los pagos -

realizados por el Banco, que deben liquidarse por cuentas de re

sultado en uno o ms ejercicios y que no son reembolsables, si

no objetos de transferencias periódicas a las respectivas sub -

cuentas de gastos.

Entre otros conceptos pueden incluirse los siguientes:

a) Gastos de Instalación, organización, etc., por artizar.

b) Capacitación de personal.

c) Seguros

d) Arrendamientos

e) Intereses

f) Impuestos

g) Propaganda

Se debita del valor entregado por diferentes anticipos y, se -

acredita de los traspasos a las cuentas de gastos.

28.02 PVEEDURIk:

Es una cuenta del Activo, que demostrará el total de suminis -

tros de escritorio, papelería u otros de naturaleza .fungible -

que todavía no se han puesto en uso.

Las adquisiciones de muebles, enseres, equipos, etc. que no se

han puesto en uso, se mantendrán en esta cuenta hasta el nDUn

to que sean utilizados por el Banco en cuyo caso se . transferi-

rá a la cuenta "Muebles, Enseres y Equipos".

Se debita a esta cuenta de las adquisiciones que se haga y, se

acredita por medio de la cuenta Gastos por el consumo de mate-

riales. El saldo representa la existencia física en materiales

de proveeduría.

30.01 GASTOS GENERALES:

Es una cuenta de Resultados, en la cual se contabilizaran todos

los gastos administrativos de la instituci6n, se haya o no paga

do al finalizar el ejercicio, con una clasificación que permi-

ta analizar los diversos conceptos tanto para la elaboración de

173

presupuestos como para su control.

Los gastos no pagados a la fecha de im Balance se regularizaran

debitando la cuenta de gastos correspondiénte y, acreditando la

cuenta "Gastos por Pagar".

30.02 INTERESES PGS: -4

Es una cuenta de Resultados, en la cual se oontabilizarn los

intereses pagados; los intereses devengados y no pagados al fi

nalizar un ejercicio se debitarán también a esta cuenta y se a

creditarn a la cuenta "Intereses por Pagar".

11.01 DEPOSITOS MDNETARIOS:

Es una cuenta del Pasivo, en la cual se registraran los depósi-

tos recibidos por el Banco, exigibles a la vista, que pueden --

ser retirados mediante la presentación de cheques. Ademas, fi-

gurarán también como parte de estos depósitos los saldos co-

rrespondientes a cuentas cerradas, cuentas inmovilizadas y che-

ques revocados, de conformidad con las Disposiciones Legales.

Los auxiliares de estas ultimas subcuentas deberán registrar -

con exactitud la fecha de este tLitimo movimiento y permanecerán

bajo el control de un funcionario responsable. En particular -

los saldos inmovilizados sólo podrán ser retirados por los ti-

tulares de la cuenta corriente o en su caso se cancelaran si se

entregan a la respectiva Jefatura Provincial de Salud. (art.248

L..G.B.).

Se debita esta cuenta de los retiros por medio de cheques, no -

tas de débito que hacen los cuenta correntistas y se acredita-."i

por los depósitos de los mismos.

13.01 CHEQUES DE GERENCIA:

Es una cuenta del Pasivo, en la cual se contabilizarán las 6rde

nes internas de caja u otros giros contra el propio Banco, ex -

tendidos por el Gerente o funcionarios autorizados, por servi -

cios, compras u otros conceptos.

Se debita de los cheques pagados y se acredita de los cheques-

emitidos. Su saldo reflejará el monto de los valores q ue no

han, sido cobrados.

13.02 CHEQUES CHRTIFICA)S:

Es una cuenta del Pasivo, en la cual se registrará el valor-

de los cheques girados por depositantes, que fueren certifica -

dos por e]. Banco. El valor de tales cheques será debitado si.

multáneamente en la respectiva cuenta de "Depósitos Monetarios"

Se debita del valor de los cheques certificados pagados, y se a

credita de los cheques certificados extendidos.

13.04 COBRANZAS EEL INTERIOR POR LIQUIDAR:

Es una cuenta del Pasivo, en la cual se registrarán todos los -

valores recaudados por el Banco por cuenta Cobranzas del Inte -

rior. Dichos valores se mantendrán en esta cuenta hasta cuan

do se liquiden por reembolso a sus cedentes. Se acreditarán -

también a esta cuenta los abonos que efectCn los deudores por

cuenta de esas cobranzas.

j75

13.16 VARIOS ACREEDORES:

Es una cuenta del Pasivo, en la cual se registraran exclusiva -

mente, obligaciones del Banco que respecto a clientes o terce -

ros, con carácter transitorio, originadas con el giro normal de

sus negocios o en aquellos casos en que el Banco actúa como -

agente de retenci6n de Impuestos. Los cargos a esta cuenta se-

rán objeto de: desembolso de caja por parte del Banco.

Entre otras, deben mantenerse las siguientes scuentas: I.E.S.S

Impuesto a la Renta de Empleados, Retenciones Judiciales, Déci-

m Tercer Sueldo, Utilidades de Empleados, Impuesto a la Renta-

de Accionistas, Sobrantes de Caja, Cheques Protestados, etc.

23.01 INTERESES Y COMISIONES ANTICIPADOS:

Es una cuenta del Pasivo, en la cual se registraran los intere-

ses y comisiones cobradas pero am no pagadas por el Banco, so-

bre sus distintas operaciones de crédito, por no corresponder -

al ejercicio en curso. El saldo de esta cuenta debe ajustarse-

al final de cada ejercicio econ6mioo mediante transferencia a

"Cuentas de Resultados".

27.01 INTERESES GANADOS:

Es una cuenta de Resultados, en la cual se registrará el valor-

de los intereses realmente ganados por la instituci6n en sus -

distintas operaciones.

Este rubro se acrecentará con las transferencias periódicas que

deben efectuarse de la cuenta Intereses y Comisiones Anticipa =

das.

176

27.02 COMISIONES GANADAS:

Es una cuenta de Resultado, la misma que representará el monto-

de las comisiones efectivamente ganadas por el Banco en dividen

das hipotecarios, sobregiros, cobranzas, transferencias, acepta

ciones, fianzas, etc.

El saldo de eta cuenta se acrecentará con las transferencias-

periódicas que pueden efectuarse de la cuenta "Intereses y Comi

siones Anticipados".

27.07 TJILIDADESVARIAS.-

Es una cuenta de Resultado, en la cual se harán constar todos-

los valores correspondientes a utilidades percibidas por la ms

titxi6n, que no tengan aplicación específica en otras cuentas-

de este. grupo, como por ejemplo: Las utilidades en compra-venta

de papeles fiduciarios, en venta de bienes raíces, etc.

27.10 UTILIDADES EJERCICIO EN CURSO:

Es una cuenta de resultado, que:

-Cuando al final de un ejercicio econ6mico el total de las Cuen

tas de Resultados Acreedoras sea superior al total de las Cuen

tas Resultados Deudoras, la diferencia, que constituye una uti

lidad se.. registrará en esta cuenta.

-Constituyen parte del saldo de esta cuenta los impuestos fis-

cales por pagar sobre las utilidades aprobadas, los mismos -

que posteriormente se acreditaran a "Caja" o a "Otras Obliga -

ciones".

o

177

-El saldo que presente •esta cuenta será transferido a la cuenta

"Utilidades de Ejercicios Anteriores" el primer día hábil del

siguiente ejercicio.

32.01 DEUDORES POR FIANZAS Y AVALES M.N.:

Es una cuenta del Activo Contingente, en la cual se registrará-

en detalle el: valor con el nombre de los deudores por las fían

zas y/o avales que el Banco haya otorgado en moneda nacional,ha

ciendo constar, además, la contragarantía a favor del Banco.

34.01/

34.02 COBRANZAS DEL INTERIOR Y COBRANZAS DEL EXTERIOR:

Son cuentas de Orden Deudoras, en las cuales se registrará el -

monto de todos los encargos de cobro que el Banco reciba de sus

cedentes, sea que dichos encargos consten en documentos o por

simple correspondencia.

Los encargos de cobro en moneda extranjera deben registrarse a

su equivalente en moneda nacional, cotizados al tipo oficial de

cambio.

Los envíos a sus propias oficinas se harán mediante créditos-

a esta cuenta o sólo aparecerán debitados en la oficina Banca:c-

ria encargada de efectuar el cobro.

Las cobranzas que el Banco envía a otros Bancos o a cobranza ju

dicial, se registrarán en auxiliares especiales.

Las cobranzas que no sean efectuadas dentro de un plazo pruden-

cial deberán ser devueltas a los respectivos cedentes.

CONCLUSIONE Y RECOMENDACIONES

,, f

• ;'j._•

CA

SN.. .

A travós de mis investigaciones en el presente trabajo, he po-

dido observar lo siguiente:

1. Que los Bancos tienen un sistema de cuentas uniforme, en vista

que la Superintendencia de Bancos ordena la ocupación de un mis

mo catalogo de cuentas, lo cual permite la uniformidad de da-

tos y la confección de informes claros y precisos.

2. Que los Bancos en nuestro medio se encuentran debidamente orga

nizados, y que todos en uno u otra forma ayudan al desarrollo-

económico.

3. Que si bien es cierto, que no todos los Bancos disponen de los

mismos medios mecnicos, sin embargo precisan sus operaciones-

en forma manual algunos.

4. ' Que en el Banco del Azuay se observa la implantación de un nue

yo sistema contable, en el cual se utilizan maquinas computado

ras que permiten mayor rapidez y precisión en el registro del

gran, volumen de operaciones que diariamente se llevan a cabo -

en esta Institución.

Mi recomendación será, de que todos los Bancos dispongan de M

quinas Computadoras, así como también de locales amplios que permi-

tan el desempeño de las funciones con facilidad. Ademas en vista -

del crecimiento de la población, creo que los Bancos deberían ir

178

179

pensando en la creaci6n de Agencias en algunos Barrios de la ciudad

con lo cual se evitaria el excesivo recargo para la Casa Matriz.

La creaci6n de otro u otros Bancos en nuestro medio, también -

creo que será necesario a corto plazo. En esta forma dejo anotadas

mis inquietudes y recomendaciones que son el fruto de mi experien-

cia en el presente trabajo.

BIBLIOGRAFIA

1. BORRERO VEI-NTIMILLA, Antonio. El Crédito Hipotecario de Aitr-

tizaci6n Gradual. Cuenca, 1977.

2. BORRERO VEINTIMILLA, Antonio. Derecho Bancario Ecuatoriano.

Cuenca, 1982.

3. CAREO, Luis Alberto. Historia Monetaria y Cambiaria del Ecua-

dor. Quito, 1978.

4. CATALOGO DE CUENTAS DE LOS BANCOS PRIVADOS

S. LEY DE REGIMEN MONETARIO

6 • LEY GENERAL DE BANCOS DEL ECUADOR.

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