Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C ......Cabe señalar que BANSEFI, de...

Grupo Funcional Gobierno

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Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C.

Deuda Pública Externa a Cargo del Gobierno Federal

Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 11-2-06HJO-02-0111

GB-053

Criterios de Selección

Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF 2011-2017.

Objetivo

Fiscalizar la gestión financiera de los recursos adquiridos con Organismos Financieros Internacionales, su aplicación en los programas autorizados, amortización, costo financiero, comisiones y gastos, registro contable, presentación en los estados financieros y en la Cuenta Pública, de conformidad con las disposiciones legales.

Alcance

INGRESOS EGRESOS Miles de Pesos Miles de Pesos Universo Seleccionado 22,220,827.9 3,201,544.7 Muestra Auditada 21,385,803.4 3,201,544.7 Representatividad de la Muestra 96.2 % 100.0 %

El universo por 22,220,827.9 miles de pesos corresponde a las disposiciones de créditos externos obtenidas por el Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C., en su carácter de agente financiero del Gobierno Federal, reportadas en la Cuenta Pública 2011, de las cuales se revisó una muestra del 96.2% por 21,385,803.4 miles de pesos. Además, se revisaron amortizaciones por 335,100.8 miles de pesos e intereses por 2,866,443.9 miles de pesos.

Resultados

1. Presentación en Cuenta Pública

En el “Estado Analítico de la Deuda Pública” de la Cuenta Pública 2011, se informó que las disposiciones de deuda externa del Gobierno Federal realizadas con Organismos Financieros Internacionales (OFIS) y otras Instituciones Financieras del Exterior ascendieron a 48,848,384.3 miles de pesos, correspondientes a las entidades siguientes:

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011

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CAPTACIÓN DE FINANCIAMIENTOS EXTERNOS EN 2011 DEL GOBIERNO FEDERAL (Miles de pesos)

Institución Nacional de Crédito Disposición %

Instituciones Financieras del Exterior 1,292,699.4 2.6

Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C. (BANSEFI) 22,220,827.9 45.5 Nacional Financiera, S.N.C. (NAFIN) 25,334,857.0 51.9

Total 48,848,384.3 100.0

FUENTE: Estado Analítico de la Deuda Pública de la Cuenta Pública 2011.

Los 22,220,827.9 miles de pesos, se integran de nueve créditos mediante contratos celebrados entre la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y la Agencia Francesa de Desarrollo (AFD), en los que BANSEFI fungió como agente financiero del Gobierno Federal, y los recursos se destinaron para financiar los proyectos siguientes:

FINANCIAMIENTOS EXTERNOS OBTENIDOS POR BANSEFI,

EN SU CARÁCTER DE AGENTE FINANCIERO DEL GOBIERNO FEDERAL DURANTE 2011 (Cifras en miles)

Número Préstamo Proyecto / Programa OFI Disposición en 2011 Dólares Pesos 1/ 1 2512-OCME Programa para la Sostenibilidad de los Servicios de Agua

Potable y Saneamiento en Comunidades Rurales III. BID 50,000.0 692,710.0

2 7132-ME Fortalecimiento al Ahorro y Crédito Popular y Micro-finanzas Rurales Fase I.

BIRF 152.6 1,847.7

3 7500-ME Fortalecimiento al Ahorro y Crédito Popular y Micro-finanzas Rurales Extensión a la Fase I.

BIRF 2,369.8 28,365.9

4 7592-MX Fortalecimiento al Ahorro y Crédito Popular y Micro-finanzas Rurales, Segunda Extensión de la Fase II.

BIRF 11,082.5 136,752.3

5 7438-ME Fortalecimiento al Ahorro y Crédito Popular y Micro-finanzas Rurales Extensión a la Fase III.

BIRF 15.3 182.2

6 7973-MX Programa de Mejoramiento de Eficiencias de Organismos Operadores.

BIRF 250.0 3,532.3

7 8004-MX Fortalecimiento al Ambiente de Negocios para la Mejora del Crecimiento Económico.

BIRF 751,879.7 10,388,249.4

8 7979-MX Desarrollo de Políticas de Bajo Carbono. BIRF 401,002.5 5,457,213.2

9 CMX 1013 01 A Programa Especial de Cambio Climático AFD 403,682.4 5,511,974.9

Total 1,620,434.8 22,220,827.9

FUENTE: Cuadro denominado “Deuda Externa del Sector Público Federal, Avance del Programa de Financiamiento Enero-Diciembre de 2011”, del Informe Sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública del cuarto trimestre de 2011.

1/ Los montos en pesos se obtuvieron con el tipo de cambio correspondiente a los registros contables.

BANSEFI obtuvo nueve financiamientos externos por 1,620,434.8 miles de dólares equivalentes a 22,220,827.9 miles de pesos, se seleccionaron de manera aleatoria cuatro préstamos para su revisión, los cuales se presentan a continuación:


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MUESTRA DETERMINADA DE LOS FINANCIAMIENTOS EXTERNOS OBTENIDOS POR BANSEFI, EN SU CARÁCTER DE AGENTE FINANCIERO DEL GOBIERNO FEDERAL DURANTE 2011

(Cifras en miles) Número Préstamo

Proyecto / Programa OFI EJECUTOR

Disposición durante 2011

Dólares Pesos 1/

7500-ME Fortalecimiento al Ahorro y Crédito Popular y Micro-finanzas Rurales Extensión a la Fase I

BIRF BANSEFI / SAGARPA

2,369.8 28,365.9

7979-MX Desarrollo de Políticas de Bajo Carbono BIRF SEMARNAT 401,002.5 5,457,213.2

8004-MX Fortalecimiento al Ambiente de Negocios para la Mejora del Crecimiento Económico

BIRF SHCP 751,879.7 10,388,249.4

CMX 1013 01 A Programa Especial de Cambio Climático AFD SEMARNAT 403,682.4 5,511,974.9

Total 1,558,934.4 21,385,803.4

FUENTE: Cuadro denominado “Deuda Externa del Sector Público Federal, Avance del Programa de Financiamiento Enero-Diciembre de 2011”, del Informe Sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública del cuarto trimestre de 2011.

1/ Los montos en pesos se obtuvieron utilizando el tipo de cambio correspondiente a los registros contables.

De los cuatro préstamos seleccionados, la Dirección General Adjunta de Captación de la Unidad de Crédito Público de la SHCP realizó un estudio para evaluar la mejor alternativa de financiamiento. Las opciones analizadas fueron emisiones de bonos, préstamos a tasa fija y variable.

Durante 2011, las emisiones de bonos en los mercados internacionales de capital a plazo de 10 y 30 años, la tasa de interés fluctuaba entre el 5.1% y el 6.0%, mientras que el margen fijo en 4.0%, y el variable entre el 2.3% y el 4.3%, por lo que la SHCP tomó la decisión de obtener créditos con margen variable, con las condiciones financieras que otorgan los Organismos Financieros Internacionales.

Cabe señalar que BANSEFI, de conformidad con su Ley Orgánica, está facultado para ser agente financiero del Gobierno Federal en lo relativo a la negociación, contratación y manejo de los recursos provenientes de créditos del exterior, así como para promover el ahorro, el financiamiento y la inversión, con la finalidad de canalizar apoyos financieros y técnicos para fomentar el desarrollo económico nacional y regional del país.

2. 7500-ME Fortalecimiento al Ahorro y Crédito Popular y Micro-finanzas Rurales Extensión a la Fase I

El 8 de febrero de 2008, con el propósito de extender el préstamo número 7132-ME Programa de Asistencia Técnica al Micro-financiamiento Rural (PATMIR), la SHCP y el BIRF celebraron el contrato de préstamo número 7500-ME con objeto de financiar el programa hasta por 21,000.0 miles de dólares, con una tasa de interés de 3.5%, pagos semestrales, con vencimiento en el año 2022 y los recursos del préstamo se podrían desembolsar en un plazo máximo de tres años a partir de la fecha de celebración del contrato, mediante las categorías de retiro de fondos siguientes:


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CATEGORÍAS DE RETIRO DEL PROYECTO FORTALECIMIENTO AL AHORRO Y CRÉDITO POPULAR Y MICRO-FINANZAS RURALES, EXTENSIÓN A LA FASE I

(Miles de dólares)

Categorías de retiro Aportación Porcentaje de Gastos Financiados

Servicios de consultoría y capacitación 20,910.0 83.0% Costos operativos 37.5 100.0% Comisión 52.5 0.25% Monto Total 21,000.0

FUENTE: Cédula 2 “Ejecución del Proyecto”, Sección IV “Retiro de Fondos del Préstamo” del contrato de préstamo número 7500-ME.

El propósito de este proyecto consistió en mejorar la estabilidad financiera y capacidad de divulgación de las Sociedades de Ahorro y Crédito Popular en México, con énfasis en las zonas rurales del país, para contribuir a la integración de las poblaciones de bajos ingresos en la economía mexicana mediante servicios financieros.

El 19 de junio de 2008, la SHCP, BANSEFI y la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación (SAGARPA) celebraron un convenio modificatorio al contrato de mandato y de ejecución de proyecto, con la finalidad de que BANSEFI, en su carácter de agente financiero del Gobierno Federal, llevara a cabo la administración del préstamo y supervisión del proyecto, cuya ejecución estaría a cargo de BANSEFI y SAGARPA.

Del total por 21,000.0 miles de dólares del préstamo, al 31 de diciembre de 2010 se habían dispuesto 10,624.1 miles de dólares y durante 2011, BANSEFI tramitó ante el BIRF cinco solicitudes de desembolso, considerando los comprobantes de gasto por 2,369.8 miles de dólares, equivalentes a 28,365.9 miles de pesos al tipo de cambio 12.0172 y 11.7907, por lo que el monto desembolsado del préstamo al 31 de diciembre de 2011 ascendió a 12,993.9 miles de dólares, equivalentes a 181,233.7 miles de pesos al tipo de cambio 13.9476, que coincidió con el revelado en la nota 18 “Cuentas de Orden”, inciso d “Agente Financiero del Gobierno Federal”, de los Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2011 y de conformidad con la “Guía contable GC-19 BANSEFI, como agente financiero y ejecutor del crédito de Banco Mundial al Gobierno Federal”, vigente durante 2011.

Los cinco desembolsos, realizados en 2011, se aplicaron a la Categoría 1 “Servicios de Consultoría”, y los gastos se realizaron de conformidad con el Anexo II, Sección IV del Contrato de Préstamo y a las “Normas: Selección y Contratación de Consultores por Prestatarios del Banco Mundial”.

Los desembolsos por 2,369.8 miles de dólares, equivalentes a 28,365.9 miles de pesos, se destinaron a cinco firmas consultoras y a siete prestadores de servicios siguientes:


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INTEGRACIÓN DE DESEMBOLSOS POR FIRMAS CONSULTORAS Y PRESTADORES DE SERVICIOS

(Miles de Dólares)

Nombre del Consultor Importe

1 World Council of Credit Unions, INC. (WOCCU) 1,493.3 2 Spakassenstifiung für internationale Kooperation e.V. (SPARKASSEN) 580.0 3 Desjardins Développement International (DID) 118.1 4 Deutscher Genossenschafts-und Ralffeisenverband e.V. (DGRV) 47.2 5 Buró de Investigación de Marcado, S.A. de C.V. (BIMSA) 58.6 6 Siete prestadores de servicios 72.6 Total 2,369.8

FUENTE: Solicitudes de desembolso del préstamo número 7500-ME.

1. WOCCU.- Los resultados alcanzados fueron la participación de 54 sociedades de ahorro con más de 230 puntos de acceso que incorporaron 200 mil nuevos socios contractuales y más de 30 mil usuarios adicionales. Sus funciones y actividades específicas se enlistan en su informe final que presentó a BANSEFI, quienes a su vez lo enviaron al BIRF, mismo procedimiento se siguió para las cuatro firmas consultoras, algunas de ellas se detallan a continuación:

• Estableció el mercado de acción para impulsar los servicios de las sociedades de ahorro, considerando la población de las comunidades y su grado de ingresos para determinar su capacidad de ahorro.

• Estructuró perfiles de acción y comunicación con las entidades federativas.

• Garantizó la perdurabilidad en el tiempo de las sociedades de ahorro establecidas y nuevas, mediante la expansión de servicios financieros, con el objetivo de optimizar los recursos y minimizar costos.

• Llevó un control del registro de socios mediante un reporte de altas y bajas, el cual se instaló en todas las sociedades de ahorro.

• Llevó a cabo la gestión técnica y administrativa del proyecto y realizó un diagnóstico administrativo, operativo y financiero, para determinar las necesidades de apoyo y los rubros a los que se debían destinar.

• Verificó que no existiera duplicidad de comprobación de recursos, mediante la aplicación de un sello en las facturas presentadas para su justificación.

• Capacitó al personal de las sociedades de ahorro y a otros agentes que intervinieron en el proceso y estableció mecanismos para que las experiencias transmitidas durante la vida del proyecto se mantengan dentro de las instituciones financieras.

2. SPARKASSEN.- Los resultados logrados fueron la participación de 65 sociedades de ahorro con más de 210 puntos de acceso que incorporaron 120 mil nuevos socios contractuales. Sus funciones y actividades específicas se enlistan en su informe final


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que presentó a BANSEFI, quien a su vez lo envió al BIRF, algunas de ellas se detallan a continuación:

• Planteó la necesidad de impulsar el ahorro como elemento vertebral de la gestión, apoyo a las actividades productivas en pequeña escala mediante el crédito, acceso a la red de transferencias, en especial remesas y la incorporación de micro seguros como elemento importante para cubrir diferentes tipos de riesgo.

• Capacitó a la población objeto del proyecto en diferentes temas, como educación financiera, asesoría para el acceso a otros programas gubernamentales, participación del socio y desarrollo de la conciencia ciudadana.

• Se crearon sociedades de ahorro rentables, con una operación soportada en procesos eficientes, mediante el monitoreo de indicadores financieros para no perder de vista la rentabilidad.

• Se implementaron sistemas de control para el seguimiento de metas y de control de la calidad y veracidad de la información, que consistieron en registrar nuevos socios, monitorear el avance de las metas por sociedad de ahorro, elaboración de actas y programas de trabajo.

• Concibió la creación de las Unidades Técnicas Regionales, que tendrían bajo su responsabilidad la aplicación de las estrategias y acciones en campo, mediante el trabajo con las sociedades de ahorro y en las localidades.

• Verificó en detalle la correcta aplicación de los recursos obtenidos por parte de las sociedades de ahorro con base en las metas establecidas en los presupuestos y convenios de operación, evitando con ello desviaciones de recursos, en información o de pérdida de tiempo/hombre.

3. DID.- Los resultados conseguidos fueron la participación de cinco sociedades de ahorro, en las que se incorporaron 30 mil nuevos socios contractuales. Sus funciones y actividades específicas se enlistan en su informe final que presentó a BANSEFI, quien a su vez lo envió al BIRF, algunas de ellas se detallan a continuación:

• Elaboró un estudio de mercado con el fin de evaluar el potencial e identificar a su competencia, y de esta forma poder ofrecer productos financieros que satisfagan las necesidades de este sector.

• Se crearon nuevos productos financieros (Ahorro Infantil, Seguros de Vida), y se adaptaron los plazos y tasas de interés de algunos de los productos.

• Desarrolló herramientas como la elaboración de programas de trabajo para los promotores, elaboró un manual para el promotor (el cual incluye los procesos de afiliación y de crédito, políticas de crédito y catálogo de productos que ofrece la sociedad de ahorro) y una guía para el promotor (la cual da herramientas necesarias para ofrecer la variedad de productos de acuerdo con las necesidades de cada persona).


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• Elaboró un plan indígena para cada caja, con el fin de poder ofrecer productos y servicios adecuados en su dialecto y de esta manera poder satisfacer sus necesidades.

• Promovió las sociedades de ahorro mediante publicidad en diferentes dialectos y de esta forma dar a conocer sus productos y servicios.

4. DGRV.- Los resultados obtenidos fueron la incorporación de 55 mil socios contractuales en 17 sociedades de ahorro, la meta fue mantener la población objetivo del proyecto, por lo que se tomaron en cuenta localidades rurales menores de 15 mil habitantes en los municipios con muy alta marginación. Sus funciones y actividades se enlistan en su informe final que presentó a BANSEFI, que a su vez lo envió al BIRF, las cuales se desarrollaron en cinco ejes de atención siguientes:

a. Impulso a la penetración y masificación de servicios financieros de las sociedades de ahorro.- Durante la realización del proyecto se trabajó con 17 sociedades, con las cuales se desarrolló una metodología de intervención técnica y en ella se establecieron los diferentes procesos para la definición, selección y penetración de mercados, así como, las herramientas necesarias como, sondeos y encuestas de opinión, de tal forma que se logró la inclusión de 68,065 nuevos socios.

b. Fomentar en las sociedades de ahorro la permanencia de las estructuras de expansión, sucursales o puntos de venta.- Durante el proceso de instalación y operación de las sociedades, se manejaron estándares económicos, con la finalidad de evitar la dispersión de recursos humanos y financieros y altos costos de transacción por abarcar mercados fuera del alcance. Además, se implementó una herramienta de análisis para la rentabilidad de las sucursales y los operadores recibieron la capacitación, para su apropiación y correcta aplicación.

c. Supervisión de la calidad en el proceso de expansión.- Se implementaron controles operativos en cada una de las sociedades de ahorro para monitorear resultados de crecimiento social. Para tal efecto, se diseñó un sistema informático de reportes, que garantizó la veracidad de la información de los socios, por lo que se obtuvo un adecuado registro del crecimiento de afiliación, las altas y bajas de socios y el grado de actividad.

d. Gestión técnica y administrativa del proyecto.- El sistema informático también abarcó la administración y contabilidad, de tal forma que permitió diagnosticar las necesidades de apoyo de cada sociedad de ahorro, en función de sus avances físicos y financieros.

e. Capacitación al personal profesional de las sociedades de ahorro.- El Programa de transferencia de capacidades y tecnología, impulsó la expansión de los servicios financieros, a todos los niveles: directivo, general, administrativo, operativo, promocional y ventas. Asimismo, se estructuraron 17 áreas comerciales, en igual número de sociedades para favorecer la creación y consolidación de grupos de trabajo capaces de replicar los conocimientos de mercadotecnia al interior de sus instituciones.


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5. BIMSA.- Verifica el cumplimiento de los estándares de calidad y las especificaciones establecidas en el contrato con cada una de las cuatro firmas consultoras.

Los estándares de calidad y especificaciones solicitados de los puntos de acceso de las sociedades de ahorro y de los socios que utilizan el servicio, se materializan en los requisitos siguientes:

• Puntos de acceso.- Todas las operaciones deberán estar sistematizadas (formatos y procedimientos establecidos) y preferentemente automatizadas (con sistemas informáticos conectados con la matriz de la institución, con un máximo de siete días de desfase). Adicionalmente se indagará si las operaciones de los socios están comprendidas en los estados financieros de las sociedades de ahorro e incluidas en los reportes al Comité de Supervisión.

Oferta de productos integrales: ahorro como base, además de algún otro producto como préstamos, seguros, remesas y pagos u otro. Además, los servicios deben ser regulares en el tiempo, y no esporádicos o erráticos.

• Requisitos para los socios: Pertenecer a la población objetivo; ser demostrables documentalmente e identificables con dirección de domicilio; los socios deberán tener pagada su parte social al 100.0% y tener una cuenta de ahorro vigente con un saldo promedio semestral mínimo de 300.0 pesos.

Los aspectos revisados por BIMSA fueron los siguientes:

ASPECTOS REVISADOS

Nombre de la verificación Puntos a verificar

I. Verificación documental de socios Identificación Comprobante de domicilio Localidad del socio Alta de socio Alta posterior a contrato

II. Verificación de parte social pagada Vigencia en el sistema Pagada al 100%

III Verificación de saldos de ahorro Saldos mínimo 300.0 pesos mensuales

IV. Verificación de reconocimiento de membresía y operaciones de servicio

Expediente en existencia Capital social en sistema Saldos de ahorro en sistema Comprobante duro

V. Verificación de sistematización y automatización de operaciones en puntos de acceso

Sistematización Automatización

VI. Verificación de oferta de productos Oferta de ahorro Otros productos y servicios

VII. Verificación de la regularidad en operación de los puntos de acceso

Regularidad en horarios

FUENTE: Verificación de las Especificaciones y Estándares de Calidad de los Puntos de Acceso y de los Socios de las firmas consultoras PATMIR.

Resumen de resultados y conclusiones verificación WOCCU, SPARKASSEN, DID Y DGRV.


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La escala de los niveles de cumplimiento fueron los siguientes:

ESCALA DE CUMPLIMIENTO

Nivel de cumplimiento Porcentaje

Muy Alto 91.0 al 100.0 Alto 81.0 al 90.0 Medio 71.0 al 80.0 Bajo 61.0 al 70.0 Muy Bajo 60.0 y menos


Resumen de Resultados y Conclusiones verificación WOCCU,

SPARKASSEN, DID Y DGRV.

Los niveles de cumplimiento de las cuatro firmas consultoras, por aspecto revisado fueron los siguientes:

NIVEL DE CUMPLIMIENTO POR FIRMA CONSULTORA Nombre de la Verificación WOCCU SPARKASSEN DID DGRV

I. Verificación documental de socios 97.4% 100.0% 100.0% 96.4% II. Verificación de parte social pagada 99.1% 100.0% 100.0% 99.4% III. Verificación de saldos de ahorro 97.3% 100.0% 99.7% 95.0% IV. Verificación de reconocimiento de membresía y operaciones de servicio

99.1% 100.0% 100.0% 99.9%

V. Verificación de sistematización y automatización de operaciones en puntos de acceso

100.0% 100.0% 100.0% 100.0%

VI. Verificación de oferta de productos 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% VII. Verificación de la regularidad en operación de los puntos de acceso

100.0% 100.0% 100.0% 100.0%

Total (Promedio) 99.0% 100.0% 100.0% 98.7%


Resumen de Resultados y Conclusiones verificación WOCCU, SPARKASSEN, DID Y DGRV.

BIMSA verificó la documentación de 2,020 socios, así como las especificaciones y estándares de calidad del PATMIR en 101 puntos de acceso, pertenecientes a 49 sociedades de ahorro, en donde obtuvo un nivel de cumplimiento global del 99.3%, como se observa en el cuadro siguiente:


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NIVEL DE CUMPLIMIENTO POR FIRMA CONSULTORA

Firma Consultora Caja de Ahorro Puntos de Acceso Socios en Muestra

Nivel de cumplimiento

WOCUU 16 47 940 99.0%

SPARKASSEN 21 25 500 99.6%

DID 4 17 340 100.0%

DGRV 8 12 240 98.7%

TOTAL 49 101 2,020 99.3%

FUENTE: Verificación de las Especificaciones y Estándares de Calidad de los Puntos de Acceso y de los Socios de las firmas consultoras PATMIR, Resumen de Resultados y Conclusiones verificación WOCCU, SPARKASSEN, DID Y DGRV.

6. Los siete prestadores de servicios.- Son los responsables del proyecto, respecto del control documental; seguimiento y evaluación; situación financiera y planeación; normativa y crédito externo; estudios y análisis; administración y contabilidad; y evaluación de los contratos.

BANSEFI, como ejecutor del proyecto, verificó que cada firma consultora entregara una base de datos de los socios afiliados y de los usuarios de las sociedades de ahorro por entidad federativa, como se muestra en las tablas siguientes:

SOCIOS AFILIADOS POR ENTIDAD FEDERATIVA Y FIRMA CONSULTORA EN 2011

Entidad WOCCU SPARKASSEN DGRV DID Socios Veracruz 45,808 1,658 793 913 49,172 Michoacán 44,763 2,767 47,530 Oaxaca 7,855 18,413 12,477 22 38,767 Jalisco 11,092 18,651 29,743 Guerrero 7,698 3,066 16,477 27,241 Puebla 11,192 4,265 1,226 8,123 24,806 Guanajuato 18,899 883 3 19,785 San Luis Potosí 5,015 9,224 3,945 18,184 Yucatán 1,651 15,024 16,675 Hidalgo 7,002 5,514 2,889 15,405 Querétaro 3,499 6,281 2,062 11,842 Tabasco 9,947 382 10,329 Chiapas 1,176 742 7,939 9,857 Nayarit 7,258 671 7,929 Durango 1 7,435 7,436 México 5,817 656 6,473 Campeche 4,911 745 5,656 Nuevo León 674 4,787 5,461 Zacatecas 1,862 1,219 3,081 Morelos 2,655 376 3 3,034 Sinaloa 987 1,668 2,655 Tlaxcala 1,133 244 3 16 1,396 Quintana Roo 927 336 1,263 Colima 965 965 Tamaulipas 508 199 707 Aguascalientes 355 355 Sonora 257 257 Total 185,295 106,589 47,826 26,294 366,004

FUENTE: Distribución de Socios y Usuarios del PATMIR Fase II por Entidad Federativa.


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USUARIOS AFILIADOS POR ALIANZA Y POR ENTIDAD FEDERATIVA EN 2011 Entidad WOCCU SPARKASSEN DGRV DID Usuarios Veracruz 19,762 241 315 247 20,565 Michoacán 15,542 736 16,278 Jalisco 7,132 8,272 15,404 Oaxaca 1,365 3,773 4,905 19 10,062 Puebla 1,907 4,064 460 3,440 9,871 Yucatán 1,358 7,901 9,259 Guerrero 961 839 5,883 7,683 Guanajuato 5,708 721 1 6,430 Querétaro 2,364 2,220 1,166 5,750 Tabasco 5,605 67 5,672 San Luis Potosí 2,560 803 1,975 5,338 Hidalgo 2,201 1,869 768 4,838 Chiapas 697 254 2,270 3,221 Campeche 2,621 383 3,004 Sinaloa 686 2,242 2,928 Zacatecas 1,778 275 2,053 México 1,856 91 1 1,948 Nuevo León 151 1,445 1,596 Nayarit 939 415 1,354 Morelos 683 1 684 Quintana Roo 406 34 440 Durango 21 391 412 Colima 404 1 405 Tlaxcala 59 90 15 164 Sonora 130 130 Tamaulipas 75 75 Aguascalientes 23 23 Total 66,307 39,176 20,136 9,968 135,587

FUENTE: Distribución de Socios y Usuarios del PATMIR Fase II por Entidad Federativa.

Los socios son aquellas personas que pagaron su capital social al 100.0% y, al término del contrato, tienen abierta una cuenta de ahorro con saldo promedio semestral mínimo de 300.0 pesos; y los usuarios son todas aquellas personas que utilizan uno o más servicios financieros de las sociedades de ahorro, o aquellas que no tengan su parte social pagada al 100.0%, o que no cumplan con el saldo promedio mínimo de ahorro.

Al 31 de diciembre de 2011, se registraron 366,004 socios y 135,587 usuarios en un total de 141 sociedades de ahorro, las más representativas se presentan a continuación:


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SOCIOS Y USUARIOS POR SOCIEDAD DE AHORRO Firma Consultora

Sociedades de Ahorro Socios Usuarios

WOCCU Caja Popular Mexicana, S.A.P. 35,637 3,438

Caja Morelia Valladolid, S.C. de R.L. de C.V. 24,880 7,278

Caja Popular de Ahorros Yanga, S.C. de A.P. de R.L. de C.V. 19,257 8,100

Caja Solidaria Zongolica, S.C. de C.V. 11,699 8,419

Cooperativa de Ahorro y Préstamo FINAGAM, S.C. de R.L. 10,971 1,502

Otras (49 sociedades) 82,851 37,570

Subtotal 185,295 66,307

SPARKASSEN Caja de Ahorro y Servicios Bampeco, S.C. de R.L. de C.V. 10,928 4,441

Sofipa, S.C de R.L. de C.V. 7,158 2,333

Sociedad Cooperativa Ezequiel Montes, S. C. L. 6,819 2,184

Caja Solidaria del Centro, S.C. de A.P. de R.L. de C.V. 6,615 4,905

Caja Solidaria Valle del Maíz, S.C. de A.P. de R.L. de C.V. 5,443 -


Subtotal 106,589 39,176

DGRV Acreimex, S.C. de R.L. de C.V. 8,983 4,104

Caja Cristo Rey, S.C. de R.L. de C.V. 7,889 4,134

Cooperativa Suljaa, S.C.L. 5,845 3,371

Caja La Sagrada Familia, S.C. de R.L. de C.V. 3,547 1,803

Cooperativa Yolomecatl, S.C. de R.L. 2,696 800


Subtotal 47,826 20,136

DID Huastecas S.C. L. 5,216 2,086

Reforma S.C. L. de C. V. 324 364

Serfinso S.C. de R. L. 4,228 1,801

Serfir S.C. de R. L. de C. V. 8,272 2,323

Tosepantomin S.C. 8,254 3,394

Subtotal 26,294 9,968

Total 366,004 135,587

FUENTE: Distribución de Socios y Usuarios del PATMIR Fase II por sociedad de ahorro.

De las 141 sociedades de ahorro, se constató que 111 se encontraron en el Registro Federal de Contribuyentes del Servicios de Administración Tributaria y 31 se localizaron en el padrón de entidades supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

El PATMIR no subsidia el ingreso de los socios o usuarios al sistema financiero, sino que apoya a sociedades de ahorro para que sean capaces de ofrecer servicios sostenibles, atractivos y adecuados a la población objetivo, ganándose su confianza, sin distorsionar mercados.

El 26 de octubre de 2010, la SAGARPA transfirió a BANSEFI la ejecución del proyecto, con el propósito de dar una continuidad y facilitar el acceso a servicios financieros viables y adaptados a la realidad rural. Además, el 1° de noviembre de 2010, firmaron los contratos de cesión de derechos y obligaciones, correspondientes a las firmas consultoras y prestadores de servicios, en los mismos términos y condiciones establecidos originalmente, en los cuales BANSEFI asumió el carácter de contratante en todo lo relativo al préstamo y ejecución del proyecto.

BANSEFI informó a la Unidad de Asuntos Internacionales de la SHCP, que la fecha de cierre para disponer del préstamo fue el 28 de febrero de 2011 y que el proyecto había cumplido con las metas establecidas. Además, conforme al artículo VII, sección 7.03 “Cancelación por


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el Banco” de las Condiciones Generales para Préstamos del Banco Mundial, solicitó cancelar 7,613.0 miles de dólares de la línea de crédito de 21,000.0 miles de dólares, debido a economías que se generaron durante la ejecución del proyecto y a que estos recursos no se podrían ejercer antes de la fecha señalada.

3. Préstamos de Políticas para el Desarrollo (“DPL por sus siglas en inglés Development Policy Loans”)

Son concertados con organismos financieros internacionales con la finalidad de otorgar financiamientos externos de rápido desembolso a los países que experimentan necesidades de respaldar reformas de desarrollo social y sirven de apoyo para crear un entorno propicio para un crecimiento económico sostenido. En este caso se encuentran los préstamos siguientes:

7979-MX Desarrollo de Políticas de Bajo Carbono.

El 8 de diciembre de 2010, la SHCP y el BIRF celebraron un contrato de préstamo por 401,002.5 miles de dólares, con vencimiento en el año 2024, a una tasa de interés LIBOR a tres meses más un margen variable y un plazo de disposición al 23 de junio de 2012, con objeto de destinarlo al Programa del Desarrollo de Políticas de Bajo Carbono, y que se otorgó en reconocimiento al cumplimiento de las acciones y objetivos diseñados para lograr la mitigación del cambio climático en México.

Asimismo, el 4 de noviembre de 2011, se pagó una comisión al BIRF del 0.25% sobre el total del préstamo por 1,002.5 miles de dólares, equivalentes a 13,213.2 miles de pesos al tipo de cambio 13.1802.

El 4 de agosto de 2011, la SHCP, BANSEFI y la Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales (SEMARNAT) celebraron el contrato de mandato y de ejecución de proyecto, para que BANSEFI, en su carácter de agente financiero del Gobierno Federal, llevara a cabo la administración y supervisión del proyecto, cuya ejecución estaría a cargo de la SEMARNAT.

El 2 de diciembre de 2011, BANSEFI tramitó ante el BIRF la única solicitud de desembolso por 400,000.0 miles de dólares, equivalentes a 5,444,000.0 miles de pesos al tipo de cambio 13.6100, una vez que la SEMARNAT ejerció su presupuesto anual previamente autorizado por la SHCP para cumplir con las condiciones establecidas en los contratos de préstamo y mandato, siguientes:

1. El aumento del suministro de energía renovable, promoción de la eficiencia energética y la reducción de quema y venteo de gas. En este sentido, la SHCP por medio de la Secretaría de Energía (SENER) y de la Comisión Reguladora de Energía (CRE), tomaron las medidas pertinentes para fortalecer el marco normativo de la red de medición y la interconexión de los proveedores de energía renovable a base de electricidad y reducir gradualmente la quema de gas y de ventilación, por medio de los documentos siguientes:

• Resoluciones emitidas en 2010 por la CRE y publicadas en el Diario Oficial de la Federación, en las cuales se establece el modelo de contrato de interconexión


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para fuentes de energía renovable o sistema de cogeneración de mediana escala; la metodología para la determinación de los cargos por servicios de transmisión de energía eléctrica basada en energías renovables o la cogeneración eficiente; el modelo de contrato de interconexión para centrales de generación de energía renovable, así como el modelo de convenio para el servicio de transmisión de energía eléctrica; y las especificaciones técnicas para reducir la quema de gas y de ventilación en la exploración y explotación de hidrocarburos.

• Declaraciones emitidas por PEMEX, destacando las metas de recuperación de gas, plan de trabajo y reducción de la línea de tiempo.

2. Mejora de la eficiencia de las operaciones de transporte de vehículos de la flota y la carretera en el territorio mexicano, por lo que la SHCP, por medio de la SEMARNAT y Secretaría de Comunicaciones y Transportes (SCT), realizaron las acciones para la creación de un sistema de marco regulatorio y de incentivos para mejorar la eficiencia del combustible de los vehículos nuevos y las operaciones de transporte por carretera, mediante la documentación siguiente:

• Suplemento al Programa de Normalización Nacional 2010, iniciando el proceso para la normalización de dióxido de carbono, control de emisiones y eficiencia energética para los nuevos vehículos.

• Acuerdo entre la SEMARNAT y SCT, con el cual se formalizó la adopción del Programa Voluntario de Transporte Limpio.

3. Promoción de la Eficiencia Energética en la Vivienda, la SHCP, por medio de la Comisión Nacional de Vivienda (CONAVI), creó el Programa de Vivienda Sustentable, para promover bajas emisiones de carbono de desarrollo urbano y reducir las emisiones de gases de efecto invernadero.

4. Promoción de la Gestión Forestal Sostenible, la SHCP, por medio de la SEMARNAT, modificó el marco normativo nacional, simplificando los procedimientos administrativos de tramitación y aprobación de planes de manejo forestal.

Asimismo, con el apoyo de la Comisión Intersecretarial de Cambio Climático, creó un grupo de trabajo sobre la Reducción de Emisiones por Deforestación y Degradación Forestal (REDD+) enfocado en el desarrollo de una estrategia para reducir la deforestación y degradación de los bosques.

8004-MX Fortalecimiento al Ambiente de Negocios para la Mejora del Crecimiento Económico.

El 13 de diciembre de 2011, el Gobierno Federal, por conducto de la SHCP y el BIRF, celebraron un contrato de préstamo por 751,879.7 miles de dólares, para financiar el programa de acciones, objetivos y políticas destinadas a fortalecer el medio ambiente de negocios para un mayor crecimiento económico y lograr una reducción sostenible de la pobreza, teniendo un plazo de 18 meses para desembolsar los recursos, contados a partir de


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la vigencia del contrato, con una tasa de interés LIBOR a tres meses más un margen variable y vencimiento en el año 2029.

En la misma fecha, la SHCP y BANSEFI, en su carácter de agente financiero del Gobierno Federal y como Unidad Coordinadora del Proyecto, formalizaron un contrato de mandato y ejecución, con objeto de que BANSEFI realizara la administración, supervisión y seguimiento de los compromisos establecidos en el contrato de préstamo.

El 27 de diciembre de 2011, BANSEFI tramitó ante el BIRF la única solicitud de desembolso por 750,000.0 miles de dólares, equivalentes a 10,362,225.0 miles de pesos al tipo de cambio 13.8163, al ejercer su presupuesto anual previamente autorizado por la SHCP para cumplir con las condiciones siguientes, estipuladas en los contratos de préstamo y de mandato:

1. Mejorar la competencia en los mercados de telecomunicaciones y aumentar la eficiencia y transparencia de la contratación pública, por lo que la Comisión Federal de Electricidad (CFE), la Secretaría de Comunicaciones y Transportes (SCT) y la Comisión Federal de Telecomunicaciones (COFETEL) realizaron lo siguiente:

• La emisión de una concesión para utilizar la red de fibra óptica de la compañía eléctrica de propiedad estatal para la prestación de servicios de telecomunicaciones.

• La emisión de un acuerdo para establecer las bases de licitación pública de las concesiones múltiples para el uso del espectro radioeléctrico y para la prestación de servicios de telecomunicaciones móviles.

Asimismo, la Secretaría de la Función Pública promulgó el Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, y los Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios y de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, publicados en el Diario Oficial de la Federación en 2010.

2. Racionalización y Mejora de la calidad de la reglamentación empresarial, por lo que la SHCP, el Servicio de Administración Tributaria y la Secretaría de Economía tomaron medidas para la reducción de los costos de transacción de negocios y la facilitación del comercio por medio de:

• La promulgación del decreto por el que se otorgan facilidades administrativas en materia de simplificación tributaria.

• La ejecución de un contrato entre el SAT y una empresa de integración de la tecnología para el desarrollo y operación de una Ventanilla Única de Comercio Electrónico.

• La promulgación de decisiones ministeriales que eliminan los requisitos redundantes de certificación mediante el reconocimiento de la utilización de las normas y procedimientos de evaluación aplicados en los EE.UU. o Canadá para aparatos y equipos electrónicos de procesamiento de datos.


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3. La SHCP y la Comisión Nacional Bancaria y de Valores adoptaron medidas para mejorar el acceso al financiamiento y a la estabilidad del sistema financiero, por medio de:

• La resolución que modifica las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de crédito, para facilitar el suministro de servicios financieros que utilizan las cuentas de telefonía móvil.

• El decreto que modificó la Ley de Sociedades de Información Crediticia, para apoyar la mejora de la cobertura, la calidad de los datos y el servicio al consumidor.

• El decreto que establece el Consejo de Estabilidad Financiera.

• Requisitos para los préstamos hipotecarios y no revolventes de crédito de consumo.

CMX 1013 01 A Programa Especial de Cambio Climático.

El 1° de julio de 2011, el Gobierno Federal, por conducto de la SHCP, y la Agencia Francesa de Desarrollo (AFD) celebraron un contrato de préstamo por 403,682.4 miles de dólares equivalentes a 5,542,405.0 miles de pesos, para financiar el Programa Especial de Cambio Climático, con un enfoque particular en las políticas forestales del país, teniendo como fecha límite el 31 de diciembre de 2012 para desembolsar los recursos, a una tasa de intereses del 2.35%, con vencimiento en el año 2019.

Asimismo, BANSEFI pagó una comisión del 0.5% sobre el total del préstamo por 2,014.8 miles de dólares, equivalentes a 27,943.8 miles de pesos.

El 21 de septiembre de 2011 la SHCP, BANSEFI, en su carácter de agente financiero del Gobierno Federal, y la Comisión Nacional Forestal (CONAFOR) formalizaron un contrato de mandato y ejecución, con objeto de que BANSEFI realizara la administración y seguimiento de los compromisos establecidos en el contrato de préstamo y la CONAFOR llevara a cabo la ejecución del programa.

Por lo anterior, el 30 de noviembre de 2011, BANSEFI tramitó ante el BIRF dos solicitudes de desembolso por 401,667.6 miles de dólares equivalentes a 5,484,031.1 miles de pesos, una vez que la CONAFOR ejerció su presupuesto anual previamente autorizado por la SHCP, para cumplir con las condiciones acordadas para acceder al préstamo, las cuales se basaron en formalizar diversos acuerdos con objeto de establecer y fortalecer la cooperación entre la SEMARNAT, CONAFOR y la AFD, en materia de protección del medio ambiente, conservación de los recursos naturales y la mitigación y adaptación del cambio climático. Las acciones previas emprendidas fueron las siguientes:

1. Memorándum de entendimiento entre la CONAFOR, SAGARPA y la SEMARNAT, para el intercambio de información entre las instituciones y los procedimientos de alineación y programas de incentivos.


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2. CONAFOR creó Consejos Técnicos Consultivos, uno nacional y dos a nivel estatal; múltiples órganos consultivos formados por las organizaciones de sociedades civiles, académicos, sector privado y representantes indígenas.

3. El Consejo de Junta Intermunicipal de Medio Ambiente para la Gestión Integral de la Cuenca Baja del Río Ayuquila es la primera iniciativa intermunicipal centrada en la gestión territorial ambiental, como una línea estratégica para su programa de trabajo plurianual con el apoyo de la CONAFOR.

De los tres créditos antes comentados, se verificó el depósito de los recursos en la Tesorería de la Federación y el pago de las comisiones mediante estados de cuenta bancarios y el registro contable se efectuó de conformidad con la “Guía contable GC-19 BANSEFI, como agente financiero y ejecutor del crédito de Banco Mundial al Gobierno Federal”, vigente durante 2011.

4. Amortizaciones y costo financiero

Durante el año de revisión, BANSEFI realizó amortizaciones por 26,529.6 miles de dólares, equivalentes a 335,100.8 miles de pesos correspondientes a los préstamos siguientes:

AMORTIZACIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO 2011

(Cifras en miles)

Número del préstamo

OFI Monto contratado

en dólares Periodo de Pago

Fechas de pago Dólares Tipo de Cambio

Pesos

7500-ME BIRF 21,000.0 Semestral 15/03/2011 3,262.2 12.0100 39,178.6

15/09/2011 3,273.9 12.9000 42,233.4


15/09/2011 3,756.1 12.9000 48,454.0


15/12/2011 1,240.6 13.7814 17,097.5

1645/OC-ME BID 150,000.0 Semestral 15/06/2011 5,000.0 11.8769 59,384.5

15/12/2011 5,000.0 13.7814 68,906.9

Total 26,529.6

335,100.8

FUENTE: Estados de cuenta y tablas de amortización proporcionados por la Dirección de Contraloría Interna de BANSEFI.

De la muestra seleccionada, BANSEFI realizó pagos a capital sólo del préstamo número 7500-ME, por un total de 6,536.1 miles de dólares equivalentes a 81,412.0 miles de pesos al tipo de cambio 12.0100 y 12.9000, en los meses de marzo y septiembre de 2011.

Los Préstamos de Políticas para el Desarrollo seleccionados en la muestra no efectuaron amortizaciones al capital durante 2011. De conformidad con las condiciones de los créditos se realizaría en un solo pago, en las fechas siguientes:


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FECHAS DEL PAGO A CAPITAL DE LOS PRÉSTAMOS DE POLÍTICAS PARA EL DESARROLLO

Préstamo Nombre del Proyecto Pago de la Amortización

CMX 1013 01 A

Programa Especial de Cambio Climático 15 de octubre de 2024

7979-MX Desarrollo de Políticas de Bajo Carbono 28 de junio de 2027

8004-MX Fortalecimiento al Ambiente de Negocios para la Mejora del Crecimiento Económico

15 de enero de 2029

FUENTE: Contratos correspondientes a cada uno de préstamos.

Por otra parte, durante 2011 BANSEFI pagó intereses por 226,197.0 miles de dólares equivalentes a 2,866,443.9 miles de pesos correspondientes a los préstamos siguientes:

PAGO DE INTERESES EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO 2011

(Cifras en miles)

Número de Préstamo

OFI Periodo de pago Monto

contratado en dólares

Tasa de interés

Cálculo de intereses

Inicio Vencimiento Dólares Pesos

1 7132-ME BIRF 15/09/2010 15/09/2011 64,600.0 3.30% 1,292.1 16,071.8 2 7592-MX BIRF 15/09/2010 15/09/2011 50,000.0 4.30% 909.5 11,394.5 3 7240-ME BIRF 15/09/2010 15/09/2011 75,122.5 3.30% 1,890.3 23,517.8 4 7438-ME BIRF 15/09/2010 15/09/2011 29,000.0 3.88% 940.0 11,707.2 5 7500-ME BIRF 15/09/2010 15/09/2011 21,000.0 3.50% 359.9 4,506.8 6 7325-ME BIRF 15/12/2010 15/12/2011 24,812.5 3.50% 693.2 8,874.3 7 7601-MX BIRF 15/11/2010 15/11/2011 300,751.9 3.67% 11,037.6 139,161.4 8 7639-MX BIRF 15/11/2010 15/11/2011 400,000.5 4.17% 16,721.8 210,827.9 9 7790-MX BIRF 15/10/2010 15/10/2011 1,503,750.0 4.32% 69,182.3 864,430.6 10 7945-MX BIRF 15/10/2010 15/10/2011 450,000.0 4.22% 11,233.1 147,802.1 11 7814-MX BIRF 15/11/2010 15/11/2011 1,503,750.0 3.89% 62,843.8 792,433.9 Intereses pagados al BIRF 177,103.6 2,230,728.3 12 1645/OC-ME BID 15/09/2010 15/09/2011 150,000.0 4.45% 6345.3 81,309.2 13 2378/OC-ME BID 15/11/2010 15/11/2011 1,000,000.0 4.84% 36,183.5 468,889.8 Intereses pagados al BID 42,528.8 550,199.0 14 CMX 1005 01 B AFD 31/08/2010 31/08/2010 185,000.0 2.47% 5621.9 73,094.6 15 CMX 1013 01 A AFD 15/12/2010 15/12/2011 300,000.0 2.35% 942.7 12,422.0 Intereses pagados a la AFD 6,564.6 85,516.6 Total Pago de Intereses 226,197.0 2,866,443.9

FUENTE: Cálculo del servicio de la deuda correspondiente a 2011, proporcionado por la Dirección de Contraloría Interna de BANSEFI.

Estados de cuenta de los OFIS.

1/ Se consideró el tipo de cambio utilizado en los registros contables de cada operación.

NOTA: Las cifras pueden no ser exactas debido al redondeo.

De los cuatro créditos de la muestra seleccionada:

• En el préstamo número 7500-ME, se pagó de intereses en el periodo del 15 de septiembre de 2010 al 15 de septiembre del 2011 un total de 359.9 miles de dólares, equivalentes a 4,506.8 miles de pesos, que se efectuó el 15 de marzo y el 15 de septiembre, a una tasa del 3.30% y 4.32% aplicable a cada periodo, de conformidad con el contrato de préstamo y estados de cuenta.


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• En el préstamo CMX 1013 01 A, se pagaron intereses el 31 de octubre, 30 de noviembre y 15 de diciembre de 2011 por un total de 942.7 miles de dólares, equivalentes a 12,422.0 miles de pesos, a una tasa del 2.47% y 2.35% aplicable a cada periodo, de conformidad con el contrato de préstamo y estados de cuenta.

• En los préstamos 7979-MX y 8004-MX, no se pagaron intereses en 2011, ya que los desembolsos se realizaron en diciembre y les corresponde pagar en junio del siguiente año.

• Adicionalmente, BANSEFI pagó intereses por 224,894.4 miles de dólares equivalentes a 2,849,515.1 miles de pesos, correspondientes a 13 préstamos, 10 con el BIRF, dos con el Banco Interamericano de Desarrollo y uno con la Agencia Francesa de Desarrollo.

Con lo anterior, se constató que el registro contable de las amortizaciones y el pago de intereses, se realizó de conformidad con la “Guía contable GC-19 BANSEFI, como agente financiero y ejecutor del crédito de Banco Mundial al Gobierno Federal”, vigente durante 2011.

5. Presentación en los estados financieros

La nota 18, inciso d “Agente Financiero del Gobierno Federal” de los Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2011, reveló que los montos administrados y ejecutados por BANSEFI son los siguientes:

MONTOS CONTRATADOS ADMINISTRADOS Y EJECUTADOS POR EL BANCO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

(Cifras en miles)

Contrato No. Vigencia Monto Contratado

Monto dispuesto al 31 de diciembre de 2011

Dólares 7132-ME 28 de febrero de 2003 a 28 de febrero de 2011 65,000.0 65,000.0 7592-ME 21 de noviembre de 2008 a 31 de julio de 2012 50,000.0 35,000.0 7240-ME 1 de octubre de 2004 a 31 de julio de 2009 75,000.0 75,000.0 7438-ME 27 de marzo de 2007 a 31 de julio de 2012 29,000.0 29,000.0 7500-ME 8 de febrero de 2008 a 28 de febrero de 2011 21,000.0 13,000.0 7325-ME 23 de septiembre de 2005 a 30 de junio de 2009 25,000.00 21,000.00 1645-ME 19 de diciembre de 2005 a 19 de diciembre de 2010 150,000.0 150,000.0 7601-ME 21 de noviembre de 2008 a 31 de diciembre de 2009 301,000.0 301,000.0 7639-ME 19 de diciembre de 2008 a 31 de diciembre de 2009 401,000.0 401,000.0 7790-ME 18 de noviembre de 2009 a 31 de diciembre de 2010 1,504,000.0 1,504,000.0 7814-ME 3 de diciembre de 2009 a 31 de diciembre de 2010 1,504,000.0 1,504,000.0 7945-ME 21 de julio de 2010 a 31 de diciembre de 2012 450,000.0 450,000.0 2378/OC-ME 18 de diciembre de 2010 a 18 de diciembre de 2011 1,000,000.0 1,000,000.0 7973-MX 14 de junio de 2011 a 31 de diciembre de 2014 100,000.0 - 2512/OC-ME 28 de junio de 2011 a 28 de junio de 2016 250,000.0 50,000.0 7979-MX 8 de diciembre de 2010 a 23 de junio de 2012 401,000.0 401,000.0 8004-MX 13 de diciembre de 2011 a 13 de enero de 2012 752,000.0 752,000.0 Total dólares 7,078,000.0 6,751,000.0 Euros CMX 1005-01B 15 de febrero de 2010 a 15 de febrero de 2011 185,000.0 185,000.0 CMX 1013 01 A 28 de febrero de 2010 a 15 de febrero de 2011 300,000.0 300,000.0

Total euros 485,000.0 485,000.0

FUENTE: Nota 18 inciso (d) Agente Financiero del Gobierno Federal de los Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2011.


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Del cuadro anterior, se verificó que el préstamo número 7325-ME por 25,000.0 miles de dólares se había desembolsado en su totalidad; sin embargo, en la nota 18, inciso d “Agente Financiero del Gobierno Federal”, se informó que el monto dispuesto al 31 de diciembre de 2011 fue por 21,000.0 miles de dólares, con una diferencia de 4,000.0 miles de dólares.

Además, las vigencias referidas en el cuadro anterior no se corresponden con las fechas estipuladas en los contratos de los préstamos siguientes:

DIFERENCIAS EN LAS VIGENCIAS PRESENTADAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

Contrato No. Dice Debe decir

2378/OC-ME 18 de diciembre de 2010 a 18 de diciembre de 2011

18 de noviembre de 2010 a 18 de diciembre de 2011

CMX 1005-01B 15 de febrero de 2010 a 15 de febrero de 2011

15 de febrero de 2010 a 28 de febrero de 2015

CMX 1013 01 A 28 de febrero de 2010 a 15 de febrero de 2011

1° de julio de 2011 a 31 de diciembre de 2012

FUENTE: Nota 18 inciso (d) Agente Financiero del Gobierno Federal de los Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2011.

Contratos de préstamo.

Posterior a la Reunión de Presentación de Resultados Finales y Observaciones Preliminares, la Subdirección de Contraloría Interna de BANSEFI informó lo siguiente:

En relación al préstamo número 7325-ME por 25,000.0 miles de dólares, que se desembolsó en su totalidad y que en la Nota 18, inciso d “Agente Financiero del Gobierno Federal”, de los Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2011, se reportó que tiene un monto dispuesto por 21,000.0 miles de dólares; reflejando una diferencia de 4,000.0 miles de dólares.

El saldo de 21,000.0 miles de pesos corresponde al saldo insoluto del préstamo, el cual coincide con los registros contables. La diferencia señalada por 4,000.0 miles de pesos, fueron las amortizaciones pagadas al 31 de diciembre de 2011.

Asimismo, la referida Nota 18 reporta datos informativos y no representa una omisión de revelación e información financiera, toda vez que los registros contables reflejan el monto total de los recursos objeto de las operaciones que realiza la institución en su calidad de Agente Financiero.

Al respecto, la modificación se realizará en la dictaminación de los estados financieros del 2012, dada la cercanía de inicio de esta actividad y dentro de este proceso, se efectuará la comparación de información financiera 2011 y 2012, la cual incluye la Nota 18, inciso “d”, en la que se pondrá especial atención de supervisión por parte del área de finanzas, para que el auditor externo una vez integradas sus notas sobre el agente financiero, se reúna con la Subdirección de Financiamiento Internacional de BANSEFI para confirmar cifras y fechas de estos préstamos.


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De la respuesta y análisis a la información proporcionada, se concluye que BANSEFI aclaró que la Nota 18, inciso d “Agente Financiero del Gobierno Federal”, de los Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2011, reporta datos informativos y no representa una omisión de revelación e información financiera y además realizará la corrección en la dictaminación de los estados financieros del 2012.

Resumen de Observaciones y Acciones

Se determinó(aron) 1 observación(es) la(s) cual(es) fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe.

Dictamen: limpio

La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas.

La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, el Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C., cumplió con las disposiciones normativas aplicables a la obtención y aplicación de financiamientos adquiridos mediante Organismos Financieros Internacionales, su amortización, pago de intereses, comisiones y gastos, registro en la contabilidad, presentación en los estados financieros y en la Cuenta Pública, respecto de las operaciones examinadas.

Apéndices

Procedimientos de Auditoría Aplicados

1. Verificar que los préstamos provenientes de Organismos Financieros Internacionales (OFIS), se obtuvieron con las mejores condiciones y en cumplimiento de las disposiciones legales y políticas.

2. Verificar que las disposiciones de los préstamos provenientes de OFIS, en 2011, fueron de acuerdo con lo establecido en los contratos y su registro en la contabilidad.

3. Verificar que la aplicación de los recursos se destinaron para apoyar los programas y proyectos autorizados.

4. Verificar que las amortizaciones, el costo financiero, las comisiones y los gastos por los préstamos provenientes de los OFIS, en 2011, se efectuaron de acuerdo con lo establecido en los contratos y se registraron en la contabilidad.

5. Verificar que las disposiciones de los préstamos provenientes de los OFIS se presentaron en la Cuenta Pública 2011 y se revelaron en los Estados Financieros Dictaminados de BANSEFI.


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Áreas Revisadas

La Dirección de Atención al Sector de Ahorro y Crédito Popular y Cooperativo, y la Subdirección de Financiamiento Internacional del Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C.

Comentarios de la Entidad Fiscalizada

Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado.

Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C ......Cabe señalar que BANSEFI, de...

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