Blanqueo de Capitales. Exteriorización voluntaria

EXTERIORIZACIÓN VOLUNTARIA

REPÚBLICA ARGENTINA





Si están inscriptos tienen que presentar las declaraciones juradas de ganancias y bienes personales del año 2012 antes del 31/mayo/2013

¿QUIÉNES PUEDEN EXTERIORIZAR?

Personas físicas y jurídicas

Estén actualmente inscriptos o no ante la AFIP



Quienes pretendan exteriorizar sumas de dinero producto del lavado de activos y financiamiento del terrorismo

Querellados o imputados penalmente Por delitos de lavado de dinero, trata de personas, narcotráfico y terrorismo

Funcionarios públicos, y sus familiares Todos los niveles y todos los poderes

Quebrados

¿QUIÉNES ESTÁN EXCLUIDOS?



Desde la promulgación de la ley

¿HASTA CUÁNDO PUEDEN HACERLO?

3 MESES



MONEDA EXTRANJERA Y DIVISAS QUE ESTÉN EN EL PAÍS Y/O EN EL EXTERIOR AL 30 DE ABRIL DEL 2013

SI ESTÁN EN EL PAÍS: se depositan en un banco local

SI ESTÁN EN EL EXTERIOR: se transfieren desde el exterior a nuestro país

También se puede incluir el producido de la venta de otros bienes en el exterior: acciones, inmuebles, otras inversiones

¿QUÉ SE PUEDE EXTERIORIZAR?



Quedan EXIMIDOS DEL PAGO DE TODOS LOS IMPUESTOS

Quedan liberados de sanciones por la ley penal tributaria y ley penal cambiaria y de toda otra acción civil, penal y administrativa

No se deben presentar declaraciones juradas rectificativas ante la AFIP Toda diferencia patrimonial se incorpora en las declaraciones juradas del 2013

BENEFICIOS DE LA EXTERIORIZACIÓN



http://www.oecd.org/tax/administration/45967994.pdf

2010 GRECIA

SUIZA – Acuerdos Rubik 2011

ESPAÑA 2012

MÉXICO – Programa Amnistía Fiscal 2013

PORTUGAL – Régimen Regularización Activos 2010 - 2011

REINO UNIDO 2009 - 2011

ESTADOS UNIDOS - OVDI 2011

ITALIA – Escudo Fiscal 2009

PAÍS AÑO

OCDE: AMNISTÍAS IMPLEMENTADAS

Blanqueo de Capitales. Exteriorización voluntaria

Economy & Finance

Transcript of Blanqueo de Capitales. Exteriorización voluntaria