Caia de Ahorro y Préstamos del Personal Administraüvo de...
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Caiade Ahorro y Préstamos del Personal Administraüvo de la Universidad Politécnica Territorial' Andrés Eloy Blanco" CAPAUTAEB Estados Financieros Auditados Al31de Diciembre de 2014
Transcript of Caia de Ahorro y Préstamos del Personal Administraüvo de...
Caia de Ahorro y Préstamos del PersonalAdministraüvo de la Universidad Politécnica
Territorial' Andrés Eloy Blanco"CAPAUTAEB
Estados Financieros AuditadosAl31de Diciembre de 2014
Caia de Ahorro y Préstamos del PersonalAdministrativo de la Universidad PolitécnicaTerritorial "Andrés Eloy Blanco" CAPAUTAEB
N o L A 5 0 1 - 9 5 6 1
Dictamen ile los Contadores Públicos lndependientes
:.j:;:ilir¡j1 ¡.;i.ii¡ii':jÍrli ; j.ij.,.,ij;i:i:tI
l"i i.:,; l.*:::. i: i-j.¡ i-],.:i'r i.**,:r,,'::i iii;h; i;,:¡i l i , : ¡ " i - . iü ,* ' - : * i " ¡ i ' i i ; . * l . : i . ¡ " : : i , : i i i , , : i i :a :,-i*i i ., i , l-:" l i i .,;, i , j ::,.... :.*lr.r;: i :,;_ j..:
,: .:. i t* '.:¡-t;,: i*i i : i . i*i-; l ' : i .: ir i :-,"ie:. :tr ;,: i,j i:i:,i* l':* :...1-iit¡Fi!,i* t_ir, ii;::::. ¡li-rí-ii¡:;i ii,*'f i , i i¡ l . l 5 i: l-rl:.:r. i i i 'r l .*i- iú;': ir: i ; i l l ie>,:¿:-. ' i*i; i:*i'ri .:'¡i:i ':,i'r 'ii: ii-,.i ,n!:Í3 i*
He auditado los estados financieros adjuntos de la Caia de Ahorro y:rPiéftrttügs-üeÉPéróo¡i¡¡ .'¡':i;':; i,'=Administrativo de la Universidad Politécnica Territoriaf-!.1tr1t-{f6:ijÉioy Bl¿¡6et:i'"1:i¡'ii4,ili"¡CAPAUTAEB, que comprenden el estado de situación financiera al it:tle-DfciÚmbre de 201,4 yel estado de resultados, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo,que le son relativos por el año terminado en esa fecha, comparativos con el año anterior,expresados en Bolívares Nominales, así como también en Bolívares Constantes y un resumende las políticas contables significativas y otras notas aclaratorias. Los estados financierosrelativos al 31 de diciembre del 2013, fueron examinados por otros Contadores Públicos,quienes emitieron un dictamen sin salvedad de fecha 18 de marzo 20L4.
Responsabilidad de la administración por los estados financierosLa administración de la Caia de Ahorro y Préstamos del Personal Administrativo de laUniversidad Politécnica Territorial "Andrés Eloy Blanco" CAPAUTAEB, Es responsable dela preparación y presentación razonable de estos estados financieros, de acuerdo conprincipios de contabilidad generalmente aceptados en Venezuela [VEN-NIF); y del controlinterno que la administración determinó necesario para permitir la preparación de estadosfinancieros libres de errores significativos.
Responsabilidad del auditor independienteMi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros con baseen mi auditoría, la cual fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría.Las referidas normas exigen que cumpla con requerimientos éticos, así como que planifique ylleve a cabo la auditoría para obtener seguridad razonable sobre si los estados financierosestán libres de errores significativos.
Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencias de auditoría sobre losmontos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionadosdependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de erroressignificativos de los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al hacer esta evaluación deriesgos, el auditor considera el control interno relevante para la preparación y presentaciónrazonable de los estados financieros por la entidad, con el fin de diseñar los procedimientosde auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no, para expresar una opiniónsobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye unaevaluación de lo apropiado de las políticas contables utilizadas y de las estimacionescontables hechas por la administración, así como la evaluación de la presentación general delos estados financieros en su conjunto. Considero que mi auditoría, basado en la evidencia deauditoría obtenida, es suficiente y adecuada para proporcionar una base razonable parasustentar mi opinión.
N o L A 5 0 1 9 5 6 2
Opinión , , , I ,
En mi opinión, los estados financieros adjuntos presentan razorp{bt_Slll€Ffg, eü[email protected]¡"e: Fr¡blirc¡aspectos importantes la situación financiera de la Caia de Ahorro ygBgésfl*mfiddifgf5ottsl inr.,:riF..¡iL-1rlAdministrativo de la Unlversidad Politécnica Territorial ,#Anll$6$.Elóltl4Blanca"il¡ sniu*nci¡CAPAUTAEB, al 31 de Diciembre de 2014, y los resultados de sus opdciohs,,H dfubbsén F r,,rf*E i,-iri.¡iel patrimonio y sus flujos de efectivo que le son relativos por el añ'o eitúnad$r€ú@ ffCh{a': iurtrt.¡: decontentivos de la información necesaria y suficiente para su i66, gE:n.d¡s ,je:.deconformidad con normas de presentacián estableciáas por la süp{nnteffiiffii$gC{Ft.¿[*i*si'rr. d*Ahorros v principios de conta-ot¡¿"¿,:generatrrnente áceptaaos
ffi$ü$l$$X;fvrnemrliili,ñllfifio*supletoriámente,, - . r f . ¿ ! ¡ ? r . F F .
I..HTHU IHT.E,
Barquisimeto; 06de Marzo de 2015.
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cAlA DE AHORRO Y PRÉSTAMOS DEL PERSONAI ADMTNTSTMTIVO DE LAUNIVERSIDAD POLITÉCNICA TERRITORIAT "ANDRÉS EIOYBIANCO"CAPAUPTAEBSector Público. Número de Registro 490BALANCE GENERALPor los periodos terminados al 3l de Diciembre 20L4 y 20L3(Expresados en Bolívares Fuertes)
CODIGO
L00.00 ACTrvos
li:.i:i:iji-¡ *t-iiljTüF;iii J ir,:,iüL/!t"¡iii : i i , : iesic',1* r*,: , i ' ¡ t .¡, i* i*:: . Pi¡hi i . ;¡tí:,1,:, i-l¡F:í+ ,:*r,ii iir"* i¡ :¡i:,;r"ir.;i*i-' je j ü ,F, i , ' :1 i t j , { . j : . i j i i l i i , t : : i ic ! ;.¡ ef *,:i;-:':,i*i [.i*i.r i ;i * i r",:f*:. i*¡ ¡.: i'j ':i'-iii i'r.l f¡-iiíF'i'i,i¡ :,;¡.¡ i.ri:. i¡i:i-¡ii.*:. 'it"fi¡r,'ii.: i I'i*!.Ét'ii.t'{ii:'i.r *ii'"tii.:iEs ie:.,i*l.,q i:e,ie i.:r ! ,¡i'i ,le i,-: i ,:r i,.-.,i. ,J*; - ' . - . * .+- . . - i . - . * . - . . - I , , ,1- . ' l : - - - r - ' : , - . - - . - . . - r -: _ . ¡ : ¡ ! r . f u ü i e _ - . i ; _ i t : i i ¡ ¡ t - - . : i t s i t É i ! = = ' ; j E i r :
Notas i:[i" *r,¡ül]lür?,iü,, zore ii:. .ji:i, i,+4, üi110.00
111.00I t L 0 2
t12.OOTI2.OLtLz.021t2.03
113.00113.011.r3.02
120.00tzl .ootzt .0Lr21.0212L.03
t22.00
I22.03
DISPONIBITIDAD
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja Chica
Total efecüvoBANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERASSector públicoSector privadoDisponibilidad restringida
Total Bancos e Instituciones FinancierasCuentas por Cobrar
Cuentas por cobrar al empleadorCuentas por cobrar a los asociados
Total Cuentas por Cobrar
CARTEM DE PRÉSTAMOSpRÉsrRuos coN GARANTTA DE HABERESCorto plazoMediano plazoLargo plazo
Total Préstamos con Garantías de Haberes
PRÉSTAMOS CON GARANTIA DE HABERES DISPONIBLES
DE OTROSASOCIADOSLargoplazoTotal Prestamos con Garantlas de HaberesDisponible Otros Asociados
TOTAL CARTEM DE PRÉSTAMOS
INTERESES POR COBRARSector privado
Total Intereses por Cobrar
PROPTEDAD, PLANTA Y EQUIPO
EDIFICACIONES E INSTALACIONESInstalaciones(Depreciación acumulada)
Total Edificaciones e Instalaciones
MOBTLTARTOS Y EQUTPOSMobiliario de oficinaEquipos de seguridadEquipos de computación(Depreciación acumulada de mobiliario y equipos)Total Mobiliario y Equipos
Total Propiedad Planta y Equipos
N-05
Bs. F 2.000 02.000
3.753.779 32L.7333.136.185 5.818.020
284.030 276.518
Bs. F 7.L73.994 6.4L6.271
799.215 696.0941.167.124 786.499
Bs. F 1.966.339 L.482.593
6,284.497 2.624.914259.986 29r.t07556.72t +20.306
7.tot.zo4 3.336.327
1.987.855 396.199
1.987.855 396.L99
9.089.059 3.732.526
2t.401 1.5562r.401 1.556
29.537 29.537119.3391 l8.070l
10.198 21.467
N-03
=
N-04
141.00L4L.02
170.00
t72.00772.02172.98
173.00L73.01773.03t73.04173.98
45.3970
20.254(39.2231
39.905474
20.254Q9.2írl
26.428
36.626
3r.382
s2.849
180181.00rgt.02181.99
185.00185.03
OTROS ACTIVOSGASTOS DIFERIDOSAdquisición de softwareOtros gastos diferidosTotal Gastos DiferidosVARIOSInventario de mercancíasTotal Varios
Total Otros Activos
TOTALACTIVO
Las notas anexas forman parte de los estados financieros
til::;tltit} iüli¡ddüF:Iii e.180J iü,,/ü¡,/lill:El ü':1e6.fu45 de flont€drre:: Fut,iic,r¡ffi irrsirírui,:r'Jel i:. F. Ll. ll lü'{ s ir-j :.Lrir,'enri;.¡ ef*tiÉS50ki E.ierci'Í,,: P r,:fe¡ i¡rrai
ii*¡:e¡rie 1¡.:1,1.q5.5,+4,' ür:
CAJA DE AHORRO y PRÉSTAMOS DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO DE tAUNIVERSIDAD POTITÉCNICA TERRITORIAT "ANDRÉSELOYBLANCO''CAPAUPTAEBBALANCE GENERAL i.i i ii-*i:ij ,.:r,it¡ I Tiit I i; .T i ii,'üi.,,ii..i i :(ExpresadosenBolívaresFuertes) i: i i ,:Le:i i: ' js i-r: i ' l i .* ' j¡ i- ' ::-:.Fi¡hiic,::
i:,j,:el stiffi n¡aefrfoiü,n¡ i¡ ii'r:i;.i,r¿t,:iCóDIGO PASIVo t¡o,"r ffi'.il.i :irii,..:r¡i-rr:j.i
,: r, r,:f*s i,¡ii¡ l2TO.OO HABERES
ZIL.OO APORTES RECIBIDOS2tt.0t Aporte del asociado271.02 Aporte del Empleador
Total Aportes Recibidos
APORTES NO RECIBIDOSAporte del AsociadoAporte del EmpleadorTotal Aportes No RecibidosHaberes por PagarHaberes ex-asociadosTotal Haberes por Pagar
TOTAL HABERES
OBTIGACIONESCUENTAS POR PAGARHonorarios por pagarProveedoresExcedente por pagarOtras cuentas por pagarTotal Cuentas por Pagar
COMPROMISOS TABORABTESPrestaciones socialesIntereses sobre prestaciones socialesSeguro social obligatorioLey de política habitacionalTotal Compromisos LaboralesTOTAL OBLIGACIONES
TOTALPASIVO
PATRIMONIORESERVAS LEGALESRESERVASReserva de emergenciaTotal Reserva Legales
EXCEDENTE O DEFICITEXCEDENTE O DEFICITExcedente o déficit del ejercicio actualTotal Excedente o Déficit
DONACIONES RECIBIDASDONACIONES RECIBIDASDonaciones Recibidas
Total Donaciones Recibidas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAT PASIVO Y PATRIMONIO
N-06 Bs.F'.-.i 'iUÉ li{i ;t-ití¡Fli'j:i ::iri.: :.;:i iti-¡t'ft¡.ii rii= f,Jiti;.3 ! Fir:-rtrri:.*i:iiri"; +i¡¡;i].i,j.:$ ri*:.rii= i.i eiiESBSiili'.:8.46&f24ii:1,::¡i,::. ,J¡
i-:':i"¡ i A$meeS d'i;h b! biIJf;JUé i,¡r:i]*i'"i* i.* "
6no*r, ira. :r::i. :,i4, ilii f -
257.034 t83.799507.593 364.720
2t2.OO212.0L212.02
2r3.002r3.02
220.OO221.00227.07227.04221.05227.99
222.O0222.06222.07222.10222.t2
300.00310.00311.00311.01
330.00331.00331.01
340.0341.003+L.oL
764.627
26.634
548.519
0
N-07
=
=
w16.687.979 11.154.830
36.+00 37.296tB.2S4 0
0 20.005335.395 29.549suu,u+9
26.8524.6L6
18.8012.LBO
UU.U5U
20.5951.956
t2.3234.688
N-08
52.449 39.562442.498 120.4t2
L7.130.477 LL.275.242
386.721 291.L76386.72L 291.1\6
860.442 t37.379860.442 L31.379
7.90+ 7.904
7.904 7.904
1.2s5.o67 430.399
Las notas anexas forman parte de los estados financieros
18.385.544 L1.705.641
CAIA DE AHORRO Y PRÉSTAMOS DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO DE LAUNIVERSIDAD POTITÉCNICA TERRITORIAL "ANDRÉS ELOY BLANCO''CAPAUPTAEBSector Público. Número de Registro 490
ESTADO DE RESI.JLTADOPor los periodos terminados al 31 de Diciembre 2014 y 2013(Expresados en Bolívares Nominales)
r.jli'+lj:j +tjiiiTijFji ii ; iil,.¡ll.J:*l:Li i ¡ i* : i r ¡ , i* t - i : ' ¡ ' : i ¡ ' i ¡ ¡rs: ; . i j i ¡bi i ' :* :[ 'J*. i -*F:* ' :*r-r i ' f : :* i ; i i . : i ' : r i i=. , : ! , : r,j,:i i.l- '.i-
-¿-iti¡' i .J :.:_i i.*ir,,:l.riaii.s *?r, : t* : . , i* i [ . ie¡; i r :+ Fi*f* t i ' : i " r ; i'i ii".iü ir¡ t¡.iiiiF-l.i,ir,,;,ii-, in.:. i'¡'Ji-iii.ii ili
201a Fd'*r.¡*i'2O13:i* il l,:ti,::. i jE400410412.00
412.0L
420.OO427.00
42L.0142L.0242t.03
481.0048L.0248t.99
500.00510.00
511.00511.99
530.00
532,00532.02532.04532,0s
551.00551.01551.02551.03551.04551.99
552.00552.02552.03s52.99
INGRESOS:INGRESOS FINANCIEROSRendimiento en Bancos e Instituciones Financieras
Sector Público
INGRESOS POR CARTERA DE PRÉSTAMOSIntereses por Préstamos con Garantías de Haberes yGarantías de Haberes Disponibles de Otros Asociados
Corto plazoMediano plazoLargo plazo
GANANCIASVentas de activosOtras ganancias
Total Ganancias
TOTAT INGRESOS
GASTOSGASTOS FINANCIEROSGastos por Operaciones Bancarias
Otros gastos bancariosTotal Otros gastos bancarios
DEPRECIACION DE PROPIEDAD, PLANTA Y BIENESDIVERSOS YAMORTIZACION DE LA CARTERA DEINVERSIONES Y GASTOS DIFERIDOS
Depreciación de Mobiliario y EquiposDepreciación acumulada de equipo de oficinaDepreciación acumulada de computaciónDepreciación acumulada de otros equipos
GASTOS POR HONORARIOS PROFESIONATESAuditores ExternosContadores ExternosAsesorías legalesSistemas y procedimientosOtros Servicios Externos
GASTOS POR SERVICIOS BASICOSPor Servicios de telefoníaPor Servicios de aguaOtros servicios
i**iri; '-"i*i,,:: Fi. iL,i i :*:. ' :* i. l*i '¡+i¡_j+: :,i"tfi" r+*xi.rTiir¡+iji _ iij. Iti. i,'|+,.'ri,64&'100*11 265.7L6
648.400 --
265.7L6
602.679 t36.42610.316 7.8033L.64t 68,910
ffi
36.559 22.383t72.457 88.296
209.OL6
t.502.osz
10.635
LLO.679
589.534
4.L7910.635
8.307r0.549
7t0
4.179
7.t700
2.6L219.566
16.00027.8001.500
18.0005.117
9.782
15.00025.20010,0005,832
40068.4L7
2.378585
r.t97
56.432
2.036560980
553.00 ALQUITERESYMANTENIMIENTOS553.02 Mantenimiento de equipos553.03 Mantenimientodemobiliario553.04 Mantenimiento de inmuebles
4.L60
2.8r99.968
0
3.576
00
2.000L2,787
CAJA DE AHORRO Y PRÉSTAMOS DEt PERSONALADMINISTMTIVO DE tAUNIVERSIDAD POLITÉCNICA TERRITORIAL "ANDRÉS ELOY BLANCO"CAPAUPTAEBSector Público. Número de Registro 490ESTADO DE RESI.JLTADOPor los periodos terminados al 31 de Diciembre 2OL4 y 2Ol3(Expresados en Bolívares Nominales)
(continuación )
560.00 GASTOSDEPERSONAL561,00 Gastos de Nómina
561.01 Sueldos de empleados561.02 Bono de alimentación561.03 Bono vacacional561".05 Utilidades561.06 Prestacionessociales561.07 Intereses sobre prestaciones sociales561.09 Caja de ahorro56L.I2 Seguro social obligatorio561.13 Paro forzoso56L.1+ Ley de política habitacional567.99 Otras remuneraciones y bonificaciones
57O.OO GASTOS GENERATESYADMINISTRATIVOS571.00 Gastos Generales yAdministrativos
57L.01 Dietas57t.02 Viáticos571.03 Mudanzas y otros traslados577.07 Materiales y útiles de aseo571.08 Papeleríayefectosdeescritorio57L.10 Seguros57L.99 Otros gastos generales
TOTAL GASTOS
EXCEDENTE O DEFICIT DEt EIERCICIOApartado para reservas
7 RESULTADONETO
Las notas anexas forman parte de los estados financieros
.ji::1i;i iiiji: iTiiF:i ii ; i¡j,iirj,,jilI i i.,; i e*i i: ii* ii:i,: 1.¡Ci:: i.*:;. f ul : iii: i,:. i-ÉF:* ,:e¡"ti.i!*¡ !* i,r:ri ioii,i*] i . f . i" : i i t j ,+ o *u 5¡j i . . :r: irü.¡ *f*,:i,:¡'i*i f.jri-ri,:i.* i r,:t*. i,:,r,;' j '=i . i* i ' i* i l , ; i ¡ :¡ i . l , i ¡ , ; ,¡ i - , j .=:. i l j , . i ¡ : .¡ : . , j
161'..€39 :i ri-*'tÍUgmüüi' +iii.i;,:.i,j¡=,j*:1i4bs33 j:*i*i.¡;ilr:¡-9ajr ii:,lti,:=. iZk5'0ft;i.:.i-ü: FitflZtl,:.,-,r+ ..,*r¡E;ii* i¡,q{Ei8-7+:.j',-i,Jli:;i1:N.977 i :-:. fi:t:i,I¡¿. i4_q:p,?,,4jlii:_* 30.6045.565 4.373
L6.366 11.5581.4.6L83.2233.3L2
LL.69t2.5732.424
1.833 0376.793
4L09.0002.600
10813.915
027.6L4
284.915
05.1952.7757.848
52.3852.003
75.41L53.647 79.617
546.005 443.557
956.O47 145.977ffiffi
CAJA DE AHORRO Y PRÉSTAMOS DEt PERSONAL ADMINISTRATIVO DE LAUNTvERSIDAD polrrÉclrce TERRTToRIAL "ANDRÉs Er,oyBLANco'CAPAUPTAEBSector Público. Número de Registro 490
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOPor los periodos terminados al 31 de Diciembre 20L4y Z0I3(Expresados en Bolívares Nominales)
Flqio de efectivo de actividades de operación:Resultado Neto Bs. FAumento ( disminución) de reservasAjustes para concüar el Resultado del excedentecon eI efectivo provisto por las operaciones
Depreciaciones y Amortizaciones de activosVariación neta de cuentas por cobrarVariación neta de gastos pagados por anticipadoVariación neta de cartera de préstamosVariación neta de intereses por cobrarVariación neta de propiedad planta y eqüposVariación neta de otros activos (menos) bienes diversos
ij:l*li¡j Él..ii: i1. *Fli* .i itj,iüj",,jüili i i l,:jsr¡i* Ce i:ü*j-.¡Ci?i-*::. i:i lt,i i,:i::f ' i*' i-fiF:* ,:ri 't i i i ':¡ i¡ r:'r:.i.,;rir.:i¡¡,i*i i., i, i. ¿*i iü,i ! ::,_r :.i i:i.:*firi;.* tf*':t*:.' i*i [..¡ri-ci,:i,--; i r',:f*:. :. '¡¡-r¡]t i,,it ir.i iiiíuFii,¡i¡ ;¡i: i.¡:. ii':ii¡r.¡¡ ct
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-Notas a los Estados Financieros-Caia de Ahorro y Préstamos del Personal Administrativo de la Universidad Politécnica
Territorial Andrés Eloy Blanco ¡"i i i;*l:l-r :.¡ljir j Tilñ: i ri j i ¡-l,i:j] /irl i :CAPAUPTAEB
Notas a los estados financierosAl31de Diciembre de 2014
i i i i i : i t : ¡ i+, ie [ i : ¡ ' : t . : 'J¡ i ' * : : . Fi¡L ' i l , : , : ¡¡:.-i.-. i +¡i', .-.-.".+.;.+: -¡ : , - l r " : - i iF. , \ : -€ i r -L i¿: : . : j . : . l i ¡ ! r : f - ! i : { : } : r i ',:*l i. F, i:" jl Lü,+ .-; ::i; i,::i i,,,ti.r{i.;.3 *i==':t,i i. ' i*i I i;.¡'r: '_!,; i ' irf+:. i*i,.:l'* '¡i.lÉ h¡ ;i-¡¡ripii,i* rli'¡ i;¡ iri¡i-ir.¡:. .,ir'f+ ri*¡ i.l F i'r*:iri'¡ t.::: i. ¡:rit *iii.ii: ¡.,:;.:':i*:.,;iti; F*':* i .¡t j i'ri i-j* i,¡ i ,¡p i ,:_". ü¡i-l¡¡¡i¡ri¡¡91:.. f i¡hl. i;*¡ ,i* i:e:'r*;:..i*i¡.: t 'F1 - S l .ü i t l - ¡ l - : . r i l t i . ¡
(01). Constitución y Obieto
La Caja de Ahorro y Préstamos del Personal Administrativo del Instituto Universitario
Experimental de Tecnología "Andrés Eloy Blanco" CAPAIUTAEB, es una institución sin
fines de lucro, de carácter autónomo, con personalidad jurídica propia que fundamenta su
organización y funcionamiento en los principios y condiciones establecidas en el articulo
Ns 4 de la Ley de Cajas de Ahorro y Préstamo. CAPAIUETAEB, está inscrita por ante la
Oficina Subalterna del Registro del Segundo Circuito del Distrito Iribarren del Estado Lar4
actualmente Municipio Autónomo de la Circunscripción Judicial del Estado Lara, de fecha
29 de abril de L.993, según consta en documento registrado bajo el No 50, Tomo 05,
Protocolo Primero, con domicilio en la ciudad de Barquisimeto, Av. Los Horcones con
Avenida La Salle, dando cumplimiento para aquel entonces a lo establecido en el artículo
119 de la Ley General de Asociaciones Cooperativas y a los estatutos sociales de la
Asociación. De igual manera se inscribió ante los registro de la Superintendencia de Cajas
de Ahorro, sector público, correspondiéndole el No 490 en fecha 18 de junio de 1.993. La
Asociación realizó el cambio de Denominación por el de Caja de Ahorro y Préstamos del
Personal Administrativo de la Universidad Politécnica Territorial Andrés Eloy Blanco
CAPAUPTAEB.
Estados Financieros Auditados
Conforme a Io establecido en el artículo SegundoAhorros, Tiene por Obieto:
-Notas a los Estados Financieros-
( 0 2 ) d e : I gggsa*f ft¡f friln:la C ai¡ d e 1 ¡,i ¡ _:.,' ¡¡ 1 ¡i l i i*ic:¡': i i* i '¡i¡t.:,:*¡"*:= I' i;bii.i ';t!:'lü, i-:¡F:il r*iii f i,.-; i¡ :i.r:.ii-i.¡'ii,:i, i e i i 'P" i l ' i l i ü '+ : n i i : i ' ¡L rJ , * i i r i ;
(a) Establecer y fomentar el ahorro sistemático y estimular¡t*fOiqit*idniA6:náUit5$:¿[r,:'i'*':.i*n;i':r ilit ii¡ rt¡-iif:F l i 'i* i:i:i: l ¡¡ i ¡* i.i¡i :=. *t
economía y previsión social entre sus asociados. f,¡rii¡¡,-._; ,i:.iÉ::..Éi-rt.i,:í*i¡ ***n.¡,j.:.:. ,:**Ji(b) conceder préstamos en beneficios exclusivos de sus
"róiiad65ldé=áfl.1'é.td¿t'tonirásl:lt!!. ii¡
¡-.:f i-i i jt:L1 !'ii!, i ':_jtr i L i*-:,':* 1,!:i.r*Ii"j.* :.:.
condiciones establecidas en los presentes estatutos. ::il: -q:jTüT'sl4iii : i--:- .:',j: " 5'++ , ilr..! .Hi- {i i i i4i- i':
(c) Procurar la adquisición de viviendas para sus afiliados y á tálhn podrá celebrar
contratos con empresas dedicadas a esta actividad.
(d) Procurar el establecimiento de servicios asistenciales en beneficio de los asociados y
de sus familiares, según las posibilidades económicas de la asociación.
(e) Establecer convenios con otras Cajas de Ahorro, con el fin de obtener beneficios en
común.
(0 En general, velar por los intereses de sus asociados por todos los medios a su alcance.
(OZ). Políticas Significativas de Contabilidad
Las políticas de contabilidad utilizadas por la Caja de Ahorros, para la elaboración de los
estados financieros que se acompañan, están orientadas en base a los principios de
contabilidad generalmente aceptados y, a normas y regulaciones establecidas por la
Superintendencia de Cajas de Ahorro. Una de estas normas, referente a la de presentación
de los estados financieros, difieren con los principios de contabilidad generalmente
aceptados, como se explica a continuación:
En las cuentas de préstamos a mediano y largo plazo se presentan los saldos totales por
cobrar a cada socio, sin segregar la porción de esos préstamos correspondiente a los
vencimientos corrientes, es decir en un período de L2 meses a partir del año terminado al
31 de diciembre, que de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados
deben clasificarse como préstamos a corto plazo, o porción circulante de préstamos a
mediano y largo plazo.
Estados Financieros Auditados
Las políticas significativasresumen en:
Efectivo y equivalentes de efectivo.
La Caja de Ahorros consideracorrientes, e inversiones enplazo.
Préstamos a corto plazo.
-Notas a los Estados Financieros-
de contabilidad adoptadas por la caia de ahorros seli:.i*iiij *iJi:lTijF;:ii .'i itj,ftj*1./;;ji:I i i :u i* :¡ i , ¡ i* ,1, : i ¡ i . i * , : re: : . Fi i t , i i i ¡ ila':. iíiF;l¡ ,:*i-ii. iir.: i.: i¡'¡:.ti.i:=ri.,:r,j*l i. F, i, ii iiJ,{ i i,-l :"üii,',ii.¡,:i;
com o efectivo lo disp o ni b le err cüéütás-Udahdr¡ait¡pi¡¿$ i'*f *:. !,ii'r¡ iinstrumentos financieros, fide$ciiiihds 'i*t'tóldqdi6ileb:á i¡':'rirl¡!. *i
'I:liii¡.i'i F i-É:.'if-li.*iL;1i': Éril*i"¡ !,i¡.:. :i*:*¡
i¡ F*ri*i- ¡ii*,¡¡ ,j* i,¡i,l¡ir:. ,jti_:,:i-¡i¡' i ':r¿:. ii;L'i ::*:.,j* i.l*i:É¡i.i*i;,
l:j. .j:J:. 544, il l
Se contabilizan al 31 de diciembre de 2.0\4 bajo esta cuenta los saldos de los préstamoscon vencimientos menores a 12 meses con un interés del1,20/o anual sobre el monto de lacuota que amortizara el saldo de los préstamos.
Propiedad. Planta y Equipos.
Al 31 de Diciembre de 2.0!4, Propiedad, Planta y Equipos están contabilizados en base alcosto histórico, vale decir costo de adquisición. La depreciación acumulada se calcula porel método de línea recta, considerando la vida útil estimada es la siguiente:
Impuesto Sobre la Renta.
La Ley de Impuesto sobre la Renta otorga exención de impuesto sobre la renta a losproventos o frutos derivados de las cajas o fondos de ahorros.
Oblisaciones Laborales.
Se cancela el pasivo acumulado al cierre del ejercicio económico, para las indemnizacionesproducto de la terminación de la relación de trabajo con el personal fijo o contratado porla caja de ahorro para dar cumplimiento a las disposiciones establecidas en la LeyOrgánica del Trabajo vigente.
Estados Financieros Auditados
(03). Efectivo y Equivalente de Efectivo.
-Notas a los Estados Financieros-
!"¡i5**rj *tjijiTüRiii j :.rj,Iül.J:rji:
El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 20\4 y
siguiente manera: l-;r;,!;l',r;ltll*r., rl_Trl:;:;TH:;'j 'it..lg i¡.i ir-iirrFii'j': r':if i¡¡. i'i,:frrl.¡:. ,Ji'ft i'r¡'rE_ ;; F i-*iÉf'' i.ic i üf¡ Éiíi¡ii.i*.3:.,i*:iq
rtequvo et srtt"or e tttruro.ion"s ritt"tt.i""" ,11_..11'I3I'I5.1II].S ,*_*;:;:;::::, = o*
_- ! rt¡-,t ¿LUb ijc i*¡, its¿rjE i i i ,
Enüdad Bancaria Año 2014!itc. #ü[üTüffiu ZOrs i,n, .i|]3.5,+4, ür:
Éf;,# tindl¡+fü +l tí il- I ¡; ;; X ;
Sector Público. Cuenta Corriente
Banco Bicentenario
Banco del Tesoro
Banco del Tesoro
Sector Privado. Cuentas Corrientes
Banco Occidental de Descuento
Banco Occidental de Descuento
Banco Provincial
234.592
7.942
4.187
32L.73300
240.72t
1.00025.45020.t74
32L.733
1.000804.34774.269
Sector Privado, Cuentas de Ahorros
Banco Occidental de Descuento
Colocaciones a 32 días
Banco Occidental de Descuento
Colocaciones a 90 días
Banco del Tesoro
Disponibilidad Restringida
Banco Occidental de Descuento
46.624
2.858.044
879.61,6
4.73t.878
2.858.044
229.575
4.73L.878
206.526
229.575
3.515.000
206.526
3.515.000
284.O30
0
276.SLB
7.L73.994 6.416.27I
Estados Financieros Auditadosl 0
-Notas a los Estados Financieros-(04). Cartera de Préstamos.
Al 31 de diciembre d,e 2.014 y 2073,1os saldos de la Cartera de Préstati6'#!6-üé$pofii.fn "'
, : 1*i';I"::ii-i
!: i i .t ' !*=it ^ ,Jg i,t ir i.,:d¡ire::. l i ;bii iu:;
-. .-.+.-..-i.-..- .+¿i Í .;.-.*.-.;.-;.-. l ! r-.- ::.*..- : -.- - i
Año?013.,'-:-'f :r=!ifiü:20IS.: i i r '=:. ii..:trii.!.
= - i ; - ; i = ; : : ; ; i : F ! ! : : Í - r - ; i : : j = : ¡ i ' ' r ¡ r : ¡ i : ! tPréstamosconGarantíasdeHaberes .f*i.ili¡ ; pl*::xirt.:ti*rr *i¡¡.i,;";.¡¡j¡g. ,_-t¡1¡*
Corto ptazo i¿.Z1tffi'-¡cii¡rr i1¡Z+.9y4tti;:¡i' C+l_.,:i-i i.:¡:¡l,f É! i:_jr¡ j i t**! i:* i.¡iji'rt¿t_jE .i.:.
[:[!2s9;0$6*?,]j"i,' 29L.Í97.i13.i44,';¡'
sl0.12i 420.306
i l ' i,:. i-sF;i¡ ,:*r ri 'f i i¡ i.: :-i 'r!i i. i i 'ri,:i i'ieiMothd-bnHé++ ,* i.L; !.'¡ii.:,ili;i¡Cartera de Préstamos
Mediano Plazo
Largo Plazo
Largo Plazo con Garantías de Haberes Disponibles de OtrosAsociados
Total Cartera de Préstamos
7.LOL.204
1.987.855
3.336.327
396.t99
9.089.059 3.732.526
(05). Propiedad, Planta y Equipo
Propiedad, Plantay Equipos al 31 de diciembre de20L4, en cifras históricas se detallan de esta
manera:
Propiedad, Planta v Equipo al31 de Diciembre 2Ot4Costo de Depreciación
Nombre del Activo Adquisición Acumulada Valor Neto
Instalaciones
Mobiliario de Oficina
29.537
45.397
(19.339)
(2r.t64)10.198
24.233
2.795Equipos de Computación 20.254 (8.059)
95.188 (s8.s62) 36.626
l tEstados Financieros Auditados
(06). Haberes.
Para el 31 de diciembre de 20'J.4 y 20t3,los saldos
los siguientes:
Haberes
-Notas a los Estados Financieros-
ljii*ii¡; üUt':iiifi:¿i:i j !i_i,i:¡I,ri*lIqu e co nfo rman I d$ hdEn€s: de:b s Sja€in$gsE :=. i'ilb i i,:*:
[ ¡* . i -*F; i ; , :* i ' i : ! . i i r* j* l i r ¡ , : i ' : i=r i ¡r, j * i i . , t . l , : 1 i t : J , + , j : . i r _ j : ü j . i . , : l i i ; j . ;.3 üfg:t,$.,j*i f.-i+¡':i,:i,; r* r,:t '*':. i,:l ',¡j
Montg Al#$rf i¡;i¡tpii,i* c*i"i i*r i¡i¡i-i¡t.li. ,i*
Aportes del Asociado:Aportes de los asociados por una cantidadequivalente all0o/o del Sueldo base.
Aportes del Empleador:Aportes del UPTAEB, equivalentes al 100%o deIo ahorrado por los asociados.
Aportes no recibidos:
Aportes del Asociado
Aportes del Empleador
Haberes por pagar a ex asociados
Total Haberes
20L4i- .-.:-. + -^.+.. !- "-..- ü, ,1*. 1 i .- - -
8.158.068 i:*i--::;ij':iifi 5.468.924
i! riii*i'i.*riJ'¡ 1:*1,:ii
i.': i ts i 'i:. 'i¡.+.r i;.-.-..,r,,.-. _1 -_: . j : 1 j ; : r t+ :_ i= : ¡ :
1 ¡:,' .:1,:5" :'+4, rjl-
7.738.650
257.034
507.593
26.634
5.737.387
r83.799
364.720
0
L6.687.979 11.154.830
(07). Obligaciones.
Al 31 de diciembre de2.014y 20L3,los saldos de las Obligaciones corresponden a:
OblisacionesAño2OL4 Año 2013
Cuentas por PagarHonorarios por pagarProveedoresExcedente por pagarOtras cuentas por pagar
Compromisos LaboralesPrestaciones socialesIntereses sobre prestaciones socialesSeguro social obligatorioLey de política habitacional
36.400L8.254
0335.395
3L.2960
20,00529.549
390.049
26.8524.616
1B.801.2.780
80.850
20.595L.956
72.3234.688
52.449 39.562
442.498
Estados Financieros Auditados
L20.4tZ
l 2
(08). Patrimonio.
Para el 31 de diciembre de 2.01,4 y 2.013, los saldosasociación son los siguientes:
PATRIMONIO
Reserva LegalesReserva de Emergencia
Excedente o Déficit
Excedente o déficit del ejercicio actual
Donaciones RecibidasDonaciones
-Notas a los Bstados Financieros-
¡ , í : : ; i * i : i l ü i j i : : i ¡ :F : i : i , .1 i i j , , ' , ; : / : i j : . :que confdiiná:n i eü ipatriimodip'r i.dE, r'la:= I'i,:b I i i¡:
i j, l*. i-',¡F;tr ,:*i i i f ir¡ 1.: ii '¡:,:i ' irt:*i-' j*: i:.t,1:= :ij.tj,+ ¡ *.i; i,;i i,,,:r-,:i;5 sfgrli-i;;;;. ' i*i [.ierii,:i* i] i",:?*:. ¿*ii¡i
Año 201 3 *i. i:r: i"fii.-¡:. i:i€
386.7 2$; i. " iÉ ::.iij:til i¿i?P 1. 1 16 I ;1, .i',illj. ¡,+4, tj¡,
860.442 137.379
860.442
7.904
L3t.379
7.9047.904 7.904
t.255.067 430.399
(09). Indicadores de Ingresos y Egresos.
El análisis comparativo de ingresos y egresos permite observar el nivel de financiamiento de lasoperaciones de la Caia de Ahorro y Préstamos del Personal Administrativo de laUniversidad Politécnica Territorial Andrés Eloy Blanco CAPAUPTAEB, para los añosterminados al 31 de diciembre del20L4y 2013, respectivamente.
Se evidencia un aumento porcentual en el resultado del ejercicio 2014, respecto al año 2013, Los
egresos del año 2074, se ubican en un 36,350/o respecto a los ingresos de ese mismo periodo,
representando un aumento del 38,890/o en el Resultado del Ejercicio, en comparación con la
relación de ingresos y egresos del año 2013.
l 3
Año 20L320L3
L.502.052
546.005
589.534
443.557
Resultado delEiercicio gs6.o47 6g,6s t4s.g77 24,76
Estados Financieros Auditados
-Notas a los Estados Financieros-
(10). Estados financieros Reexpresados y Dividendos.!"ril*irü *ljii ITijF:i:t ii ir-¡,¡*l Ji¡-iii
La Superintendencia de Cajas de Ahorro emite la circular L0 donde riüd¿DAeyi'la fucláiautfuii.:de:: Fi;L,i:;*-¡
Principios de Contabilidad DPC 10, promulgada por la Federación de' - ¡ ¡ ¡ : : a - ¡ ¡ - , ¡ :
i.,j i i,,,:'¡;,: i;de Venezuela, -actualmente Boletín de Aplicación VEN-NIF Ne 2 IBAV.filS¡iUF:,4 q&¡t6rios,T,a]"a,ef i'*.f*'.:.:,:ti;i
,-i ':ii.!¡-, i;.+ ,*t¡niF.i i,i,:¡ ,-,-,1", I :: t-:ir¡i.-..- i.-Reconocimiento de la Inflación en los Estados Financieros Preparados ddAl*.$ruSlgil$,'.u.,,l$,=*i=."',i;r;;
el propósito de reconocer los efectos de la inflación en los estados finanéÉrosi"ffuse$.tpqr inflaci&iJ;esit::. ,jei.-:':l'¡Ii'Jr"¡i'*5 i'i¡L'i :f,_,:':: i,'*iix;i.t* :;"
No obstante emite Alcance Circular 10 donde se expresa que los estadry;fipg.pgiq¡pg,¡neexpresadpqr.jii.I44,ijii
para el cierre del ejercicio económico 7.996, solamente tienen c".a.t"rtñruiifi5firro, por lo tanto el
reparto de dividendos se efectuó de acuerdo a los resultados históricos. Para el ejercicio que culmina
el 31 de diciembre de 20t4, hasta la fecha la Superintendencia de Cajas de Ahorro no ha emitido
pronunciamiento al respecto.
(11). Estados financieros Reexpresados (Bases Contables).Información Complementaria
Los estados financieros al 31 de diciembre de 20t4, han sido ajustados por los efectos de la
inflación ocurrida en Venezuela, en base al Boletín de Aplicación VEN-NIF Ne 2 (BA VEN-NIF 2)
"Criterios para el Reconocimiento de la Inflación en los Estados Financieros Preparados de
Acuerdo con VEN-NIF, -sustituye a la Declaración de Principios de Contabilidad No. 10 [DPC-10)-,
emitido por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela y a la Circular 10
emanada de la Superintendencia de Cajas de Ahorro. El Boletín de Aplicación VEN-NIF Ne 2,
establece que puede utilizarse el Método del Nivel General de Precios [NGP), el cual consiste en la
aplicación integral o parcial de un índice que permite la estimación de precios constantes en la
economía. También puede utilizarse el método mixto que consiste en combinar el método NGP,
con la revalorización de activos mediante índices específicos de precios u otros criterios. Para la
actualización de los estados financieros se establece que las partidas de dichos estados deben
clasificarse en monetarias y no monetarias, siendo monetarias aquellas que no están protegidas
de los efectos de la inflación y, no monetarias, las partidas que tienden a guardar su valor
productivo aparte de las fluctuaciones en el nivel general de precios. La Caja de Ahorro y
Préstamos del Personal Administrativo de la Universidad Politécnica Territorial Andrés Eloy
Blanco CAPAUPTAEB., reexpresó los estados financieros de acuerdo con el método del nivel
general de precios NGP.
t4Estados Financieros Auditados
Los principios contables más significativos aplicados en la
financieros ajustados por efectos de la inflación son los siguientes:
Activos v Pasivos Monetarios:
Notas'alos:.,EgEdetFinanciqros- i r-i jji-rr .'._-,r-! r c1 i t ._ ,n l r * n l l i . i ¡ t :_ . : : i i i : ' . r i ' _ ,J ¡_ r . . j . . ¿ú¡ ._
pfepAráskis dtu lqs:i$ftidm::. Fi;b i :,:'::f*+. L¡iFli¡ ,:*rii i i,:; i* ,:.¡"r::i¡-i¡:.i i,:i,jel ¡...F"t-, j l i l-¡,+ : .ri¡ :.üir,,,:¡.¡i:j.;.i r ¡+; ii 's'iri I. i i-.i i i ': i* :- r,:f*i. i+i-:; i'C'i'-i* i¡.i r]¡ji:iFii,j,i :i:,:'i i¡:. i"¡,li-¡¡i.i!. üt'f+iiii¡ '.j n f r':.eiii.i:i*i'¡ *;i¡.ri:.iü¡:. ,J*-*.ii
Las partidas monetarias se presentan a su valor nominal para el31dl*diciFn&redisi,ts0n#siefdo'lFi,]:i **
estas, el efectivo en caja y bancos, certificados a plazo,cuentas por qsli:#;=*8¡4ffi;;tn.nt prfli¡i. iii, o,..pagar, intereses sobre préstamos cobrados por anticipado, otros áctfÉítí*bnetarios y pasivo
circulante también se consideran partidas monetarias a los ahorros estatutarios que forman parte
del patrimonio, ya que al producirse retiros parciales o totales de socios estos ahorros se
devuelven a su valor nominal.
Prooiedad. Planta v Eouinos v deureciación acumulada:
Los costos históricos del mobiliario y equipos de oficina se actualizaron en base a la fecha en la
cual se incurrió el costo. Estos valores actualizados no exceden su valor de mercado. La
depreciación acumulada de estos activos, se obtuvo al aplicar al costo de adquisición actualizado
[reexpresado) la vida útil transcurrida hasta el 31 de diciembre de 2074, conservándose la
proporción entre el costo histórico y la depreciación acumulada para esa fecha.
Resultado Monetario del eiercicio (REME):
El resultado monetario del ejercicio IREME) durante el primer ejercicio económico ajustado bajo
los parámetros actualizados del Boletín de Aplicación VEN-NIF Nq 2, este resultado es el producto
de todas las actualizaciones que generó el proceso de ajustes para reconocer los efectos de la
inflación. La parte realizada del IREME) se incluye en los resultados del año.
El Resultado Monetario del ejercicio económico está representado en la Ganancia o Pérdida que
genera la inflación durante ese periodo. Este resultado forma parte del Estado de Resultado,
específicamente en la sección del Beneficio (Costo) Integral de Financiamiento.
Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC):
El índice Nacional de precios al consumidor (INPC), emitidos por el Banco Central de Venezuela,
utilizados para reconocer los efectos de la inflación, al 31 de diciembre del20L4 es de 839,50 y
al31 de diciembre del 2.0L3 en 498,10.
l 5Estados Financieros Auditados
-Notas a los Estados Financieros-Estado de ganancias y pérdidas (Resultados):
Los ingresos y gastos asociados a partidas monetarias son reexpr.rH&ü¡i1tnfib.'id.1á-ifdb ul.írrhi.uit;iiir;¡i¡Nacional de precios al consumiaoi ¡rruecl promedio d.t
"ñ;-tbl;,F$,it*d#iF:ffi-qq:g'.-td,i!6F;;.]=i?:ii;;egresos relacionados con partidas no monetarias (depreciación activ€fiip..,)fqgrgl f$gxpieSqa,gi"ioi,,,l,.,.i.',en atención a la fecha de origen de los activos. .: ei*,:i,"¡:. ,j*i l.j*¡-ii,:¡,: Fi.,:.i¿¡.i,:ri.¡i
(12). Número de Asociados.
Al cierre de operaciones del año terminado el 31 de diciem
presenta como asociados activos la cantidad cuatrocientos veinffiÉbd*&z5) personas.
(13). Plan deAhorro Voluntario (PAV).
La Caja de Ahorro y Préstamos del Personal Administrativo de la Universidad Politécnica
Territorial Andrés Eloy Blanco CAPAUPTAEB, para el20L4 mantiene un Plan de Ahorro
Voluntario (PA\|, como alternativa de inversión que permite incentivar el ahorro de los
asociados, los inversionista de este fondo obtendrán un interés del760/o y los beneficiarios
de estos préstamos pagaran el27o/o obteniendo la Caja de Ahorro un beneficio del 5%o de las
operaciones realizadas bajo esta modalidad.
(1a). Miembros Directivos.
Los Miembros directivos del Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia de la Caia
de Ahorro y Préstamos del Personal Administrativo de la Universidad Politécnica
Territorial Andrés Eloy Blanco CAPAUPTAEB, para el periodo año 2.013- 2.0L6, son los
siguientes:
Conseio de Administración Principales Suplentes
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Presidente
Tesorera
Secretario
Lismary Silva
Gabriela Gallardo
Ihonnv Chirinos
Yenny Montero
Mireya Chirinos
Efraín Luque
Conseio de Vieilancia Principales Suplentes
Presidente
Vicepresidenta
Secretario
YohalyArteaga
Aldo García
Medarda Guédez
Hugo Vargas
Minerva fiménez
Lismardy Nelo
Estados Financieros Auditadost 6
![Contabilidad y estados_financieros[1]](https://static.fdocuments.es/doc/165x107/58f9ab83760da3da068b8476/contabilidad-y-estadosfinancieros1.jpg)
