Corporacin Ekosocial

InstruccionesCorporacin Ekosocialwww.icontable.comAYUDA TCNICA PARA EL CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA EN RELACIN DE DEPENDENCIAIngrese la siguiente informacin:PERODO FISCAL:2013NOMBRE DE LA EMPRESACorporacin EkosocialRUC DE LA EMPRESA1792285721001CIUDADQuitoAPELLIDOS Y NOMBRES DEL TRABAJADOREdison EstvezCI / RUC / PASAPORTE DEL TRABAJADOR1709884762OBSERVACIONES- El perodo de clculo es del ao 2013 que se declara en el 2014- Esta hoja Excel est diseada para un empleado a la vez- Los las hojas de clculo son de referencia no constituyen formularios de declaracin- Las Proyecciones de los Gastos Personales se entrega en enero y en octubre al empleador en el Formulario SRI-GP- El Formulario 107 es entregado por el empleador al empleado en el mes de enero y constituye las retenciones IR efectuadas al Empleado- El Anexo de Gastos Personales se presenta hasta febrero de acuerdo al noveno dgito del RUC- El Programa del Anexo de Gastos Personales se descarga de la pgina web del SRI- Las referencias y bases legales puede encontrarlas en la Tabla Contable 2014Comentarios y sugerencias escrbanos a icontable@icontable.comEncuentre su lugar de venta en www.icontable.com

Ingresos Relacin Dependencia

EMPRESA:Corporacin Ekosocial

CIUDADQuitoPERIODOS POR DESCONTAR12INFORMACIN / IDENTIFICACIN DEL EMPLEADO CONTRIBUYENTEApellidos y Nombres:Edison EstvezNo. Cdula o Pasaporte:1709884762

DETALLE DE INGRESOS GRAVADOS DEL AO 2013

ConceptoEneFebMarAbrMayJunJulAgoSepOctNovDicTotalIngresos Gravados con este empleador Sueldos y Salarios1,926.681,926.681,926.681,926.681,926.681,926.681,926.681,926.681,926.681,926.681,926.681,926.6823,120.16Sobresueldos, comisiones, bonos y otros ingresos gravados100.00100.00100.00100.00400.00Participacin Utilidades0.01,000.001,000.00Dcimo Tercer Sueldo (informativo)1,960.001,960.00Dcimo Cuarto Sueldo (informativo)318.00318.00Fondo de Reserva (informativo)0.0( - ) IESS180.14180.14189.49180.14180.14189.49180.14180.14189.49180.14180.14189.492,199.130.00.00.01,746.541,746.541,837.192,746.541,746.541,837.191,746.541,746.541,837.191,746.541,746.541,837.1922,321.03

Ingresos con otros empleadores (en caso de haberlos)Sueldos y Salarios0.0Sobresueldos, comisiones, bonos y otros ingresos gravados0.0Participacin Utilidades0.0( - ) IESS0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

Impuesto Retenido por Otro Emp.0.0

(Firma del Empleado Contribuyente)Edison Estvez1709884762

Mes

Detalle de gastos

EMPRESA:Corporacin EkosocialINFORMACIN / IDENTIFICACIN DEL EMPLEADO CONTRIBUYENTEApellidos y Nombres:Edison EstvezNo. Cdula o Pasaporte:1709884762

DETALLE DE GASTOS REALIZADOS EN EL AO 2013

ConceptoEneFebMarAbrMayJunJulAgoSepOctNovDicTotalGastos de ViviendaArriendo0.00.0Interes Prstamo Hipotecario0.0Impuesto Predial130.00130.00Pagos por servicios bsicos0.0130.000.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0130.003,308.50

Gastos de EducacinMatrcula y Pensin0.0200.0020.0020.0020.0020.0020.0020.00500.00100.00100.000.01,020.00tiles y textos escolares0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Educacin para discapacitados0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Cuidado Infantil0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Uniformes0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Gastos Relacionados con la enseanza0.0200.0020.0020.0020.0020.0020.0020.00500.00100.00100.000.01,020.003,308.50

Gastos de SaludHonorarios Profesionales de salud50.0050.0050.0050.00200.00Servicios de Salud0.0Medicinas y Otros0.0Medicina prepagada y prima de seguro medico0.0Deducible del seguro0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Bienestar fsico y mental50.000.00.00.050.000.00.00.00.00.050.0050.00200.0013,234.00

Gastos de AlimentacinAlimentos210.60210.60210.60210.60210.60210.60210.60210.60210.60210.60210.60210.602,527.20Pensiones Alimenticias0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Restaurantes0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Adqusicin productos naturales artificiales210.60210.60210.60210.60210.60210.60210.60210.60210.60210.60210.60210.602,527.203,308.50Gastos de VestimentaRopa en General150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00200.00150.00150.00300.002,000.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00200.00150.00150.00300.002,000.003,308.50Total de Gastos Personales5,877.20

(Firma del Empleado Contribuyente)Edison Estvez1709884762

Mes

107Esta es una hoja de clculo de muestra no constituye un Formulario de presentacin

COMPROBANTE DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA POR INGRESOS DEL TRABAJO EN RELACIN DE DEPENDENCIA No.

FORMULARIO 107RESOLUCIN No. NAC-DGERCGC12-00829EJERCICIO FISCAL1022013FECHA DE ENTREGA103AOMESDIA20140115100 Identificacin del Empleador (Agente de Retencin)105 RUC106 RAZN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS001Corporacin Ekosocial200 Identificacin del Trabajador (Contribuyente)201CDULA O PASAPORTE202APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS1792285721001Edison Estvez

Liquidacin del ImpuestoSUELDOS Y SALARIOS301+23120.16SOBRESUELDOS, COMISIONES, BONOS Y OTROS INGRESOS GRAVADOS303+400.00PARTICIPACIN UTILIDADES305+1000.00INGRESOS GRAVADOS GENERADOS CON OTROS EMPLEADORES307+0.00DCIMO TERCER SUELDO3111960.00DCIMO CUARTO SUELDO313318.00FONDO DE RESERVA3150.00OTROS INGRESOS EN RELACIN DE DEPENDENCIA QUE NO CONSTITUYEN RENTA GRAVADA 317(-) APORTE PERSONAL IESS CON ESTE EMPLEADOR (nicamente pagado por el trabajador)351-2199.13(-) APORTE PERSONAL IESS CON OTROS EMPLEADORES (nicamente pagado por el trabajador)353-0.00(-) DEDUCCIN GASTOS PERSONALES - VIVIENDA361-130.00(-) DEDUCCIN GASTOS PERSONALES - SALUD363-200.00(-) DEDUCCIN GASTOS PERSONALES - EDUCACIN365-1020.00(-) DEDUCCIN GASTOS PERSONALES - ALIMENTACIN367-2527.20(-) DEDUCCIN GASTOS PERSONALES - VESTIMENTA369-2000.00(-) EXONERACIN POR DISCAPACIDAD371-(-) EXONERACIN POR TERCERA EDAD373-IMPUESTO A LA RENTA ASUMIDO POR ESTE EMPLEADOR381+BASE IMPONIBLE GRAVADA301+303+305+307-351-353-361-363-365-367-369-371-373+381 0 399=16443.83IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 401=491.86VALOR DEL IMPUESTO RETENIDO Y ASUMIDO POR OTROS EMPLEADORES DURANTE EL PERODO DECLARADO403VALOR DEL IMPUESTO ASUMIDO POR ESTE EMPLEADOR 405VALOR DEL IMPUESTO RETENIDO AL TRABAJADOR POR ESTE EMPLEADOR407INGRESOS GRAVADOS CON ESTE EMPLEADOR (informativo) 301+303+305+381349=24520.16IMPORTANTE: Srvase leer cada una de las siguientes instrucciones.1.- El trabajador que, en el mismo perodo fiscal haya reiniciado su actividad con otro empleador, estar en la obligacin de entregar el formulario 107 entregado por su anterior empleador a su nuevo empleador, para que aquel, efecte el clculo de las retenciones a realizarse en lo que resta del ao.2.- El campo 307 deber ser llenado con la informacin registrada en el campo 349 del Formulario 107 entregado por el anterior empleador, y/o con la proyeccin de ingresos de otros empleadores actuales, en caso de que el empleador que registra y entrega el presente formulario haya efectuado la retencin por los ingresos percibidos con stos ltimos.3.- La deduccin total por gastos personales no deber superar el 50% del total de ingresos gravados, y en ningn caso ser mayor al equivalente a 1.3 veces la fraccin bsica exenta de Impuesto a la Renta de personas naturales.4.- A partir del ao 2011 debe considerarse como cuanta mxima para cada tipo de gasto, el monto equivalente a la fraccin bsica exenta de Impuesto a la Renta en:vivienda 0.325 veces, educacin 0.325 veces, alimentacin 0.325 veces, vestimenta 0.325, salud 1.3 veces.5.- El trabajador deber presentar el Anexo de Gastos Personales que deduzca, de cumplir las condiciones establecidas por el Servicio de Rentas Internas.6.- De conformidad con la Resolucin No. NAC-DGER2008-0566 publicada en el Registro Oficial No. 342 el 21 de mayo del 2008, el beneficio de la exoneracin por tercera edad se configura a partir del ejercicio en el cual el beneficiario cumpla los 65 aos de edad. El monto de la exoneracin ser el equivalente al doble de la fraccin bsica exenta de Impuesto a la Renta.7.- A partir del ao 2013, conforme lo dispuesto en la Ley Orgnica de Discapacidades el monto de la exoneracin por discapacidad ser el equivalente al doble de la fraccin bsica exenta de Impuesto a la Renta.8.- El presente formulario constituye la declaracin de Impuesto a la Renta del trabajador, siempre que durante el perodo declarado la persona nicamente haya prestado sus servicios en relacin de dependencia con el empleador que entrega este formulario, y no existan valores de gastos personales que deban ser reliquidados. En caso de prdida de este documento el trabajador deber solicitar una copia a su empleador.Por el contrario, el trabajador deber presentar obligatoriamente su declaracin de Impuesto a la Renta cuando haya obtenido rentas en relacin de dependencia con dos o ms empleadores o haya recibido adems de su remuneracin ingresos de otras fuentes como por ejemplo: rendimientos financieros, arrendamientos, ingresos por el libre ejercicio profesional, u otros ingresos, los cuales en conjunto superen la fraccin bsica exenta de Impuesto a la Renta de personas naturales, o cuando tenga que reliquidar gastos personales con aquellos efectivamente incurridos, teniendo presente los lmites referidos en las notas 3 y 4 de este documento.DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)FIRMA DEL AGENTE DE RETENCINFIRMA DEL TRABAJADOR CONTRIBUYENTEFIRMA DEL CONTADOR

199 RUC CONTADOR0001

Proyeccin Gastos PersonalesNota: Esta es una Proyeccin de los Gastos Personales que se podra realizar en el ao 2014, se puede ajustar los valores en el mes de octubreEsta es una hoja de clculo de muestra no constituye un Formulario de presentacin

DECLARACIN DE GASTOS PERSONALES A SER UTILIZADOS POR EL EMPLEADOR EN EL CASO DE INGRESOS EN RELACION DE DEPENDENCIA

FORMULARIO SRI-GP

EJERCICIO FISCALCIUDAD Y FECHA DE ENTREGA/RECEPCIONCIUDADAOMESDIA2014Quito20140115

Informacin / Identificacin del empleado contribuyente (a ser llenado por el empleado)101CEDULA O PASAPORTE102APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS1709884762Edison EstvezINGRESOS GRAVADOS PROYECTADOS (sin decimotercera y decimocuarta remuneracin) (ver Nota 1)(+) TOTAL INGRESOS GRAVADOS CON ESTE EMPLEADOR (con el empleador que ms ingresos perciba)10323,000.0023,000.00(+) TOTAL INGRESOS CON OTROS EMPLEADORES (en caso de haberlos)1040.00.0(=) TOTAL INGRESOS PROYECTADOS10523,000.0023,000.00GASTOS PROYECTADOS0.0(+) GASTOS DE VIVIENDA106250.00250.00(+) GASTOS DE EDUCACION1071,500.001,500.00(+) GASTOS DE SALUD108500.00500.00(+) GASTOS DE VESTIMENTA1092,000.002,000.00(+) GASTOS DE ALIMENTACION1103,000.003,000.00(=) TOTAL GASTOS PROYECTADOS (ver Nota 2)1117,250.007,250.00NOTAS: 1.- Cuando un contribuyente trabaje con DOS O MS empleadores, presentar este informe al empleador con el que perciba mayores ingresos, el que efectuar la retencin considerando los ingresos gravados y deducciones (aportes personales al IESS) con todos los empleadores. Una copia certificada, con la respectiva firma y sello del empleador, ser presentada a los dems empleadores para que se abstengan de efectuar retenciones sobre los pagos efectuados por concepto de remuneracin del trabajo en relacin de dependencia.2.- La deduccin total por gastos personales no podr superar el 50% del total de sus ingresos gravados (casillero 105), ni tampoco un valor superior a USD$ 13.533 para el ao 20140.0

Identificacin del Agente de Retencin (a ser llenado por el empleador)112 RUC113 RAZON SOCIAL, DENOMINACION O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOSCorporacin Ekosocial

Firmas EMPLEADOR / AGENTE DE RETENCIONEMPLEADO CONTRIBUYENTE

(Frma de la persona designada por el empleador)Nombre:Lugar:Fecha:

Anexo GP (Taln Resumen)Nota: Este taln resumen es el resultado del ingreso de la informacin en el Programa AGP que se descarga de la pgina web del SRIEsta es una hoja de clculo de muestra no constituye un Formulario de presentacin

TALON RESUMEN DE ANEXO DE GASTOS PERSONALES

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS RIGEdison EstvezIDENTIFICACIN: 1709884762AO:2013

ORIGINAL - SUSTITUTIVA

RESUMENTotal de Comprobantes de Venta54Gastos de Vivienda130Gastos de Vestimenta2000Gastos de Salud200Gastos de Educacin1020Gastos de Alimentacin2527.2Total Gastos5877.2

Declaro que los datos contenidos en este anexo son verdaderos, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el Art. 101 de la Codificacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno.

El taln resumen generado por el DIMM no significa que el archivo se encuentre presentado y cargado en el SRI.

Calculo Impuesto RentaCorporacin EkosocialDETALLE DE CLCULO DE IMPUESTO A LA RENTA

Apellidos y Nombres:.Edison EstvezNo. Cdula o Pasaporte:..1709884762

Ao 2013Fraccin BsicaExceso HastaImpuesto Fraccin Bsica% Imp Fraccin Exenta0.010,180.000.00%10,180.0012,970.000.05%12,970.0016,220.00140.0010%16,220.0019,470.00465.0012%19,470.0038,930.00855.0015%38,930.0058,390.003,774.0020%58,390.0077,870.007,666.0025%77,870.00103,810.0012,536.0030%103,810.00En adelante20,318.0035%

IngresosGastos personalesIngresos Gravados NetoImpuesto a la renta

22,321.035,877.2016,443.83491.86

CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA A RETENER EN RELACIN DE DEPENDENCIAAo 2014Fraccin BsicaExceso HastaImpuesto Fraccin Bsica% Imp Fraccin Exenta0.010,180.000.00%10,180.0012,970.000.05%12,970.0016,220.00140.0010%16,220.0019,470.00465.0012%19,470.0038,930.00855.0015%38,930.0058,390.003,774.0020%58,390.0077,870.007,666.0025%77,870.00103,810.0012,536.0030%103,810.00En adelante20,318.0035%

IngresosGastos personalesIngresos Gravados NetoImpuesto a la rentaImp Renta Retenido Imp Renta x retenerImp Renta x Retener al mes

23,000.007,250.0015,750.00418.000.0418.0034.83

102AEsta es una hoja de clculo de muestra no constituye un Formulario de presentacin

FORMULARIO 102ADECLARACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA PERSONAS NATURALES Y SUCESIONES INDIVISAS NO OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD No.RESOLUCIN NAC-DGERCGC12-00829

100 IDENTIFICACIN DE LA DECLARACIN102AO2013IMPORTANTE: POSICIONE EL CURSOR SOBRE EL CASILLERO PARA OBTENER AYUDA SOBRE SU LLENADO104 N. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE105 N. DE EMPLEADOS EN RELACIN DE DEPENDENCIA 200 IDENTIFICACIN DEL SUJETO PASIVO 201 RUC202APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS / RAZN O DENOMINACIN SOCIAL DE LA SUCESIN INDIVISA001Edison Estvez

RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITALAVALOINGRESOSGASTOS DEDUCIBLES RENTA IMPONIBLE(INGRESOS - GASTOS DED.)ACTIVIDADES EMPRESARIALES CON REGISTRO DE INGRESOS Y EGRESOS481+491(-)INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NICO510LIBRE EJERCICIO PROFESIONAL511+521(-)OCUPACIN LIBERAL (INCLUYE COMISIONISTAS, ARTESANOS, AGENTES, REPRESENTANTES Y DEMS TRABAJADORES AUTNOMOS)512+522(-)ARRIENDO DE BIENES INMUEBLES503513+523(-)ARRIENDO DE OTROS ACTIVOS504514+524(-)RENTAS AGRCOLAS505515+525(-)INGRESO POR REGALAS516+INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR517+RENDIMIENTOS FINANCIEROS518+DIVIDENDOS519+OTRAS RENTAS GRAVADAS520+530(-)SUBTOTAL 529=0.0539=0.0RENTA IMPONIBLE ANTES DE INGRESOS POR TRABAJO EN RELACIN DE DEPENDENCIA 529-539549=0.0SUELDOS, SALARIOS, INDEMNIZACIONES Y OTROS INGRESOS LQUIDOS DEL TRABAJO EN RELACIN DE DEPENDENCIA541+24520.16551(-)2199.13496559+22,321.03SUBTOTAL BASE GRAVADA 549+559 569=22,321.03OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONESAPLICABLE AL PERODOGASTOS PERSONALES - EDUCACIN571(-)1020GASTOS PERSONALES - SALUD572(-)200GASTOS PERSONALES - ALIMENTACIN573(-)2527.2TOTAL GASTOS PERSONALESGASTOS PERSONALES - VIVIENDA574(-)130SUMAR DEL 571 AL 575GASTOS PERSONALES - VESTIMENTA575(-)2000580(=)5877.2EXONERACIN POR TERCERA EDAD576(-)EXONERACIN POR DISCAPACIDAD577(-)50% UTILIDAD ATRIBUIBLE A LA SOCIEDAD CONYUGAL POR LAS RENTAS QUE LE CORRESPONDA570IDENTIFICACIN DEL CNYUGE (C.I. O PASAPORTE)578(-)SUBTOTAL DEDUCCIONESSUMAR DEL 571 AL 578579=5877.2OTRAS RENTAS EXENTAS (INFORMATIVO)VALOR IMPUESTO PAGADOINGRESOSINGRESOS POR LOTERAS, RIFAS Y APUESTAS581 583+HERENCIAS, LEGADOS Y DONACIONES582 584+PENSIONES JUBILARES586+OTROS INGRESOS EXENTOS587+SUBTOTAL OTRAS RENTAS EXENTAS 589=RESUMEN IMPOSITIVOBASE IMPONIBLE GRAVADA569-579832=16,443.83TOTAL IMPUESTO CAUSADO839=491.86(-) ANTICIPO PAGADO840(-)(=) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO839-840>0842=491.86(=) CRDITO TRIBUTARIO GENERADO POR ANTICIPO 839-8400855=-0.00SUBTOTAL SALDO A FAVOR 842-843-846-847-848-849-850-851-852