Cap. 7 Presupuestos y Costos

7/23/2019 Cap. 7 Presupuestos y Costos

1/54

PARTE 2

LANEACION, EJECUCION YCONTROL DEL PROYECTO

CAP 4. Defnicin Alcance, responsaili!a! "sec#encia !e ac$i%i!a!es

CAP & . Desarrollo !el pro'ra(a

CAP ). U$ili*acin !e rec#rsos

CAP +. De$er(inacin !e cos$osCAP . A!(inis$racin !el ries'o

CAP -. Cierre !el pro"ec$o


2/54


3/54

DETERINACION DECO/TO/ PRE/UPUE/TO

Y 0ALOR DE0EN1ADOCap. +


4/54

Estimacion del costo del Proyecto

Elaboracion del presupuesto delproyecto

Determinacion del costo real

Determinacion del valor de trabajorealizado

Analisis del desempeo del costo

Costo pronosticado

Oe$i%os


5/54

Es$i(acin !e los cos$os !e

la ac$i%i!a! El cos$o $o$al !el pro"ec$o s#ele es$i(arse !#ran$e

la 3ase !e inicio !el pro"ec$o o c#an!o se prepara lac!#la !el pro"ec$o o #na prop#es$a, pero por lo

'eneral no se preparan los planes !e$alla!os en ese(o(en$o.

Es necesario es$i(ar los $ipos " las can$i!a!es !elos rec#rsos 5#e se re5#erir6n para reali*ar ca!aac$i%i!a!. Los rec#rsos incl#"en personas,(a$eriales, e5#ipo, ins$alaciones, e$c.

Los rec#rsos es$i(a!os !e las ac$i%i!a!es se #$ili*anpara es$i(ar s#s cos$os.


6/54

CLA/I7ICACION DE LO/

CO/TO/ Costos de mano de obra. /on los cos$os es$i(a!os para

las !is$in$as clasifcaciones !e personas 5#e se espera$raaen en el pro"ec$o, co(o pin$ores, !ise8a!ores "

pro'ra(a!ores !e co(p#$a!oras.

Costos de materiales. /on los cos$os es$i(a!os !e los(a$eriales 5#e el e5#ipo !el pro"ec$o o con$ra$is$a

necesi$an co(prar para el pro"ec$o, co(o pin$#ra, (a!era,$#er9as, ar#s$os, al3o(ras, cales elc$ricos, papel,(a$erial !e ar$e, ali(en$os, co(p#$a!oras " so3$:are !eaplicacin.

Mano de obra

materiales


7/54

CLA/I7ICACION DE LO/CO/TO/

Costos del equipo. Al'#nos pro"ec$os re5#ieren e5#ipo 5#e !eea!5#irirse co(o par$e !el pro"ec$o. El e5#ipo p#e!e incl#irele(en$os co(o co(p#$a!oras " (a5#inaria. Por ee(plo, #npro"ec$o para cons$r#ir #na cl9nica incl#ir9a la co(pra !e %arios $ipos!e e5#ipo (!ico. O #n pro"ec$o para ac$#ali*ar #na ins$alacin !e(an#3ac$#ra p#e!e incl#ir la co(pra !e la n#e%a (a5#inaria !e

Costos de instalaciones. Al'#nos pro"ec$os p#e!en re5#eririns$alaciones especiales o espacio a!icional para el e5#ipo !el

pro"ec$o, por ra*ones !e se'#ri!a!, para al(acenar (a$eriales, opara cons$r#ir, ensa(lar " proar el ele(en$o fnal !el pro"ec$o;en$re'ale


8/54

CLA/I7ICACION DE LO/CO/TO/

Costos de subcontratistas y consultores. C#an!o los e5#ipos !e pro"ec$o ocon$ra$is$as no $ienen el e=per$ise ;conoci(ien$o e=per$o< o los rec#rsos para>acer cier$as $areas !el pro"ec$o, p#e!en e(plear s#con$ra$is$as o cons#l$orespara 5#e realicen esas ac$i%i!a!es.

Costos de viaje. /i !#ran$e el pro"ec$o se re5#iere >acer #n %iae ;5#e no sealocal< !een incl#irse s#s cos$os, co(o el ole$o !e a%in, el >ospe!ae " lasco(i!as.

Costos de contingencia. A!e(6s !e los ele(en$os an$eriores, el e5#ipo !elpro"ec$o o con$ra$is$a p#e!e incl#ir #n cos$o es$i(a!o !e las con$in'encias,$a(in conoci!o co(o reservas, para c#rir si$#aciones inespera!as 5#eoc#rran !#ran$e el pro"ec$o, co(o ele(en$os o(i$i!os c#an!o se !efni elalcance inicial !el pro"ec$o, ac$i%i!a!es 5#e !een repe$irse por5#e no3#ncionaron la pri(era %e* ;re!ise8os


9/54

PROYECTO E/TUDIO DE

ERCADO DE CON/UO


10/54


11/54


12/54


13/54

Ee(plo Cos$os es$i(a!os


14/54

Reco(en!aciones Es reco(en!ale pe!ir a la persona responsale !e los cos$os

asocia!os con el $raao, 5#e prepare #na es$i(acin !e loscos$os asocia!os con ca!a ac$i%i!a! en par$ic#lar. Es$o 'enera#n co(pro(iso !e la persona e i(pi!e c#al5#ier ses'o 5#epo!r9a res#l$ar !e 5#e sea #na sola persona 5#ien prepare lases$i(aciones !e los cos$os para $o!o el pro"ec$o.

No os$an$e, en al'#nos casos, por ee(plo en pro"ec$os'ran!es 5#e in%ol#cran cien$os !e personas 5#e reali*an!i%ersas ac$i%i!a!es !#ran$e %arios a8os, no es pr6c$icosolici$ar a ca!a persona 5#e proporcione es$i(aciones !e loscos$os.

En %e* !e ello, ca!a or'ani*acin o s#con$ra$is$a responsale!e #n 'r#po o $ipo !e ac$i%i!a!es p#e!e !esi'nar a #napersona con e=periencia para >acer las es$i(aciones !e loscos$os para $o!as las ac$i%i!a!es por las 5#e esa or'ani*acino s#con$ra$is$a es responsale


15/54

I(por$an$e?


16/54

De$er(inacin !el

pres#p#es$o !el pro"ec$o El proceso !e elaoracin !el pres#p#es$o !e #n pro"ec$o

i(plica !os pasos.

@. De$er(inar el pres#p#es$o !e ca!a pa5#e$e !e $raao, para lo

c#al se a're'an los cos$os es$i(a!os !e $o!as las ac$i%i!a!espar$ic#lares asocia!as con ca!a #no !e los pa5#e$es !e $raaoen la es$r#c$#ra !e !i%isin !el $raao.

2. El pres#p#es$o para ca!a pa5#e$e !e $raao se !is$ri#"e a lolar'o !el perio!o 5#e se espera 5#e !#re la eec#cin !e lasac$i%i!a!es !e ese pa5#e$e !e $raao !e es$a (anera es posile

!e$er(inar el (on$o !el pres#p#es$o 5#e !ee 'as$arse enc#al5#ier (o(en$o !a!o.


17/54

COSTO TOTAP!ES"P"ESTADO #CTP$

La s#(a !e los cos$oses$i(a!os !e lasac$i%i!a!es par$ic#lares,co(o la (ano !e ora, los(a$eriales " loss#con$ra$is$as para los

pa5#e$es !e $raaoapropia!os en la es$r#c$#ra!e !i%isin !el $raaoes$alecer6 un costo totalpresupuestado #CTP$,$a(in conoci!o co(o

presupuesto a laterminacin ;PAT< para ca!apa5#e$e !e $raao.

Estructura de divisi%n del trabajocon presupuestos de paquetes detrabajo


18/54

Ee(plo a5#inae(paca!ora

Estructura de divisi%n del trabajo para el proyecto de la maquina

empacadora

Dia&rama de red para el proyecto de la maquina empacadora


19/54

COSTO AC"M"ADO

P!ES"P"ESTADO Una %e* 5#e #n cos$o $o$al pres#p#es$a!o se >a

es$aleci!o para ca!a pa5#e$e !e $raao, else'#n!o paso en el proceso !e elaoracin !el pre

s#p#es$o !el pro"ec$o es !is$ri#ir ca!a CTP a lolar'o !e la !#racin espera!a !e s# pa5#e$e !e$raao.

Es$e (on$o $o$al, conoci!o co(o costo acumulado

presupuestado #CAP$, valor planeado ;VP< ocosto presupuestado del trabajo programado;CPTPacerel $raao pro'ra(a!o >as$a ese (o(en$o


20/54

Costo presupuestado por periodopara el proyecto de la maquina

empacadora

' os importes son en miles de d%lares


21/54

Con los %alores !el CAP es posile calc#lar #nac#r%a !el cos$o ac#(#la!o pres#p#es$a!o, parail#s$rar los 'as$os pres#p#es$a!os a lo lar'o !e la

!#racin !el pro"ec$o.


22/54

Eercicio en claseBC#6l es el cos$o ac#(#la!opres#p#es$a!o ;CAP< al fnal !ela se(ana )


23/54

Determinaci%n del costo real

Costoreal

Es necesarioes$alecer #nsis$e(a para

recopilar,peri!ica(en$e,in3or(acinsore los 'as$osreales.

incl#"e

proce!i(ien$ospara recopilarin3or(acin

Costocomp

rometido

Ta(inlla(a!os cos$osa3ec$a!o o

co(pro(isos.

C#an!o seor!ena #nar$ic#lo;(e!ian$e #npe!i!o


24/54

/e(anas

( ) * + , - . / Total&astado

Dise8ar 2 & - & @ 22

Cons$r#ir 2 @ @4 @2 4)

Ins$alar " proar

To$al 2 & - + - @ @4 @2 )

Acumulado #CAP$ 2 + @) 2F F2 42 &) ) )' os importes son en miles de d%lares

/e(anas

CTP ( ) * + , - . / 0

Dise8ar 24 4 4

Cons$r#ir ) @2 @2 @

Ins$alar " proar @)

To$al @ 4 4 @2 @2 @

COMPA!AC123 DE COSTO !EACO3 E COSTO P!ES"P"ESTADO


25/54

+/

(-

)+

*)

+4

,)

-+

.+

/+

0)

(44

).

(-

)*

*)

+)

,-

-/

Curva del costo presupuestadoy acumulado

CPA CRA

Cos$opres#p#es$a!o "ac#(#la!o;(iles !e !lsas$a el

in3or(e


26/54

De$er(inacin !el %alor !el

$raao reali*a!oNo %a ien, se >a'as$a!o la (i$a! !elpres#p#es$o en solo F!e las @ >a.Con ese !inero 'as$a!o!eer9a >aer pin$a!o &!e @ >a.

/eria e=celen$e si3#eran ) !e @ >a.

D1A (Pin$ar @ >a.

En @ !9asCP. 2 !ls

;2 = >aa.


27/54

5AO! DE5E36ADO #5D$

El %alor !el $raao reali*a!o, es #n par6(e$ro cla%e5#e se $iene 5#e !e$er(inar !#ran$e el pro"ec$o. Alco(pararse el cos$o real ac#(#la!o con el

pres#p#es$o ac#(#la!o, p#e!e con!#cirse aconcl#siones errneas sore la si$#acin !elpro"ec$o.

De$er(inar el %alor !e%en'a!o incl#"e recopilarin3or(acin sore el Porcentaje de terminaci%n !eca!a pa5#e$e !e $raao, con%en$ir el porcen$ae en

#n i(por$e al (#l$iplicar el CTP !el pa5#e$e !e$raao por el porcen$ae !e $er(inacin.


28/54

Ocasionara 5#e el

porcen$ae !e$er(inacin co(iencea alar'arse, (ien$ras5#e el cos$o realcon$inGe a#(en$an!o

Para la se(ana 2 elporcen$ae !e$er(inacin 5#i*6 sea!e -) H, " el cos$oreal sea e=ce!i!o !el

pres#p#es$a!o

L9!er !e $raao

2 se(anas

In3or(a en se(ana @5#e el $raao es$a

$er(ina!o en #n -H

/i el in3or(e NO esrealis$a creara 3al$a

sensacin !e se'#ri!a!en $raaa!ores, en el!ese(pe8o laoral

5AO! DE5E36ADO #5D$


29/54

Calc#lar el 0alor De%en'a!o, (#l$iplican!o el CTP por elporcen$ae !e $er(inacin.

Ee(ploB

.F 2, )

F>ai$aciones!e @

FH

Cos$o !ec@ >a.


30/54

/e(anas

( ) * + , - . /

Dise8ar @ 2& - @ @ @ @

Cons$r#ir & @& 2& 4 &

Ins$alar " proar

' as cantidades indican el porcentaje de terminaci%nacumulado7

Porcentaje acumulado completo porperiodo para el proyecto de la maquinaempacadora

Semanas

CTP @ 2 F 4 & ) +

Dise8ar 24 2.4 ) @-.2 2@.) 24 24 24 24

Cons$r#ir ) F - @& 24 F

Ins$alar " proar @)

Ac#(#la!o ;0DA< @ 2.4 ) @-.2 24.) FF F- 4 ,+Las can$i!a!es es$6n e=presa!as en (iles !e!lares.

5AO! DE DE5E36ADO AC"M"ADO #5DA$


31/54

E=ceso !e4 Dls


32/54

An6lisis !el !ese(pe8o !elos cos$os


33/54

An6lisis !el !ese(pe8o !e

los cos$osLas c#a$ro (e!iciones si'#ien$es se #san paraanali*ar el !ese(pe8o !el cos$o !el pro"ec$oB

CTP ;cos$o $o$al pres#p#es$a!oa en$re el $raao reali*a!o "el cos$o real, pero la 0C se e=presa en i(por$es.


40/54

CO/TO PRONO/TICADO

a" $res ($o!os !i3eren$es para!e$er(inar el costo pronosticadopara la terminaci%n7 #CPAT$


41/54

CO/TO PRONO/TICADO

El pri(er ($o!o s#pone 5#e el $raao a reali*ar en la par$eres$an$e !el pro"ec$o o pa5#e$e !e $raao se >ar6 con la(is(a $asa !e efciencia 5#e el 5#e se >a %eni!o reali*an!o>as$a a>ora.


42/54

CO/TO PRONO/TICADO

Para el pro"ec$o !e la (a5#ina e(paca!ora, el cos$o pronos$ica!o ala $er(inacin se !e$er(inar9a as9B

Es$o 5#iere !ecir 5#e al ri$(o 5#e se %a, el cos$o real !elpro"ec$o ser6 !e @2),&2. Dls.


43/54

/E1UNDO ETODO

El se'#n!o ($o!o para !e$er(inar el CPAT s#pone5#e, con in!epen!encia !e la $asa !e efciencia 5#e >ae=peri(en$a!o en el pasa!o el pro"ec$o, lo 5#e 3al$a porreali*arse se >ar6 !e ac#er!o al pres#p#es$o. La 3or(#laes la si'#ien$eB

COSTO P!O3OST1CADO


44/54

CO/TO PRONO/TICADO

Para el pro"ec$o !e la (a5#ina e(paca!ora el CPATse !e$er(ina (e!ian$eB


45/54

TERCER ETODO

Un $ercer ($o!o es es$i(ar !e n#e%o los cos$os para $o!oel $raao 5#e 5#e!a por reali*ar " !esp#s s#(ar es$on#e%o al cos$o real ac#(#la!o. La 3or(#la para !e$er(inarel CPAT #$ili*an!o es$e $ercer ($o!o esB

COSTO P!O3OST1CADO


46/54

El $ercer en3o5#e p#e!e re5#erir $ie(po, pero 5#i*6 sea necesariosi el pro"ec$o e=peri(en$a !es%iaciones persis$en$es !el plan o si>a" ca(ios 'ran!es.

Co(o par$e !el an6lisis peri!ico !el !ese(pe8o !el cos$o, se!ee calc#lar el CPAT para el pro"ec$o, #san!o el pri(er ose'#n!o ($o!o. En$onces se p#e!e !e$er(inar el e=ceso o3al$an$e pronos$ica!o.


47/54

1ndice de desempeno a

la terminacion #1DT$ El fn !e 5#e el pro"ec$o o pa5#e$e !e $raao se

co(ple$en !en$ro !e s# cos$o $o$al pres#p#es$a!o.La 3r(#la para calc#lar el IDT esB

El n#(era!or !e la ec#acin, CTP 0DA, es la can$i!a! !el%alor !e%en'a!o !el $raao res$an$e 5#e se !ee reali*ar.

El !eno(ina!or !e la ec#acin, CTP CAR, es el (on$o !elpres#p#es$o 5#e aGn 5#e!a.

l ! l


48/54

IDT, para el pro"ec$o !e la(a5#ina e(paca!ora esB

Eso$o in!ica 5#e >a" 4), res$an$es !el %alor !e%en'a!o!el $raao 5#e 3al$a reali*ar, " solo 5#e!an F2, !elpres#p#es$o ppara >acer ese $raao.

Asi 5#e el $raao res$an$e !ee >acerse con #n 9n!ice !eefciencia !e @.44 para co(ple$ar el pro"ec$o !en$ro !el

pres#p#es$o !e @,.


49/54

CONTROL DEL CO/TO


50/54

CONTROL DEL CO/TO

La cla%e para el con$rol e3ec$i%o !el cos$o esanali*ar el !ese(pe8o sore #na ase peri!ica "opor$#na. El con$rol !el cos$o incl#"e lo si'#ien$eB

Anali*ar el !ese(pe8o !el cos$o para!e$er(inar 5#e pa5#e$es !e $raao necesi$anaccin correc$i%a.

Deci!ir 5#e accin correc$i%a se !ee !e lle%ar acao.

Re%isar el plan !el pro"ec$o incl#"en!o los$ie(pos es$i(a!os " cos$os para incorporar laaccin correc$i%a planea!a.


51/54

/e !een !e i!en$ifcar a5#ellos pa5#e$es !e $raao5#e $en'an #na %ariacin ne'a$i%a o $en'an #n 9n!ice!e !ese(pe8o in3erior a @. en s# 0C o IDC. Lacan$i!a! !e 0C !ee !e$er(inar la priori!a! !eles3#er*o !e correccin, en o$ras palaras el pa5#e$e5#e $en'a la 0C ne'a$i%a (a"or !eer6 $ener la (6sal$a priori!a!.

CONTROL DEL CO/TO


52/54

Al e%al#ar los pa5#e$es !e $raao con %ariacin ne'a$i%a!el cos$o, se !ee cen$rar la a$encin en lle%ar a caoacciones correc$i%as para re!#cir los cos$os !e !os $ipos !eac$i%i!a!esB

CONTROL DEL CO/TO


53/54

Eercicios en 'r#po

Cap +.

Eercicios -, @ , @2


54/54

Cap. 7 Presupuestos y Costos

Documents

Transcript of Cap. 7 Presupuestos y Costos