Cap04 – Movimiento del agua a través de suelos permeabilidad e infiltración
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CAPÍTULO IV RESULTADOS
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CAPÍTULO IV
RESULTADOS
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CAPITULO IV
RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN
1. PRESENTACIÓN DE LOS RESULTADOS
El capitulo que se presenta a continuación muestra los resultados
obtenidos para el Análisis del Sistema Integral de Administración de Riesgos
de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector
Bancario Venezolano, obtenidos mediante la revisión documental realizada
en el estudio, a través de la exposición e interpretación de las leyes,
resoluciones, doctrinas, entre otros.
1.1. ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS
Atendiendo la problemática expuesta, en esta etapa se precede a
exponer los resultados obtenidos en el análisis e interpretación de la
información obtenida a través del objeto d la investigación, por lo tanto, a
continuación se presenta el análisis de los datos obtenidos luego de la
utilización de la guía de observación, cuyo método es la herramienta idónea
65
para establecer, por medio de la vía documental los resultados de la
presente investigación.
Por lo antes expuesto, las investigadoras han desarrollado en forma
sistemática una serie de preguntas, las cuales, se generan respuestas para
conocer así sobre el Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo:
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CUADRO 2
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo.
Objeto
Sistema Integral de
Administración de Riesgos de Legitimación
de Capitales y Financiamiento al Terrorismo
En relación con Resolución 119-10
de la SUDEBAN en su artículo 1,
manifiesta que el Objeto general del
Sistema Integral de Administración
de Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo, es establecer y unificar
las normas y procedimientos que
como mínimo los Sujetos Obligados
deben implementar.
Es por ello que, esas normas y
procedimientos serán establecidas
según su riesgo, con el fin de mitigar
los riesgos que se derivan de la
Objeto del Sistema de Administración de
Riesgos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 2
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo.
Objeto
Sistema Integral de
Administración de Riesgos de Legitimación
de Capitales y Financiamiento al Terrorismo
posibilidad que sean utilizados como
mecanismos para Legitimar
Capitales provenientes de las
actividades ilícitas o delitos
relacionados con la Delincuencia
Organizada y el Financiamiento al
Terrorismo.
Objeto del Sistema de Administración de
Riesgos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 3
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo.
Estructura
Estructura del Sistema
Integral de Administración de Riesgos de Legitimación
de Capitales y Financiamiento al Terrorismo
De acuerdo con la resolución 119-10
emanada de la SUDEBAN en su
artículo 10, la Estructura del Sistema
de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo, se
constituye de la siguiente manera:
1- Junta Directiva.
2- Presidente del Sujeto Obligado o quien haga sus veces.
3- El Oficial de Cumplimiento de LC/FT.
4- Junta Directiva.
5- Presidente del Sujeto Obligado o quien haga sus veces.
Constitución de la estructura del Sistema de
Administración de Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 3
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo.
Estructura
Estructura del Sistema
Integral de Administración de Riesgos de Legitimación
de Capitales y Financiamiento al Terrorismo
6- El Oficial de Cumplimiento de LC/FT.
7- El Comité de Prevención y Control de LC/FT.
8- La Unidad de Prevención y Control de LC/FT.
9- El Responsable de Cumplimiento designado en cada área sensible de riesgo LC/FT.
Los sujetos que conforman esta
Estructura la SUDEBAN los designa
como Actores Ejecutivos del Sujeto
Obligado.
Constitución de la estructura del Sistema de
Administración de Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 4
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Estructura
Estructura del Sistema Integral
de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo
De acuerdo con la Resolución 119-
10 de la SUDEBAN en su Artículo
10, determina la importancia de la
Estructura dentro de las
Instituciones del Sector Bancario,
puesto a que los Actores Ejecutivos
que forman parte de esta Estructura
son responsables conjuntamente,
contribuyen a prevenir y detectar los
intentos de legitimar capitales o el
desvió de fondos para el
Financiamiento al Terrorismo.
Mediante un proceso por medio del
Importancia de la Estructura del Sistema de
Administración de Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo, en el
Sector Bancario.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 4
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Estructura
Estructura del Sistema Integral
de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo
de los Actores Ejecutivos identifica,
mide, evalúa, monitorea, controla,
mitiga y comunica los distintos tipos
de riesgos a que se encuentra
expuesta la Institución Bancaria del
Sujeto Obligado. En este sentido,
esta estructura dentro de las
instituciones del Sector Bancario,
será responsable del diseño,
aprobación y desarrollo de las
actividades contra la LC/FT.
Importancia de la Estructura del Sistema de
Administración de Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo, en
el Sector Bancario.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 5
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Estructura
Junta Directiva.
La Resolución 119-10 en su Artículo
10, nos señala los distintos Actores
Ejecutivos que conforman de forma
jerárquica la Estructura del SIAR
LC/FT.
Es por ello que, el máximo ente
decisorio de esta Estructura seria la
Junta Directiva, quienes supervisan,
deciden, controlan las obligaciones y
funciones de los demás Actores
Ejecutivos que se encuentran por
debajo, a través del Presidente y el
Oficial de Cumplimiento.
Máximo Ente decisorio según la Estructura del Sistema de Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 6
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Estructura
Presidente
Según la Resolución 119-10 de la
SUDEBAN en su artículo 12,
expresa: el Presidente del Sujeto
Obligado o quien haga de sus veces
tendrá la obligación de supervisar y
controlar el cumplimiento de las
Obligaciones asignadas al Oficial de
cumplimiento.
Se puede observar, que el
Presidente del Sujeto Obligado que
forma parte de la Estructura del
SIAR LC/FT, será el encargado
directo y responsable de la
supervisión del Oficial de
Cumplimiento.
Encargado directo de supervisión del Oficial de Cumplimiento.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 7
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Estructura
Presidente
Según la Resolución 119-10 de la
SUDEBAN en su artículo 21,
expresa; que en caso de no
designar al Oficial de Cumplimiento
el socio, accionista o directivo que
desempeñe el
cargo de mayor jerarquía cumplirá
adicionalmente las funciones de
Oficial de
Cumplimiento y asumirá las
responsabilidades correspondientes
al control, prevención,
Detección y reporte previstas en
esta Resolución.
Es por ello, que el Presidente del
Sustituto del Oficial de Cumplimiento.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 7
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Estructura
Presidente
Sujeto Obligado es el que podrá
sustituir o hacer las veces del Oficial
de Cumplimiento, ya que según la
Estructura del SIAR LC/FT, es el
máximo ente decisorio por estar en
un mismo plano con la Junta
Directiva.
Sustituto del Oficial de Cumplimiento.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 8
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Estructura
Oficial de Cumplimiento
de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo.
La Resolución 119-10 de la
SUDEBAN en su Articulo 13, nos
habla del Oficial de Cumplimiento;
como un funcionario de alto rango o
nivel, con poder de decisión, por lo
que estará un nivel por debajo del
Presidente del Sujeto Obligado o
quien haga sus veces; dedicado en
forma exclusiva a las funciones de
prevención y control de los delitos
de LC/FT.
Además el enlace directo con los
demás entes reguladores como lo
son los Órganos Jurisdiccionales de
Administración de Justicia, Órganos
Auxiliares de Administración de
Justicia entre otros que atribuye la
Supervisión del Oficial de Cumplimiento.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 8
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Estructura
Oficial de Cumplimiento
de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo.
Ley.
Es por ello que, el Oficial de
Cumplimiento debe ser un
funcionario de alto nivel, que
dependa directamente de la Junta
Directiva y del Presidente del Sujeto
Obligado autónomo e independiente
en la supervisión directa de los
Actores Ejecutivos que se
encuentran por debajo de este, que
son: La Unidad de Prevencion y
Control de LC/FT, el Comité de
LC/FT, y el Responsable de
Cumplimiento de Áreas Sensibles
de LC/FT.
Supervisión del Oficial de Cumplimiento.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 9
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Estructura
Comité de Prevención y
Control de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo.
La Resolución 119-10 de la
SUDEBAN en su Artículo 15
expresa: Será un órgano colegiado,
compuesto por empleados de más
alto nivel jerárquico que dirijan las
diferentes áreas sensibles con
responsabilidad en las labores de
prevención, control y detección de
actividades sospechosas, a fin de
coordinar las medidas preventivas
tendentes a mitigar los riesgos de
LC/FT.
Mediante ello, el Comité deberá
estar presidido por el Oficial de
Cumplimiento y el Gerente o
Director de la UPC LC/FT,
vicepresidentes o gerentes ejercerá,
Integrantes del Comité.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 9
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Estructura
Comité de Prevención y
Control de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo.
las funciones relacionadas con la
Secretaría del Comité. Serán
exceptuados de pertenecer al CPC
LC/FT, los empleados que
desempeñen cargos en las áreas de
Auditoría y Contraloría, por ser
órganos de supervisión y
fiscalización de la Institución.
Integrantes del Comité.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 10
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Estructura
La Unidad de Prevención y
Control de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo.
La resolución 119-10 en su Artículo
17, expresa: Dicha Unidad estará
dirigida por una persona
suficientemente capacitada y de
reconocida solvencia moral y ética,
con la misión de analizar, controlar y
detectar la LC/FT.
Se encuentra, Jerárquicamente por
debajo del Oficial de Cumplimiento y
en supervisión directa de este, el
Presidente de la UPC de LC/FT será
el secretario del Comité quienes se
encuentran por debajo de la Unidad,
es por ello que trabajara
conjuntamente con el Oficial de
Cumplimiento en el reporte de
Actividades Sospechosas.
Nivel Jerárquico de la Unidad de Prevención y
Control de LC/FT.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 11
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Estructura
Responsable de Cumplimiento
de áreas sensibles.
De acuerdo con la Resolución 119-
10 de la SUDEBAN en su Artículo
20, expresa: Servir de enlace con el
Oficial de Cumplimiento y prestarle
apoyo en las labores de prevención,
control y administración de riesgos
de LC/FT. Aplicar y supervisar las
normas, políticas y procedimientos
de prevención y control de las
actividades de LC/FT.
Es por ello, que en caso de una
ocurrencia de Actividad
Sospechosa, debe reportar
directamente al Oficial de
Cumplimiento para que este prosiga
con el procedimiento adecuado.
Responsable de Cumplimiento de áreas
Sensibles.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
82
CUADRO 12
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Estructura
Responsable de Cumplimiento
de áreas sensibles.
En cuanto con la Revolución 119-10
emanada de la SUDEBAN en su
Artículo 20, expresa: Deberá
igualmente nombrarse un
Responsable de Cumplimiento en
cada una de las Empresas del
Grupo Financiero que sean Sujetos
Obligados bajo la Supervisión,
Control y Regulación de la
SUDEBAN.
Debido a esto, el “Responsable de
Cumplimiento de las áreas
sensibles”, es el funcionario de alto,
bajo o medio nivel designado por la
Junta Directiva para servir de enlace
Importancia para la Entidad Bancaria de que la
Junta Directiva designe al Responsable de
Cumplimiento de áreas Sensibles.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
83
CUADRO 12
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Estructura
Responsable de Cumplimiento
de áreas sensibles.
directo con el Oficial de
Cumplimiento y además ser el
garante por organización de su área
de competencia de manera, de
mitigar, prevenir y controlar la
ocurrencia de la LC/FT.
Importancia para la Entidad Bancaria de que la
Junta Directiva designe al Responsable de
Cumplimiento de áreas Sensibles.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
84
CUADRO 13
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Alcance
Sujetos Obligados
La Ley Orgánica Contra la
Delincuencia Organizada en su
artículo 43, expresa: Los bancos,
empresas, personas naturales e
instituciones financieras.
Señala como sujeto obligado a las
Entidades del Sector Bancario que
forma parte de nuestra
investigación.
La resolución 119-10 en su artículo
2, sigue especificando quienes
pueden ser Sujetos Obligados:
FOGADE, Sector Bancario,
arrendadoras Financieras, Fondos
de Mercado Monetario, Entidades
de Ahorro y Préstamo, Casas de
Se determinan como Sujetos Obligados y a
quienes van dirigidas estas normas
prudenciales.
Fuentes: Badell, Matos, Moran (2012)
85
CUADRO 13
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Alcance
Sujetos Obligados
de Cambio, Grupos Financieros
sometidas a la inspección y
supervisión de SUDEBAN,
Operadoras Cambiarias Fronterizas,
Empresas emisoras de tarjetas de
Crédito, Sociedades de Garantía
Reciprocas, Oficinas de
representación de Bancos
Exteriores, Instituciones
Municipales, Fondos y Sociedades
de Capital de Riesgo, entre otras
regidas por la Ley.
Debido a ello, se menciona quienes
son los destinatarios que deben
cumplir con estas normas o a
quienes va dirigidas.
Se determinan Sujetos Obligados y a quienes
van dirigidas estas normas prudenciales.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 14
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Alcance
Excepciones y Particularidades
En cuanto a la Resolución 119-10
en su artículo 3, señala; Las
personas naturales y jurídicas que
se dediquen habitualmente al
otorgamiento de créditos o a
efectuar descuentos o inversiones;
los hoteles y centros turísticos; los
almacenes generales de depósitos.
Debido a que, Estas actividades
realizadas por dichos sujetos se
prestan como mecanismo para
Legitimar capitales y desviar fondos
al Financiamiento al Terrorismo, es
por ello que igualmente son
regulados o llamados “sujetos
obligados” por la SUDEBAN.
Pueden considerarse Sujetos Obligados.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 15
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Alcance
Alcance del Sistema Integral
de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
En cuanto con la Resolución 119-10
en su Artículo 5, señala: El alcance
del SIAR LC/FT, involucra las
dependencias y empleados de todos
los niveles de los Sujetos Obligados,
que en cualquier forma puedan
contribuir a prevenir, controlar y
detectar los intentos de legitimar
capitales o financiar el terrorismo.
Para las investigadoras, el alcance
de este sistema en lo que respecta a
LC/FT, es la búsqueda según la
Legislación Venezolana y las
mejores prácticas Internacionales de
una autoevaluación en Riesgo de la
Alcance del Sistema Integral de
Administración de Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el
Sector Bancario Venezolano.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 15
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Alcance
Alcance del Sistema Integral
de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Entidad Bancaria y sus clientes.
Según los productos, servicios,
canales de distribución, tamaño de
la institución y zona geográfica
donde opera este sistema, siendo el
Riesgo bajo la joya más preciada
que desean obtener las Entidades
Bancarias y el sector económico de
nuestro País.
Alcance del Sistema Integral de
Administración de Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el
Sector Bancario Venezolano.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 16
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Alcance
Alcance del Sistema Integral de
Administración de Riesgos en la aplicación de
medidas contempladas en el Sistema Integral de Administración de
Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo.
De acuerdo con la Resolución en su
Artículo 8, señala: El alcance en la
aplicación de las políticas,
procedimientos, controles internos y
medidas de mitigación que cada
Entidad Supervisada decida
establecer en su SIAR, estará sujeto
a su nivel de riesgo de LC/FT
calificado en Alto, Moderado y Bajo.
Por ello, Sector Bancario como
garantes ante el Estado en materia
de prevención y control de LC/FT,
deberán aplicar como un buen
Padre de Familia todas las medidas
necesarias a fin de Mitigar, reducir,
controlar y prevenir la ocurrencia de
estos delitos dentro de la Institución.
Alcance del Sistema Integral de
Administración de Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo en la
Aplicación de las Medidas establecidas en la
Resolución 119-10.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
90
CUADRO 17
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Alcance
Alcance del Sistema Integral de
Administración de Riesgos en la aplicación de
medidas contempladas en el Sistema Integral de Administración de
Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo.
En concordancia con la Resolución
119-10 en su Artículo 8, expresa:
persigue los diferentes factores de
riesgo de LC/FT relacionados con
sus empleados, clientes, zonas
geográficas, canales de distribución,
productos o servicios y tamaño de la
entidad.
Es por ello, que pretende
compenetrar las Leyes y normas
prudenciales que rigen la materia
involucran y responsabilizan desde
los niveles más altos la estructura
del Sujeto Obligado hasta cualquier
empleado del nivel más bajo de la
misma.
El Sistema Integral de Administración de
Riesgos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo en el Sector
Bancario Venezolano persigue.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 18
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Alcance
Actores Ejecutivos
Según lo contemplado en la
Resolución 119-10, que acoge este
término para denominar o referirse a
las personas u empleados que
forman parte de la estructura de un
SIAR LC/FT, desde la Junta
directiva hasta los últimos de la
misma y las obligaciones que en
estos recae.
Debido a esto, el término “Actores
Ejecutivos” es para denominar a los
integrantes o miembros de la
Estructura del Sujeto Obligado en
materia de Legitimación y
Financiamiento al Terrorismo.
Actores Ejecutivos para la SUDEBAN
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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CUADRO 19
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Actores Ejecutivos
En cuanto a la resolución 185-01 de
la SUDEBAN en su artículo 20, Los
Sujetos Obligados deberán, para el
fiel cumplimiento y aplicación de
normas de seguridad y cuidado,
diseñar y desarrollar un “Sistema
Integral de Prevención y Control”
que comprenda medidas
apropiadas, suficientes y eficaces,
orientadas a evitar que en la
realización de cualquier operación
de naturaleza financiera sean
utilizados como instrumento para
ocultar el origen, propósito u objeto
y destino ilícito de los capitales.
Deben desarrollar los Sujetos Obligados en su
Entidad Bancaria.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
93
CUADRO 19
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Actores Ejecutivos
Debido a esto, es esencial el
desarrollo de un Sistema Integral de
Administración de Riesgos de LC/FT
en la Entidad Bancaria que
comprenda medidas apropiadas,
suficientes y eficaces, orientadas a
identificar, evaluar y aplicar
mediadas para reducir la posibilidad
que en la realización de cualquier
operación Financiera los Bancos
sean utilizados como mecanismos
para ocultar el origen, propósito y
destino de los Capitales ilícitos o el
desvío de fondos a Financiar el
Terrorismo.
Deben desarrollar los Sujetos Obligados en su
Entidad Bancaria.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
94
CUADRO 20
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Actores Ejecutivos
De las obligaciones impuestas a los
sujetos obligados, el Autor Gutiérrez
(2006 pag.13), nos dice, que
destaca entre todas ellas, la de
decidir y enviar a las autoridades
competentes los “Reportes de
Actividades Sospechosas”.
no obstante, esta actividad, consiste
primero en la posibilidad cierta por
parte de los sujetos obligados de
detectar operaciones financieras
que no se correspondan con el perfil
del cliente, para luego discutir y acto
seguido tomar la decisión de
reportar la “actividad sospechosa”, y
por último , el envío de información
Obligaciones impuestas a los Sujetos
Obligados.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
95
CUADRO 20
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Actores Ejecutivos
muy sensible al ente de policía
administrativa, encargado de la
vigilancia, inspección, regulación,
control y fiscalización del sector
Bancario
Obligaciones impuestas a los Sujetos
Obligados.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
96
CUADRO 21
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Junta Directiva
En cuanto a la Resolución 119-10,
expresa: Promover a todos los
niveles de la organización y como
componente de un buen Gobierno
Corporativo, una cultura de
cumplimiento de los requerimientos
legales y normativos en materia de
administración de riesgos de LC/FT
para procurar que el personal se
adhiera a las políticas,
procedimientos y procesos
establecidos por la institución
financiera con respecto a la LC/FT.
Por lo tanto, Se puede observar en
la normativa, que la Junta Directiva
Responsabilidades de la Junta Directiva.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
97
CUADRO 21
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Actores Ejecutivos
de toda Entidad Bancaria es el
máximo ente decisorio, son los
llamados a facilitar al resto de la
estructura del SIAR LC/FT.
Dotándolos también de medios
económicos financieros,
infraestructura, talento humano,
tecnología de punta a fin de mitigar
la concurrencia de estos delitos
LC/FT dentro de la Institución. Es
por ello que la norma le otorga
Obligaciones de responsabilidad y
peso ante el Estado Venezolano.
Responsabilidades de la Junta Directiva.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
98
CUADRO 22
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Presidente
La Resolución 119-10 SUDEBAN en
su artículo 12, señala las siguientes
obligaciones:
1. Supervisar y controlar el
cumplimiento de las obligaciones
asignadas al Oficial de
Cumplimiento y al CPC LC/FT.
2. Proponer a la Junta Directiva del
Sujeto Obligado, la designación de
los Responsables de Cumplimiento
exigidos por la presente Resolución
para cada una de las áreas
sensibles en materia de LC/FT del
Sujeto Obligado.
Relación directa y obligación de supervisión el
Presidente del Sujeto Obligado.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
99
CUADRO 22
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Presidente
Es por ello, que el presidente del
Sujeto Obligado tiene como
obligación la supervisión del Oficial
de Cumplimiento quien va a
mantener una relación directa de
control y supervisión sobre las
obligaciones asignadas a este y a la
Institución Bancaria en materia de
LC/FT.
Relación directa y obligación de supervisión el
Presidente del Sujeto Obligado.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
100
CUADRO 23
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Presidente
En cuanto a la Resolución 119-10
en su artículo 12, señala las
obligaciones del Presidente:
1. Supervisar y controlar el cumplimiento de las obligaciones asignadas al Oficial de Cumplimiento y al CPC LC/FT. 2. Proponer a la Junta Directiva del Sujeto Obligado, la designación de los Responsables de Cumplimiento exigidos por la presente Resolución para cada una de las áreas sensibles en materia de LC/FT del Sujeto Obligado. 3. Asegurarse de que el SIAR LC/FT, funcione debidamente y que las políticas, normas y procedimientos; así como, las decisiones emanadas de la Junta Directiva sean conocidas y aplicadas por las instancias que corresponda. 4. Conocer los informes anuales y trimestrales elaborados por el Oficial de Cumplimiento. Por lo tanto, el Presidente tiene co-
Principales Obligaciones del Presidente.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
101
CUADRO 23
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Presidente
mo obligación principal por ser uno
de los máximos entes decisorios, la
designación de lo Responsables de
Cumplimiento de cada área sensible
de LC/FT, supervisar y controlar las
funciones de los Actores Ejecutivos
incluso tiene la potestad de tomar
decisiones respectivas en materia
de LC/FT, y en caso de no haber o
no estar constituido la figura del
Oficial de Cumplimiento el
Presidente tomara su lugar y será el
enlace entre la SUDEBAN y la
Entidad Bancaria del Sujeto
Obligado.
Principales Obligaciones del Presidente.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
102
CUADRO 24
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Oficial de Cumplimiento
La Resolución 119-10 SUDEBAN en
su Artículo 13 señala la siguiente
Obligación: dedicado en forma
exclusiva a las funciones de
prevención y control de los delitos
de LC/FT.
Debió a esto, el Oficial de
Cumplimiento está obligado a
conocer la Legislación y
reglamentación vigente relativa a la
LC/FT, los riesgos potenciales de la
Institución, la autoridad, funciones y
decisiones que puede ejercer.
Obligación a conocer el Oficial de
Cumplimiento.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
103
CUADRO 25
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Presidente
La Resolución 119-10 en su artículo
14, expresa: Mantener las
relaciones institucionales con la
SUDEBAN; así como, con otras
autoridades competentes,
organizaciones no gubernamentales
e instituciones dedicadas a la
prevención, represión y control de
LC/FT. Igualmente, representará a
la Institución en convenciones,
eventos, foros, comités y actos
oficiales nacionales e
internacionales relacionados con la
materia, cuando sea designado por
el Presidente del Sujeto Obligado.
Ante quien actúa el Oficial de Cumplimiento de
la Entidad Bancaria como representante ante
el Estado Venezolano.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
104
CUADRO 25
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Presidente
Debido a esto, el Oficial de
Cumplimiento, es el rector y único
Representante ante el Estado
Venezolano en materia de LC/FT de
la Entidad Bancaria, , además el
enlace directo con los demás entes
reguladores como lo son los
Órganos Jurisdiccionales de
Administración de Justicia, Órganos
Auxiliares de Administración de
Justicia entre otros que atribuye la
Ley.
Ante quien actúa el Oficial de Cumplimiento de
la Entidad Bancaria como representante ante
el Estado Venezolano.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
105
CUADRO 26
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Comité Prevención y
Control
El artículo 16 de la Resolución 119-
10 de la SUDEBAN, Expresa las
siguientes obligaciones: Analizar los
Reportes Internos de Actividades
Sospechosas que presente a su
consideración el Oficial de
Cumplimiento
.En torno a esto, el Comité de LC/FT
debe analizar los reportes de
Actividades Sospechosas que
presente el oficial de Cumplimiento y
cual quiere otra a juicio de la Junta
Directiva, para determinar a ciencia
cierta si se trata verdaderamente de
una presunta Actividad Sospechosa.
Y esta pueda ser remitida a la UNIF.
Análisis del Comité de Prevención y Control.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
106
CUADRO 27
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Comité Prevención y
Control
En cuanto con la Resolución 119-10
en su artículo 124, define: Aquella
operación inusual, no convencional,
compleja, en tránsito o estructurada,
que después de analizada, se
presuma que involucra fondos
derivados de una actividad ilegal, o
se ha conducido o intentado
efectuar con el propósito de
esconder o disimular fondos o
bienes derivados de actividades
ilegales para violar una ley o
reglamento contra LC/FT, o evitar
los requisitos de reporte a la UNIF.
Además de operaciones financieras,
incluye también las actividades
incluye también las Actividades rea-
Actividad Sospechosa.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
107
CUADRO 27
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Comité Prevención y
Control
lizadas o intentos de realizarla por
parte de los clientes, sobre las
cuales el Sujeto Obligado, después
de examinar los hechos,
antecedentes y su posible propósito,
no tiene una explicación razonable
que la justifique.
Esta actividad, consiste primero en
la posibilidad cierta por parte de los
Sujetos Obligados de detectar
operaciones Financieras que no se
correspondan con el perfil del
cliente, para luego discutir y acto
seguido tomar la decisión de
reportar la “actividad sospechosa”.
Actividad Sospechosa.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
108
CUADRO 28
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Unidad de Prevención y
Control
La Resolución 119-10 de la
SUDEBAN en su Artículo 17,
expresa quien dirige la Unidad: será
el órgano técnico operativo del
Sujeto Obligado. Dicha Unidad
estará dirigida por una persona
suficientemente capacitada y de
reconocida solvencia moral y ética,
con la misión de analizar, controlar y
detectar la LC/FT.
Como se ha señalado las Entidades
Bancarias deben establecer
Órganos de Control e Instancias
como lo es la UPC LC/FT, que
estará dirigida por una persona
capacitada y de reconocida
solvencia moral y ética.
Dirección de la Unidad de Prevención y
Control.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
109
CUADRO 29
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Personal mínimo que
debe ser designado a la
Unidad de Prevención y
Control
El Articulo 18 de la Resolución 119-
10, señala las exigencias mínimas
para designar al personal de la
Unidad de Prevención y Control de
LC/FT, la cual indica, cuatro (4)
personas.
Debido a esto, el personal será
mínimo de cuatro (4) personas y
máximo el considerado según los
clientes, servicios, productos,
ubicación geografía de la Institución
y sucursales, canales de distribución
del Sujeto Obligado. Sin embargo
también establece una cierta
flexibilidad condicionada solo a la
observación y aprobación de la
Exigencias señaladas por la Resolución 119-
10 sobre el personal mínimo designado a la
Unidad de Prevención y Control.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
110
CUADRO 29
(Cont..)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Personal mínimo que
debe ser designado a la
Unidad de Prevención y
Control
de la Superintendencia de las
Instituciones del Sector Bancario,
cuando el Sujeto Obligado no
considere necesario el mínimo del
personal establecido en la
mencionada Resolución.
Exigencias señaladas por la Resolución 119-
10 sobre el personal mínimo designado a la
Unidad de Prevención y Control.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
111
CUADRO 30
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Personal mínimo que
debe ser designado a la
Unidad de Prevención y
Control
En cuanto a la Resolución 119-10
en su artículo 18, expresa que: Los
Sujetos Obligados de las
Instituciones Bancarias que
consideraren que su UPC LC/FT
puede cumplir eficientemente lo
asignado con un número inferior de
cuatro (4) personas, presentaran el
correspondiente proyecto de
organización y correspondientes
justificaciones a la SUDEBAN.
Es importante ya que por medio de
este proyecto el sujeto Obligado
podrá aumentar el personal
asignado a la Unidad de acuerdo al
Importancia de presentar el proyecto de la
organización de la Unidad de Prevención y
Control a la SUDEBAN.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
112
CUADRO 30
(Cont..)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Personal mínimo que
debe ser designado a la
Unidad de Prevención y
Control
número de sus empleados, de sus
sucursales y clientes. La SUDEBAN
aprobara o exigirá que se aumente
el personal asignado a la
mencionada Unidad, después de un
debido estudio, aprobación
dependiendo de las exigencias de la
Institución Bancaria.
Importancia de presentar el proyecto de la
organización de la Unidad de Prevención y
Control a la SUDEBAN.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
113
CUADRO 31
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Obligaciones de diseñar un programa
operativo anual
En cuanto a la Resolución 119-10
de la SUDEBAN en su Artículo 22,
establece lo siguiente: Los Sujetos
Obligados deberán diseñar
anualmente un plan estratégico que
deberá ser aprobado por la Junta
Directiva para prevenir y mitigar los
riesgos de LC/FT, en el cual se
podrá incluir sistemas
computarizados de detección de
operaciones inusuales y
sospechosas, programas de
adiestramiento para los
trabajadores, planes de supervisión
y auditoría, perfeccionamiento de
mecanismos de control interno,
Plan Operativo Anual de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
114
CUADRO 31
(Cont..)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Obligaciones de diseñar un programa
operativo anual
perfeccionamiento de los
programas computarizados para
incrementar la eficiencia y eficacia
en la administración del riesgo.
Por lo tanto , es un documento
contentivo de acciones estratégicas
el cual podrá incluir implementación
tecnológica, capacitación, planes de
supervisión y auditoria, para
maximizar la eficiencia y eficacia de
la Institución Bancaria del Sujeto
Obligado en las actividades dirigidas
a la prevención y control de LC/FT,
de manera flexible y ajustarse a sus
necesidades.
Plan Operativo Anual de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
115
CUADRO 32
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Obligaciones
Obligaciones de diseñar un programa
operativo anual
La Resolución 119-10 de la
SUDEBAN en su Artículo 22 señala
la importancia: prevenir y mitigar los
riesgos de Legitimación de Capitales
y Financiamiento al Terrorismo.
Por cuanto, el “POA” Programa
Operativo Anual para la Prevención,
Control y mitigación de los Riesgos
de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Maximiza la eficiencia y eficacia de
la Institución Bancaria del Sujeto
Obligado en las actividades dirigidas
a la prevención y control de LC/FT,
de manera flexible y ajustarse a sus
necesidades.
Importancia del Programa Operativo Anual
para la Prevención, Control y mitigación de los
Riesgos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
116
CUADRO 33
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Re sultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Funciones
Actores Ejecutivos
En cuanto a lo señalado en la
Resolución 119-10 en los artículos
14, 15 y 17, establece las funciones
de los Actores Ejecutivos.
Mediante ello, Los Actores
Ejecutivos que pertenecen a la
estructura de la entidad
Bancaria del los Sujetos
Obligados, deberán
desempeñar las funciones
extrínsecas e intrínsecas de
cada Actividad y Reporte que
desarrollan las estrategias
contra LC/FT.
Funciones extrínseca e intrínseca de sus
actividades.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
117
CUADRO 34
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Funciones
Oficial de Cumplimiento
En cuanto a la Resolución 119-10
en su Artículo 14 N° 3, señala la
siguiente función: Ejercer la
presidencia del CPC LC/FT y enviar
a la UNIF la identificación, cargo,
dirección y teléfono laboral de las
personas que lo conforman,
manteniendo debidamente
actualizada esta relación.
Por consiguiente, el Oficial de
Cumplimiento es el enlace directo y
único representante de la Institución
Bancaria Frente a las
Organizaciones de Administración
Policial (UNIF).
Enlace directo de la Institución Bancaria ante
la Unidad Nacional de Inteligencia Financiera.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
118
CUADRO 35
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Funciones
Oficial de Cumplimiento
En cuanto a la Resolución 119-10
de la SUDEBAN en su artículo 14,
expresa: Elaborar normas y
procedimientos de verificación de
datos, análisis financiero, con la
finalidad de desarrollar indicadores
que permitan determinar las razones
de un comportamiento inusual o
transaccional de una persona
natural o jurídica; y operativo.
Es por ello, que luego que la Unidad
detecte una posible actividad
sospechosa ilícita, debe presentarla
al Oficial de Cumplimiento para que
este lo remita al Comité de
Prevención y Control de LC/FT,
quienes serán los encargados de
Procedimiento para determinar la certeza de
una Actividad Sospechosa.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
119
CUADRO 35
(Cont..)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Funciones
Oficial de Cumplimiento
Estudiar y analizar el reporte de la
actividad sospechosa “RAS” y si
verdaderamente se trata de una
presunción de Actividad Ilícita en la
Institución del Sujeto Obligado, el
Oficial de Cumplimiento deberá
enviar el RAS a la Unidad de
Inteligencia Financiera (UNIF)
adscrita a la SUDEBAN.
Procedimiento para determinar la certeza de
una Actividad Sospechosa.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
120
CUADRO 36
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Funciones
Unidad de Prevención y
Control
En cuanto a la Resolución 119-10
de la SUDEBAN en su artículo 17,
señala las siguientes funciones:
Recibir y analizar los reportes
internos de actividades sospechosas
enviados por las diferentes
dependencias del Sujeto Obligado a
los fines de determinar, previo
análisis e investigación, si hay
indicios de una Actividad Ilícita.
En cuanto a esto, el Director de la
Unidad al momento de enviar el
RAS al estudio y análisis, este
desempeñara además el cargo de
Secretario del Comité encargado de
ello.
Director de la Unidad de Prevención y Control.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
121
CUADRO 37
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Funciones
Unidad de Prevención y
Control
En cuanto a la Resolución 119-10
en su artículo 14 expresa: Enviar a
la UNIF los Reportes de Actividades
Sospechosas que el CPC LC/FT
considere necesarios; así como, las
respuestas a las solicitudes de
información relacionadas con la
materia que ésta y otras autoridades
competentes requiera, dentro de los
plazos establecidos por las leyes y
comunicaciones de solicitud de
información.
Es por ello, que luego de Presentar
al CPC LC/FT los reportes internos
de actividades sospechosas, para
Unidad Nacional de Inteligencia Financiera.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
122
CUADRO 37
(Cont..)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Funciones
Unidad de Prevención y
control
su análisis y determinación de su
destino final y de ser positiva esta
será remitido el Reporte de
Actividad Sospechosa (RAS) a la
UNIF quienes se encargaran de
realizar las averiguaciones que
crean pertinentes para corroborar
que si se trata de una Actividad
Ilícita, luego se encargan de remitirlo
al Ministerio Publico para que abran
un Procedimiento Penal al caso
comprobado.
Unidad Nacional de Inteligencia Financiera.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
123
CUADRO 38
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de Riesgo de Legitimación
de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo.
Excepciones para la
constitución
Excepciones para la
constitución del Comité, Unidad y designación del Oficial de
Cumplimiento.
En concordancia con el Artículo 21
de la Resolución 119-10 de la
SUDEBAN, Expresa: Los Sujetos
Obligados cuyo número de
trabajadores esté comprendido entre
treinta (30) y sesenta (60)
trabajadores, y que consideren que
pueden cumplir Satisfactoriamente
con las normas sobre prevención,
control y fiscalización de las
operaciones de LC/FT sin designar
un Oficial de Cumplimiento .
Con referencia a esto, la o las
Entidades Bancarias de los Sujetos
Obligados cuyo personal comprenda
entre 30 y 60 trabajadores, podrá a
Constitución del Comité, Unidad y designación
del Oficial de Cumplimiento.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
124
CUADRO 38
(Cont..)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Excepciones para la
constitución
Excepciones para la
constitución del Comité, Unidad y designación del Oficial de
Cumplimiento.
través de un proyecto de
organización prescindir de la figura
del Oficial de Cumplimiento
presentarlo ante la SUDEBAN a
objeto de considerar su aprobación
sobre esa nueva estructura de los
Actores Ejecutivos. A este respecto,
las Entidades Bancarias que no
excedan de 30 trabajadores no
estarán obligadas a constituir las
dependencias de LC/FT y designar
al Oficial de Cumplimiento.
Constitución del Comité, Unidad y designación
del Oficial de Cumplimiento.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
125
CUADRO 39
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Faces para la elaboración de un efectivo Sistema
Integral de Administración de
Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo
Nivel de Riesgos
En cuanto al Artículo 9 de la
Resolución 119-10, habla que este
Sistema Integral de Administración
deberá permitir al Sujeto Obligado
prevenir y detectar posibles
actividades sospechosas de LC/FT,
en cualquiera de sus tres (3) fases
principales colocación,
procesamiento e integración.
Es por ello, que la implementación
de un efectivo SIAR LC/FT en la
Institución Bancaria es esencial ya
que es una herramienta para evitar
que el Sector Bancario sea burla de
actividades ilícitas en materia de
LC/FT y puedan ser detectadas.
Efectivo Sistema Integral de Administración de
Riesgos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
126
CUADRO 40
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Faces para la elaboración de un efectivo Sistema
Integral de Administración de
Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo
Nivel de Riesgos
El Artículo 31 de la Resolución 119-
10 de la SUDEBAN, menciona las
consideraciones generales que debe
tomar en cuenta para el desarrollo
del SIAR LC/FT: Los Sujetos
Obligados deberán realizar una
evaluación inicial de su nivel de
riesgo.
Mediante ello, la Entidad Bancaria
determinara su nivel de Riego con
ayuda de expertos en la materia o el
Oficial de Cumplimiento del Sujeto
Obligado que al vaciar cierta
Desarrollo del Sistema Integral de
Administración de Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
127
CUADRO 40
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Faces para la elaboración de un efectivo Sistema
Integral de Administración de
Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo
Nivel de Riesgos
información que rodean a la
Institución, serán capaces de
determinar su nivel de Riesgo que
debe ser Bajo, Moderado o Alto.
Luego de esto tendrán la base p0ara
desarrollan el Sistema Integral de
Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo de la
Institución Bancaria.
Desarrollo del Sistema Integral de
Administración de Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
128
CUADRO 41
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de
Riesgo de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Faces para la elaboración de un efectivo Sistema
Integral de Administración de
Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo
Nivel de Riesgos
En cuanto a la Resolución 119-10
en su Artículo 31 de de la
SUDEBAN, menciona las
consideraciones generales para la
evaluación del nivel de riesgo del
Sujeto Obligado.
En cuanto a esto , El Sujeto Obligado
deberá determinar cuál es el grado
del Riesgo de su Entidad a través de
un estudio, donde se consideran
Factores intrínsecos e extrínsecos
que rodean a la Entidad Bancaria
como son los productos, servicios,
sucursales, clientes y zona
geográfica que se evalúan mediante
la gestión de riesgo
Factores para determinar el nivel de Riesgo de
una Institución Bancaria.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
129
CUADRO 42
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de Riesgo de Legitimación
de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo.
Faces para la elaboración de un efectivo Sistema
Integral de Administración de
Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo
Tareas básicas para la
elaboración del Sistema Integral
de Administración de Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo
En concordancia con el Articulo 9 de
la Resolución 119-10 por la
SUDEBAN, señala que para
materializar estas actividades de
prevención, detección y reporte,
deberán tomarse en cuenta las
siguientes cuatro (4) tareas básicas
de un efectivo SIAR LC/FT:
Prevención, control y detección,
reporte y conservación.
Es por ello que se considera , la
Primera fase: PREVENCION, Para
reducir la posibilidad de que se
coloquen en el Sistema Financiero
Fases que deben considerarse para elaborar
un efectivo Sistema Integral de Administración
de Riesgos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
130
CUADRO 42
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de Riesgo de Legitimación
de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo.
Faces para la elaboración de un efectivo Sistema
Integral de Administración de
Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo
Tareas básicas para la
elaboración del Sistema Integral
de Administración de Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo
recursos provenientes de
actividades relacionadas con la
LC/FT, mediante la aplicación de
políticas, procedimientos y controles
internos para el adecuado
conocimiento del cliente y de los
empleados, complementados con
una constante capacitación y
entrenamiento del personal de la
entidad en todos sus niveles,
conforme a las políticas de
capacitación previstas en esta
Resolución.
Fases que deben considerarse para elaborar
un efectivo Sistema Integral de Administración
de Riesgos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
131
CUADRO 42
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de Riesgo de Legitimación
de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo.
Faces para la elaboración de un efectivo Sistema
Integral de Administración de
Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo
Tareas básicas para la
elaboración del Sistema Integral
de Administración de Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo
Segunda Fase: CONTROL Y
DETECCION, de actividades que se
pretendan realizar o se hayan
realizado, para dar apariencia de
legalidad a operaciones vinculadas
a la LC/FT, mediante la
implementación de controles y
herramientas de monitoreo
adecuadas, oportunas y efectivas.
Tercera Fase: Reporte oportuno,
eficiente y eficaz, de operaciones
detectadas que se pretendan
realizar o se hayan realizado y que
Fases que deben considerarse para elaborar
un efectivo Sistema Integral de Administración
de Riesgos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
132
CUADRO 42
(Cont…)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de Riesgo de Legitimación
de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo.
Faces para la elaboración de un efectivo Sistema
Integral de Administración de
Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo
Tareas básicas para la
elaboración del Sistema Integral
de Administración de Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo
Se sospeche que estén
relacionadas con la LC/FT.
Cuarta Fase: CONSERVACION, Por
el plazo legal establecido en el
artículo 51 de la presente
Resolución, de todos los archivos,
registros de transacciones y
documentación, tanto física como
electrónica derivados de las tareas
precedentes destinadas a
proporcionar a las autoridades
competentes estos elementos
cuando sean requeridos para
adelantar sus investigaciones.
Fases que deben considerarse para elaborar
un efectivo Sistema Integral de Administración
de Riesgos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
133
CUADRO 42
(Cont..)
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de Riesgo de Legitimación
de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo.
Faces para la elaboración de un efectivo Sistema
Integral de Administración de
Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo
Tareas básicas para la
elaboración del Sistema Integral
de Administración de Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo
La administración de los riesgos de
LC/FT debe estar dirigida a
minimizar la posibilidad de que sus
consecuencias negativas y/o
adversas se materialicen en
concordancia.
Fases que deben considerarse para elaborar
un efectivo Sistema Integral de Administración
de Riesgos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
134
CUADRO 43
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de Riesgo de Legitimación
de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo.
Faces para la elaboración de un efectivo Sistema
Integral de Administración de
Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo
Tareas básicas para la
elaboración del Sistema Integral
de Administración de Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo
La Ley Contra la Delincuencia
Organizada señala como órganos
de fiscalización a la
Superintendencia de las
Instituciones del Sector Bancario.
Debido a esto, SUDEBAN nace con
la necesidad de ser un vinculo
directo y hacer cumplir a los Sujetos
Obligados con la normativa
prudencial vigente en materia de
LC/FT en el Sector Bancario, y por
medio de este ser garante atreves
del Estado, como órgano de
supervisión y control en lo que
respecta esta materia y así evitar
que el Sistema Económico del País
se vea burlado.
Órgano encargado de la supervisión,
finalización y control de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el
Sector Bancario Venezolano.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
135
CUADRO 44
Objetivo Especifico: Analizar el objeto del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo en el Sector Bancario Venezolano.
Categoría
Subcategoría
Unidad de análisis
Análisis de los Resultados.
Sistema de Administración de Riesgo de Legitimación
de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo.
Faces para la elaboración de un efectivo Sistema
Integral de Administración de
Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo
Tareas básicas para la
elaboración del Sistema Integral
de Administración de Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo
En cuanto a la Resolución 119-10
de la SUDEBAN en su artículo 9
señala: el SIAR LC/FT deberá
permitir al Sujeto Obligado prevenir
y detectar posibles actividades
sospechosas de LC/FT.
Por cuanto, el enfoque de este
Sistema el permitir las Instituciones
del Sector Bancario detectar
cualquier presunta Actividad Ilícita
de intento de legitimar capitales o el
desvío de fondo al financiamiento
del terrorismo, y ser capaz de
detectar estos intentos de legitimar
en cualquiera de sus fases:
colocación, procesamiento y
integración.
Enfoque del Sistema Integral de
Administración de Riesgos de Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo.
Fuente: Badell, Matos, Moran (2012)
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