CARDIOLOGIA DIAGNOSTICA DE ANTIOQUIA S.A.S NIT# … · total pasivo + patrimonio 497,790,655...

2017 2016

ACTIVOS 497,790,655 324,742,428

ACTIVO CORRIENTE 336,295,850 126,274,758

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (Nota 3) 15,107,251 49,371,144

INVERSIONES INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO (Nota 4) 147,000,000 28,005,278

DEUDORES COMERCIALES (Nota 5) 174,188,599 48,898,336

ACTIVO NO CORRIENTE 161,494,805 198,467,670

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (Nota 7) 107,154,805 126,967,670

INTANGIBLES (Nota 8) 54,340,000 71,500,000

PASIVOS 50,837,478 41,964,579

PASIVO CORRIENTE 50,837,478 41,964,579

CUENTAS POR PAGAR (Nota 10) 4,961,309 5,688,492

IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR (Nota 11) 19,642,000 26,838,615

BENEFICIOS A EMPLEADOS (Nota 12) 26,234,169 9,437,472

PATRIMONIO 446,953,177 282,777,849

CAPITAL SOCIAL 30,000,000 30,000,000RESERVA LEGAL 15,000,000 0RESULTADO DEL EJERCICIO 164,175,328 252,777,849UTILIDADES ACUMULADAS 237,777,849 0

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 497,790,655 324,742,428

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO 0 0

___________________________ ________________________ANDRES FELIPE SOPO OSORIO

Contador PúblicoTP 105818 - T

JUAN CARLOS URIBE OSORIORepresentante Legal

C.C # 71.779.199

CARDIOLOGIA DIAGNOSTICA DE ANTIOQUIA S.A.SNIT# 900.949.218 - 7

ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAÑOS TERMINADOS 31 DICIEMBRE 2017 Y 31 DICIEMBRE 2016

(Expresado en pesos Colombianos)

2017 2016

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS (Nota 13) 621,120,242 497,644,507

OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN 453,575 94,928

COSTO POR PRESTACION DE SERVICIOS 209,001,742 109,886,756

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 412,572,075 387,852,679

GASTOS OPERACIONALES 219,583,411 104,377,837

PERSONAL 17,689,201 10,770,541HONORARIOS 13,629,000 16,307,700IMPUESTOS 18,268,574 3,101,170ARRENDAMIENTO 29,145,075 18,975,000AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO 8,510,193 848,252SEGUROS 6,033,193 2,036,826SERVICIOS 6,374,387 1,743,391LEGALES 7,119,856 438,912MANTENIMIENTO 4,853,244 461,584REPARACIONES LOCATIVAS 40,270,986 290,000VIAJES 1,336,958 1,701,000DEPRECIACION 38,585,265 23,530,406DIVERSOS 27,767,479 24,173,055

UTILIDAD OPERACIONAL 192,988,664 283,474,842

GASTOS NO OPERACIONALES 9,171,336 3,858,378

FINANCIEROS 1,249,170 825,785EXTRAORDINARIOS 7,913,826 3,024,346DIVERSOS 8,340 8,247

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 183,817,328 279,616,464

PROVISION IMPUESTO DE RENTA 19,642,000 26,838,615

RESULTADO DEL EJERCICIO 164,175,328 252,777,849

___________________________ _________________________JUAN CARLOS URIBE OSORIO

C.C # 71.779.199

ANDRES FELIPE SOPO OSORIOContador Público

TP 105818 - T

(Expresado en pesos Colombianos)

CARDIOLOGIA DIAGNOSTICA DE ANTIOQUIA S.A.SNIT# 900.949.218 - 7

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALAÑOS TERMINADOS 31 DICIEMBRE 2017 Y 31 DICIEMBRE 2016

Representante Legal

CARRERA 25 A No 1 A SUR 45 INT 832 / PBX 266.77.99 / CORREO ELECTRONICO: [email protected]

MEDELLIN - COLOMBIA

CARDIOLOGIA DIAGNOSTICA DE ANTIOQUIA S.A.S

NIT# 900.949.218 – 7

REVELACIONES AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 DE 2017 Y DICIEMBRE 31 DE 2016

(Valores expresados en pesos Colombianos)

NOTA No.1

CARDIOLOGIA DIAGNOSTICA DE ANTIOQUIA S.A.S, fue constituida como

sociedad comercial por acciones simplificada mediante documento privado con

fecha del 28 de Febrero de 2016, y fue inscrita en la cámara de comercio de

Medellín en Marzo 11 de 2016, en el libro 9 bajo el N°4896.

OBJETO SOCIAL

a) Prestación de servicios médicos especializados.

b) Prestación de cualquier otro servicio que sea requerido para el cabal

cumplimiento de su objeto social.

c) Actividades pertenecientes o accesorias al objeto social.

d) Inversión en sociedades, títulos, derechos fiduciarios y en fin a la

realización de cualquier otro tipo de inversión en sociedades, patrimonios

autónomos, fondos de capital, encargos fiduciarios entre otros.

VIGENCIA

La duración de la sociedad es indefinida.


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NOTA No.2

POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

A) SISTEMA CONTABLE: El Estado de situación financiera y sus

revelaciones se presentan ajustadas al nuevo marco normativo Decreto 3022 de

2013 y DUR 2420 de 2015.

B) ACTIVOS: Representan los recursos obtenidos por la sociedad como

resultado de sus operaciones y de cuya utilización se esperan beneficios económicos futuros.

C) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO: Incorpora la existencia en dinero con disponibilidad inmediata, en el transcurso normal de las operaciones de la sociedad y a los depósitos realizados en las cuentas bancarias.

D) INVERSIONES: Comprende los excesos de liquidez, representados en títulos valores y demás documentos, con el fin de obtener rentas fijas o variables, las cuales se clasifican en el estado de situación financiera como activos corrientes, cuando se rediman antes de un año y como no corrientes cuando se rediman después de un año.

E) CUENTAS POR COBRAR: Corresponde a los derechos contractuales para recibir dinero u otros activos financieros de terceros a partir de actividades generadas, sobre las cuales debe determinarse su deterioro ante la incertidumbre de recuperación.


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F) INVENTARIOS: Están constituidos por los bienes mantenidos para la venta en el curso normal de las operaciones, adquiridos para su comercialización. Al final de cada período se evaluará la obsolescencia y/o deterioro, caso en el cual se reconocerá tal situación en los resultados del ejercicio.

G) PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO: Representan activos tangibles que se mantienen para su uso en el desarrollo de su objeto social. De acuerdo con la vida útil probable o estimada, establecida con base en el avalúo técnico realizado y que sirvió de referencia para ajustar y reconocer como costo en los estados financieros el valor atribuido; el cual se tomará como punto de partida para reconocer su deterioro como consecuencia de la contribución a la generación de sus ingresos, a través del método de depreciación de línea recta, en los casos en que corresponda.

H) INTANGIBLES: Son activos intangibles los recursos obtenidos por un ente económico que, careciendo de naturaleza material, implican un derecho o privilegio oponible a terceros, distinto de los derivados de los otros activos, de cuyo ejercicio o explotación pueden obtenerse beneficios económicos en varios períodos determinables, tales como patentes, marcas, derechos de autor, crédito mercantil, franquicias, así como los derechos derivados de bienes entregados en fiducia mercantil. La sociedad optó por utilizar las NIIF para PYMES, para el reconocimiento de sus intangibles.

I) PASIVOS: Agrupan las obligaciones a cargo de la microempresa originadas en desarrollo de su actividad operacional, cuya exigibilidad es inferir a un año.


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NOTA No.3

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO: Son los valores correspondientes

a las existencias en dinero con disponibilidad inmediata en el transcurso normal de

las operaciones de la empresa, los valores a diciembre 31 son:

DETALLE DIC/31/2017 DIC/31/2016 CAJA GENERAL 2,157,018 19,542 BANCOLOMBIA #2957474694 12,950,233 49,351,602 TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

15,107,251

49,371,144

NOTA No.4

INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO: Las inversiones se

miden al costo histórico y actualmente se está realizando unas inversiones en

ALIANZA FIDUCIARIA S.A para la compra de 4 consultorios, esta se reconocerá

como inversión hasta que sea un recurso controlado por la sociedad y se pueda

reclasificar como un activo de propiedad planta y equipo, este es el detalle de las

inversiones:

DETALLE DIC/31/2017 DIC/31/2016 ALIANZA FIDUCIARIA S.A 147,000,000 28,005,278 TOTAL INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO

147,000,000

28,005,278

NOTA No.5

DEUDORES COMERCIALES: Los deudores comerciales se miden al costo

histórico y son derechos contractuales para recibir dinero u otros activos

financieros de terceros, a partir de actividades generadas directamente por la

sociedad. El saldo de este rubro incluye los siguientes conceptos:


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DETALLE DIC/31/2017 DIC/31/2016 CENTRO CLINICO Y DE INVESTIGACION 27,156,366 17,814,000 CLINICA MEDELLIN S.A 0 2,199,375 GOMEZ MEJIA SIGIFREDO ANTONIO 2,000,000 6,000,000 URIBE OSORIO JUAN CARLOS 77,388,250 17,649,801 SOPO OSORIO ANDRES FELIPE 0 1,249,200 RTE FTE X COBRAR DIAN 62,671,391 4,350 AUTORETENCION X COBRAR DIAN 4,972,592 3,981,610

TOTAL DEUDORES COMERCIALES

174,188,599

48,898,336 Las cuentas por cobrar son canceladas en el corto plazo.

NOTA No.6

INVENTARIOS: Los inventarios se miden al costo. El costo de los inventarios

debe incluir su costo de adquisición y los demás costos en que se haya incurrido

para que los inventarios se encuentren listos para su uso como factor de la

producción o venta. La sociedad no tiene inventarios a la fecha.

NOTA No.7

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO: Las propiedades, planta y equipo se

contabilizan al costo. Las ventas o retiros se descargan por el costo neto ajustado

y las diferencias con el precio de venta se llevan a resultados. La depreciación se

calcula por el método de línea recta. Los activos se darán de baja en cuentas

cuando se disponga de él o cuando no se espere obtener beneficios económicos

futuros por su uso o disposición.


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DETALLE DIC/31/2017 ADICIONES RETIROS DIC/31/2016 MAQUINARIA Y EQUIPO 89,377,463 0 0 89,377,463 EQUIPO DE OFICINA 10,573,080 0 0 10,573,080 EQUIPO COMPUTAC.Y COMUNICAC. 37,859,933 1,612,400 0 36,247,533 DEPREC. MAQ. Y EQUIPO -14,257,725 -11,737,740 0 -2,519,985 DEP. EQUIPO DE OFICINA -1,535,757 -1,057,308 0 -478,449 DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO -14,862,189 -8,630,217 0 -6,231,972 TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 107,154,805 -19,812,865 0 126,967,670 NOTA No.8

INTANGIBLES: La sociedad suscribió un contrato de usufructo con el señor JUAN

CARLOS URIBE OSORIO por valor de $85.800.000 representado en dos

vehículos que se detallan a continuación:

(i) CINCUENTA Y SIETE MILLONES CUATROCIENTOS MIL PESOS

($57.400.000) respecto al vehículo identificado con placas MSS 861 y cuyas

características son:

MARCA: BMW

LINEA: 320I

MODELO: 2013.

COLOR: AZUL IMPERIAL METALIZADO

NUMERO DE VIN: WBA3B1102DJ409562

PLACAS: MSS861

CIUDAD: MEDELLÍN

PROPIETARIO: JUAN CARLOS URIBE OSORIO


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(ii) VEINTIOCHO MILLONES CUATROCIENTOS MIL PESOS ($28.400.000)

respecto al vehículo identificado con placas KHR 906 y cuyas características

son:

MARCA: CHEVROLET

LINEA: CRUZE

MODELO: 2012.

COLOR: GRIS ESTAÑO

NUMERO DE SERIE: KL1PJ5C55CK501790

PLACAS: KHR906

CIUDAD: MEDELLÍN

PROPIETARIO: JUAN CARLOS URIBE OSORIO

El contrato tiene una duración de 5 años contados a partir del 01 de marzo de

2016 hasta el 28 de febrero de 2021, los importes contables se detallan a

continuación:

Fecha Inicio

Fecha Final

Valor Inicial

Saldo Actual Amortizado Días

Amortizados Días por

Amortizar Días

03/01/2016 02/28/2021 57,400,000 36,353,326 21,046,674 720 1,080 1,800 03/01/2016 02/28/2021 28,400,000 17,986,674 10,413,326 720 1,080 1,800

TOTAL DERECHOS 85,800,000 54,340,000 31,460,000 NOTA No.9

OBLIGACIONES FINANCIERAS: Las obligaciones financieras se miden al costo

histórico; la sociedad no tiene obligaciones financieras.


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NOTA No.10

CUENTAS POR PAGAR: Las cuentas por pagar se miden al costo histórico. Las

obligaciones con terceros se agrupan como cuentas por pagar y otras cuentas por

pagar; así mismo, se encuentran en este grupo las obligaciones con proveedores,

retención en la fuente, retención y aportes del sistema de seguridad social y otras

cuentas por pagar. A diciembre 31 se tienen las siguientes cuentas por pagar:

DETALLE DIC/31/2017 DIC/31/2016 SOPO OSORIO ANDRES FELIPE 1,068,000 500,002 DIAN SECCIONAL MEDELLIN 791,709 2,143,750 E.P.S SURA 456,000 420,000 SEGUROS DE RIESGOS LABORALES S 260,600 169,700 CAJA COMPENSACION COMFAMA 456,000 420,000 PROTECCION S.A 1,929,000 1,785,000 CASTILLO PRADO JULIAN EDUARDO 0 250,040

TOTAL CUENTAS POR PAGAR

4,961,309

5,688,492

NOTA No.11

IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR: Corresponde al valor causado y

pendiente de pago por concepto de impuesto de renta para la equidad CREE y

debido a la reforma tributaria Ley 1819 de 2016 desapareció el mismo y la

sociedad comenzó a ser contribuyente del impuesto de renta progresivamente por

los próximos 5 años hasta pasar al régimen ordinario, los saldos a Diciembre 31

son:

DETALLE DIC/31/2017 DIC/31/2016 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTAR 19,642,000 23,732 IMPUESTO PARA LA EQUIDAD CREE 0 26,814,883 TOTAL IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR

19,642,000

26,838,615


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NOTA No.12

BENEFICIOS A EMPLEADOS: Es el valor causado por pagar a los trabajadores

originados en una relación laboral tales como cesantías, intereses de cesantías,

vacaciones, los saldos a Diciembre 31 son:

DETALLE DIC/31/2017 DIC/31/2016 SALARIOS POR PAGAR 455,570 0 CESANTIAS CONSOLIDADAS 10,866,831 6,247,500 INTERESES SOBRE CESANTIAS 1,112,032 62,472 PRIMA DE SERVICIOS 5,247,900 0 VACACIONES CONSOLIDADAS 8,551,836 3,127,500

TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS

26,234,169

9,437,472

NOTA No.13

INGRESOS POR OPERACIONES ORDINARIAS: Son los ingresos generados por

la prestación de servicios de la práctica médica, estos son los principales clientes:

DETALLE DIC/31/2017 DIC/31/2016 CUANTIAS MENORES 33,672,350 2,675,000 INVERSIONES MEDICAS DE ANTIOQU 36,183,753 0 CARDIOESTUDIO S.A.S 300,221,369 248,954,445 CLINICA MEDELLIN S.A 9,286,250 93,144,062 CENTRO CLINICO Y DE INVESTIGAC 241,756,520 152,871,000 TOTAL INGRESOS POR OPERACIONES ORDINARIAS

621,120,242

497,644,507

JUAN CARLOS URIBE OSORIO ANDRES FELIPE SOPO OSORIO Representante Legal Contador Público TP 105818 – T

Medellín, 13 de Marzo de 2018

Señores

ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS

CARDIOLOGIA DIAGNOSTICA DE ANTIOQUIA S.A.S

Ciudad

Asunto: Certificación Estados Financieros año 2017

Los suscritos JUAN CARLOS URIBE OSORIO Representante Legal y ANDRES

FELIPE SOPO OSORIO Contador Público de la empresa CARDIOLOGIA DIAGNOSTICA DE ANTIOQUIA S.A.S, identificada con el NIT# 900.949.218 - 7, nos permitimos declarar que para los Estados Financieros a 31 de diciembre de

2017, se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en ellos,

conforme al reglamento y que los mismos se han tomado fielmente de los libros,

(artículo 37 Ley 222 de 1995).

Atentamente,

CARDIOLOGIA DIAGNOSTICA DE ANTIOQUIA S.A.S Nit. 900.949.218 - 7

JUAN CARLOS URIBE OSORIO ANDRES FELIPE SOPO OSORIO Representante Legal Contador Público T P. #105818 – T

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