ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE CIENCIAS BIOLÓGICAS. NIT 805.014.676-1

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31 DICIEMBRE DE 2019- 2020

Nota No. 31 DIC. 2020 31 DIC. 2019

A C T I V O

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente en efectivo 1 154.680.999,69 127.313.988,00

Cuentas comerciales por cobrar 2 4.246.000,00 6.502.012,00

T O T A L  A C T I V O C O R R I E N T E 158.926.999,69 133.816.000,00

P A S I V O

PASIVO CORRIENTE

Pasivos comerciales y otras cuentas por pagar 3 4.268.144,00 12.770.680,00

Pasivos por impuestos 592.000,00 887.000,00

OTROS PASIVOS 360.000,00 -

T O T A L  P A S I V O 5.220.144,00 13.657.680,00

P A T R I M O N I O

Fondo social 4 119.244.765,61 111.832.245,00

Excedente del ejercicio 34.462.090,08 8.326.075,00

T O T A L  P A T R I M O N I O 153.706.855,69 120.158.320,00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 158.926.999,69 133.816.000,00

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Patricia Landazuri Norha Elena Coqueco L.Representante Legal Contador Público

T.P. No. 108226-T

ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE CIENCIAS BIOLÓGICAS. NIT 805.014.676-1

ESTADO DE RESULTADO A 31 DICIEMBRE DE 2019- 2020

Nota No 31 DIC. 2020 31 DIC.2019

I N G R E S O S OPERACIONALES

Ingresos por actividades ordinarias 5 96.434.293,00

174.497.331,00

Devoluciones en ventas

-1.050.000,00

-2.000.000,00

Ingresos netos

95.384.293,00

172.497.331,00

Costo

-

-

Utilidad operacional

95.384.293,00

172.497.331,00

GASTOS OPERACIONALES 6

Gastos de Administración

51.319.510,70

119.749.567,00

Otros gastos

8.497.802,01

41.428.433,00

Resultado de las actividades de operación

35.566.980,29

11.319.331,00

gastos financieros 1.532.994,91 3.312.448,00

otros ingresos

647.534,70

319.192,00

otros gastos

219.430,00

-

Utilidad antes de impuestos

34.462.090,08 8.326.075,00

Impuesto a las ganancias - -

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 34.462.090,08 8.326.075,00

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Patricia Landázuri

Norha Elena Coqueco L. Representante Legal

Contador Público

T.P. No. 108226-T

Información general

La Asociación Colombiana de Ciencias Biológicas, Entidad sin ánimo de lucro identificada

con Nit. 805.014.676-1 con domicilio principal en la ciudad de Armenia Colombia en la

Calle 23 AN #19-47 conjunto Casa de Campo, casa 16, constituida mediante el acta No.

0039 del 10 de agosto de 2004, inscrita en la Cámara de Comercio de Armenia. El día 27

de julio de 2005 bajo el registro No. 007105 del Libro I. Su vigencia es hasta el 10 de

agosto de 2104.

Su objeto social es “Promover el desarrollo y la investigación de las Ciencias Biológicas,

Agrupar a todos los profesionales que trabajan en docencia, investigación en el campo de

las Ciencias Biológicas, prestar asesoría a todo nivel a organismos públicos, privados o

mixtos, en asuntos de la Ciencia Biológica”.

La Asociación prepara Estados Financieros Anuales, los cuales incluyen los activos,

pasivos, patrimonio y el resultado de las operaciones realizadas, con fecha de corte al 31

de diciembre de cada año.

A continuación, se presenta la información financiera de la Asociación Colombiana de

Ciencias Biológicas con corte al 31 de diciembre de 2.020, cuyo objetivo primordial es

permitir que la información financiera sea útil y oportuna y que muestre el desempeño de

la Asociación, con el fin de servir de herramienta para la toma de decisiones por parte de

la Junta Directiva. Para ello se aplicaron los requerimientos de reconocimiento, medición,

presentación e información a revelar de las transacciones, hechos económicos y

condiciones importantes a tener en cuenta en los Estados Financieros con propósito

general.

Principales políticas y prácticas contables

Las políticas contables utilizadas por la Entidad en la preparación y presentación de sus

estados financieros se detallan a continuación:

Sistema Contable La contabilidad y los Estados Financieros de la Asociación

Colombiana de Ciencias Biológicas, se ciñen a las normas y practicas de contabilidad

generalmente aceptada, disposiciones de la Superintendencia de Sociedades y normas

legales expresas en Colombia.

Los estados financieros de la Asociación han sido preparados de acuerdo con la Norma

Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para

las PYMES).

Base de contabilidad de causación La Asociación para el desarrollo de su actividad,

prepara sus Estados Financieros, excepto para la información de Flujos de Efectivo,

usando la base de contabilidad de causación.

Unidad Monetaria De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria

utilizada por la Entidad para las cuentas de Balance y Estado de Resultados es el peso

colombiano.

Características cualitativas de la información en los estados financieros

Comprensibilidad La información proporcionada en los estados financieros se

presenta de modo que sea comprensible, no permite omitir información relevante para los

usuarios que tienen un conocimiento razonable de las actividades económicas y

empresariales.

Relevancia La información proporcionada en los estados financieros de La Asociación,

debe ser relevante para las necesidades de toma de decisiones de quienes la utilizan.

Materialidad o importancia relativa La información es material (y por ello es

relevante), si su omisión o su presentación errónea pueden influir en las decisiones

económicas que los usuarios tomen a partir de los estados financieros. La materialidad

(importancia relativa) depende de la cuantía de la partida o del error juzgados en las

circunstancias particulares de la omisión o de la presentación errónea.

Fiabilidad La información proporcionada en los estados financieros de La Asociación,

debe ser fiable.

La esencia sobre la forma Las transacciones y demás sucesos y condiciones deben

contabilizarse y presentarse de acuerdo con su esencia y no solamente en consideración

a su forma legal.

Prudencia Las incertidumbres que inevitablemente rodean muchos sucesos y

circunstancias se reconocen mediante la revelación de información acerca de la

preparación de los estados financieros.

Integridad Para ser fiable, la información en los estados financieros debe ser completa

dentro de los límites de la importancia relativa y el costo.

Comparabilidad Los usuarios deben ser capaces de comparar los estados financieros

de La Asociación a lo largo del tiempo, para identificar las tendencias de su situación

financiera y su rendimiento financiero.

Oportunidad Para ser relevante, la información financiera debe ser capaz de influir en

las decisiones económicas de los usuarios. La oportunidad implica proporcionar

información dentro del periodo de tiempo para la decisión.

Equilibrio entre Costo y Beneficio Los beneficios derivados de la información deben

exceder a los costos de suministrarla, la evaluación de estos es sustancialmente un

proceso de juicio.

Los Estados Financieros Incluyen los activos, pasivos, ingresos, gastos y el resultado de

las operaciones realizadas, reflejan la realidad económica de la Entidad.

Los ingresos de actividades ordinarias proceden en su totalidad a los pagos de

inscripciones a los diferentes eventos programados cada año, como también y los aportes

por anualidades de estudiantes y profesionales.

La Asociación presenta anualmente el impuesto de Renta y Complementarios, Retención

en la Fuente, el impuesto al valor agregado-IVA, e información exógena, cumpliendo

dentro de los plazos establecidos por la DIAN con la presentación y pago oportuno de sus

declaraciones.

NOTA No. 1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO

Comprende el saldo en libros al 31 de diciembre de 2020, representa el valor en efectivo

depositado en bancos. El saldo en cuentas de ahorro y corriente es por valor de

$154.680.999,69 este valor corresponde a depósitos de recaudos por concepto de

inscripciones a eventos y las respectivas anualidades.

Descripción No. Cuenta Saldo

CORRIENTE - Moneda Nacional

COLPATRIA NACIONAL 7461006684 4.897.926,99

DAVIVIENDA CALI 16669999258 5.856.767,22

Total 10.754.694,21

AHORROS EN BANCOS

COLPATRIA BARRANQUILLA 322102550 7.739.071,28

DAVIVIENDA ARMENIA 136770008243 4.518.578,38

DAVIVIENDA 138270014812 51.605.227,11

DAVIVIENDA BUCARAMANGA 146570132285 18.220.472,58

DAVIVIENDA MONTERíA 157000016392 31.527.168,52

DAVIVIENDA IBAGUE 167700002667 1.533.494,67

DAVIVIENDA SINCELEJO 206070422970 10.001.064,87

DAVIVIENDA BOGOTA 474170002460 18.781.228,07

Total 143.926.305,48

T O T A L D I S P O N I B L E 154.680.999,69

NOTA No. 2 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR

Al cierre del ejercicio el 31 diciembre de 2020 se presenta el siguiente saldo por valor de

$4.246.000 correspondiente a cuentas por cobrar a clientes nacionales y saldo a favor de

impuestos nacionales a nombre de la Dirección de impuestos y aduanas nacionales-

DIAN.

CUENTAS POR COBRAR

Empresa / Persona factura de venta Valor Total

CLIENTES NACIONALES

PROCAPS S.A. - 890.106.527 805 1.500.000,00

Total CLIENTES 1.500.000,00

ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUICIONES /SALDOS A FAVOR

Empresa / Persona Valor Total

CLIENTES NACIONALES

DIAN SALDO A FAVOR 2.746.000,00

Total CLIENTES 2.746.000,00

NOTA No. 3 PASIVOS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

En estas cuentas están registradas las obligaciones de corto plazo que adeuda la entidad

con terceros por concepto de servicios, préstamos y otros gastos incurridos en el

desarrollo de la actividad comercial por valor de $5.220.144 y a la fecha de cierre son:

PASIVOS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Empresa / Persona Concepto Valor Total

GASTOS FINANCIEROS 15.000,00

LANDAZURI PATRICIA Colpatria -cancelación de cuenta 15.000,00

TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS 5.800,00

LANDAZURI PATRICIA Servientrega envió de documentos 5.800,00

GASTOS DE VIAJE 2.932.400,00

LOANGO CHAMORRO NELSY Tiquetes y Alojamiento Riohacha 2.932.400,00

GASTOS POR PAGAR - OTROS 1.314.944,00

MARTINEZ PARRA JULIAN NEIDER Servicio Litografico 517.000,00

RAVANAL MORENO LUIS EDUARDO Apoyo académico Diplomado 399.245,00

GUSTAVO HUMBERTO MONTOYA GUEVARA Servicio de Restaurante 398.699,00

Total 4.268.144,00

PASIVOS POR IMPUESTOS

DIAN - DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS

Retención en la fuente mes Diciembre 592.000,00

Total 592.000,00

Empresa / Persona Valor Total

OTROS PASIVOS 360.000,00

CORPORACION CORPOGEN Participación LV Congreso virtual 2020 360.000,00

Total 360.000,00

NOTA No.4 PATRIMONIO

El ejercicio económico concluido al 31 de diciembre de 2020, presenta un excedente por

valor de $34.462.090,08 Las transacciones contables para la aplicación del excedente,

serán reconocidas y presentadas en los estados financieros de la siguiente vigencia, pues

requieren previamente del mandato de la Asamblea General para el efecto.

PATRIMONIO

FONDO SOCIAL 119.244.765,61

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 34.462.090,08

Total 153.706.855,69

Durante el transcurso del año los excedentes serán destinados para el desarrollo de las

actividades propias de la Asociación tal cual lo determine la Asamblea para ser utilizados

con un fin específico.

NOTA No. 5 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Los ingresos están representados por las actividades ordinarias de la Asociación por valor

de $96.434.293, el valor de $1.050.000 corresponde a una factura anulada, los ingresos

se detallan a continuación:

INGRESOS OPERACIONALES

Valor

INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN EVENTOS 26.930.246,00

PATROCINIOS Y ESPACIOS FISICOS 31.648.000,00

INGRESOS POR PSE Y TARJETAS DE CREDITO 37.856.047,00

Total 96.434.293,00

DEVOLUCIONES EN VENTAS -1.050.000,00

TOTAL INGRESOS 95.384.293,00

NOTA No.6 GASTOS OPERACIONALES

Corresponde a los gastos administrativos, se reconocen en la medida en que ocurren los

hechos económicos en tal forma que queden registrados sistemáticamente en el periodo

contable correspondiente, dichos gastos incluyen los valores pagados para la ejecución

de los diferentes eventos y la realización de diferentes actividades programadas por los

capítulos cada año. los gastos al 31 de diciembre comprenden:

Gastos Valor

Impuestos 397.724,90

Servicios 43.467.085,80

Gastos legales 905.300,00

Gasto de viaje 6.549.400,00

Diversos 8.497.802,01

Total gastos operaciones 59.817.312,71

El detalle de los gastos diversos de la Asociación corresponde a los gastos de fotocopias

papelería, transportes, restaurante, cafetería y demás.

GASTOS NO OPERACIONALES

NO OPERACIONALES Valor

Gastos financieros 1.532.994,91

otros ingresos 647.534,70

Gastos diversos 219.430,00

Los gastos financieros al 31 de diciembre comprenden los gravámenes a los

movimientos bancarios, cuotas de manejo, comisiones etc.

Otros ingresos están conformados por todos aquellos ingresos percibidos que no

tienen relación con el objeto social de la entidad, el más representativo son los

intereses generados en las cuentas bancarias.

No se presentaron hechos relevantes después del cierre de los estados financieros que puedan afectar de manera significativa la situación financiera de la Empresa reflejada en los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2020.

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PATRICIA LANDAZURI

NORHA ELENA COQUECO L.

Representante legal

Contador Publico

T.P. 108226-T