Caso Auditoria Tri but Aria Iva

7/31/2019 Caso Auditoria Tri but Aria Iva

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LA EMPRESA HORIZONTE LTDA. CONTRATA SUS SERVICIOS DE AUDITORIA PARA QUE EFECT EUNA REVISI N DEL PER ODO TRIBUTARIO JULIO DE 2007. LOS ANTECEDENTES QUE EST N ASU DISPOSICI N SON:-DECLARACI N FORM.29,-LIBRO DE COMPRAS Y VENTAS-DOCUMENTOS EMITIDOS (Facturas, ND, NC, Facturas de Compra)-DOCUMENTOS RECIBIDOS (Facturas y NC)

SE SOLICITA LA VERIFICACIN DE LA DECLARACION DE IMPUESTOS PRESENTADA.

LIBRO DE VENTAS MES DE JULIO 2007

FECHA N DOCTO EXENTO NETO IVA TOTAL

30/07/2007 1250 - -


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LIBRO DE COMPRAS MES DE JULIO 2007

FECHA N DOCTO SIN DERECHO NETO IVA TOTAL

02/06/2007 NC/ 1250 Morena y Perez (2,250,000) (427,500) (2,677,500)

05/07/2007 F/ 128 Gonzalez Ltda 9,000,000 1,710,000 10,710,000

01/05/2007 F/ 126 Soto S.A. 8,100,000 1,539,000 9,639,000

12/07/2007 F/ 855 Molina Ltda. 321,300 - 321,300

15/06/2007 F/ 6589 Torres y Otra 30,000 5,700 35,70015/07/2007 F/ 15501 Morales y Morales 1,500,000 285,000 1,785,000

18/07/2007 F/ 9864 Halabi S.A. 2,750,000 522,500 3,272,500

18/07/2007 F/ 26689 CTC S.A. 5,200,000 988,000 6,188,000

10/07/2007 F/ 8225 Copec 38,320 95,800 18,202 152,322

25/07/2007 F/ 8546 Limpiol Ltda 150,000 28,500 178,500

31/07/2007 F/ 1258945 Banco del Norte 86,950 16,521 103,471

18/07/2007 F/ 6589 Paredes Ltda 225,000 42,750 267,750

15/07/2007 F/ 854 Gonzalez S.A. 178,000 33,820 211,820

05/07/2007 F/ 85490 Chilectra S.A. 22,568 4,288 26,856

09/07/2007 F/ 125 CTC Mundo 245,100 46,569 291,66931/07/2007 F/ 25 Parrillon Puchero 835,000 158,650 993,650

01/05/2007 F/ 126 Soto S.A. 8,100,000 1,539,000 9,639,000

05/07/2007 F/ 8590 Asscomp 520,000 98,800 618,800

09/07/2007 F/ 35 Babesul Ltda. 450,000 85,500 535,500

31/07/2007 F/ 658 Falabecha 2,144,380 - - 2,144,380

09/07/2007 F/ 3245 Radio Central S.A. 450,000 85,500 535,500

15/07/2007 F/ 15001 Morales y Rosales - -

15/07/2007 F/ 15911 Morales y Morales 3,000,000 570,000 3,570,000

02/07/2007 F/ 859 Morena y Perez 3,825,000 726,750 4,551,750

02/07/2007 F/ 125 Gonzalez S.A. 9,000,000 1,710,000 10,710,0002,504,000 51,513,418 9,787,550 63,804,968TOTALES

AUDITORIA IVA 2


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AUDITORIA IVA

A) DOCUMENTOS EMITIDOS POR LA EMPRESA

HORIZONTE LTDA. HORIZONTE LTDA.

COMERCIAL Y EXPORTADORA RUT 87.568.738-9 COMERCIAL Y EXPORTADORA RUT 87.568.738-9DOMINICA N 18, SANTIAGO DOMINICA N 18, SANTIAGO

N 1250 N 1251

SEORES ALGORE S.A. FECHA 30.06.2007 SEORES ALGORE S.A. FECHA 02.07.2007DOMICILIO LAS GGG 224, STGO RUT 92.581.000-1 DOMICILIO LAS GGG 224, STGO RUT 92.581.000-1GIRO VARIOS GIRO VARIOS

CANTIDAD DETALLE V UNITARIO V. TOTAL CANTIDAD DETALLE V UNITARIO V. TOTAL

0 0350 BOLSOS 8,000 2,800,000 250 MOCHILAS 10,500 2,625,000

0 0NETO 2,800,000 NETO 2,625,000

IVA 532,000 IVA 498,750TOTAL 3,332,000 TOTAL 3,123,750

HORIZONTE LTDA. HORIZONTE LTDA.COMERCIAL Y EXPORTADORA RUT 87.568.738-9 COMERCIAL Y EXPORTADORA RUT 87.568.738-9

DOMINICA N 18, SANTIAGO DOMINICA N 18, SANTIAGON 1252 N 16

SEORES BUSCHE S.A. FECHA 05.07.2007 SEORES ROSEMARY PEREZ FECHA 31.07.2007DOMICILIO LAS GGG 224, STGO RUT 92.580.000-7 DOMICILIO EL CAMPO S/N COLINA RUT 7.997.633-5

GIRO VARIOS GIRO VARIOS


0 03000 BOLSOS 8,000 24,000,000 1 MAT EMBALAJE 450,000 450,000

0 NETO 450,000

NETO 24,000,000 IVA 85,500IVA 4,560,000 TOTAL 535,500

TOTAL 28,560,000 IVA RET 85,500MERCADERA POR DESPACHAR EN OCTUBRE DE 2007 A PAGAR 450,000


COMERCIAL Y EXPORTADORA RUT 87.568.738-9 COMERCIAL Y EXPORTADORA RUT 87.568.738-9

DOMINICA N 18, SANTIAGO DOMINICA N 18, SANTIAGON 1,253 N 1,254

SEORES CENTELLA S.A. FECHA 07.07.2007 SEORES LALUZ FECHA 07.07.2007DOMICILIO LAS GGG 224, STGO RUT 92.580.081-7 DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,008,734-6



0 0350 BOLSOS 8,000 2,800,000 50 BOLSOS 8,000 400,000

0 0NETO 2,800,000 NETO 400,000

IVA 532,000 IVA 76,000TOTAL 3,332,000 TOTAL 476,000

FACTURA FACTURA

FACTURA FACTURA COMPRA

FACTURA FACTURA

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AUDITORIA IVA

HORIZONTE LTDA. HORIZONTE S.A.


DOMINICA N 18, SANTIAGO DOMINICA N 18, SANTIAGO

N 1,255 N 1,256

SEORES MICHELIN S.A. FECHA 15.07.2007 SEORES SORPRESA S.A. FECHA 31.07.2007DOMICILIO CHILAS N 22, PUCON 96.568.720-8 DOMICILIO AL LADO N 85 RUT 99.580.000-7GIRO COMERCIALIZADORA GIRO COMERCIALIZADORA

CANTIDAD DETALLE V UNITARIO V. TOTAL CANTIDAD DETALLE V UNITARIO V. TOTAL0 0

1,000 MOCHILAS 9,000 9,000,000 800 MOCHILAS 9,000 7,200,0000

NETO 9,000,000 NETO 7,200,000IVA 1,710,000 IVA 1,368,000

TOTAL 10,710,000 TOTAL 8,568,000



N 1,257 N 1,258

SEORES LAGOS LTDA FECHA 15.07.2007 SEORES LAGUIN S.A. FECHA 25.07.2007DOMICILIO PORVENIR 278 STGO RUT 78.206.850-4 DOMICILIO PORVENIR 278 STGO RUT 98.286.859-4GIRO VARIOS GIRO VARIOS


500 MOCHILAS 9,000 4,500,000 250 MOCHILAS 9,000 2,250,0000 0

NETO 4,500,000 NETO 2,250,000IVA 855,000 IVA 427,500

TOTAL 5,355,000 TOTAL 2,677,500



N 160 N 162

SEORES PARAISO.COM LTDA FECHA 02.07.2007 SEORES VITERBUM LTDA. FECHA 18.07.2007DOMICILIO LOLAS 18, LOLOL RUT 79.015.490-4 DOMICILIO LAS GGG 226, STGO RUT 78.519.790-4



0 01 ANULA F/ 85 DEL 300,000 300,000 DEVOL. MERCADERA 0

06.07.2005 0 1 SEGN F/ 86 175,000 175,0000 DEL 08.07.2006 0

NETO 300,000 NETO 175,000IVA 57,000 IVA 33,250

TOTAL 357,000 TOTAL 208,250

FACTURAFACTURA

NOTA DE CREDITO

FACTURA FACTURA

NOTA DE CREDITO

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AUDITORIA IVA



DOMINICA N 18, SANTIAGO DOMINICA N 18, SANTIAGO

N 28 N 29

SEORES FLANDES LTDA. FECHA 02.07.2007 SEORES KANTELLU S.A. FECHA 31.07.2007DOMICILIO LAS BBB 226, STGO RUT 79.019.790-4 DOMICILIO CALLE LARGA N MOLINA RUT 90.729.100-1GIRO VARIOS GIRO VARIOS


1 REAJUSTES F/88 160,000 160,000 1 INTERESES FACT/ 88 125,300 125,300DEL 05.08.05 0 DEL 05.08.05 0

0 0FACTURA EXPRESADA EN UF NETO 160,000 NETO 125,300

REAJUSTE ENTRE 05.08 Y 02.07 IVA 0 IVA 23,807TOTAL 160,000 TOTAL 149,107



DOMINICA N 18, SANTIAGO MOLINA 854, SANTIAGON 270 N 271

SEORES BBE DISTAL FECHA 08.07.2007 SEORES GONZALEZ S.A FECHA 15.07.2007DOMICILIO GARZAS 23, LAS CONDESRUT 78.888.850-1 DOMICILIO MOLINA 854, MELIPILLA RUT 87.568.738-2


CANTIDAD DETALLE V UNITARIO V. TOTAL CANTIDAD DETALLE V UNITARIO V. TOTAL0

50 BOLSOS 10,500 250 MOCHILAS 6,0000

DEVOLUCION MERCADERIA MAL ESTADOBIENES ENVIADOS EN CONSIGNACIN ADQUIRIDA EL 02.07.2007, FACT.125



DOMINICA N 18, SANTIAGO DOMINICA N 18, SANTIAGON 272 N 273

SEORES LAGOS LTDA FECHA 15.07.2007 SEORES ALGORE S.A. FECHA 25.07.2007DOMICILIO PORVENIR 278 STGO RUT 78.206.850-4 DOMICILIO PORVENIR 278 STGO RUT 78.286.850-9GIRO VARIOS GIRO VARIOS

Ref.: F/1257

CANTIDAD DETALLE V UNITARIO CANTIDAD DETALLE V UNITARIO V. TOTAL

500 BOLSOS 8,000 25 MOCHILAS 9,000

REF. FACT.1257 DE 15.07.2007 REEMPLAZO DE BIENES EN MAL ESTADO

GUIA DE DESPACHO GUIA DE DESPACHO

NOTA DE DEBITO


NOTA DE DEBITO

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AUDITORIA IVA



N 274 N 275

SEORES HORIZONTE LTDA FECHA 25.07.2007 SEORES LAGUNAS LTDA FECHA 25.07.2007DOMICILIO DOMINICA N18 STGO RUT 87.568.738-9 DOMICILIO PORVENIR 278 STGO RUT 78.286.850-9GIRO VARIOS GIRO VARIOS

CANTIDAD DETALLE V UNITARIO CANTIDAD DETALLE V UNITARIO V. TOTAL

25 BOLSOS 4,500 25 MOCHILAS 9,000

ENVIO DE ARTICULOS A REPARACIONMERCADERIA DESTINADA PARA REGALOA LOS CLIENTES


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AUDITORIA IVA 7

B) DOCUMENTOS RECIBIDOS JULIO Y AGOSTO DE 2007

MORENA Y PREZ LTDA GONZLEZ LTDA.

COMERCIALIZACIONES VARIAS RUT 78.569.828-0 COMERCIALIZACIONES VARIAS RUT 79.000.728-1

BANDERA 728, SANTIAGO MOLINA 854, SANTIAGON 1,250 N 128

SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 02.06.2007 SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 05.07.2007DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9 DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9

GIRO COMERCIALIZADORA Y EXPORTADORA GIRO COMERCIALIZADORA Y EXPORTADORA


500 BOLSOS 4,500 2,250,000 1,500 MOCHILAS 6,000 9,000,0000 00 0

DEV. F/ 127 DEL 02/02/06 NETO 2,250,000 NETO 9,000,000IVA 427,500 IVA 1,710,000

TOTAL 2,677,500 TOTAL 10,710,000

SOTO S.A. MOLINA LTDA.

COMERCIALIZACIONES VARIAS RUT 96.977.587-K COMERCIALIZACIONES VARIAS RUT 80.000.300-3

MONEDA 721, COLINA MOLINA 854, SANTIAGON 126 N 855

SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 01,05,2007 SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 12.07.2007DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9 DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9



1,800 BOLSOS 4,500 8,100,000 1 ARRIENDO 270,000 270,000

0 CAMIONETA 00 0

NETO 8,100,000 NETO 270,000IVA 1,539,000 IVA 51,300

TOTAL 9,639,000 TOTAL 321,300

TORRES Y OTRA MORALES Y MORALES


CAMPOS 48759, PUTAENDO FCO. ENCINA CASA 1, SANTIAGO

N 6,589 N 15,501

SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 15,06,2007 SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 15,04,2007DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9 DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9



2 MALETINES 15,000 30,000 250 MOCHILAS 6,000 1,500,0000 0

NO DA DERECHO A CREDITO FISCAL. NETO 30,000 NETO 1,500,000BIENES DE MUESTRA IVA 5,700 IVA 285,000

TOTAL 35,700 TOTAL 1,785,000

NOTA DE CREDITO FACTURA

FACTURA FACTURA

FACTURA FACTURA

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AUDITORIA IVA 8

HALAB S.A. C.T.C S.A.

MUEBLES RUT 90.000.888-9 TELECOMUNICACIONES RUT 95.000.000.5

RESBALN 77, CERRO SAVIA PROVIDENCIA 001, PROVIDENCIAN 9,864 N 26,689

SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 18,07,2007 SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 18,07,2007

DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9 DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9GIRO COMERCIALIZADORA Y EXPORTADORA GIRO COMERCIALIZADORA Y EXPORTADORA


50 ESCRITORIOS 55,000 2,750,000 1 CENTRAL 5,200,000 5,200,0000 TELEFONICA 0

NETO 2,750,000 NETO 5,200,000IVA 522,500 IVA 988,000

TOTAL 3,272,500 TOTAL 6,188,000

COPEC CHILE S.A. LIMPIOL LTDA

COMBUSTIBLES Y AFINES RUT 92.500.000-5 ASEO Y LIMPIEZA RUT 78.635.000-9

COPIAPO 258, SANTIAGO MIRAFLORES 178, SANTIAGON 8,225 N 8,546

SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 10,07,2007 SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 25,07,2007DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9 DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9GIRO COMERCIALIZADORA Y EXPORTADORA GIRO COMERCIALIZADORA Y EXPORTADORA


65 PETRLEO 600 39,000 1 SERVICIO ASEO 125,000 125,000100 GASOLINA 93 568 56,800 1 HORAS EXTRAS 25,000 25,000

0 0I. ESPECI 38,320 0

NETO 95,800 NETO 150,000IVA 18,202 IVA 28,500

TOTAL 152,322 TOTAL 178,500

BANCO DEL NORTE PAREDES LTDA.

BANCOS Y FINANCIERAS RUT 99.000.000-9 INSTALACIONES VARIAS RUT 79.568.828-3

PLAZA DE ARMAS 01, SANTIAGO CAMPOS 48759, PUTAENDON 1,258,945 N 6,589

SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 31,07.2007 SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 18,07,2007DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9 DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9



1 COMISIONES 86,950 86,950 1 INSTALACION 225,000 225,000SOBREGIROS NO 0 0PACTADOS 0 0

0 0NETO 86,950 NETO 225,000

IVA 16,521 CENTRAL TELEFONICA IVA 42,750TOTAL 103,471 TOTAL 267,750

FACTURA

FACTURAFACTURA

FACTURAFACTURA

FACTURA

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AUDITORIA IVA 9

GONZLEZ S.A. CHILECTRA S.A.

CONCESIN AUTOMOTRIZ RUT 90.000.300-3 DISTRIBUCIN DE LUZ RUT 96.574.720-5

EL CHOQUE N 3, VIA DELMAR CHISPITA N 23, SANTIAGO CENTRO

N 854 N 85,490

SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 15,07,2007 SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 05,07,2007DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9 DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9GIRO COMERCIALIZADORA Y EXPORTADORA GIRO COMERCIALIZADORA Y EXPORTADORA


1 ARRIENDO CAMIN 178,000 178,000 1 CONSUMO ENERGA 22,568 22,5680 0

NETO 178,000 NETO 22,568IVA 33,820 IVA 4,288

TOTAL 211,820 TOTAL 26,856

C.T.C. MUNDO PARRILLON PUCHERO

COMUNICACIONES RUT 98.568.729-2 PRODUCTOS DE TODO TIPO RUT 79.999.000-KBARINAS 742, SANTIAGO LA VEGA 1, SANTIAGO NORTE

N 125 N 25

SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 09,07,2007 SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 31,07,2007DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9 DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9


CANTIDAD DETALLE V UNITARIO V. TOTAL CANTIDAD DETALLE V UNITARIO V. TOTALLLAMADAS 0 0

1 INTERNACIONALES 245,100 245,100 1 CENA BAILABLE 835,000 835,000(AGOSTO 2006) 245,100 0 0

NETO 245,100 DESPEDIDA DEL ABOGADO NETO 835,000IVA 46,569 Y DEL AUDITOR TRIBUTARIO IVA 158,650

TOTAL 291,669 TOTAL 993,650

SOTO S.A. ASSCOMP

COMERCIALIZACIONES VARIAS RUT 96.977.587-K ASESORIA COMPUTACIONAL RUT 86.574.920-5MONEDA 721, COLINA BANDERA 721, SANTIAGO

N 126 N 8,590

SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 01,05,2007 SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 05.07.2007DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9 DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9



0 01,800 BOLSOS 4,500 8,100,000 ASESORIA EN 0

0 1 SISTEMAS 520,000 520,0000 DE COMPUTACION 00 0

NETO 8,100,000 NETO 520,000IVA 1,539,000 CONFECCION SOFTWARE IVA 98,800

Copia contabilidad TOTAL 9,639,000 TOTAL 618,800

FACTURA FACTURA

FACTURA FACTURA

FACTURA FACTURA

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AUDITORIA IVA 10

TIENDAS FALABECHA RADIO CENTRAL S.A.

PRODUCTOS DE TODO TIPO RUT 82.999.000-K RUT 88.488.722-2

EL CENTRO 15, SANTIAGO NORTE BARINAS 742, SANTIAGON 658 N 3,245

SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 31.07.2007 SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 09.07.2007

DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9 DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9GIRO COMERCIALIZADORA Y EXPORTADORA GIRO COMERCIALIZADORA Y EXPORTADORA


1 PROYECTOR DICROM 1,250,000 1,250,000 01 EQUIPO DE VIDEO 150,000 150,000 1 PUBLICIDAD 450,000 450,0001 T.V. COLO 28" 350,000 350,000 01 HORNO MICROONDAS 52,000 52,000 0

NETO 1,802,000 NETO 450,000PARA EL DEPTO. DE CAPACITACION IVA 342,380 IVA 85,500

TOTAL 2,144,380 TOTAL 535,500

MORALES Y ROSALES MORALES Y MORALESCOMERCIALIZACIONES VARIAS RUT 78.100.011-8 COMERCIALIZACIONES VARIAS RUT 78.000.001-0FCO. ENCINA CASA 1, SANTIAGO FCO. ENCINA CASA 1, SANTIAGO

N 15,001 N 15,911

SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 15.07.2007 SEORES HORIZONTE S.A. FECHA 15.07.2007DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9 DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 97,568,738-0



0 0850 MOCHILAS 6,000 5,100,000 500 ART. MOCHILAS 6,000 3,000,000

0 0

NETO 5,100,000 NETO 3,000,000IVA 969,000 IVA 570,000

TOTAL 6,069,000 TOTAL 3,570,000

MORENA Y PEREZ LTDA GONZLEZ S.A.


BANDERA 728, SANTIAGO MOLINA 854, MELIPILLAN 859 N 125

SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 02.07.2007 SEORES HORIZONTE LTDA. FECHA 02.07.2007DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-9 DOMICILIO DOMINICA 18, STGO RUT 87,568,738-2



850 ART. BOLSOS 4,500 3,825,000 1,500 MOCHILAS 6,000 9,000,000000

NETO 3,825,000 NETO 9,000,000IVA 726,750 IVA 1,710,000

TOTAL 4,551,750 TOTAL 10,710,000

FACTURA FACTURA

RADIOEMISORA

FACTURA FACTURA

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