Caso Cantares
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Ventas (S/.) BASES PRESUPUESTALES Ventas al contado 20% Ventas a 30 días 50% Ventas a 60 días 30% Margen bruto 40% No existe variación de stocks de mercadería Las compras se realizan con un mes de anticipación Compras al contado 55% Compras al crédito a 30 días 45% Remuneraciones 1 5% de las vent Remuneraciones 2 5,000 fijo Otros gastos fijos desembolsables 7,000 Depreciación mensual 4,000 Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta 2% ventas mes Dividendos (Noviembre) 25,000 Mejoras (se hicieron en setiembre) 20,000 Se dio de adelanto (en setiembre) 10% El saldo se pagará en 3 cuotas mens Saldo de caja al 30.09.12 3,000 Saldo mínimo 3% ventas mes Ventas (S/.) BASES PRESUPUESTALES Ventas al contado 20% Ventas a 30 días 50% Ventas a 60 días 30% Total entradas en efectivo ( A ) Ventas (S/.) Margen Bruto 40% Compras - Costo de Ventas 60% Compras al Contado 55% Compras al crédito a 30 días 45% Remuneraciones 1 5% Remuneraciones 2 5,000 Para efectos de preparar el Flujo de Caja para los meses de Octubre – E
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Flujo de Caja
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CASO CANTARES
Ventas (S/.)
BASES PRESUPUESTALESVentas al contado 20%Ventas a 30 días 50%Ventas a 60 días 30%Margen bruto 40%No existe variación de stocks de mercaderíaLas compras se realizan con un mes de anticipaciónCompras al contado 55%Compras al crédito a 30 días 45%Remuneraciones 1 5% de las ventasRemuneraciones 2 5,000 fijoOtros gastos fijos desembolsables 7,000Depreciación mensual 4,000Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta 2% ventas mes anteriorDividendos (Noviembre) 25,000Mejoras (se hicieron en setiembre) 20,000Se dio de adelanto (en setiembre) 10%El saldo se pagará en 3 cuotas mensuales desde Noviembre
Saldo de caja al 30.09.12 3,000Saldo mínimo 3% ventas mes siguiente
Ventas (S/.)
BASES PRESUPUESTALESVentas al contado 20%Ventas a 30 días 50%Ventas a 60 días 30%
Total entradas en efectivo ( A )
Ventas (S/.)
Margen Bruto 40%Compras - Costo de Ventas 60%Compras al Contado 55%Compras al crédito a 30 días 45%Remuneraciones 1 5%Remuneraciones 2 5,000
Para efectos de preparar el Flujo de Caja para los meses de Octubre – Enero, la empresa nos brinda la siguiente información:
Otros gastos fijos desembolsables 7,000Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta 2%Dividendos (Noviembre) 25,000Mejoras (se hicieron en setiembre) 20,000
Total Salidas de Caja ( B )
Saldo Inicial en Caja ( C )
Entradas de CajaCobros sobre la cuentaVentas al contadoTotal entradas de CajaTotal de Caja disponible ( D )
Salidas de CajaComprasGastos de VentaGastos AdministrativosImpuesto a la RentaDividendosMejorasTotal Salidas de Caja ( E )
Superavit o deficit (D - E)Financiamiento , préstamos
Saldo final en Caja
Ventas
Saldo Mínimo en Caja
CASO CANTARES
Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre100,000.00 120,000.00 90,000.00 125,000.00 110,000.00
20,000.00 24,000.00 18,000.00 25,000.00 22,000.0050,000.00 60,000.00 45,000.00 62,500.00 55,000.0030,000.00 36,000.00 27,000.00 37,500.00 33,000.0020,000.00 48,000.00
cuotas mensuales desde Noviembre
Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre100,000.00 120,000.00 90,000.00 125,000.00 110,000.00
20,000.00 24,000.00 18,000.00 25,000.00 22,000.0050,000.00 60,000.00 45,000.00 62,500.00 55,000.0030,000.00 36,000.00 27,000.00 37,500.00 33,000.00
20,000.00 74,000.00 108,000.00 106,000.00 111,500.00
Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre100,000.00 120,000.00 90,000.00 125,000.00 110,000.00
60,000.00 72,000.00 54,000.00 75,000.00 66,000.0033,000.00 39,600.00 29,700.00 41,250.00 36,300.0027,000.00 32,400.00 24,300.00 33,750.00 29,700.00
5,000.00 6,000.00 4,500.00 6,250.00 5,500.005,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Para efectos de preparar el Flujo de Caja para los meses de Octubre – Enero, la empresa nos brinda la siguiente información:
7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.002,000.00 2,400.00 1,800.00 2,500.00 2,200.00
25,000.002,000.00 6,000.00 6,000.00
50,000.00 88,600.00 81,000.00 116,600.00 96,050.00
Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre3,000.00 30,000.00 19,400.00
90,000.00 81,000.00 89,500.0018,000.00 25,000.00 22,000.00
108,000.00 106,000.00 111,500.00111,000.00 136,000.00 130,900.00
7,000.00 7,000.00 7,000.0062,100.00 65,550.00 70,050.00
9,500.00 11,250.00 10,500.007,000.00 7,000.00 7,000.002,400.00 1,800.00 2,500.00
25,000.006,000.00 6,000.00
81,000.00 116,600.00 96,050.00
30,000.00 19,400.00 34,850.000.00 0.00 0.00
30,000.00 19,400.00 34,850.00
125,000.00 110,000.00 80,000.00
3,750.00 3,300.00 2,400.00
CASO CANTARES
Enero Febrero80,000.00 95,000.00
16,000.00 19,000.0040,000.00 47,500.0024,000.00 28,500.00
Enero Febrero Marzo Abril80,000.00 95,000.00
16,000.00 19,000.0040,000.00 47,500.0024,000.00 28,500.00
108,500.00 92,000.00 71,500.00 28,500.00
Enero Febrero Marzo Abril80,000.00 95,000.00
48,000.00 57,000.0026,400.00 31,350.0021,600.00 25,650.00
4,000.00 4,750.005,000.00 5,000.00
7,000.00 7,000.001,600.00 1,900.00
6,000.00
80,300.00 71,300.00 27,550.00
Enero Febrero Marzo Abril34,850.00
92,500.0016,000.00
108,500.00143,350.00
7,000.0056,100.00
9,000.007,000.002,200.00
6,000.0080,300.00
63,050.000.00
63,050.00
95,000.00
2,850.00
