MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN A TIEMPO PARCIAL

AREQUIPA 12 - 2014

ASIGNATURA : Gerencia de Operaciones y Supply Chain Management

PROFESOR : Aldo Bresani

TITULO TRABAJO : Caso: SABOR

El presente trabajo ha sido realizado de acuerdo a los reglamentos de la Universidad ESAN por:

Carpio Ali, Luis 1407223 : ……………………………………

Oviedo Meneses, Alex 1408452 : ……………………………………

Reynozo Torres, Shirley 0702637 : ……………………………………

AREQUIPA, 29 DE AGOSTO DEL 2015

CASO SABOR

1. RESUMEN EJECUTIVO

El presente trabajo se desarrolla para realizar la aplicación de la elaboración de un plan de producción y un plan de adquisiciones. Nos muestra la relación y la importancia de mantener ambos planes ligados.

La correcta estimación y utilización de estos planes, nos lleva a la disminución de costos, manteniendo los inventarios necesarios. Asimismo nos permite realizar un control del cumplimiento de ventas

Durante la elaboración del plan de adquisiciones, se inicia realizando el plan de ventas. Una vez definido el plan de ventas, y contando con la información de inventario inicial e inventario final, realizamos el plan de producción a implementar. Con esto tenemos la cantidad de producto terminado que debemos producir en cada periodo.

Con esta información realizamos nuestro plan de adquisiciones, analizando los inventarios iniciales y finales requeridos por materiales e insumos. Así determinamos la cantidad a adquirir de cada ítem, para cumplir con el plan de producción establecido.

2. INTRODUCCIÓN.

En el caso, tenemos la información de la empresa Sazonadora Central. La misma que se encuentra dedicada a la elaboración de productos alimenticios de primera necesidad.

Su producción incluye pimienta negra, comino, canela y sazonador. Cuenta con presentaciones en sobres y frascos.

Existe un nivel de alta competencia en este rubro del mercado, debido a lo cual la empresa ha realizado una reducción de gastos, seguimiento al cumplimiento de objetivos, eliminación de mermas, planificación en las adquisiciones, correcto control de inventario y tener un adecuado manejo de liquidez y sobregiros.

A fin de minimizar la inversión en existencias, se han propuesto realizar una programación de adquisiciones, recolectando toda la información de la empresa. Como resultado debe de presentarse un plan de adquisiciones.

3. OBJETIVOS. Desarrollar un plan adecuado de adquisiciones, controlando los inventarios.

Establecer los inventarios elevados de algunos insumos materiales.

Determinar los stocks elevados de productos terminados, en base a la elaboración de un

plan de producción.

4. ALCANCES Y LIMITACIONES

El desarrollo del presente trabajo, cubre los alcances:

- Desarrollo de un plan de producción- Desarrollo de un plan de adquisiciones

Las limitaciones que se presentan son:- Se trabaja el plan de producción asumiendo como supuesto el plan de ventas

propuesto.- Se asume que la empresa tiene capacidad de almacenar los inventarios

especificados en el caso.

- Se asume los datos de composición de cada producto.

5. ANÁLISIS CUALITATIVO Y CUANTITATIVO

a. Análisis Cualitativo

Para realizar el análisis del caso, empezamos determinando el pronóstico de ventas. Calculamos el inventario mínimo requerido de productos terminados, según las especificaciones entregadas.Realizamos el cálculo del plan de producción de productos terminados, considerando el pronóstico de ventas, y los inventarios mínimos que se deben de mantener.Calculamos los inventarios iniciales de materias primas y de materiales.En base al plan de producción, calculamos los consumos de los insumos por mes.Calculamos el inventario final estimado, considerando los límites mínimos establecidos.Calculamos el plan de adquisiciones en cantidad y en importe.

b. Análisis Cuantitativo

Iniciamos el proceso con el pronóstico de ventas propuesto por cada producto/presentación:

Pronostico de Ventas

Pimienta Negra Comino Molido Canela SazonadorCajas Frascos Cajas Frascos Cajas Frascos Cajas

Mes 1 10000 3000 12000 3200 3000 1000 8000Mes 2 13000 2000 13000 3000 3500 800 9000Mes 3 11000 2000 11000 1500 4200 600 9500Mes 4 16000 3500 16000 2500 3000 700 10000Mes 5 20000 4500 22000 3500 3200 600 10500Mes 6 13000 3000 14000 3000 3200 600 9500Mes 7 12000 2500 13000 1800 3200 450 6500Mes 8 12000 2800 12000 2500 2500 450 7500Mes 9 11000 3000 11000 3000 2500 450 7000Mes 10 12000 3500 13000 3200 2800 500 8000Mes 11 16000 4000 1800 400 2900 500 9500Mes 12 20000 5000 2100 500 3000 500 10000

En base a las especificaciones de inventario mínimo (10% de las ventas del próximo mes), calculamos el inventario mínimo requerido de productos terminados:

Inventario Mínimo Requerido

Pimienta Negra

Comino Molido Canela Sazonador

Cajas Frascos Cajas Frascos Cajas Frascos CajasMes 1 1300 200 1300 300 350 80 900Mes 2 1100 200 1100 150 420 60 950Mes 3 1600 350 1600 250 300 70 1000Mes 4 2000 450 2200 350 320 60 1050Mes 5 1300 300 1400 300 320 60 950Mes 6 1200 250 1300 180 320 45 650Mes 7 1200 280 1200 250 250 45 750Mes 8 1100 300 1100 300 250 45 700Mes 9 1200 350 1300 320 280 50 800Mes 10 1600 400 180 40 290 50 950Mes 11 2000 500 210 50 300 50 1000Mes 12 1000 300 1200 320 300 100 800

En base al plan de ventas, y los inventarios mínimos a mantener, realizamos el cálculo del plan de producción. Consideramos la cantidad a producir como la cantidad a vender, más el inventario final, menos el inventario inicial.

Plan de Producción

Pimienta Negra Comino Molido Canela Sazonador

CajasFrasco

s Cajas Frascos Cajas Frascos CajasMes 1 7300 1200 12400 3200 0 0 6900Mes 2 12800 2000 12800 2850 1920 0 9050Mes 3 11500 2150 11500 1600 4080 0 9550Mes 4 16400 3600 16600 2600 3020 660 10050Mes 5 19300 4350 21200 3450 3200 600 10400Mes 6 12900 2950 13900 2880 3200 585 9200Mes 7 12000 2530 12900 1870 3130 450 6600Mes 8 11900 2820 11900 2550 2500 450 7450Mes 9 11100 3050 11200 3020 2530 455 7100Mes 10 12400 3550 11880 2920 2810 500 8150Mes 11 16400 4100 1830 410 2910 500 9550Mes 12 19000 4800 3090 770 3000 550 9800

Para validar los cálculos realizados, calculamos los inventarios finales de cada mes, confrontando que sean iguales o mayores a los inventarios mínimos:

Inventarios Finales de productos terminados

Pimienta Negra Comino Molido Canela SazonadorCajas Frascos Cajas Frascos Cajas Frascos Cajas

Mes 1 1300 200 1300 300 2000 1500 900Mes 2 1100 200 1100 150 420 700 950Mes 3 1600 350 1600 250 300 100 1000Mes 4 2000 450 2200 350 320 60 1050Mes 5 1300 300 1400 300 320 60 950Mes 6 1200 250 1300 180 320 45 650Mes 7 1200 280 1200 250 250 45 750Mes 8 1100 300 1100 300 250 45 700Mes 9 1200 350 1300 320 280 50 800Mes 10 1600 400 180 40 290 50 950Mes 11 2000 500 210 50 300 50 1000Mes 12 1000 300 1200 320 300 100 800

En base al plan de ventas, determinamos la cantidad de insumos y materiales necesarios.

Material/Insumo Inv. Inicial

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Celofán Polypack con Impresión PIMIENTA 30 97.00 170.07 152.80 217.91 256.44 171.40 159.44 158.12 147.49 164.76 217.91 252.45

Celofán Polypack delgado 64mm 200 325.63 448.57 448.32 567.86 669.71 481.86 428.80 415.83 393.30 433.43 372.45 425.58

Manga S.W. 19.5 15 71.13 97.83 97.95 123.38 145.03 104.92 92.84 90.38 85.50 94.33 81.91 93.22

Cartón Pimienta Negra 1.5 gr 4000 7,300.00 12,800.00 11,500.00 16,400.00 19,300.00 12,900.00 12,000.00 11,900.00 11,100.00 12,400.00 16,400.00 19,000.00

Celofán Polypack con Impresión COMINO 40 164.76 170.07 152.80 220.56 281.68 184.69 171.40 158.12 148.81 157.85 24.32 41.06

Cartón Comino 1.5 gr 3000 12,400.00 12,800.00 11,500.00 16,600.00 21,200.00 13,900.00 12,900.00 11,900.00 11,200.00 11,880.00 1,830.00 3,090.00

Celofán Polypack con Impresión CANELA 20 - 25.51 54.21 40.13 42.52 42.52 41.59 33.22 33.62 37.34 38.67 39.86

Cartón Canela 1.5 gr 500 - 1,920.00 4,080.00 3,020.00 3,200.00 3,200.00 3,130.00 2,500.00 2,530.00 2,810.00 2,910.00 3,000.00

Celofán Polypack con Impresión SAZONADOR 50 77.01 101.01 106.59 112.17 116.07 102.68 73.66 83.15 79.24 90.96 106.59 109.38

Cartón Sazonador 4 gr 2500 6,900.00 9,050.00 9,550.00 10,050.00 10,400.00 9,200.00 6,600.00 7,450.00 7,100.00 8,150.00 9,550.00 9,800.00

Envase para 40 gr 10000 4,400.00 4,850.00 3,750.00 6,860.00 8,400.00 6,415.00 4,850.00 5,820.00 6,525.00 6,970.00 5,010.00 6,120.00

Etiqueta Pimienta Negra 40 gr 4000 1,200.00 2,000.00 2,150.00 3,600.00 4,350.00 2,950.00 2,530.00 2,820.00 3,050.00 3,550.00 4,100.00 4,800.00

Etiqueta Pimienta Comino 40 gr 6000 3,200.00 2,850.00 1,600.00 2,600.00 3,450.00 2,880.00 1,870.00 2,550.00 3,020.00 2,920.00 410.00 770.00

Etiqueta Pimienta Canela 40 gr 7000 - - - 660.00 600.00 585.00 450.00 450.00 455.00 500.00 500.00 550.00

Outers para 40 gr 60 91.67 101.04 78.12 142.91 175.00 133.64 101.04 121.25 135.94 145.21 104.37 127.50

Pimienta negra molida 303.2 49.50 82.45 88.63 148.32 179.19 121.55 104.23 116.17 125.63 146.23 168.88 197.70

Comino Molido 409.6 128.08 114.21 64.33 104.27 138.22 115.41 74.97 102.15 120.90 116.96 16.83 31.21

Canela molida 180 - - - 26.35 23.95 23.35 17.96 17.96 18.16 19.96 19.96 21.96

Dispensador para 40 gr TAL 30000 4,400.00 4,850.00 3,750.00 6,860.00 8,400.00 6,415.00 4,850.00 5,820.00 6,525.00 6,970.00 5,010.00 6,120.00

Insertos para 40 gr TAL 29000 4,400.00 4,850.00 3,750.00 6,860.00 8,400.00 6,415.00 4,850.00 5,820.00 6,525.00 6,970.00 5,010.00 6,120.00

Cinta engomada 500 0.89 0.98 0.76 1.39 1.70 1.30 0.98 1.18 1.32 1.41 1.01 1.24

Pegamento Purycola 100 132.00 145.50 112.50 205.80 252.00 192.45 145.50 174.60 195.75 209.10 150.30 183.60

Silicato sodio neutro/MGO 1 0.44 0.49 0.38 0.69 0.85 0.65 0.49 0.59 0.66 0.70 0.51 0.62

Aceite vegetal 316 0.55 0.72 0.76 0.80 0.83 0.74 0.53 0.60 0.57 0.65 0.76 0.78

Orégano molido 14.6 0.33 0.43 0.46 0.48 0.50 0.44 0.32 0.36 0.34 0.39 0.46 0.47

Achiote molido 194 6.35 8.33 8.79 9.25 9.57 8.46 6.07 6.85 6.53 7.50 8.79 9.02

Ají panca molido 15.2 0.11 0.14 0.15 0.16 0.17 0.15 0.11 0.12 0.11 0.13 0.15 0.16

Jengibre Molido 10.2 0.11 0.14 0.15 0.16 0.17 0.15 0.11 0.12 0.11 0.13 0.15 0.16

Semilla de culantro molido 21.2 0.39 0.51 0.53 0.56 0.58 0.52 0.37 0.42 0.40 0.46 0.53 0.55

Sal de cocina molida 1260 19.32 25.34 26.74 28.14 29.12 25.76 18.48 20.86 19.88 22.82 26.74 27.44

Grapas 26/6 100000 2549600 3512200 3510200 4446200 5243600 3772800 3357400 3255800 3079400 3393600 2916200 3332200

En base a la producción planificada, realizamos el cálculo de insumos y materiales necesarios, considerando asimismo los inventarios mínimos que se deben de mantener.

Material/Insumo Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Celofán Polypack con Impresión PIMIENTA 97.61 166.96 164.52 224.84 241.13 169.25 159.20 156.20 150.59 174.33 224.13 224.47

Celofán Polypack delgado 64mm 179.46 448.54 462.66 580.09 647.17 475.49 427.25 413.12 398.11 426.11 378.83 413.59

Manga S.W. 19.5 67.87 97.85 101.00 125.98 140.22 103.47 92.55 89.79 86.56 92.84 83.27 90.57

Cartón Pimienta Negra 1.5 gr 5,604.00 12,566.00 12,382.00 16,922.00 18,148.00 12,738.00 11,982.00 11,756.00 11,334.00 13,120.00 16,868.00 16,894.00

Celofán Polypack con Impresión COMINO 155.37 166.96 165.00 231.57 264.23 182.30 169.01 156.44 150.44 133.81 27.33 63.32

Cartón Comino 1.5 gr 11,704.00 12,566.00 12,418.00 17,428.00 19,886.00 13,720.00 12,720.00 11,774.00 11,322.40 10,071.00 2,056.80 4,765.80

Celofán Polypack con Impresión CANELA - 15.27 51.68 40.56 42.52 42.35 40.08 33.29 34.29 37.58 38.88 32.69

Cartón Canela 1.5 gr - 2,154.40 3,889.20 3,052.40 3,200.00 3,187.40 3,016.60 2,505.40 2,580.40 2,828.00 2,926.20 2,460.00

Celofán Polypack con Impresión SAZONADOR 45.19 102.01 107.59 112.87 113.66 97.46 75.37 82.45 81.35 93.77 107.09 103.55

Cartón Sazonador 4 gr 6,029.00 9,140.00 9,640.00 10,113.00 10,184.00 8,732.00 6,753.00 7,387.00 7,289.00 8,402.00 9,595.00 9,278.00

Envase para 40 gr - - 3,823.20 7,044.80 8,161.80 6,227.20 4,966.40 5,904.60 6,578.40 6,734.80 5,143.20 5,913.60

Etiqueta Pimienta Negra 40 gr - - 1,998.00 3,735.00 4,098.00 2,874.40 2,582.20 2,861.40 3,140.00 3,649.00 4,226.00 4,152.00

Etiqueta Pimienta Comino 40 gr - 338.00 1,780.00 2,753.00 3,347.40 2,698.20 1,992.40 2,634.60 3,002.00 2,468.20 474.80 1,207.40

Etiqueta Pimienta Canela 40 gr - - - - - - - - - - - -

Outers para 40 gr 43.79 98.29 85.90 146.76 170.03 129.73 103.47 123.01 137.05 140.31 107.15 123.20

Pimienta negra molida - - - 119.45 161.90 116.35 107.81 119.01 131.81 153.02 177.53 153.24

Comino Molido - - - 42.75 131.38 103.28 83.12 107.78 119.72 86.92 21.14 60.27

Canela molida - - - - - - - - - - - 9.62

Dispensador para 40 gr TAL - - - - - 5,257.00 4,966.40 5,904.60 6,578.40 6,734.80 5,143.20 5,913.60

Insertos para 40 gr TAL - - - - 29.80 6,227.20 4,966.40 5,904.60 6,578.40 6,734.80 5,143.20 5,913.60

Cinta engomada - - - - - - - - - - - -

Pegamento Purycola 49.46 141.54 123.70 211.34 244.85 186.82 148.99 177.14 197.35 202.04 154.30 177.41

Silicato sodio neutro/MGO - - 0.40 0.71 0.82 0.63 0.50 0.60 0.66 0.68 0.52 0.60

Aceite vegetal - - - - - - - - - - - -

Orégano molido - - - - - - - - - - - -

Achiote molido - - - - - - - - - - - -

Ají panca molido - - - - - - - - - - - -

Jengibre Molido - - - - - - - - - - - -

Semilla de culantro molido - - - - - - - - - - - -

Sal de cocina molida - - - - - - - - - - - -

Grapas 26/6 2,871,064 3,511,960 3,622,520 4,541,888 5,067,104 3,722,952 3,345,208 3,234,632 3,117,104 3,336,312 2,966,120 3,238,288

Tomando como referencia el cuadro anterior, realizamos el cálculo del plan de adquisiciones en importe, utilizando los precios brindados en el caso:

Material/Insumo Mes1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Celofán Polypack con Impresión PIMIENTA 976.08 1,669.64 1,645.20 2,248.43 2,411.32 1,692.50 1,592.05 1,562.02 1,505.95 1,743.25 2,241.25 2,244.71

Celofán Polypack delgado 64mm 1,435.68 3,588.35 3,701.31 4,640.68 5,177.32 3,803.93 3,417.97 3,304.99 3,184.90 3,408.88 3,030.63 3,308.72

Manga S.W. 19.5 610.83 880.63 908.99 1,133.83 1,261.95 931.23 832.91 808.15 779.05 835.58 749.39 815.15

Cartón Pimienta Negra 1.5 gr 2,802.00 6,283.00 6,191.00 8,461.00 9,074.00 6,369.00 5,991.00 5,878.00 5,667.00 6,560.00 8,434.00 8,447.00Celofán Polypack con Impresión COMINO 1,553.72 1,669.64 1,649.98 2,315.66 2,642.25 1,822.98 1,690.11 1,564.41 1,504.41 1,338.13 273.29 633.23

Cartón Comino 1.5 gr 5,852.00 6,283.00 6,209.00 8,714.00 9,943.00 6,860.00 6,360.00 5,887.00 5,661.20 5,035.50 1,028.40 2,382.90Celofán Polypack con Impresión CANELA - 152.69 516.76 405.57 425.18 423.51 400.82 332.89 342.86 375.76 388.80 326.86

Cartón Canela 1.5 gr - 1,077.20 1,944.60 1,526.20 1,600.00 1,593.70 1,508.30 1,252.70 1,290.20 1,414.00 1,463.10 1,230.00Celofán Polypack con Impresión SAZONADOR 451.92 1,020.12 1,075.92 1,128.71 1,136.64 974.58 753.70 824.46 813.53 937.75 1,070.90 1,035.52

Cartón Sazonador 4 gr 3,014.50 4,570.00 4,820.00 5,056.50 5,092.00 4,366.00 3,376.50 3,693.50 3,644.50 4,201.00 4,797.50 4,639.00

Envase para 40 gr - - 191.16 352.24 408.09 311.36 248.32 295.23 328.92 336.74 257.16 295.68

Etiqueta Pimienta Negra 40 gr - - 39.96 74.70 81.96 57.49 51.64 57.23 62.80 72.98 84.52 83.04

Etiqueta Pimienta Comino 40 gr - 6.76 35.60 55.06 66.95 53.96 39.85 52.69 60.04 49.36 9.50 24.15

Etiqueta Pimienta Canela 40 gr - - - - - - - - - - - -

Outers para 40 gr 13.14 29.49 25.77 44.03 51.01 38.92 31.04 36.90 41.11 42.09 32.14 36.96

Pimienta negra molida - - - 3,344.68 4,533.08 3,257.90 3,018.67 3,332.32 3,690.72 4,284.68 4,970.78 4,290.60

Comino Molido - - - 1,282.60 3,941.39 3,098.34 2,493.69 3,233.32 3,591.50 2,607.54 634.22 1,808.06

Canela molida - - - - - - - - - - - 163.54

Dispensador para 40 gr TAL - - - - - 105.14 99.33 118.09 131.57 134.70 102.86 118.27

Insertos para 40 gr TAL - - - - 0.30 62.27 49.66 59.05 65.78 67.35 51.43 59.14

Cinta engomada - - - - - - - - - - - -

Pegamento Purycola 98.92 283.08 247.39 422.69 489.71 373.63 297.98 354.28 394.70 404.09 308.59 354.82

Silicato sodio neutro/MGO - - 1.19 2.13 2.47 1.89 1.50 1.79 1.99 2.04 1.56 1.79

Aceite vegetal - - - - - - - - - - - -

Orégano molido - - - - - - - - - - - -

Achiote molido - - - - - - - - - - - -

Ají panca molido - - - - - - - - - - - -

Jengibre Molido - - - - - - - - - - - -

Semilla de culantro molido - - - - - - - - - - - -

Sal de cocina molida - - - - - - - - - - - -

Grapas 26/6 4,306,596 5,267,940 5,433,780 6,812,832 7,600,656 5,584,428 5,017,812 4,851,948 4,675,656 5,004,468 4,449,180 4,857,432

6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Conclusiones:De los planes desarrollados, y del plan de adquisiciones se concluye:- La empresa no ha tenido un adecuado plan de adquisiciones, manteniendo

inventarios innecesarios de varios productos.- Se observa que en insumos y materiales, no se realizaran varias adquisiciones

debido a que el inventario actual supera al consumo anual de dichos materiales.- En el plan de producción se observa un levado stock actual del producto Canela,

tanto en sobre como en frascos.

Recomendaciones

- Controlar los inventarios finales de cada periodo, analizando la estimación de ventas, para evitar tener productos en inventario, que conlleven a costos de mantenimiento de producto terminado y/o materiales/insumos.

- Actualizar contantemente el plan de adquisiciones en base a los niveles de ventas reales registrados

- Llevar un control de los productos terminados, para establecer las cantidades a producir, evitando tener inventarios elevados que incrementen costos de inventarios.

Análisis de Inventarios

Periodo Valor InventarioMes 1 662,184.77Mes 2 655,296.29Mes 3 820,414.63Mes 4 961,599.56Mes 5 693,451.84Mes 6 617,054.03Mes 7 598,640.45Mes 8 566,538.40Mes 9 623,281.04Mes 10 535,579.27Mes 11 610,962.52Mes 12 468,327.46

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

-

200,000.00

400,000.00

600,000.00

800,000.00

1,000,000.00

1,200,000.00

Valor Inventario

Valor Inventario