Cc Monografoa 2013

Fecha Cuenta Sub Cuenta

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LIBRO DIARIO GENERALDenominacion

APERTURAEfectivo y Equivalentes de EfectivoCaja 15,000.00Cuentas por Cobrar Comerciales - TercerosFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrarMercaderiasMercaderias ManufacturadasInmueble Maquinaria y EquipoMuebles y Enseres 19,000.00Tributos Contraprestaciones y AportesIGV 3,000.00Remuneraciones y Participacionespor pagar Remuneraciones por pagar 1,000.00Cuentas por Pagar Comerciales TercerosFacturas, boletas y otros comprobantes por pagar 15,000.00CapitalCapital Social 46,000.00Resultados AcumuladosUtilidades no distribuidas 15,000.00Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las operaciones

OPERACIÓN Nº 1Gastos de Servicios prestados por TercerosServicios Basicos 5,600.00Agua 2,100.00Telefono 3,500.00Publicidad 3,600.00Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagarGobierno CentralIGV 2,664.00Cuentas por Pagar Comerciales TercerosFacturas, boletas y otros comprobantes por pagarPor el registro de los servicios basicos

Cuentas por Pagar Comerciales TercerosFacturas, boletas y otros comprobantes por pagarEfectivo y Equivalentes de Efectivo cuentas corrientes en instituciones financierasPor el pago de los servicios basicos

Gastos AdministrativosCargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos

OPERACIÓN Nº 2Gastos de Personal, Directores y GerentesRemuneraciones 19,000.00

Seguridad, prevision social y otras contribuciones 1,710.00

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagarInstituciones PublicasESSALUD 1,710.00ONP 2,470.00Remuneraciones y Paticipaciones por pagarRemuneraciones por pagarPlanilla del periodo

Gastos AdministrativosCargas Imputables a Cuentas de Costos Y Gastos

Remuneraciones y Paticipaciones por pagarRemuneraciones por pagarEfectivo y Equivalentes de EfectivoCajaPor el pago de la planilla de sueldos

OPERACIÓN Nº 3Cuentas por Cobrar Comerciales - TercerosFacturas, boletas y otros comprobanes por cobrarTributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagarGobierno CentralIGVVentasMercaderiasPor la venta de merc aderias del producto A

Costos de VentasMercaderiasMercaderiasMercaderias Manufacturadas Efectivo y Equivalentes de EfectivoCajaCuentas por Cobrar Comerciales - TercerosFacturas, boletas y otros comprobanes por cobrarPor el cobro de la venta de mercaderias del producto A

OPERACIÓN Nº 4ComprasMercaderiasTributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagarGobierno CentralIGVCuentas por Pagar Comerciales TercerosFacturas, boletas y otros comprobantes por pagarPor la compra de mercaderias del producto A

MercaderiasMercaderias ManufacturadasVariacion de ExistenciasMercaderias

OPERACIÓN Nº 5Resultados AcumuladosUtilidades no distribuidasCapitalCapital SocialPor la capitalizacion de utilidades

OPERACIÓN Nº 6Cuentas por Cobrar Comerciales TercerosFacturas,boletas y otros comprobantes por cobrarTributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagarGobierno CentralIGVVentasMercaderias

Gastos FinancierosDescuentos concedidos por pronto pagoTributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagarGobierno CentralIGVCuentas por Cobrar Comerciales - TercerosFacturas, boletas y otros comprobanes por cobrarPor el descuento del 20% concedido por pronto pago.

Gasto de VentasCargas Imputables a Cuebtas de Costos y Gastos

Efectivo y Equivalentes de EfectivoCajaCuentas por Cobrar Comerciales - TercerosFacturas, boletas y otros comprobanes por cobrarPor el cobro de la factura menos el descuento del 20%

OPERACION Nº 7ComprasMercaderiasTributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagarGobierno CentralIGVCuentas por Cobrar Comerciales - TercerosFacturas, boletas y otros comprobanes por pagar

Cuentas por Pagar Comerciales - TercerosFacturas, boletas y otros comprobanes por pagarPor el descuento obtenido del 25% de la compra realizada.Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagarGobierno CentralIGVIngresos FinancierosDescuentos idos por pronto pago

Cuentas por Pagar Comerciales - TercerosFacturas, boletas y otros comprobanes por pagarEfectivo y Equivalentes de EfectivoCajaPor el pago de la factura menos el 25% de descuento obtenido

OPERACIÓN Nº 8Otros gastos de gestionSanciones AdministrativasMultasInteresesTributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagarGobierno CentralIGVEfectivo y Equivalentes de EfectivoCajaPor el pago de las sanciones administrativas y el IGV.

Gastos de VentasCargas imputables de Cuentas de Costos y Gastos

Debe Haber

15,000.00

11,000.00

35,000.00

19,000.00

3,000.00

1,000.00

15,000.00

46,000.00

15,000.00

14,800.00

2,664.00

17,464.00

4,248.00

4,248.00

14,800.0014,800.00

20,710.00

4,180.00

16,530.00

20,710.0020,710.00

16,530.00

16,530.00

33,984.00

5,184.00

28,800.00

40,000.00

40,000.00

33,984.00

33,984.00

21,000.00

3,780.00

24,780.00

21,000.00

21,000.00

15,000.00

15,000.00

12,980.00

1,980.00

11,000.00

2,200.00

396.00

2,596.00

2,200.002,200.00

8,800.00

8,800.00

15,000.00

2,700.00

17,700.00

4,425.00

675.00

3750.00

11,250.00

11,250.00

300.00

3,200.00

3,500.00

300.00300.00

406,961.00 406,961.00

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIALCODIGO

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIALCUENTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CAJA

FONDOS FIJOS

EFECTIVO EN TRÁNSITO

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS

OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

DEPÓSITOS DE AHORRO

DEPÓSITOS A PLAZO

FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN

FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN

INVERSIONES FINANCIERAS

INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION

VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO

COSTO

VALOR RAZONABLE

VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO

COSTO

VALOR RAZONABLE

VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS

COSTO

VALOR RAZONABLE

OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

COSTO

VALOR RAZONABLE

PARTICIPACIONES EN ENTIDADES

COSTO

VALOR RAZONABLE

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA


COSTO

VALOR RAZONABLE


COSTO

VALOR RAZONABLE

VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS

COSTO

VALOR RAZONABLE


COSTO

VALOR RAZONABLE

ACTIVOS FINANCIEROS – ACUERDO DE COMPRA

INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION - ACUERDO DE COMPRA

COSTO

VALOR RAZONABLE

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACUERDO DE COMPRA

COSTO

VALOR RAZONABLE

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

NO EMITIDAS

EMITIDAS EN CARTERA

EN COBRANZA

EN DESCUENTO

ANTICIPOS DE CLIENTES

LETRAS POR COBRAR

EN CARTERA

EN COBRANZA

EN DESCUENTO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS


NO EMITIDAS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EMITIDAS EN CARTERA

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

EN COBRANZA

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EN DESCUENTO

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

ANTICIPOS RECIBIDOS

ANTICIPOS RECIBIDOS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

LETRAS POR COBRAR

EN CARTERA

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EN COBRANZA

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EN DESCUENTO

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

PERSONAL

PRÉSTAMOS

ADELANTO DE REMUNERACIONES

ENTREGAS A RENDIR CUENTA

OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL

ACCIONISTAS (O SOCIOS)

SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS

PRÉSTAMOS

DIRECTORES

PRÉSTAMOS

ADELANTO DE DIETAS


GERENTES

PRÉSTAMOS

ADELANTO DE NUMERACIONES


DIVERSAS

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

PRÉSTAMOS

CON GARANTÍA

SIN GARANTÍA

RECLAMACIONES A TERCEROS

COMPAÑÍAS ASEGURADORAS

TRANSPORTADORAS

SERVICIOS PÚBLICOS

TRIBUTOS

OTRAS

INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS

INTERESES

REGALÍAS

DIVIDENDOS

DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA

PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS

PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

DEPÓSITO EN GARANTÍA POR ALQUILERES

OTROS DEPÓSITOS EN GARANTÍA

VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO

INVERSIÓN MOBILIARIA

INVERSIÓN INMOBILIARIA

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

INTANGIBLES

ACTIVOS BIOLÓGICOS

ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

CARTERA DE NEGOCIACIÓN

INSTRUMENTOS DE COBERTURA

OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS


CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

PRÉSTAMOS

CON GARANTÍA

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

SIN GARANTÍA

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS

INTERESES

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

REGALÍAS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

DIVIDENDOS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

OTROS

DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA


INVERSIÓN MOBILIARIA

INVERSIÓN INMOBILIARIA


INTANGIBLES

ACTIVOS BIOLÓGICOS

ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS


SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

COSTOS FINANCIEROS

SEGUROS

ALQUILERES

PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES

MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS


LETRAS POR COBRAR

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS


LETRAS POR COBRAR

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

PERSONAL

ACCIONISTAS

DIRECTORES

GERENTES

DIVERSAS

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS

PRESTAMOS

RECLAMACIONES A TERCEROS

INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS

DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA


ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS


CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

PRESTAMOS

INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS

DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA


ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS


MERCADERÍAS

MERCADERÍAS MANUFACTURADAS


COSTO

VALOR RAZONABLE

MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN

MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

DE ORIGEN ANIMAL

DE ORIGEN VEGETAL

MERCADERÍAS INMUEBLES

OTRAS MERCADERÍAS

PRODUCTOS TERMINADOS

PRODUCTOS MANUFACTURADOS

PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS

PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS

DE ORIGEN ANIMAL

COSTO

VALOR RAZONABLE

DE ORIGEN VEGETAL

COSTO

VALOR RAZONABLE

PRODUCTOS INMUEBLES

EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

OTROS PRODUCTOS TERMINADOS

COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS

SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

SUBPRODUCTOS

DESECHOS Y DESPERDICIOS

PRODUCTOS EN PROCESO

PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA

PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN

PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO

DE ORIGEN ANIMAL

COSTO

VALOR RAZONABLE

DE ORIGEN VEGETAL

COSTO

VALOR RAZONABLE

PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO

EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO

OTROS PRODUCTOS EN PROCESO

COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESO

MATERIAS PRIMAS

MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN

MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS

MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

MATERIALES AUXILIARES

SUMINISTROS

COMBUSTIBLES

LUBRICANTES

ENERGÍA

OTROS SUMINISTROS

REPUESTOS

ENVASES Y EMBALAJES

ENVASES

EMBALAJES

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

INVERSIONES INMOBILIARIAS

TERRENOS

VOLOR RAZONABLE

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

VALOR RAZONABLE

COSTO

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACION


TERRENOS

VALOR RAZONABLE

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION

REVALUACIÓN


MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN


REVALUACIÓN


EQUIPO DE TRANSPORTE

COSTO

REVALUACIÓN

MUEBLES Y ENSERES

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

COSTO

REVALUACIÓN

HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

COSTO

REVALUACIÓN

INTANGIBLES

CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS

COSTO

REVALUACIÓN

PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

COSTO

REVALUACIÓN

PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

COSTO

REVALUACIÓN

COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO

COSTO

REVALUACIÓN

FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

COSTO

REVALUACIÓN

ACTIVOS BIOLÓGICOS

ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN

VALOR RAZONABLE

COSTO


ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO

VALOR RAZONABLE

COSTO


DEPRECIAION ACUMULADA - INVERSION INMOBILIARIA

EDIFICACIONES

VALOR RAZONABLE

COSTO

REVALUACIÓN

DEPRECIAION ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

EDIFICACIONES


REVALUACIÓN




REVALUACIÓN


EQUIPOS E TRANSPORTE

COSTO

REVALUACIÓN

MUEBLES Y ENSERES

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN

AMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES


COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN

FORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOS

COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS ACTIVOS

COSTO

REVALUACIÓN

DEPRECIACION ACUMULADA - ACTIVOS BIOLOGICOS

ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION

COSTO

ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO

COSTO

DESVALORIZACION ACUMULADA

INVERSION INMOBILIARIA

TERRENOS

EDIFICACIONES


TERRENOS

EDIFICACIONES


EQUIPOS DE TRANSPORTE

MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


INTANGIBLES





FORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOS

RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES

ACTIVOS BIOLOGICOS

ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION

ACTIVOS BIOLOGICOS ES DESARROLLO

EXISTENCIAS POR RECIBIR

MERCADERÍAS

MATERIAS PRIMAS


ENVASES Y EMBALAJES

DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

MERCADERÍAS





OTRAS MERCADERÍAS





PRODUCTOS INMUEBLES


OTROS PRODUCTOS TERMINADOS



SUBPRODUCTOS









COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESO

MATERIAS PRIMAS



MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS




SUMINISTROS

REPUESTOS

ENVASES Y EMBALAJES

ENVASES

EMBALAJES

EXISTENCIAS POR RECIBIR

MERCADERÍAS

MATERIAS PRIMAS


ENVASES Y EMBALAJES

INVERSIONES MOBILIARIAS

INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA



VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS


INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL

CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNES

COSTO

VALOR RAZONABLE

PARTICIPACION PATRIMONIAL

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - PREFERENTES

COSTO

VALOR RAZONABLE


ACCIONES DE INVERSION

COSTO

VALOR RAZONABLE


CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSION

COSTO

VALOR RAZONABLE

CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS

COSTO

VALOR RAZONABLE

PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS

COSTO

VALOR RAZONABLE


OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO

COSTO

VALOR RAZONABLE

INVERSIONES MOVILIARIAS - ACUERDO DE COMPRA

INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO - ACUERDO DE COMPRA

INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL - ACUERDO DE COMPRA


TERRENOS

URBANOS

VALOR RAZONABLE

COSTO

REVALUACIÓN

RURALES

VALOR RAZONABLE

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES

VALOR RAZONABLE

COSTO

REVALUACIÓN

COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO


TERRENOS

EDIFICACIONES


TERRENOS

EDIFICACIONES



MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS



TERRENOS

TERRENOS

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS

COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONES

ALMACENES


REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN - ALMACENES

EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN

COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN

INSTALACIONES

COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN – INSTALACIONES




REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN


VEHÍCULOS MOTORIZADOS

COSTO

REVALUACIÓN

VEHÍCULOS NO MOTORIZADOS

COSTO

REVALUACIÓN

MUEBLES Y ENSERES

MUEBLES

COSTO

REVALUACIÓN

ENSERES

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO)

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPO DE COMUNICACIÓN

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPO DE SEGURIDAD

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS EQUIPOS

COSTO

REVALUACIÓN


HERRAMIENTAS

COSTO

REVALUACIÓN

UNIDADES DE REEMPLAZO

COSTO

REVALUACIÓN

UNIDADES POR RECIBIR



MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO

ADAPTACIÓN DE TERRENOS

CONSTRUCCIONES EN CURSO

MAQUINARIA EN MONTAJE

INVERSIÓN INMOBILIARIA EN CURSO

COSTO DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS

COSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONES

COSTO DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

COSTO DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONES

COSTO DE FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

OTROS ACTIVOS EN CURSO

INTANGIBLES

CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

CONCESIONES

COSTO

REVALUACIÓN

LICENCIAS

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS DERECHOS

COSTO

REVALUACIÓN


PATENTES

COSTO

REVALUACIÓN

MARCAS

COSTO

REVALUACIÓN


APLICACIONES INFORMÁTICAS

COSTO

REVALUACIÓN

COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

COSTOS DE EXPLORACIÓN

COSTO

REVALUACION


COSTOS DE DESARROLLO

COSTO

REVALUACIÓN



FÓRMULAS

COSTO

REVALUACIÓN

DISEÑOS Y PROTOTIPOS

COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES

MINERALES

COSTO

REVALUACION

PETRÓLEO Y GAS

COSTO

REVALUACION

MADERA

COSTO

REVALUACION

OTROS RECURSOS EXTRAÍBLES

COSTO

REVALUACION

PLUSVALÍA MERCANTIL




COSTO

REVALUACION

ACTIVOS BIOLÓGICOS


DE ORIGEN ANIMAL

VALOR RAZONABLE

COSTO


DE ORIGEN VEGETAL

VALOR RAZONABLE

COSTO



DE ORIGEN ANIMAL

VALOR RAZONABLE

COSTO

COSTO DE FINANCIACIÓN

DE ORIGEN VEGETAL

VALOR RAZONABLE

COSTO


DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS

TERRENOS

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES - COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓN

DESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

TERRENOS

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN



MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - COSTO DE FINANCIACIÓN


MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DESVALORIZAACION DE INTANGIBLES





COSTO





DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLÓGICOS



COSTO


DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBOLIARIAS


INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRIMONIAL

ACTIVO DIFERIDO

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESUSLTADOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS

INTERESES DIFERIDOS

INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO

OTROS ACTIVOS

BIENES DE ARTE Y CULTURA

OBRAS DE ARTE

BIBLIOTECA

OTROS

DIVERSOS

MONEDAS Y JOYAS

BIENES ENTREGADOS EN COMODATO

BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES)

OTROS

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

DEPRECIACIÓN ACUMULADA


EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN

EDIFICACIONES - REVALUACIÓN



INVERSIONES INMOBILIARIAS - EDIFICACIONES

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONES

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTE

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DIVERSOS

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO

EDIFICACIONES



MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACIÓN

EDIFICACIONES



MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO DE FINANCIACIÓN

EDIFICACIONES


ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO

ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL

ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓN



AMORTIZACIÓN ACUMULADA

INTANGIBLES - COSTO







INTANGIBLES - REVALUACIÓN







INTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACION


AGOTAMIENTO ACUMULADO

AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

GOBIERNO CENTRAL

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

IGV - CUENTA PROPIA

IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS

IGV - RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES

IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO

DERECHOS ADUANEROS

DERECHOS ARANCELARIOS

DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS

IMPUESTO A LA RENTA

RENTA DE TERCERA CATEGORÍA

RENTA DE CUARTA CATEGORÍA

RENTA DE QUINTA CATEGORÍA

RENTA DE NO DOMICILIADOS

OTRAS RETENCIONES

OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDAS

TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS

REGALÍAS

IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS

IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS

OTROS IMPUESTOS

CERTIFICADOS TRIBUTARIOS

INSTITUCIONES PÚBLICAS

ESSALUD

ONP

CONTRIBUCIÓN AL SENATI

CONTRIBUCIÓN AL SENCICO

OTRAS INSTITUCIONES

GOBIERNOS REGIONALES

GOBIERNOS LOCALES

IMPUESTOS

IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR

IMPUESTO A LAS APUESTAS

IMPUESTO A LOS JUEGOS

IMPUESTO DE ALCABALA

IMPUESTO PREDIAL

IMPUESTO A LOS ESPECTÁCULOS PÚBLICOS NO DEPORTIVOS

CONTRIBUCIONES

TASAS

LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS

TRANSPORTE PÚBLICO

ESTACIONAMIENTO DE VEHÍCULOS

SERVICIOS PÚBLICOS O ARBITRIOS

SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS

ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES

EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD

CUENTA PROPIA

CUENTA DE TERCEROS

OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

REMUNERACIONES POR PAGAR

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

COMISIONES POR PAGAR

REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR

GRATIFICACIONES POR PAGAR

VACACIONES POR PAGAR

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR

COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS

ADELANTO DE COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS

PENSIONES Y JUBILACIONES

OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

NO EMITIDAS

EMITIDAS

ANTICIPOS A PROVEEDORES

LETRAS POR PAGAR

HONORARIOS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

NO EMITIDAS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EMITIDAS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

ANTICIPOS OTORGADOS

ANTCIPOS OTORGADOS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

LETRAS POR PAGAR

LETRAS POR PAGAR

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS



MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES

ACCIONISTAS (O SOCIOS)

PRÉSTAMOS

DIVIDENDOS

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

DIRECTORES

DIETAS


GERENTES

OBLIGACIONES FINANCIERAS

PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES

INSTITUCIONES FINANCIERAS

OTRAS ENTIDADES

CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

OBLIGACIONES EMITIDAS

BONOS EMITIDOS

BONOS TITULIZADOS

PAPELES COMERCIALES

OTRAS OBLIGACIONES

OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR

LETRAS

PAPELES COMERCIALES

BONOS

PAGARÉS

FACTURAS CONFORMADAS

OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PAGAR



OTRAS ENTIDADES



BONOS EMITIDOS

BONOS TITULIZADOS

PAPELES COMERCIALES

OTRAS OBLIGACIONES


LETRAS

PAPELES COMERCIALES

BONOS

PAGARÉS

FACTURAS CONFORMADAS

OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

PRÉSTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

RECLAMACIONES DE TERCEROS

PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS

INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS

CARTERA DE NEGOCIACION

INSTRUMENTOS DE COERTURA

PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO

INVESIONES MOVILIARIAS



INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

INTANGIBLES

ACTIVOS BIOLOGICOS

DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA

OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES

DONACIONES CONDICIONADAS


CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS

PRÉSTAMOS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

COSTOS DE FINANCIACIÓN

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

ANTICIPOS RECIBIDOS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

REGALÍAS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

DIVIDENDOS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO

INVERSIONES MOBILIARIAS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS


MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS


MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

INTANGIBLES

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

ACTIVOS BIOLOGICOS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS



MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

PROVISIONES

PROVISIÓN PARA LITIGIOS

PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO

PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE

PROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

OTRAS PROVISIONES

PASIVO DIFERIDO

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS

INTERESES DIFERIDOS

INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO

GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO FINANCIERO PARALELO

SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS

INGRESOS DIFERIDOS

COSTOS DIFERIDOS

CAPITAL

CAPITAL SOCIAL

ACCIONES

PARTICIPACIONES

ACCIONES EN TESORERÍA

ACCIONES DE INVERSIÓN

ACCIONES DE INVERSIÓN

ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA

CAPITAL ADICIONAL

PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES

CAPITALIZACIONES EN TRÁMITE

APORTES

RESERVAS

ACREENCIAS

UTILIDADES

REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACIÓN

RESULTADOS NO REALIZADOS

DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS

INSTRUMENTOS FINANCIEROS – COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA

GANANCIA

PÉRDIDA

GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION

GANANCIA

PÉRDIDA

EXCEDENTE DE REVALUACIÓN

EXCEDENTE DE REVALUACIÓN


INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS

INTANGIBLES

EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS

PARTICIPACIÓN EN EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS

RESERVAS

REINVERSIÓN

LEGAL

CONTRACTUALES

ESTATUTARIAS

FACULTATIVAS

OTRAS RESERVAS

RESULTADOS ACUMULADOS

UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

UTILIDADES ACUMULADAS

INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES

PÉRDIDAS ACUMULADAS

PÉRDIDAS ACUMULADAS

GASTOS DE AÑOS ANTERIORES

COMPRAS

MERCADERÍAS





OTRAS MERCADERÍAS

MATERIAS PRIMAS



MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS




SUMINISTROS

REPUESTOS

ENVASES Y EMBALAJES

ENVASES

EMBALAJES

COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS

COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS

TRANSPORTE

SEGUROS

DERECHOS ADUANEROS

COMISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS

COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

TRANSPORTE

SEGUROS

DERECHOS ADUANEROS

COMISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES

COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

TRANSPORTE

SEGUROS

DRECHOS ADUANEROS

COMISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES

TRANSPORTE

SEGUROS

DRECHOS ADUANEROS

COMISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

MERCADERÍAS





OTRAS MERCADERÍAS

MATERIAS PRIMAS



MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS




SUMINISTROS

REPUESTOS

ENVASES Y EMBALAJES

ENVASES

EMBALAJES

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

REMUNERACIONES

SUELDOS Y SALARIOS

COMISIONES

REMUNERACIONES EN ESPECIE

GRATIFICACIONES

VACACIONES

OTRAS REMUNERACIONES

INDEMNIZACIONES AL PERSONAL

CAPACITACIÓN

ATENCIÓN AL PERSONAL

GERENTES

SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES

RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

RÉGIMEN DE PENSIONES

SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES

SEGURO DE VIDA

SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARES

CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR

CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI

REMUNERACIONES AL DIRECTORIO

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO

PENSIONES Y JUBILACIONES

OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE

TRANSPORTE

DE CARGA

DE PASAJEROS

CORREOS

ALOJAMIENTO

ALIMENTACIÓN

OTROS GASTOS DE VIAJE

ASESORIA Y CONSULTORIA

ADMINISTRATIVA

LEGAL Y TRIBUTARIA

AUDITORIA Y CONTABLE

MERCADOTECNIA

MEDIOAMBIENTAL

INVESTIGACIOON Y DESARROLLLO

PRODUCCION

OTROS

PRODUCCIÓN ENCARGADA A TERCEROS

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES




INTANGIBLES

ACTIVOS BIOLOGICOS

ALQUILERES

TERRENOS

EDIFICACIONES



EQUIPOS DIVERSOS

SERVICIOS BÁSICOS

ENERGÍA ELÉCTRICA

GAS

AGUA

TELÉFONO

INTERNET

RADIO

CABLE

PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS

PUBLICIDAD

PUBLICACIONES

RELACIONES PUBLICAS

SERVICIOS DE CONTRATISTAS

OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

GASTOS BANCARIOS

GASTOS DE LABORATORIO

GASTOS POR TRIBUTOS

GOBIERNO CENTRAL

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

CÁNONES Y DERECHOS

IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS

IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS

REGALIAS MINERAS

CANONES

OTROS

GOBIERNO REGIONAL

GOBIERNO LOCAL

IMPUESTO PREDIAL

ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA

IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

OTROS

OTROS GASTOS POR TRIBUTOS

CONTRIBUCION A SENATI

CONTRIBUCION A SENCICO

OTRO

OTROS GASTOS DE GESTIÓN

SEGUROS

REGALÍAS

SUSCRIPCIONES

LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA

COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS

COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS




INTANGIBLES

ACTIVOS BIOLÓGICOS

OPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS



INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS

INTANGIBLES

ACTIVOS BIOLOGICOS

SUMINISTROS

GESTIÓN MEDIOAMBIENTAL

OTROS GASTOS DE GESTIÓN

DONACIONES

SANCIONES ADMINISTRATIVAS

PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

ACTIVO REALIZABLE

MERCADERÍAS




INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS

INTANGIBLES

ACTIVOS BIOLOGICOS

ACTIVO INMOVILIZADO


ACTIVOS BIOLÓGICOS

GASTOS FINANCIEROS

GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS



EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIO

DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS

PÉRDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES



OTRAS ENTIDADES



DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS


OBLIGACIONES COMERCIALES

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO

DIFERENCIA DE CAMBIO

PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

OTROS GASTOS FINANCIEROS

PRIMAS POR OPCIONES

GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

DEPRECIACIÓN

DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS

EDIFICACIONES - COSTO

EDIFICACIONES - REVALUACIÓN

EDIFICACIONES – COSTO DE FINANCIACIÓN

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO – INVERSIONES INMOBILIARIAS

EDIFICACIONES

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

EDIFICACIONES



EQUIPOS DIVERSOS

DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO

EDIFICACIONES



MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – REVALUACIÓN

EDIFICACIONES



MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTOS DE FINANCIACIÓN

EDIFICACIONES


DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO



DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓN



AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES

AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – COSTO







AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – REVALUACIÓN







AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – COSTO







AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – REVALUACIÓN







AGOTAMIENTO

AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS

VALUACIÓN DE ACTIVOS

ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIAS

DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS

DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS

EDIFICACIONES

DESVALORIZACIÓN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

EDIFICACIONES



MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DESVALORIZACIÓN DE INTANGIBLES







DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN



PROVISIONES

PROVISIÓN PARA LITIGIOS

PROVISIÓN PARA LITIGIOS – COSTO

PROVISIÓN PARA LITIGIOS – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA

PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO

PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – COSTO

PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA

PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE

PROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

OTRAS PROVISIONES

COSTO DE VENTAS

MERCADERÍAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

OTRAS MERCADERÍAS

TERCEROS

RELACIONADAS



TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS

TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


SUBPRODUCTOS

TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

SERVICIOS

TERCEROS

RELACIONADAS

VENTAS

MERCADERÍAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

MERCADERÍAS – OTRAS

TERCEROS

RELACIONADAS



TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


SUBPRODUCTOS

TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

TERCEROS

RELACIONADAS

DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

MERCADERÍAS – TERCEROS






MERCADERÍAS – RELACIONADAS






PRODUCTOS TERMINADOS – TERCEROS






PRODUCTOS TERMINADOS – RELACIONADAS






SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – TERCEROS

SUBPRODUCTOS


SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – RELACIONADAS

SUBPRODUCTOS


PRESTACIÓN DE SERVICIOS

TERCEROS

RELACIONADAS

VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA

VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS






VARIACIÓN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

SUBPRODUCTOS


VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO







VARIACIÓN DE ENVASES Y EMBALAJES

ENVASES

EMBALAJES

VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS

PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO


EDIFICACIONES


EDIFICACIONES

MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN


MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS

EQUIPO DE COMUNICACIÓN

EQUIPO DE SEGURIDAD

OTROS EQUIPOS

INTANGIBLES




ACTIVOS BIOLÓGICOS

ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL

ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL

COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALIZADOS

COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS

COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS – EDIFICACIONES

COSTOS DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

EDIFICACIONES

MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

COSTOS DE FINANCIACIÓN – INTANGIBLES

COSTOS DE FINANCIACIÓN – ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO



DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

TERCEROS

RELACIONADAS

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

TERCEROS

RELACIONADAS

OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL

COMISIONES Y CORRETAJES

REGALÍAS

ALQUILERES

TERRENOS

EDIFICACIONES



EQUIPOS DIVERSOS

RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN

RECUPERACIÓN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

RECUPERACIÓN - DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

RECUPERACIÓN – DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIAS

ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS




INTANGIBLES

ACTIVOS BIOLÓGICOS

RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES

GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

ACTIVO REALIZABLE

MERCADERÍAS



ACTIVO INMOVILIZADO


ACTIVOS BIOLÓGICOS

PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MÉTODO DEL VALOR PATRIMONIAL

INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS

INGRESOS FINANCIEROS

GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO

RENDIMIENTOS GANADOS

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

PRÉSTAMOS OTORGADOS


INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL

DIVIDENDOS

DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO

DIFERENCIA EN CAMBIO

GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

OTROS INGRESOS FINANCIEROS

INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO

CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS

MARGEN COMERCIAL

MARGEN COMERCIAL

PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

PRODUCCIÓN DE BIENES

PRODUCCIÓN DE SERVICIOS

PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

VALOR AGREGADO

VALOR AGREGADO

EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – DIFERIDA

IMPUESTO A LA RENTA

IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE

IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO

DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

UTILIDAD

PÉRDIDA

COSTOS POR DISTRIBUIR.

COSTOS DE PRODUCCIÓN.

CENTROS DE COSTOS.

GASTOS ADMINISTRATIVOS.

GASTOS DE VENTAS.

GASTOS FINANCIEROS

GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION

PLANILLA DE REMUNERACIONESCONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS - CAS

Nº Apellidos y Nombres CARGO REMU.BASICA REMU.BRUTA

01 Planilla de sueldos Empleados 19000.00 19000.00020304050607080910111213

TOTAL 19000.00

Asientos de Resumen62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 REMUNERACIONES6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PRO

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR403 INSTITUCIONES PÚBLICAS

4031 ESSALUD4032 ONP

407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 REMUNERACIONES POR PAGAR

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411 REMUNERACIONES POR PAGAR

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO101 CAJA

ONP 13% AFPAO CV PS

1900 342.00 269.80

0.00 1900.00 342.00 269.80

Asientos de Resumen DEBE HABERGASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 21004.50

19000.00RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 1710.00SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PRO 294.50TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 4221.80

1710.000.00

ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 2511.80REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 16488.20REMUNERACIONES POR PAGAR

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 16488.2REMUNERACIONES POR PAGAREFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 16488.20

37492.70 37198.20

TOTAL DSCTOS ESSALUD SCTR REMU. NETA Nº1.55% 01

2511.80 1710.00 294.50 16488.20

2511.80 1710.00 294.50 16488.20

DetallePRIMAINTEGRAPROFUTUROHORIZONTEONPESSALUDSCTR

62 REMUNERACION MINIMA VITAL6211 190006271 17106273 SCTR 294

4040314039

40741

411

DATOS DEL TRABAJADOR

Apellidos y Nombres Cargo Rem Basica SNPPlanilla de sueldos Empleados 19000 integra

PorcentajesAporte Obligatorio Comision Variable Seguro %

10% 1.75% 1.09%10% 1.80% 1.42%10% 2.17% 1.39%10% 1.95% 1.55%

13.00%9.00%1.55% seguro complementario del trabajo (LO PAGA EL EMPLEADOR)

REMUNERACION MINIMA VITAL 750

seguro complementario del trabajo (LO PAGA EL EMPLEADOR)

Cuenta

101220334041425059606162636567697077799495

HOJA DE TRABAJO

Denominacion

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROSMERCADERÍASINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOTRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARREMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGARCUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROSCAPITALRESULTADOS ACUMULADOSCOMPRASVARIACIÓN DE EXISTENCIASGASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTESGASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROSOTROS GASTOS DE GESTIÓNGASTOS FINANCIEROSCOSTO DE VENTASVENTASINGRESOS FINANCIEROSCARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOSGASTOS ADMINISTRATIVOS.GASTOS DE VENTAS.

SUMAS DEL MAYOR SALDOS TRANSFERENCIAS INVENTARIO

Debe Haber Deudor Acreedor DEBE HABER ACTIVO57784.00 35528.00 22256.00 22256.0057964.00 45380.00 12584.00 12584.0056000.00 40000.00 16000.00 16000.0019000.00 0.00 19000.00 19000.0012740.00 15019.00 227916530.00 17530.00 100019923.00 74944.00 55021

0.00 61000.00 6100015000.00 15000.0036000.00 0.00 36000.00

0.00 21000.00 2100020710.00 0.00 20710.0014800.00 0.00 14800.00

300.00 0.00 300.002200.00 0.00 2200.00

40000.00 0.00 40000.000.00 39800.00 398000.00 3750.00 37500.00 38010.00 38010 38010.00

35510.00 0.00 35510.00 35510.002500.00 0.00 2500.00 2500.00

406961.00 406961.00 38010.00 38010.00 69840.0049460.00

119300.00

RESULTADOS POR FUNCION

PASIVO PERDIDA GANANCIA

2279.001000.00

55021.0061000.00

36000.000.00 21000.00

20710.0014800.00

300.002200.00

40000.0039800.00

3750.0038010.00

35510.002500.00

119300.00 152020.00 102560.0049460.00

119300.00 152020.00 152020.00

Nº FECHA DOCUMENTOTIPO DOC SERIE NUMERO

1 10/2/2012 1 0004- 79879652 10/2/2012 1 001- 24573 10/2/2012 14 0014- 32454 10/9/2012 1 0002- 15785

Asientos de Resumen60 COMPRAS

6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

6363 AGUA6364 TELÉFONO6371 PUBLICIDAD

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401 GOBIERNO CENTRAL

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGARPor la compra de mercaderia y servicios según Fact/

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.95 GASTOS DE VENTAS.79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Por la transferencia de la clase 6 a las cuentas analiticas de explotacion Clase 9

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 CAJA

REGISTRO DE COMPRAS

COD PROVEED RUC

62155 20100017491515414 2014578124949542 2015854545492012 #N/A24645 20456598231

Asientos de Resumen

MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 17822.03GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

2100.003500.003600.00

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTASCUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROSFACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGARPor la compra de mercaderia y servicios según Fact/

20%80%

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOSPor la transferencia de la clase 6 a las cuentas analiticas de explotacion Clase 9

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROSFACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAREFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

REGISTRO DE COMPRAS

RAZON SOCIAL V.C. NO GRAVADA V.C.GRAVADA IGV TOTAL CUENTA

Telefonica S.A.C. 3500.00 630.00 4130.00 6364Que Buena música S.A. 3600.00 648.00 4248.00 6371

SEDA CUSCO S.A.C. 2100.00 378.00 2478.00 6363Alicorp S.R.L. 21000.00 3780.00 24780.00 6011Lucero S.A. -3177.97 -572.03 3750.00 6011

TOTALES 23522.03 4233.97 35256.00

DEBE HABER17822.03

9200.00

4863.97

31886.00

1840.007360.00

9200.00

31886.00

31886.00

REGISTRO DE COMPRAS

72972.00 72972.00

RUC APELLIDOS Y NOMBRES O DENOMINACION O RAZON SOCIAL92012 20542541584 Alicorp S.R.L. 62155 20100017491 Telefonica S.A.C.

515414 20145781249 Que Buena música S.A.49542 20158545454 SEDA CUSCO S.A.C.24645 20456598231 Lucero S.A.

Nº FECHA DOCUMENTOTIPO DOC

01 10/7/2012 1

12121

40401

401170

701

10101

12121

DOCUMENTOSERIE001-

Asientos de ResumenCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROSFACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRARTRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARGOBIERNO CENTRALIMPUESTO GENERAL A LAS VENTASVENTASMERCADERÍAS

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOCAJACUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROSFACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

REGISTRO DE VENTAS

COD CLIENTE RUC RAZON SOCIAL V.V. NO GRAVADA V.V.GRAVADANUMERO

5247 1204 20145784544 La Baratura S.A.C. 28800.001864.41

TOTALES 30664.41

DEBE HABER31784.00

4788.00

30664.41

31784.00

31784.00

63568.00 67236.41

REGISTRO DE VENTAS

IGV TOTAL CUENTA

5184.00 33984.00 1211-396.00 -2200.00 1211

4788.00 31784.00

CODIGO RUC APELLIDOS Y NOMBRES O DENOMINACION O RAZON SOCIAL

1204 20145784544 La Baratura S.A.C.1400 20216463346 El Comercio S.A.

Dist. Lucero S.A.

Nº FECHA TABLA 10DOCUMENTO

01 10/2/2012 1 Factura02 10/5/2012 1 Factura03 10/7/2012 1 Factura04 10/12/2012 1 Factura05 10/17/2012 1 Factura06 10/29/2012 1 Factura

LIBRO CAJA

DETALLE CUENTASaldo del mes anterior

Por el pago de los servicios basicos 4212Por el pago de remuneraciones 411Por el cobro de la venta de mercaderias 1211Por el cobro de la factura menos el descuento del 20% 1211Por el pago de la factura menos el 25% de descuento obtenido 4212Por el pago de las sanciones administrativas y el IGV. 4011Por el pago de las sanciones administrativas y el IGV. 469

10112114011

4114212

469

DenominacionDEBE HABER SALDO

Saldo del mes anterior 15000.00EMITIDAS 4248.00 10752.00REMUNERACIONES POR PAGAR 16488.20 -5736.20NO EMITIDAS 33984.00 28247.80NO EMITIDAS 8800.00 37047.80EMITIDAS 11250.00 25797.80IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 300.00 25497.80OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 3200.00 22297.80

42784.00 35486.20 7297.80

RESUMENCAJA 7297.80NO EMITIDAS 42784.00IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 300.00REMUNERACIONES POR PAGAR 16488.20EMITIDAS 15498.00OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 3200.00

42784.00 42784.00

NUMERO DENOMINACION

10752.00 01 Factura-5736.20 02 R. Honorarios28247.80 03 Boleta Venta37047.80 04 Liqui.Compra25797.80 05 Bol. Trans. Aereo25497.80 06 Carta Porte Aereo22297.80 07 Nota Credito

08 Nota Debito09 Guia Remision Remitente10 Recibo Arrendamiento11 Poliza Bolsa Valores12 Tiket13 Dctos. Bancos14 Servicios Públicos15 Boleto Trans. Urbano16 Boleto Viaje17 Dcto. Arrendamiento Inmuebles Iglesia Catolica18 Documentos AFP19 Boleto Espectaculos20 Comprobante de Retencion21 Conocimiento de Embarque22 Operaciones no Habituales23 Poliza de Adjudicación por remate de Bien24 Certificado de Regalias Emitidas por PERUPETRO25 Documento de Atribución26 Recibo tarifa Agua Superficial27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo28 Tarifa uso Aeropuerto29 Documentos COFOPRI30 Documentos emitidos por Empresas Rol adquiriente31 Guia Remision Transportista32 Documentos Gas Natural33 Manifiesto de Pasajeros34 Documento del operador35 Documento del Partícipe36 Recibo de Distribucion del Gas Natural37 Documento Concecionarios de Revision Tecnica

kardexProducto: "A"Unid. Medida UnidadFECHA DOCUMENTO DETALLE INGRESOS

CANTIDAD C/U TOTAL9/29/2010 Saldo9/30/2010 Venta de Mercaderias10/1/2010 Compra de Mercaderias 3000 $ 7.00 21000

SALIDAS SALDOSCANTIDAD C/U TOTAL CANTIDAD C/U TOTAL

7000 $ 5.00 350003200 $ 5.00 16000 3800 $ 5.00 19000

40000

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

DE O DOCUMENTO

N° SERIE O

Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO

(TABLA 10)

1 10/7/2012 1 0002- 1578

FECHA DE

CORRELATI

VO

EMISIÓN DEL

DEL REGISTRO O

COMPROBA

NTE

VENCIMIENTO

CÓDIGO UNICO

DE PAGO

DE LA OPERACIÓN

O DOCUMENT

O

MAQUINA REGISTRADORA

20132048321682Machupicchu S.A.

INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE

FACTURADO IMPONIBLE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD DE LA DE LA

TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN OPERACIÓN

(TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL GRAVADA

6 20145784544 28,800.00

TOTALES 28,800.00

APELLIDOS Y NOMBRES,

EXPORTACIÓN

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN

EXONERADA O INAFECTA

ISC IGV Y/O IPM DEL

EXONERADA INAFECTA DE LA

DE PAGO

5,184.00 33,984.00

5,184.00 33,984.00

OTROS TRIBUTOS

IMPORTE

Y CARGOS

QUE TOTAL

NO FORMAN PARTE

COMPROBA

NTE

BASE IMPONIBLE

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE N° DEL

CAMBIO FECHA TIPO SERIE

(TABLA 10)

COMPROBANTE

DE PAGO O DOCUMENT

O

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO

NÚMERO FECHA O DOCUMENTO

DE AÑO DE

TIPO

O FECHA (TABLA 10) LA DUA

1 10/2/2012 14 0004 - 79879652 10/2/2012 1 001- 24573 10/2/2012 14 0014- 32454 10/9/2012 1 0002- 1578

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.

N° DEL COMPROBANTE DE PAGO,

FECHA DE

DOCUMENTO, N° DE ORDEN

DEL

CORRELATIV

O

EMISIÓN DEL

SERIE O

FORMULARIO

FÍSICO O VIRTUAL,

DEL REGISTRO O

COMPROBAN

TE

VENCIMIENTO

CÓDIGO DE LA

EMISIÓN DE

N° DE DUA, DSI O

LIQUIDACIÓN DE

CÓDIGO UNICO

DE PAGO

DEPENDENCI

A

COBRANZA U OTROS

DOCUMENTOS

(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.


INFORMACIÓN DEL

PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS

Y NOMBRES, BASE BASE

TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IMPONIBLE

6 201000174916 20145781249 Que Buena música S.A.

6 20542541584 Alicorp S.R.L.

TOTALES

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES


GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO

GRAVADAS

(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de

VALOR

DE LAS OTROS IMPORTE

BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL

IGV IMPONIBLE IGV NO CARGOS

3,500.00 630 4,130.003,600.00 648 4,248.002,100.00 378 2,478.00

21,000.00 3780 24,780.00

30,200.00 5,436.00 35,636.00



GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO

GRAVADAS

NO GRAVADAS

N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE PAGO TIPO N° DEL

FECHA DE FECHA TIPO SERIE

SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

COMPROBAN

TE

EMITIDO POR

COMPROBANTE

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Número correlativo Fecha Glosa o ACTIVOS

o Código Único o período descripción

de la Operación de la Operación

TOTALES

de la Operación


ACTIVOS PASIVOS

PASIVOS PATRIMONIO

PATRIMONIO GASTOS

GASTOS INGRESOS

INGRESOS SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN

SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN CUENTAS DE FUNCIÓN DEL GASTO

CUENTAS DE FUNCIÓN DEL GASTO CUENTAS DE ORDEN

CUENTAS DE ORDEN

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O

PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 15,000.00Valores Negociables

Cuentas por Cobrar Comerciales 11,000.00Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Otras Cuentas por Cobrar

Existencias 35,000.00Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 61,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Inversiones Permanentes

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 19,000.00Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

Otros Activos

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 19,000.00

TOTAL ACTIVO 80,000.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

2012

2048321682

Machupicchu S.A.

EJERCICIO O

PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Sobregiros y Pagarés Bancarios

Cuentas por Pagar Comerciales 15,000.00Cuentas por Pagar a Vinculadas

Otras Cuentas por Pagar 4,000.00

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE 19,000.00

PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Ingresos DiferidosImpuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO 19,000.00

Contingencias

Interés minoritario

PATRIMONIO NETO

Capital 46,000.00Capital Adicional

Acciones de Inversión

Excedentes de Revaluación

Reservas Legales

Otras Reservas

Resultados Acumulados 15,000.00

TOTAL PATRIMONIO NETO 61,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 80,000.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

PLANILLA DE REMUNERACIONESCONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS - CAS

Nº Apellidos y Nombres CARGO TOTAL DIAS JORNAL DIARIO

01 Qquellon Ninancuro Liz Evelyn Contador 30 2502 Alvarez Ayme Arturo Administrador 20 2503 Lopez Quispe Sandra Abogado 21 2504 Huanaco Tinta Zoraima Economista 29 2505 Patiño Anaya Jhortz Kenyo Arquitecto 24 2506 Rojas Cornejo Luis Elvis Economista 23 2507 Ramirez Apaza Lenin Vendedor 26 25080910111213

TOTAL

Asientos de Resumen62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 REMUNERACIONES6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR403 INSTITUCIONES PÚBLICAS

4031 ESSALUD4032 ONP

407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 REMUNERACIONES POR PAGAR

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411 REMUNERACIONES POR PAGAR

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO101 CAJA

REMU.BASICA REMU.BRUTA ONP 13%

750.00 750.00 97.5500.00 500.00525.00 525.00725.00 725.00600.00 600.00 78575.00 575.00650.00 650.00

4325.00 175.50

Asientos de Resumen DEBEGASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 4713.79

4325.00RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 321.75SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES 67.04TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

321.75175.50

ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 390.14REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGARREMUNERACIONES POR PAGAR

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 3826.40REMUNERACIONES POR PAGAREFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

8540.19

AFP TOTAL DSCTOS ESSALUD REMU. NETA

AO CV PS SCTR

97.5 664.13 11.6350 9.00 7.10 66.1 45 441.65 7.75

52.5 11.39 7.30 71.19 47.25 461.95 8.1472.5 12.69 7.90 93.09 65.25 643.15 11.24

78 54 531.30 9.3057.5 10.06 6.27 73.83 51.75 510.08 8.91

65 11.70 9.23 85.93 58.5 574.15 10.08

297.50 54.84 37.80 565.64 321.75 3826.40 67.04

HABER

887.39

3826.40

3826.40

8540.19

DATOS DEL TRABAJADOR

Nº Apellidos y Nombres Cargo Total Dias Jornal Diario01 Qquellon Ninancuro Liz Evelyn Contador 30 2502 Alvarez Ayme Arturo Administrador 20 2503 Lopez Quispe Sandra Abogado 21 2504 Huanaco Tinta Zoraima Economista 29 2505 Patiño Anaya Jhortz Kenyo Arquitecto 24 2506 Rojas Cornejo Luis Elvis Economista 23 2507 Ramirez Apaza Lenin Vendedor 26 250809101112131415

PorcentajesDetalle Aporte Obligatorio Comision Variable Seguro %PRIMA 10% 1.75% 1.09%INTEGRA 10% 1.80% 1.42%PROFUTURO 10% 2.17% 1.39%HORIZONTE 10% 1.95% 1.55%ONP 13.00%ESSALUD 9.00%SCTR 1.55%REMUNERACION MINIMA VITAL 750

SNPONPINTEGRAPROFUTUROPRIMAONPPRIMAINTEGRA

seguro complementario del trabajo

SUMAS SALDOSCuenta DenominacionDebe Haber Deudor Acreedor

10 EFECTIVO Y 58072 32633 2543912 CUENTAS POR 45272 45272 020 MERCADERÍA 56000 16000 800033 INMUEBLES, 19000 0 #DIV/0!40 TRIBUTOS, C 7391 12914.2 739141 REMUNERACIO 16562 17562.3 1656242 CUENTAS POR 16321 41311.6 1632150 CAPITAL 0 61000 059 RESULTADOS 15000 15000 060 COMPRAS #DIV/0!61 VARIACIÓN D 21000 0 #DIV/0!62 GASTOS DE P 0 #DIV/0!63 GASTOS DE S 21004.5 21000 4.564 GASTOS POR 1120 #DIV/0!65 OTROS GASTO 300 #DIV/0!67 GASTOS FINANCIEROS #DIV/0!69 COSTO DE VE 2200 #DIV/0! 70 VENTAS 16000 #DIV/0!77 INGRESOS FI 0 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.95 GASTOS DE VENTAS.

kardexProducto: "A"Unid. MedidaUnidadFECHA DOCUMENTODETALLE UNIDADES C.U COMPTRAS

ENTRADA SALIDA SALDO41156 Saldo 0 0 041157 Compra de Pr 1750 1750 841158 venta de Producto A 650 1100 041159 venta de Producto A 30 1070 041160 venta de Producto A 85 98541161 Compra de Pr 575 1560 9.341162 venta de Producto A 742 81841163 Compra de Pr 150 968 9.341164 venta de Producto A 818 150

2475 2325 8401 26.6

20 20742.5201

61 20742.5611

61 19451.5457611

20 19451.5457201

69 19451.5457601

20 19451.5457201

Cc Monografoa 2013

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