CEDULAS INVENTARIOS.xlsx

COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.

AREA DE INVENTARIOS

Auditoria al 31 de diciembre del 2011

(cifras expresadas en quetzales)

REFERENCIA DESCRIPCION

C Sumaria

Ca Programa de auditoria

Cb Cuestionario de control interno

C-1 Inventario de Computadoras Desktops

C-1-1 Observación Fisica

C-1-1-1 Prueba de Valuacion

C-2 Inventario de Computadoras Notebooks



C-3 Inventario de Impresoras



C-4 Inventario de Escáner



C-5 Corte de Formas

C-6 Debilidades de control de inventario

A/R Ajustes y reclasificacion

COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.

AREA DE INVENTARIOS

Auditoria al 31 de diciembre del 2011


DESCRIPCION

Sumaria

Programa de auditoria

Cuestionario de control interno

Inventario de Computadoras Desktops

Observación Fisica

Prueba de Valuacion

Inventario de Computadoras Notebooks

Observación Fisica

Prueba de Valuacion

Inventario de Impresoras

Observación Fisica

Prueba de Valuacion

Inventario de Escáner

Observación Fisica

Prueba de Valuacion

Corte de Formas

Debilidades de control de inventario

Ajustes y reclasificacion

COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.CEDULA DE MARCAS

Auditoria de Estados Financieros Preparado

al 31 de diciembre de 2004 Revisado(cifras en quetzales)

= Cotejado Diario, Mayor General

= Sumas Verificadas

= Cálculo aritmetico efectuado

= Documento Fisico examinado

= Saldo Confirmado

= Verificado con integración contable

= Registro auxiliar examinado

= Activo en buen funcionamiento

= Cheque en circulación

= Cheque Pagado

= Cálculo Verificado

= Coincide con el total de la integración de la cuenta

= Confirmado

= No Confirmado

= Observado Fisicamente

= Antigüedad de Saldos

= Sumado horizontal y verticalmente

Cédula: "MARCAS"

√

Λ

µ

>

«

©

®

Ǽ

ס

•

¥

♪

C

NC

☻

A

Iniciales Fecha

RELL/GJNV/ILCT 4/1/2015

EUG

Coincide con el total de la integración de la cuenta

Cédula: "MARCAS"

COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PT C

SUMARIA DE INVENTARIOS HP GJNV RELL ILCT

Auditoria al 31 de diciembre del 2011 FECHA 3/4/2015

(cifras expresadas en quetzales) REV EAG

FECHA

CUENTAS

AJUSTES RECLASIFICACIONREFERENCIAS

DEBE HABER DEBE HABER

Inventario de Computadoras Desktops Q 1,361,865.00 Q 96,964.20 Q 56,185.20 Q 1,402,644.00 Q 1,402,644.00 C-1

Inventario de Computadoras Notebooks Q 952,614.00 Q 33,438.36 Q 986,052.36 Q 986,052.36 C-2

Inventario de Impresoras Q 253,009.00 Q 5,450.41 Q 247,558.59 Q 247,558.59 C-3

Inventario de Escáner Q 122,412.00 Q 5,200.08 Q 117,211.92 Q 117,211.92 C-4

Total Q2,689,900.00 Q 130,402.56 Q 66,835.69 Q 2,753,466.87 Q - Q - Q 2,753,466.87

¬

B/G-1 B/G-1

OBSERVACIONES:

CONCLUSIONES:

SALDOS S/AUDITORIA AL

31/12/10

SALDO S/CONTABILIDAD

AL 31/12/11

SALDOS AJUSTADOS

SALDO S/AUDITORIA AL

31/12/11

Λ Λ Λ Λ Λ

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PT C-1Inventario de Computadoras Desktops HP GJNV RELL ILCTAuditoria al 31 de diciembre del 2011 FECHA 3/4/2015

(cifras expresadas en quetzales) REV EAGFECHA

CÓDIGO DESCRIPCIÓN EXISTENCIAAJUSTES RECLASIFICACION

REFERENCIASDEBE HABER DEBE HABER

DES-01 Desktops Compaq CQ512 33 Q 4,694.41 Q 154,915.53 Q 154,915.53 Q 154,915.53

DES-02 Desktops Dell X502 28 Q 5,618.52 Q 157,318.56 56,185.20 Q 101,133.36 Q 101,133.36

DES- 03 Desktops HP 600-301 35 Q 7,368.46 Q 257,896.10 Q 257,896.10 Q 257,896.10

DES- 04 Desktops Hacer AM 300 38 Q 4,767.69 Q 181,172.22 Q 181,172.22 Q 181,172.22

DES- 05 Desktops Compaq CQ135 36 Q 5,529.23 Q 199,052.28 Q 199,052.28 Q 199,052.28

DES-06 Desktops Dell RS122 29 Q 4,711.85 Q 136,643.65 Q 96,964.20 Q 233,607.85 Q 233,607.85

DES- 07 Desktops HP 100-505 34 Q 4,521.54 Q 153,732.36 Q 153,732.36 Q 153,732.36

DES-08 Desktops Hacer AX 25 Q 4,845.38 Q 121,134.50 Q 121,134.50 Q 121,134.50

Total Q 1,361,865.20 Q 96,964.20 Q 56,185.20 Q1,402,644.20 Q 1,402,644.20 C

OBSERVACIONES: Nota: Los inventarios de Computadoras Desktops, se encuntran enajenados por un préstamo obtenido en el Banco Dos. S.A.Se observo que existe una diferencia mínima de 0.20 centavos dicha diferencia no es de importancia relativaSe dio ingresos a 20 Unidades del codigo DES-06 según ingresos de almacen.Se verificaron 10 unidades DES-02 estan dañados y se dieron rebaja del Inventario.

CONCLUSIONES:

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL AL 31/12/2011

SALDOS AJUSTADOS

SALDO S/AUDITORIA AL

31/12/11

ΛΛ Λ Λ Λ

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PTObservación Fisica HP

Inventario de Computadoras Desktops FECHAAuditoria al 31 de diciembre del 2011 REV

(cifras expresadas en quetzales) FECHA

CÓDIGO DESCRIPCIÓNOBSERVACIÓN

VARIACIONFISICA S/KARDEX

DES- 05 Desktops Compaq CQ135 36 36 0DES-06 Desktops Dell RS122 49 29 20DES-08 Desktops Acer AX 1400 25 25 0

CONCEPTO PRODUCTO UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTALDel producto Desktopse encontro fisicamente DES-06 20 Q 4,848.21 Q 96,964.20 20 unidades amparadascon ingreso de almacenNo. 6415 y facturacrédito No. 18279del 28-12-2011

productos dañados DES-02 10 5618.52 Q 56,185.20

respectivos ajustes.Se dio ingresos a 20 Unidades del codigo DES-06 según ingresos de almacen.Se verificaron 10 unidades DES-02 estan dañados y se dieron rebaja del Inventario.

OBSERVACIONES :Se realizo la observación física del inventario de Computadoras Desktop se realizaron los

☻ ☻ ☻

CONCLUSIONES:

C-1-1GJNV RELL ILCT

3/4/2015EAG

REFERENCIAS

C-1

C-1

respectivos ajustes. :Se realizo la observación física del inventario de Computadoras Desktop se realizaron los

CONCLUSIONES:

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.PRUEBA DE VALUACION

Inventario de Computadoras DesktopsAuditoria al 31 de diciembre del 2011


CÓDIGO DES-06 UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA ENTRADAS/Inventario al 31/12/2010 70 70 4,721.76 Q 330,523.20 Enero-Marzo 2011 (compra) 60 130 Q 4,627.39 4627.39 277,643.40Enero-Marzo 2011 (venta) 55 75 4627.39 4627.39 0.00Abril-Junio 2011 (compra) 50 125 Q 4,122.34 4122.34 206,117.00Abril-Junio 2011 (venta) 76 49 4122.34 4122.34 0.00Julio-Septiembre 2011 (compra) 25 74 Q 4,281.34 4281.34 107,033.50Julio-Septiembre 2011 (venta) 63 11 4281.34 4281.34 0.00Octubre-Diciembre 2011 (compra) 40 51 Q 4,729.03 4729.03 189,161.20Octubre-Diciembre 2011 (venta) 22 29 4,729.03 4,729.03 0.00

245 216 1,110,478.30C-1-1 C-1-1

OBSERVACIONES: los datos de compra fueron tomados de los registros de compra sobre las ventas fueron revisadas las salidas del almacen ordenes de despacho y la facturacion CONCLUSIONES:

Λ

®®

PT C-1-1-1HP GJNV RELL ILCT

FECHA 3/4/2015REV EAG

FECHA

COSTO TOTAL

SALIDA EXISTENCIA330523.2

608,166.60254506.45 353,660.15

0 559,777.15313297.84 246,479.31

0 353,512.81269724.42 83,788.39

0 272,949.59104038.66 168,910.93941567.37 168,910.93

C-1-1

OBSERVACIONES: los datos de compra fueron tomados de los registros de compra sobre las ventas fueron revisadas las salidas del almacen ordenes de despacho y la facturacion CONCLUSIONES:

Λ Λ

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.Inventario de Computadoras NotebooksAuditoria al 31 de diciembre del 2011


CÓDIGO DESCRIPCIÓNAJUSTES RECLASIFICACION

DEBE HABER DEBE HABERNBO-01 Notebooks HP DM12 31 Q 4,137.69 Q 128,268.39 Q 17,104.56 Q 145,372.95 NBO-02 Notebooks Compaq QA142 32 Q 5,203.20 Q 166,502.40 Q 166,502.40 NBO-03 Notebooks HP XD550 36 Q 6,477.78 Q 233,200.08 Q 233,200.08 NBO-04 Notebooks Toshiba UJ476 28 Q 4,375.38 Q 122,510.64 Q 16,333.80 Q 138,844.44 NBO-05 Notebooks Dell Inspiron A745 31 Q 5,393.68 Q 167,204.08 Q 167,204.08 NBO-06 Notebooks Compaq CQ745 36 Q 3,748.00 Q 134,928.00 Q 134,928.00

Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q -

Q - Total Q 952,613.59 Q 33,438.36 Q 986,051.95

952614 Q (0.41)

Se observo que existe una diferencia mínima de 0.41 centavos dicha diferencia no es de importancia relativaSe realizaron ajustes en productos NBO-01 y NBO-04 por error al registrar el tipo de cambio de al recibirlas fue de $6.75 y el correcto $7.65.

CONCLUSIONES:

EXISTENCIA

COSTO UNITARIO


SALDOS AJUSTADOS

OBSERVACIONES: Nota: Los inventarios de Computadoras Notebooks, se encuntran enajenados por un préstamo obtenido en el Banco Dos. S.A.

Λ Λ Λ Λ

PT C-2HP GJNV RELL ILCTFECHA 3/4/2015REV EAGFECHA

REFERENCIAS Q 145,372.95 Q 166,502.40 Q 233,200.08 Q 138,844.44 Q 167,204.08 Q 134,928.00 Q - Q - Q - Q - Q - Q 986,051.95 C

Se observo que existe una diferencia mínima de 0.41 centavos dicha diferencia no es de importancia relativa

CONCLUSIONES:

SALDO S/AUDITORIA AL 31/12/11

: Nota: Los inventarios de Computadoras Notebooks, se encuntran enajenados por un préstamo obtenido en el Banco Dos. S.A.

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PTObservación Fisica HP

Inventario de Computadoras Notebooks FECHAAuditoria al 31 de diciembre del 2011 REV

(cifras expresadas en quetzales) FECHA


VARIACIONFISICA S/KARDEX

NBO-02 Notebooks Compaq QA142 32 32 0NBO-03 Notebooks HP XD550 36 36 0NBO-05 Notebooks Dell Inspiron A745 31 31 0

CONCEPTO PRODUCTO UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTALDiferencia en:

NBO-01 31 Q 4,689.45 Q 145,372.95 Diferencia por error NBO-04 28 Q 4,958.73 Q 138,844.44

Q 284,217.39

al momento de aplicar la tasa de cambio de 6.75 siendo lo correcto 7.65 por 1$ en el Codigo NBO-01 y NBO-04CONCLUSIONES:

OBSERVACIONES: Se realizo la observación física del inventario de computadoras Notebooks, y se verifico que se cometio un error

☻ ☻ ☻

C-2-1GJNV RELL ILCT

3/4/2015EAG

REFERENCIAS

al momento de aplicar la tasa de cambio de 6.75 siendo lo correcto 7.65 por 1$ en el Codigo NBO-01 y NBO-04CONCLUSIONES:

: Se realizo la observación física del inventario de computadoras Notebooks, y se verifico que se cometio un error

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.PRUEBA DE VALUACION PT

Inventario de Computadoras Notebooks HPAuditoria al 31 de diciembre del 2011 FECHA

(cifras expresadas en quetzales) REVFECHA

CÓDIGO NBO-03 UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA ENTRADA SALIDAS/Inventario al 31/12/2010 65 65 6,823.14 Q 443,504.10 Enero-Marzo 2011 (compra) 0.00Enero-Marzo 2011 (venta) 34 31 6823.14 6823.14 0.00 231986.76Abril-Junio 2011 (compra) 25 56 Q 6,841.12 6841.12 171,028.00 0Abril-Junio 2011 (venta) 55 1 6841.12 6841.12 0.00 376261.6Julio-Septiembre 2011 (compra) 51 52 Q 6,477.98 6477.98 330,376.98 0Julio-Septiembre 2011 (venta) 16 36 6477.98 6477.98 0.00 103647.68Octubre-Diciembre 2011 (compra) 0 36 0.00 0Octubre-Diciembre 2011 (venta) 0 36 0.00 0

141 105 944,909.08 711896.04

los datos de compras fueron tomados de los registros decompras sobre las ventas fueron revisadas las salidas del almacen, ordenes de despacho y la factura CONCLUSIONES:

OBSERVACIONES: se revisaron los documentos s/kardex.

® ®

Λ Λ

C-2-1-1GJNV RELL ILCT

3/4/2015EAG

COSTO TOTAL

EXISTENCIA443504.1

443,504.10211,517.34382,545.34

6,283.74336,660.72233,013.04233,013.04233,013.04233,013.04

los datos de compras fueron tomados de los registros decompras

CONCLUSIONES:

Λ

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.Inventario de Impresoras

Auditoria al 31 de diciembre del 2011(cifras expresadas en quetzales)

CÓDIGO DESCRIPCIÓNAJUSTES RECLASIFICACION

DEBE HABER DEBE HABERIMP-01 Impresora HP Pro.854 32 335.2 Q 10,726.40 Q 2,872.81 Q 7,853.59 IMP-02 Impresora Canon IP1000 39 Q 319.20 Q 12,448.80 Q 12,448.80 IMP-03 Impresora Xerox 315 43 Q 412.00 Q 17,716.00 Q 17,716.00 IMP-04 Impresora HP 515 39 Q 2,281.60 Q 88,982.40 Q 88,982.40 IMP-05 Impresora Epson X124 37 Q 760.80 Q 28,149.60 Q 28,149.60 IMP-06 Impresora Canon KP784 9 Q 286.40 Q 2,577.60 Q 2,577.60 Q - IMP-07 Impresora Samsung XE154 58 Q 593.60 Q 34,428.80 Q 34,428.80 IMP-08 Impresora Láser Xerox M784 47 Q 1,233.61 Q 57,979.67 Q 57,979.67

Q - Q - Q - Q -

Q - Total Q 253,009.27 Q 5,450.41 Q 247,558.86

253009 Q 0.27

Se observo que existe una diferencia mínima de 0.27 centavos dicha diferencia no es de importancia relativaHubo un faltante de 9 impresora del código IMP-01 realizandose registro de la rebaja en Inventarios.Se dieron rebaja en Inventarios a 9 unidades del código IMP-06 por estar absoletasCONCLUSIONES:

EXISTENCIA

COSTO UNITARIO


SALDOS AJUSTADOS

OBSERVACIONES: Nota: Los inventarios de las Impresoras, se encuntran enajenados por un préstamo obtenido en el Banco Dos. S.A.

Λ Λ Λ Λ

PT C-3HP GJNV RELL ILCTFECHA 3/4/2015REV EAGFECHA

REFERENCIAS

Q 7,853.59 Q 12,448.80 Q 17,716.00 Q 88,982.40 Q 28,149.60 Q - Q 34,428.80 Q 57,979.67 Q - Q - Q -

### C


CONCLUSIONES:


COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.Observación Fisica

Inventario de ImpresorasAuditoria al 31 de diciembre del 2011



FISICAIMP-01 Impresora HP Pro.854 23IMP-03 Impresora Xerox 315 43IMP-05 Impresora Epson X124 37IMP-07 Impresora Samsung XE154 58

Total

CONCEPTO PRODUCTO UNIDADES

Diferencia en:

Unidades IMP-01 9

Unid.absoletas IMP-06 9

Se observó un faltante de 9 impresora del código IMP-01 realizandose registro de la rebaja en Inventarios.Se dieron rebaja en Inventarios a 9 unidades del código IMP-06 por estar absoletasCONCLUSIONES:

OBSERVACIONES: Se realizo la observación física del inventario de impresoras y se realizaron los respectivos ajustes.

☻

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PT C-3-1HP GJNV RELL ILCTFECHA 3/4/2015

Auditoria al 31 de diciembre del 2011 REV EAG(cifras expresadas en quetzales) FECHA

VARIACIONS/KARDEX REFERENCIAS

32 -943 037 058

C

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Q 319.20 Q 2,872.80

Q 286.40 Q 2,577.60

Q 5,450.40

Se observó un faltante de 9 impresora del código IMP-01 realizandose registro de la rebaja en Inventarios.Se dieron rebaja en Inventarios a 9 unidades del código IMP-06 por estar absoletasCONCLUSIONES:

Se realizo la observación física del inventario de impresoras y se realizaron los respectivos ajustes.

☻ ☻

CÓDIGO IMP-07 UNIDADES

ENTRADA SALIDAS/Inventario al 31/12/2010 87Enero-Marzo 2011 (compra) 75Enero-Marzo 2011 (venta) 76Abril-Junio 2011 (compra) 78Abril-Junio 2011 (venta) 98Julio-Septiembre 2011 (compra) 0Julio-Septiembre 2011 (venta) 39Octubre-Diciembre 2011 (compra) 54Octubre-Diciembre 2011 (venta) 45

294 258



®

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.PRUEBA DE VALUACION

Inventario de ImpresorasAuditoria al 31 de diciembre del 2011


UNIDADES COSTO UNITARIO

EXISTENCIA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA87 575.45

162 Q 569.76 569.7686 569.76 569.76

164 Q 578.15 578.1566 578.15 578.156627 578.15 578.1581 Q 593.65 593.6536 593.65 593.65


se revisaron los documentos s/kardex.

®

PT C-3-1-1HP GJNV RELL ILCTFECHA 3/4/2015REV EAGFECHA

COSTO TOTAL

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA Q 50,064.15 50064.15

42,732.00 92,796.150.00 43301.76 49,494.39

45,095.70 0 94,590.090.00 56658.7 37,931.390.00 0 37,931.390.00 22547.85 15,383.54

32,057.10 0 47,440.640.00 26714.25 20,726.39

169,948.95 149222.56 20,726.39

los datos de compras fueron tomados de los registros decompras

CONCLUSIONES:

ΛΛΛ

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.Inventario de Escáner


CÓDIGO DESCRIPCIÓN EXISTENCIA

ESC-01 Escáner HP L458 24 576.13ESC-02 Escáner HP 1000 26 Q 650.01 ESC-03 Escáner Canon RS1254 24 Q 461.54 ESC-04 Escáner HP G1124 26 Q 1,653.85 ESC-05 Escáner Canon L1542 29 Q 446.15 ESC-06 Escáner Canon X125 18 Q 656.92 ESC-07 Escáner Canon X125 22 Q 583.85

Total

Se observo que existe una diferencia mínima de 0.05 centavos dicha diferencia no es de importancia relativaSe dieron rebaja del Inventario productos dañados del codigo ESC-02.CONCLUSIONES:

COSTO UNITARIO

OBSERVACIONES: Existe una diferencia de 8 unidades ESC-02 que estaban obsoletas

Λ

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.Inventario de Escáner


AJUSTES RECLASIFICACIONDEBE HABER DEBE

Q 13,827.12 Q 13,827.12 Q 16,900.26 5,200.08 Q 11,700.18 Q 11,076.96 Q 11,076.96 Q 43,000.10 Q 43,000.10 Q 12,938.35 Q 12,938.35 Q 11,824.56 Q 11,824.56 Q 12,844.70 Q 12,844.70 Q - Q - Q - Q - Q - Q -

Q - Q 122,412.05 Q5,200.08 Q 117,211.97

122412 Q 0.05

Se observo que existe una diferencia mínima de 0.05 centavos dicha diferencia no es de importancia relativaSe dieron rebaja del Inventario productos dañados del codigo ESC-02.CONCLUSIONES:


SALDOS AJUSTADOS

Existe una diferencia de 8 unidades ESC-02 que estaban obsoletas

ΛΛ

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PT C-1Inventario de Escáner HP GJNV RELL ILCT

Auditoria al 31 de diciembre del 2011 FECHA 3/4/2015(cifras expresadas en quetzales) REV EAG

FECHA

RECLASIFICACIONHABER REFERENCIAS

Q 13,827.12 Q 11,700.18 Q 11,076.96 Q 43,000.10 Q 12,938.35 Q 11,824.56 Q 12,844.70 Q - Q - Q - Q - Q 117,211.97 C


CONCLUSIONES:


Λ

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.Observación Fisica

Inventario de EscanerAuditoria al 31 de diciembre del 2011



FISICAESC-01 Escáner HP L458 24ESC-04 Escáner HP G1124 26ESC-07 Escáner Canon X125 22

Total 72

CONCEPTO PRODUCTO UNIDADESDiferencia en:

productos dañados ESC-02 8

OBSERVACIONES: Se realizo la observación física del inventario de escaneres y se realizaron los respectivos ajustes.Se dieron rebaja del Inventario productos dañados del codigo ESC-02.

CONCLUSIONES:

☻

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PT C-4-1HP GJNV RELL ILCTFECHA 3/4/2015

Auditoria al 31 de diciembre del 2011 REV EAG(cifras expresadas en quetzales) FECHA

VARIACIONS/KARDEX REFERENCIAS

24 026 022 0

72 C

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Q - Q 650.01 Q 5,200.08

OBSERVACIONES: Se realizo la observación física del inventario de escaneres y se realizaron los respectivos ajustes.Se dieron rebaja del Inventario productos dañados del codigo ESC-02.

CONCLUSIONES:

☻

CÓDIGO ESC-04 UNIDADES

ENTRADA SALIDAS/Inventario al 31/12/2010 41Enero-Marzo 2011 (compra) 54Enero-Marzo 2011 (venta) 0Abril-Junio 2011 (compra) 0Abril-Junio 2011 (venta) 66Julio-Septiembre 2011 (compra) 58Julio-Septiembre 2011 (venta) 0Octubre-Diciembre 2011 (compra) 0Octubre-Diciembre 2011 (venta) 61

153 127

MARCAS:

Los datos de compras fueron tomados de los registros decomprasSobre las ventas fueron revisadas las salidas del almacen, ordenes de despacho y la factura

CONCLUSIONES:


®

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.PRUEBA DE VALUACIONInventario de Escaneres


UNIDADES COSTO UNITARIO

EXISTENCIA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA41 1,476.5495 Q 1,465.65 1465.6595 1465.65 1465.659529 1465.65 1465.6587 Q 1,653.85 1653.85878726 1,653.85 1,653.85

MARCAS:

Los datos de compras fueron tomados de los registros decomprasSobre las ventas fueron revisadas las salidas del almacen, ordenes de despacho y la factura

se revisaron los documentos s/kardex.

®

PT C-4-1-1HP GJNVGJNV RELL ILCTFECHA 3/4/2015REV EAGFECHA

COSTO TOTAL

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA Q 60,538.14 60538.14

79,145.10 139,683.240.00 0 139,683.240.00 0 139,683.240.00 96732.9 42,950.34

95,923.30 0 138,873.640.00 0 138,873.640.00 0 138,873.640.00 100884.85 37,988.79

235,606.54 197617.75 37,988.79

MARCAS:

ΛΛΛ

COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGIA S.A.Corte de forma

Auditoria al 31/12/11(cifras en quetzales)

CONCEPTO UTILIZADOS AL

Facturas 71,928 74,991

Ingreso al almacen 16,350 16,415

Ordenes de despacho 16,780 16,826

Requisiciones 25,302 25,315

OBSERVACIONESSe realizo el corte de formas de las facturas, ingresos al almacen, ordenes de despacho y requisiciones encontrandose razonablemente.

CONCLUSIONES

DOCUMENTOS DEL

Despues de realizar el respectivo corte de formas se llego a la conclusion que el manejo de estos documentos es razonable

COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGIA S.A. PTCorte de forma HP

Auditoria al 31/12/11 FECHA(cifras en quetzales) REV

FECHA

EXISTENCIA AL REFERENCIA

74,992 100,000

16,416 20,000

16,827 20,000

25,316 30,000

Se realizo el corte de formas de las facturas, ingresos al almacen, ordenes de despacho y requisiciones encontrandose razonablemente.

DOCUMENTOS DEL

Despues de realizar el respectivo corte de formas se llego a la conclusion que el manejo de estos

C-5GJNVGJNV RELL ILCT3/23/2015EAG

Se realizo el corte de formas de las facturas, ingresos al almacen, ordenes de despacho y requisiciones encontrandose razonablemente.

COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGIA S.A.Debilidades de control de inventario

Auditoria al 31/12/11(cifras en quetzales)

1 Se encontro un inventario con productos dañados por no hacer revisión en la bodega en tiempo prudente.

2 No existe acceso restringido a las bodegas, cualquier empleado entra y sale de la misma.

3 Se establecio un faltante de Impresoras por realizar inventarios físicos cada 3 a 6 meses.

4 El Personal que maneja inventario no cuenta con u na fianza.

5 Se hacen registros de ingresos con errores o no se realizan.

PT C-6HP GJNVGJNV RELL ILCTFECHA 3/23/2015REV EAGFECHA

Se encontro un inventario con productos dañados por no hacer revisión en la bodega en tiempo prudente.

No existe acceso restringido a las bodegas, cualquier empleado entra y sale de la misma.

Se establecio un faltante de Impresoras por realizar inventarios físicos cada 3 a 6 meses.

COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGÍA , S.A. PTCedula de Ajustes y Reclasificaciones HPAuditoria de Inventarios al 31-12-2011 FECHA

REVFECHA

P#1 12/31/2011Inventario de Desktops Des-06 Q 96,964.20 Iva por Cobrar Q 11,635.80

a Proveedores

v/Registro de la diferencia de unidades del producto DES.06 Q 108,600.00 de lo observado fisicamente

P#2 12/31/2011Costo de ventas Q 56,185.20

a:inventarios Computadoras Destpok

v/Registro del producto dañado de las Computadoras Q 56,185.20 Desktop DES-02

P#3 12/31/2011Costo de ventas Q 2,872.80

A:Inventario de Impresoras

v/Registro de la diferencia de unidades del producto IMP-1 Q 2,872.80 de lo observado fisicamente

P#4 12/31/2011Perdidas y ganancias Q 2,577.60

A:Inventario de Impresoras

v/Registro de los productoS absoletos en el producto IMP-06 Q 2,577.60 P#5 12/31/2011

Inventarios de Computadores Notebooks Q 31,438.36 Proveedores

v/Registro de la diferencia por error en cantidades Q 31,438.36 P#6 12/31/2011

Costo de ventas Q 5,200.08 Inventario de Escaner

v/Registro de producto dañado con codigo ESC-02 Q 5,200.08 P#6 12/31/2011

C-6GJNVGJNV RELL ILCT3/23/2015EAG

Q 108,600.00

Q 108,600.00

Q 56,185.20 Q 56,185.20

Q 2,872.80

Q 2,872.80

Q 2,577.60

Q 2,577.60

Q 31,438.36 Q 31,438.36

Q 5,200.08 Q 5,200.08

CEDULAS INVENTARIOS.xlsx

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