CENTRO TURISTICO.pdf

1

UNIVERSIDAD INTERNACIONAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

TESIS DE GRADO PARA LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE

INGENIERO COMERCIAL

TEMA: “PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA

IMPLEMENTACION DEL CENTRO RECREACIONAL TURISTICO

CEIBOPAMBA, EN LA PARROQUIA MALACATOS DEL CANTÓN

LOJA”

DANIEL ARMANDO GONZALEZ GUERRERO

DIRECTOR

Ing. Fredi Bravo Castro

Abril 2013

Loja- Ecuador

2

Resumen Ejecutivo

El turismo es un sector de alto crecimiento, es uno de los rubros económicos más importantes

del mundo y en muchas zonas, la única fuente principal de inversión y empleo. El Ecuador

posee innumerables zonas de gran atractivo turístico que se destacan por su variada cultura y

gran biodiversidad. Dentro de la gran oferta turística de nuestro país está la parroquia Malacatos

que desde hace unos cinco años atrás viene trabajando en la nueva marca turística del cantón

Loja, la misma que ha sido diseñada, previo a un estudio de mercado realizado a los turistas

que visitan este cantón. Partiendo de la iniciativa por desarrollar la actividad turística en el

Cantón hemos propuesto un Estudio de Factibilidad para la Implementación de un Centro

Recreacional Turístico y para poder cumplir con los objetivos planteados, se tomarán en cuenta

aspectos importantes que ayuden a la decisión final del proyecto de factibilidad.

La principal fortaleza del Ecuador para desarrollar ésta actividad es la prodigalidad de su

naturaleza y el hecho de contar con culturas singulares. Por ese motivo observamos con

prevención los modelos de turismo rural que privilegian los aspectos hoteleros.

No quiero decir que no tenga importancia la hotelería, sino que la motivación de un turista rural

en el Ecuador debe asociarse más a actividades culturales propias de cada región y también al

contacto con los amplios espacios de naturaleza: nuestra gran ventaja frente a Europa.

El presente trabajo de investigación se lo ha dividido en tres partes:

En la primera parte se hace una revisión bibliográfica de la terminología a utilizarse en el

presente trabajo de investigación académica, también se hace énfasis en las actividades que va a

desarrollar el Centro Recreacional y un análisis del entorno donde estará ubicado el Centro

Recreacional Turístico Ceibopamba.

En la segunda parte se hace un análisis detallado de todos los elementos que intervienen en el

proyecto de factibilidad entre ellos: Estudio de mercado, estudio técnico o de ingeniería, estudio

económico, estudio financiero, estudio administrativo y estudio ambiental.

En la tercera parte de la investigación determinamos las conclusiones y elaboramos las

recomendaciones que la investigación lo ameritan.

3

Abstract

Tourism is a great business, one of the most important economic sectors of the world, and, in

many areas, the only source of investment and employment. Ecuador has innumerable areas of

great touristic attraction that are distinguished by their diverse culture and biodiversity.

Amongst the supply of touristic attractions of our country lies the jurisdiction of Malacatos,

which since five years ago has been working in the new touristic brand of the city of Loja,

which was designed on the basis of a market study oriented towards the tourists that visit this

city. Starting from the initiative of developing the touristic activity in the city, we have proposed

a Feasibility Study to implement a Recreational Touristic Center, and to accomplish the

proposed objectives, we will take into account important aspects that will help determine the

final decision about the feasibility of the project.

Ecuador´s main strength to develop this activity is the richness of its nature, and the fact that it

counts with singular cultures. For this reason, we observed with caution the touristic rural

models that benefit the hotel aspects.

I am not trying to say that the hotel sector does not have importance, but rather that the

motivations of a rural tourist in Ecuador must be associated closer to the cultural activities

native to each region, and also towards contact with ample natural spaces: our great advantage

over Europe.

The present research Project has been divided in three sections:

In the first part, a bibliographical revision of the terminology to be used in this work of

academic research is conducted. Emphasis is also placed on the activities that the Recreational

Center will develop and an analysis of the environment where the Recreational Touristic Center

of Ceibopamba will be located.

In the second part, a thorough analysis of all the elements that intervene in the feasibility Project

is conducted. These elements include: Market Study, Technical or Engineering Study,

Economic Study, Financial Study, Administrative Study, and an Environmental Study.

In the third part of the investigation, we determine the conclusions and develop the

recommendations that the research suggests.

4

Autoría

Yo, Daniel Armando González Guerrero, declaro bajo juramento, que el trabajo aquí

descrito es de mi autoría; que no ha sido presentado anteriormente para ningún grado o

calificación profesional y que se ha consultado la bibliografía detallada.

Cedo mis derechos de propiedad intelectual a la Universidad Internacional del Ecuador,

para que sea publicado y divulgado en internet, según lo establecido en la Ley de

Propiedad Intelectual, reglamento y leyes.

Daniel A. González Guerrero

5

Informe del director

Yo, Ing. Fredi Bravo Castro, certifico que conozco al autor del presente trabajo siendo

él responsable exclusivo tanto de su originalidad y autenticidad, como de su contenido.

Ing. Fredi Bravo Castro

Director de la Tesis

6

Agradecimiento

Dejo constancia de mi más profunda gratitud a La Universidad Internacional del

Ecuador sede en Loja, templo del saber en dónde he podido compartir gratas e

inolvidables vivencias durante el tiempo que he caminado junto a las Autoridades,

Docentes, compañeros, personal administrativo y amigos, en pos de ampliar mis

conocimientos y vivir experiencias, que me permitan planificar y ejecutar mis proyectos

enmarcados en un futuro mejor.

Mi especial agradecimiento y gratitud al Director de la presente tesis Ing., Fredi Bravo

Castro por haberme asesorado y orientado en la realización del mismo.

Por último dedico el esfuerzo de mi trabajo a los mentalizadores del proyecto

Ceibopamba: Daniel, Eddy y Hugo González Ordoñez; y a todas aquellas personas que

directa o indirectamente me han apoyado, a todos ellos mi más sincero y fraterno

agradecimiento.

EL AUTOR

7

El escalar este peldaño en mi vida profesional, con la satisfacción de haberlo cumplido

con gran expectativa, abrigando esperanzas y con la fe de que voy a tener la grata

oportunidad de servir a la comunidad, dedico mi trabajo con mucho cariño a:

Dios por haberme concedido salud y sabiduría en el trayecto de mi vida estudiantil.

A mis padres: Armando e Irene, quienes día a día me han impulsado y apoyado a

sobresalir en todas y cada una de mis actividades tanto académicas como personales,

siendo fuente de inspiración y coraje para alcanzar mis metas. Un eterno agradecimiento

a mi hermano Pablo, él ha sido el pilar fundamental para poder terminar con la presente

investigación;

A mis compañeros y amigos con quienes he compartido momentos gratos dentro y fuera

de las aulas; y por último a todas las personas que de una u otra manera me brindaron su

apoyo y son parte de mi superación, a todos ellos les debo todo cuanto soy y lo que más

tarde seré.

Con cariño:

Daniel

8

Índice de contenido

Portada.

Resumen

Abstrac

Autoría

1

2

3

4

Informe del Director

Agradecimiento

5

6

Dedicatoria 7

Índice de contenidos 8

Índice de cuadros 12

Índice de gráficos

Índice de fotografías

Capítulo I

15

16

18

1.Revisión Literaria 18

1.1. Marco teórico

1.1.1 Definición del turismo

1.1.2 Clasificación del turismo

18

19

19

1.1.3.Descripción del negocio 19

1.1.4. Análisis del turismo en el Ecuador . 21

1.1.5. Principios corporativos 23

9

1.22. Infraestructura vial y terrestre la de parroquia Malacatos 32

Capítulo II 36

2. Proyecto de factibilidad 36

2.1 Estudio de mercado 37

2.1.1 Determinación del mercado neto

2.1.2 Encuesta y objetivos de la investigación

2.1.2.1 Tabulación de datos

2.2. Estudio estratégico

2.2.1 Misión

2.2.2 Visión

2.2.3 Intento Estratégico

2.2.4 Análisis de las fuerzas de Porter

38

39

48

48

48

48

48

49

1.1.6. Análisis del diamante de las 5 fuerzas competitivas de Porter 24

1.1.61 Capacidad de negociación de los proveedores 24

1.1.6.2. Capacidad de negociación de los compradores 24

1.1.6.3 Disponibilidad de amenazas de servicios sustitutos 25

1.1.6.4 Amenaza de nuevos ingresos (competidores potenciales) 25

1.1.6.5 Rivalidad de los competidores actuales 25

1.1.6.5.1 Competencias y ventajas competitivas 26

1.2. Marco referencial 27

1.2.1. Breve reseña histórica de la parroquia Malacatos 27

10

2.2.5 Servicio de Alojamiento 53

2.3 Análisis del sector

2.4 Estudio técnico

55

56

2.4.1. Atracciones y actividades turísticas 56

2.4.2. Alojamiento

2.4.3 Transporte

2.4.4 Servicios básicos

2.4.5 Elementos institucionales

2.5 Estudio económico

2.5.1 Mezcla de mercadeo

57

60

61

61

62

63

2.5.1.1. Promoción 63

2.5.1.2 Productos ( servicios ofertados) 65

2.5.1.3 Marketing Mix 66

2.6 Estudio económico y financiero para el Proyecto Ceibopamba 72

2.6.1 Inversiones

2.6.2 Ingresos

2.6.3 Egresos

2.6.4 Costos proyectados

2.6.5 Proyección del estado de resultados

73

82

86

92

95

2.6.6 Fluyo de fondos

2.6.7 Factor de recuperación del capital (tasa de descuento)

97

99

11

2.6.7.1 Determinación del costo del capital o tasa mínima aceptable de

rendimiento (tmar)

99

2.6.8 Evaluación financiera

2.6.8.1 Valor actual neto (Van)

2.6.8.2 Tasa interna de rendimiento (TIR)

2.6.8.3 Periodo de la recuperación de la inversión (PRI)

2.6.8.4 Relación beneficio/costo

2.6.8.5 Punto de equilibrio

2.6.9Análisis de Sensibilidad

101

101

104

107

109

113

116

2.7 Estudio administrativo y legal

2.7.1 Estudio administrativo

2.7.1.1 Detalle de los puestos del “Centro Recreacional Ceibopamba”

2.7.2 Análisis Legal

118

118

120

122

2.7.2.1. Implicaciones tributarias

2.7.2.2 Normas y procedimientos para la prestación de servicios

2.8 Estudios Ambiental

122

123

123

Capitulo III 127

3. Conclusiones y recomendaciones

3.1. Conclusiones

127

127

3.2. Recomendaciones 128

BIBLIOGRAFÍA 129

12

ANEXOS 131

13

Índice de cuadros

Cuadro No. 011 Disponibilidad de gasto 44

Cuadro No. 012 Ingresos mensuales 45

Cuadro No. 013 ¿Qué deporte extremo le gusta? 46

Cuadro No. 014 Servicios de alojamiento en la parroquia Malacatos 53

Cuadro No. 015 Servicios de alojamiento en la parroquia Vilcabamba 54

Cuadro No. 016 Demanda potencia anual de habitantes 55

Cuadro No. 017 Número de huéspedes x por día y tipo de habitación 59

Cuadro No. 018 Distribución anual de la publicidad y propaganda 63

Cuadro No. 019 Presupuesto de gastos de marketing 64

Cuadro No. 020 Precio de las habitaciones 67

Cuadro No. 021 Costo estándar por tipo de habitación 67

Cuadro No. 01 Alojamiento parroquial Malacatos 26

Cuadro No. 02 Alojamiento parroquia Vilcabamba 27

Cuadro No. 03 Infraestructura vial y de acceso 32

Cuadro No. 04 Atractivos turísticos culturales y naturales 34

Cuadro No. 05 Determinación del mercado 38

Cuadro No. 06 Destinos preferidos 39

Cuadro No. 07 Acompañantes de viaje de los turistas 40

Cuadro No. 08 Montos de viaje de los turistas 41

Cuadro No. 09 Preferencias de las habitaciones 42

Cuadro No. 010 Actividades preferidas a realizar 43

14

Cuadro No. 022 Precio de los servicios 68

Cuadro No. 023 Precios por paquetes turísticos 68

Cuadro No. 024 Terrenos 73

Cuadro No. 025 Instalaciones y obra complementaria 73

Cuadro No. 026 Muebles y enseres 74

Cuadro No. 027 Equipos para turistas y atención al cliente 75

Cuadro No. 028 Equipos de oficina 75

Cuadro No. 029 Equipos para cocina 76

Cuadro No. 030 Equipos para el bar y salón social 77

Cuadro No. 031 Activos diferidos 78

Cuadro No. 032 Activo circulante 79

Cuadro No. 033 Útiles de oficina 79

Cuadro No. 034 Enseres 80

Cuadro No. 035 Plan de inversiones 80

Cuadro No. 036 Aporte de capital para el proyecto 82

Cuadro No. 037 Ingresos totales del “Centro Recreacional Turístico 84

Ceibopamba”

Cuadro No. 038 Ingresos por el alquiler de las habitaciones 84

Cuadro No. 039 Ingresos por los servicios del restaurante 85

Cuadro No. 040 Ingresos por venta de bebidas y refrescos 85

Cuadro No. 041 Ingresos por alquiler de cabañas 86

Cuadro No. 042 Materiales directos 87

Cuadro No. 043 Mantenimientos de los equipos 88

Cuadro No. 044 Mano de obra 88

Cuadro No. 045 Servicios básicos 89

Cuadro No. 046 Depreciaciones 89

15

Cuadro No. 047 Costos de administración 90

Cuadro No. 048 Rol de Pagos: Básico Unificado "Centro Recreacional 91

Ceibopamba "Costos de ventas

Cuadro No. 049 Costos de ventas 92

Cuadro No. 050 Inflación promedio 93

Cuadro No. 051 Costos proyectados 94

Cuadro No. 052 Estado de resultados 96

Cuadro No. 053 Flujo neto de efectos 98

Cuadro No. 054 Total de la inversión 100

Cuadro No. 055 Tasa mínima aceptable de rendimiento 100

Cuadro No. 056 Cálculo del valor actual neto (VAN) a valor presente 103

Neto (VPN)

Cuadro No. 057 Tasa interna de retorno (TIR) 105

Cuadro No. 058 Periodo de recuperación 108

Cuadro No. 059 Relaciones beneficio/costo 110

Cuadro No. 060 Cálculo del punto de equilibrio 114

Cuadro No. 061 Coeficiente del análisis de sensibilidad 117

16

Índice de gráficos

Gráfico No 01 Análisis de diamante de las cinco fuerzas de Michael Porter

Gráfico No 02 Croquis del Centro Recreacional Ceibopamba

Gráfico No 03 Punto de equilibrio

Gráfico No 04 Organigrama del Centro Recreacional Ceibopamba

24

34

113

119

17

Índice de fotografías

Fotografía No 01 Parroquia Malacatos

Fotografía No 02 Modelo de las cabañas

Fotografía No 03 Campos agrícolas y rutas

28

58

60

18

CAPITULO I

1. REVISION DE LITERATURA

1.1. Marco Teórico

Introducción

Un complejo turístico es un entorno diseñado específicamente para satisfacer las

necesidades y expectativas del cliente en todo momento y poniendo a su disposición una

amplia gama de servicios turísticos tales como alojamiento, restaurante, actividades

deportivas y de ocio en general. Todo un abanico de posibilidades que harán de su

estancia en nuestra región un recuerdo inolvidable.

La urbanización turística hace referencia a los procesos por los cuales se han

desarrollado áreas urbanas con la finalidad fundamental de producir, vender y consumir

servicios y bienes que producen placer a residentes temporales. Simbólicamente estos

espacios suelen ser considerados extraordinarios por parte de sus usuarios. La

constitución de estos espacios ha proporcionado la oportunidad de generar ingresos a

través de la urbanización turística. En un contexto de producción industrial, de

crecimiento de rentas y de mejora técnica, el convencimiento de la necesidad de hacer

vacaciones son los motivos que provocan la multiplicación de centros turísticos en

todos los espacios bañados por el sol situados en la periferia de las principales

concentraciones urbanas e industriales del país.

Su generalización a través del turismo ocasiona la transformación del suelo en

mercancía, la aparición de nuevos usos en el espacio, la adaptación de las estructuras

territoriales preexistentes a nuevas y diferentes funciones y la transformación de la base

productiva local y regional. Implica, por lo tanto, la creación de un espacio particular

que se puede denominar «espacio de destino turístico» y, por la propia naturaleza

receptiva de la actividad, la configuración de estructuras urbanas que, funcionalmente y

morfológicamente, pueden considerarse singulares. Implica, en definitiva, la

configuración de un espacio-territorio que es objeto de transformación y la creación de

19

un espacio-red que es resultado de las necesidades y condiciones productivas, fuera del

propio espacio de destino, del sistema productivo localizado en el espacio-territorio.

El complejo turístico “Ceibopamba” aperturará sus servicios en la parroquia Malacatos,

perteneciente al cantón Loja, provincia del mismo nombre en el sur del Ecuador con el

propósito de prestar los servicios de turismo rural que permitan satisfacer las

necesidades de relajación, recreación y diversión de los usuarios; lo que a su vez

contribuirá al desarrollo socio-económico de la zona.

Sus servicios de alojamiento, alimentación, y actividades deportivas, serán presentados

a familias y grupos de amigos que quieran disfrutar de un ambiente rústico, folklórico y

a la vez confortable en la parroquia Malacatos.

1.1.1 Definición de turismo

Según la Organización Mundial del Turismo el turismo comprende las actividades que

realizan las personas durante sus viajes y estancias en lugares distintos al de su entorno

habitual, por un período consecutivo inferior a un año y mayor a un día, con fines de

ocio, por negocios o por otros motivos.1

1.1.2 Clasificación del turismo

Al turismo se lo puede clasificar en turismo cultural, turismo de negocios, turismo

natural y turismo activo.

Cabe destacar q entre las actividades más conocidas del turismo activo y natural se

encuentran las siguientes:

Ecoturismos: basado en el contacto con la naturaleza. Sus recursos los componen los

parques naturales, es decir flora y fauna.

Agroturismo: su finalidad es mostrar y explicar el proceso de producción de las fincas

agropecuarias y agroindustrias.

Turismo de aventura: aquí solo se practican deportes de riesgo. El usuario de este tipo

de turismo debe ser de nivel adquisitivo y cultura alto, tener buena forma física.

1 www.wikipedia.com

http://es.wikipedia.org/wiki/Organizaci%C3%B3n_Mundial_del_Turismo

20

Turismos deportivos: la principal motivación es practicar algún deporte ya sea interno

o externo.2

1.1.3 Descripción del negocio

La forma que adopta el complejo turístico “Ceibopamba” es resultado de la interacción

entre los agentes que intervienen en su producción. Los propietarios, los promotores y

los empresarios turísticos forman el conjunto productivo del espacio de este nuevo

destino turístico. Los consumidores directos y los intermediarios de consumo

completan, junto con la Administración en sus diferentes niveles el sistema de

elementos que intervienen en su definición y en su atribución de valor.

Se puede definir al complejo turístico como una forma singular de urbanización que

tiene los siguientes elementos distintivos:

Es espacialmente diferente porque es socialmente diferente;

Es simbólicamente distintivo, con símbolos urbanos que actúan como cebos para

los turistas;

Se distingue por una intervención privada que es de carácter incentivador;

Se distingue por formas de consumo de ocio de masas y segmentadas, y

Se distingue por una población residente socialmente distintiva, ya que la

urbanización es socialmente diferente.

El complejo turístico “Ceibopamba” estará ubicada a 38 km de la ciudad de Loja,

capital económica de la provincia de Loja. El complejo turístico “Ceibopamba” está

constituida como sociedad de responsabilidad limitada desde el año del 2010 cuyos tres

inversionistas son: Eco. Armando González Ordoñez, Sr. Eddy González Ordoñez y Sr.

Hugo González Ordoñez.

Actualmente los propietarios de El complejo turístico “Ceibopamba” desean

implementar y ampliar sus instalaciones para convertirse en un centro de turismo

2 www.wikipedia.com

21

alternativo, que facilite a sus visitantes el tener espacios confortables de relajación y

hospedaje.

Misión: Es la razón de ser de la empresa, el motivo por el cual existe, así mismo

es la determinación de la funciones básicas que la empresa va a desempeñar en

un entorno determinado para conseguir tal misión, en la misión se define: la

necesidad a satisfacer, los clientes a alcanzar, productos y servicios a ofertar.

Visión La visión de una empresa es una declaración que indica hacia dónde se

dirige la empresa en el largo plazo, o qué es aquello en lo que pretende

convertirse.

1.1.4 Análisis del turismo en el Ecuador

En los últimos años, el turismo ha venido representando un importante rubro

económico en el Ecuador. Este país tiene una gran cantidad de recursos turísticos, con

potencial oportunidad de desarrollo, los Gobiernos de turno no han brindado

preferencias o incentivos para que las empresas inviertan en el rubro del turismo sino

hasta hace muy poco tiempo, es por eso que este negocio poco a poco ha ido creciendo

hasta convertirse en el tercer ingreso al producto interno bruto según el Banco Central

del Ecuador.

Según las estadísticas del Ministerio de Turismo se muestra que el ingreso de turistas al

Ecuador ha sido significativa, demostrando que el país es un destino importante del

turista internacional, el único año que se registra una disminución fue el 2009 de 3.66%

en comparación del 2008, esto sin duda por la crisis mundial y que el sector turístico

también se vio afectado

Pero en el 2010 se visualiza un incremento del 8.12% llegando a 1,047 millones de

turistas internacionales que arribaron al país. El número total de turistas que han

ingresado al Ecuador en los últimos cinco años sumado los meses de enero a marzo del

presente año es de 6,049,707 personas.

22

Los arribos de visitantes extranjeros a Ecuador crecieron en 15,81% en el primer

trimestre de 2012, al pasar de 279.451 en 2011 a 323.645, según la información

provisional entregada por la Dirección Nacional de Migración al Ministerio de Turismo.

Las estadísticas revelan que la llegada de visitantes al país en este primer trimestre fue

mayor en el mes de enero, cuando se registra un ingreso de 127.119, seguido de febrero

con 99.551.

Marzo de 2012 muestra un evolución positiva del 10,85% en las entradas de extranjeros

al Ecuador, en comparación a marzo de 2011, alcanzando el primer trimestre de 2012,

un incremento del 15,81% en relación al mismo período del año anterior.

De acuerdo con el análisis realizado por la Dirección de Investigación del MINTUR,

este repunte se ubica muy por encima de los picos históricos (entre 2002-2011), lo que

incluso ha superado las previsiones planteadas por el Plan de Mercadeo Turístico del

Ecuador (PMTE), para el primer trimestre de 2012.3

Principales Mercados emisores

Entre los principales mercados emisores registrados en el período enero-marzo de 2012

se encuentran Colombia con 86.686; Estados Unidos, 58.570; Perú, 36.594; Argentina,

19.287; Chile, 15 482; España, 14.916; Venezuela, 8.957; Alemania, 8.175; Canadá,

7.882; Cuba, 5.535; Gran Bretaña, 4.774; México, 4.543; Francia, 4.481; y Brasil con

4.270.

Los visitantes extranjeros ingresaron al país en este primer trimestre por las Jefaturas de

Pichincha que contabilizó 121.344 llegadas; Guayas, 87.130; Carchi, 59.368; El Oro,

45.468; Loja, 3.250 y otros, 7.085, dando un total de 323.645 arribos

Estos indicadores parciales constituyen el resultado del apoyo al turismo por parte del

Gobierno de turno, a través de la formulación de políticas orientadas a fomentar y

3 Ministerio de Turismo del Ecuador.- Memorias anuales

23

fortalecer una actividad productiva de fundamental importancia para el desarrollo del

país. 4

Se puede observar que para el Ecuador hay cinco turistas importantes, estos son: el

turista colombiano, norteamericano, peruano, español y alemán. El turista proveniente

de Colombia es el que más arribo ha tenido de enero a diciembre del 2012 en

comparación con el mismo periodo del año anterior pasando de 129,824 turistas

colombianos a 259,505, respectivamente

Los siguientes mercados muestran la misma tendencia, excepto el mercado peruano que

registró una leve disminución en el mismo periodo analizado

1.1.5. Principios Corporativos

Estamos comprometidos con la aplicación de los siguientes principios, que caracterizan

nuestras actuaciones, en procura de la excelencia

Igualdad: Consiste en ofrecer el mismo trato y condiciones de desarrollo a cada

asociado, trabajador, colaborador, integrante de la organización sin

discriminación de sexo, etnia, clase social, credo y capacidad intelectual o

física.

Solidaridad: Es la adhesión libre y voluntaria a una causa, creando una relación

humana de mutuo apoyo donde la felicidad particular depende de la felicidad

colectiva. Es entonces la comunidad de intereses, sentimientos y propósitos.

Honestidad: Es la honradez, la dignidad y la decencia en la conducta de los(as)

asociados(as). La persona honesta es incapaz de robar, estafar o defraudar.

Transparencia: En la empresa hay “transparencia” cuando la información es

administrada entre empleados(as) y directivos de manera clara, veraz y

4 Ministerio de Turismo.- Boletín de estadísticas turísticas.- Primer semestre del 2012

24

oportuna. En la base de la transparencia está la confianza, la comunicación y la

franqueza. Se oponen a ella el encubrimiento y el engaño.

Preocupación por los demás: Hasta no lograr el bienestar material y espiritual

de las personas que le rodean, las empresas turísticas no estarán en una

condición de inquietud o desasosiego, buscando soluciones a los problemas

sociales. Eso es “preocupación por los demás”.5

1.1. 6 Análisis de las fuerzas de Porter

Gráfico No 01 Análisis del diamante de las cinco fuerzas de Michael Porter

Fuente: libro; ventaja competitiva: creación y sostenimiento de un desarrollo superior

1.1.6.1 Capacidad de negociación de los Proveedores

No aplica para este proyecto.

1.1.6.2 Capacidad de negociación de los Compradores

5 Amaya Jairo.- Gerencia, Planeación estratégica Pág. 15.- 2005

25

No aplica para este proyecto

1.1.6.3 Disponibilidad y amenaza de Servicios Sustitutos

Los servicios sustitutos son la principal amenaza debido a la creciente tendencia del

turismo en las parroquias sur orientales del cantón, ciudad y provincia de Loja, a los

incentivos que los municipios están gestionando en los diferentes cantones y a sus

habitantes para hacer de su espacio territorial un lugar con atractivos turísticos.

La oferta de otros tipos de turismo en las parroquias sur orientales del cantón, ciudad y

provincia de Loja va en aumento, por lo tanto el turista tiene más opciones para escoger,

aunque esto aplica más al turista extranjero, ya que la población de Loja suele viajar

frecuentemente a los diferentes Hosterías que existen en las parroquias de Vilcabamba

y Malacatos y Catamayo, actividad que la realizan por tradición y por lo cerca que

están desde la ciudad de Loja; no así el realizar una visita a las playas las mismas que

están muy distantes de la ciudad Loja ( 08 horas en vehículo pequeño ) y a otras partes

del país según las encuestas del estudio de mercado.

1.1.6.4 Amenaza de nuevos ingresos (competidores potenciales)

Según los datos crecientes del Turismo, existe gran probabilidad que exista amenaza por

competidores que ingresen en el mercado, debido a que:

1.- Las direcciones municipales de turismo están impulsando este tipo de

proyectos, el turismo se ha consolidado como la principal actividad económica de

muchas ciudades del Ecuador y el sector de más rápido crecimiento en términos de

ingresos de divisas y generación de empleo.

2.- Por la riqueza cultural, patrimonial y natural que tienen las ciudades de la provincia

(Malacatos) de Loja o Región Sur del Ecuador

1.1.6.5 Rivalidad de los competidores actuales

Existe rivalidad entre competidores en lo que se refiere a la actividad turística; si bien

existen Hosterías que están ubicadas cerca a las parroquias de Vilcabamba y

Malacatos, como en la ciudad de Catamayo, que brindan diferentes opciones de

26

turismo, ninguna ofrece el turismo alternativo, aventurero y de deportes extremos que

ofrece el centro turístico “Ceibopamba” además que en sector donde está ubicado el

complejo turístico no existe un solo hostal donde la gente foránea se pueda hospedar.6

1.1.6.5.1 Competencia y Ventajas Competitivas

Competencia es la rivalidad que existe entre aquellos que pretenden acceder a lo

mismo, a la realidad que viven las empresas que luchan en un determinado sector

del mercado al vender o demandar un mismo bien o servicio

Ventaja competitiva es una ventaja que una compañía tiene respecto a otras compañías

competidoras.

Para ser realmente efectiva, una ventaja competitiva debe ser:

1. Única.

2. Posible de mantener.

3. Netamente superior a la competencia.

4. Aplicable a variadas situaciones del mercado.

Cuadro No. 01Alojamiento parroquia Malacatos

PENSION

DENOMINACION DIRECCION CATEGORIA

Sol y sombra Manuel Ignacio Godoy Segunda

HOSTERIA

Vieja Molienda Malacatos Primera

Las Lagunas Malacatos Segunda

Elaborado: Daniel González Guerrero

6 Trabajo de campo del expositor

http://definicion.de/empresa

http://definicion.de/mercado

27

Cuadro No. 02. Alojamiento parroquia Vilcabamba

DENOMINACION

DIRECCION CATEGORIA

HOSTERIA

Vilcabamba Entrada a Vilcabamba Primera

Ruinas de Quinara Yamburara Primera

Ischcayluma Vía Yangana Km. 2.5 Primera

Madre Tierra Vía a Vilcabamba Km. 32 Segunda

Paraíso Eterna juventud Segunda

PENSION

Le RendezVous Diego de Vaca y la Paz Primera

Las Margarinas Sucre y Clodoveo J. Primera

Rosada Real Agua de Hierro y La Paz Segunda


1.2. Marco Referencial

1.2.1.- Breve reseña histórica de la parroquia de Malacatos.

Hay muchas referencias de los cronistas de los primeros momentos de la Colonia sobre

el grupo étnico de los Malacatos. Habitaron los flancos del Nudo de Sabanilla, donde

colindaban con los Bracamoros (Jaén), hacía el alto valle de Catamayo" (parece que por

el Nudo de Sabanilla y Palanda estuvo, históricamente. la principal vía de ingreso desde

la Amazonía Sur- ecuatoriana hacia las serranías lojanas. La otra se ubica hacia el Norte

de los territorios paltas, por la conexión Saraguro - Paquisha siguiendo por el

Quingueado hasta el valle de Yacuambi). O sea que habitaban el extenso y hermoso

valle de Piscobamba; esto es, de Palanda y Valladolid hacía Yangana, Quinara, La

Palmira, Vilcabamba, Malacatos (Frontera con San Ignacio-Perú) y de allí hasta la tierra

de origen de la quina: Taxiche, Landangui, Rumishitana.

La palabra Malacatos proviene del nombre de la primitiva tribu indígena

“MALACATUS” quienes tenían el dominio sobre los pueblos de Vilcabamba, Yangana

y San Bernabé. Malacatos se constituyó como parroquia eclesiástica y civil en 1.861.

28

Ocupó el tercer puesto en el inmenso distrito del Corregimiento de Loja, ya que se la

enumera como doctrina, es decir, capital de la circunscripción territorial.

Clima y Temperatura de la Parroquia Malacatos y el Landangui.- El clima es

Subtropical - Seco y la temperatura promedio es de 20.6ºC.7

Fotografía No. 01 Parroquia Malacatos


Nombre de la Parroquia: Malacatos, cantón Loja.

Límites:

La parroquia Malacatos se ubica al Sur de la República del Ecuador, pertenece a la

Región 7, Provincia y cantón Loja. Limita al Norte por la parroquia urbana San

7 Junta Parroquial de Malacatos.- Archivos y documentos de la parroquia 2012

29

Sebastián del Cantón Loja y parroquia rural El Tambo del cantón Catamayo; al Sur por

la parroquia rural San Pedro de Vilcabamba; al Este por el cantón Palanda provincia de

Zamora Chinchipe; y al Oeste por la parroquia rural Purunuma del cantón Gonzanamá y

una pequeña parte del cantón Quilanga.

Haciendo Historia:

Malacatos es un nombre prehispánico, que al parecer proviene de una lengua shuar por

el año de 1630.

Según relatos el nombre de Malacatos se debe al nombre de un indígena del sector de la

provincia de Loja, al Sur de Ecuador, su nombre cristiano fue Pedro Leiva, conocedor

de la tradición en el uso de plantas, sabía del uso de la corteza del árbol llamado

“Quina” para tratar el paludismo.

Los agustinos se establecieron en Malacatos y trabajaron en los primeros trapiches de

caña de Castilla. Malacatos fue proveedor de la mejor cascarilla. Por su cercanía a la

ciudad de Loja, en los últimos veinte años su crecimiento demográfico ha sido

significativo y hoy se ha constituido en un sitio para el descanso y el sosiego.

Parroquialización: 24 febrero de 1822.

División Política:

La parroquia tiene 7.114 habitantes, de los cuales 3.577 son hombres y 3.537 son

mujeres (Fuente: INEC-Censo 2010). Consta de 8 barrios urbanos; 27 barrios rurales y

14 caseríos.

Actividades productivas y económicas:

En el ámbito agrícola se destaca: la caña de azúcar, café orgánico, tomate, fréjol,

coliflor, pimiento, col, pepino, brócoli, guineo común, yuca, frutos cítricos (naranja,

mandarina, limón, lima); además plantas medicinales como toronjil, albahaca, llantén,

30

cola de caballo, matico, guayusa, flor de tilo, condurango, cascarilla, manzanilla, entre

otros.

Su gente también se dedica a la crianza de ganado vacuno y caballar. En cuanto a lo

artesanal existen fábricas de ladrillo, de bloques, de panela, carpinterías y para la

producción de miel de abeja. Del mismo modo, existe una fábrica de cerámica y

acabados en yeso.

Gastronomía:

En cuanto a gastronomía esta la parroquia cuenta con deliciosos platos para degustar

como: fritada, repe, miel con quesillo, caldo de gallina criolla, cecina, seco de chivo,

tilapia asada, cuy asado, sancocho de chancho, cuero de chancho con mote, caldo de

guanchaca, entre otros.

Atractivos Turísticos Naturales:

Santuario del Señor de la Caridad.- El Santuario fue construido con el apoyo y

colaboración de los moradores de la parroquia. El diseño y dirección de la obra según

los antepasados estuvo a cargo de unos cuencanos, es por ello que su diseño colonial en

la actualidad le mereció el título de Santuario en el cual reposa la Imagen de nuestro

Patrono el Señor de la Caridad.

Complejo Recreacional.- Uno de los atractivos turísticos más concurridos es el

Complejo, tradicionalmente conocido por su amplitud y distribución en el área

deportiva, que permite la recreación de niños y adultos. Cuenta con dos piscinas y

Tobogán.

Hostería La Vieja Molienda.- Es un atractivo turístico de construcción rústica puesto

que su base en un inicio fue una fábrica de panela, de ahí el origen de su nombre.

Los Encuentros.- Los encuentros de los Ríos es uno de los lugares de mayor

concurrencia en el feriado de carnaval, por su desbordante vegetación se produce una

frescura natural que relaja a sus visitantes.

31

Parque Central y atrio del Santuario.- Dentro del mismo se puede divisar una gran

variedad de plantas jardineras, sillas de descanso, las tradicionales buganvillas, en su

parte central la glorieta.

Plaza Central de Taxiche.- Malacatos se ha esforzado por convertirse en uno de los

lugares más turísticos de la Región Suroriental, por esta razón realza cada uno de los

barrios de mayor concurrencia con la construcción de glorietas, canchas deportivas y

baterías Sanitarias como es el caso de la Plaza Central de Taxiche que en el mes de

junio celebra sus festividades, en honor a san Isidro labrador.

Plaza Central de El Carmen.- Pintoresco barrio, cuenta con un excelente trazo de sus

calles, El Carmen es conocido y concurrido en el mes de julio por su tradicional fiesta

en Honor a la Santísima Virgen del Carmen, uno de los ingresos al imponente cerro

Yunanga.

Principales festividades religiosas:

Malacatos cuenta con cuatro fechas festivas muy importantes que connotan gran

expectativa el 24 de febrero su Independencia Política, el feriado de carnaval. En el

mes de agosto las fiestas en honor al Señor de la Caridad y el feriado del 02 de

noviembre.

Tradiciones y Leyendas:

Se cuenta que un 30 de agosto, llegó al pueblo un hombre humilde vendiendo una

imagen en cien sucres, precio exorbitante para aquella época. Se hizo una colecta por

todos los barrios y se compró la imagen, por ello el nombre de El Señor de la Caridad,

Patrono de Malacatos y a quien se le realiza la fiesta más solemne del 01 al 31 de

agosto, lo que concita a cientos de turistas nacionales y extranjeros que aprovechan la

época veraniega para vivir la mejor aventura del sector.

Una tradición son las ferias libres, porque cada domingo es atractivo comercial para

quienes visitan esta productiva tierra, en las afueras del mercado municipal se puede

encontrar variedad de productos agrícolas. Los fines de semana, el sector Landangui se

32

ha convertido en uno de los sitios más visitados por la venta de la típica fritada, cueros,

chicharrón con mote, sancocho y más derivados.

1.2.2. Infraestructura vial y terrestre de la parroquia Malacatos

El principal eje de la tres parroquias es la vía de segundo orden que conduce desde Loja,

Malacatos, San Pedro de Vilcabamba, Vilcabamba, Yangana, Zumba; la vía es asfaltada

hasta el barrio La Merced y lastrada hasta la parroquia El Tambo cantón Catamayo, los

lugares con los que más contacto tienen para comercializar productos de primera

necesidad son la ciudad de Loja y los cantones vecinos de Catamayo en Loja.

Está enlazada por la vía asfaltada que conduce desde la ciudad de Loja al barrio La

Merced, con una frecuencia diaria y una temporalidad de acceso todo el año hasta la

parroquia Malacatos8

Cuadro No. 03 Infraestructura vial y de acceso

Tipo Subtipo Transporte Nombre Conexiones

Terrestre Asfaltada Bus

Automóvil

Camionetas

Panamericana Loja,

Malacatos,

San Pedro de

Vilcabamba,

Vilcabamba

Fuente: Investigación directa


Malacatos, Valle de la Ciencia, la cultura y las letras, goza de maravillosas vistas

panorámicas, paisajes, amplias praderas y en especial se destaca su gente amable y

cortes. Singular importancia merece su exquisita gastronomía, factores que convierten a

éste hermoso en el lugar ideal para que los turistas conozcan la diversidad de atractivos

turísticos naturales y culturales9.

8 Ministerio de Turismo.- Inventario de atractivos turísticos

9 Ministerio de Turismo.- Inventario de atractivos turísticos

33

Cuadro No 04 Atractivos turísticos culturales y naturales

Atractivo Categoría Tipo Subtipo

Santuario del Señor de la

Caridad

Manifestación Cultural Históricas Arquitectura

Religiosa

Cerro Minas Sitio Natural Montaña Cerro

Cerro Pan de Azúcar Sitio Natural Montaña Cerro

Leyenda Yunanga Manifestación Cultural Etnografía Manifestaciones

religiosas,

tradiciones y

creencias

populares

Ríos Solanda y

Malacatos

Sitio Natural Ríos Riberas

Ruta Turística de

Caxarrumi

Sitio Natural Montañas Colinas

Moliendas y fabricas de

destilación de

aguardiente

Manifestación Cultural Etnografía Elaboración

agroindustrial

Gastronomía típica de

Landangui

Manifestación Cultural Etnografía Comida y

bebidas típicas

Ferias libres Manifestación Cultural Etnografía Ferias y

mercados

Valle de Malacatos Sitio Natural Planicie Valle

Fuente: Inventario de atractivos turísticos, Ministerio de turismo


Latitud: 4º 13’ 9’’Sur

Longitud: 79º 15’ 30’’ Oeste

Extensión: 208,66 Km2

34

Altura: 1470 m.s.n.m

Clima: Subtropical – Seco

Población: 6292 Habitantes (INEC – Censo) Diciembre de 2002

Temperatura: 20.6º C, temperatura promedio

Distancia de Loja: 33 Km

Límites: Norte: con la parroquia San Pedro de Vilcabamba

Sur: con la parroquia Vilcabamba

Este: con la parroquia El Tambo (cantón Catamayo)

Oeste: con la provincia de Zamora Chinchipe

Vías: Pavimentadas

Medios de transporte: taxi ruta 11 de Mayo, buses de transporte inter cantonal:

Vilcaturis, Sur Oriente que pasan por la parroquia Malacatos y las camionetas de

transporte doble cabina: Vilcabamba Express que llegan al Centro recreacional

Ceibopamba.

PEA: 80% de la población total

Gráfico No. O2 Croquis del Centro Recreacional Ceibopamba

Loja 800m

Vía a Catamayo


Malacatos

Hda.

Country Club

Centro Recreacional

Turístico “Ceibopamba”

35

Conclusiones

Concluimos resumiendo el presente capitulo haciendo una introducción técnica y

argumentada sobre la implementación del turismo en Ecuador, un resumen técnico

conceptual de los principales términos a ser utilizados dentro del proyecto.

Complementando el estudio con una descripción gráfica y conceptual del sitio

Ceibopamba, su cultura y tradiciones que rodean al complejo turístico.

36

CAPÍTULO II

2.- PROYECTO DE FACTIBILIDAD

Introducción

El presente proyecto es un estudio de factibilidad para la implementación de un Centro

recreacional turístico económico financiero para la creación de un Complejo Turístico

en el sector de Ceibopamba, en la parroquia Malacatos perteneciente al cantón Loja; el

mismo que pretende satisfacer de mejor manera el confort de los visitantes tanto

nacionales y extranjeros, que en los últimos años se ha incrementado gracias a la

promoción turística que lleva a cabo el ministerio de turismo.

Así mismo, se pretende poseer un criterio adecuado de todos los beneficios y

limitaciones que posee la zona a través de la recolección y análisis de documentos que

contribuyan a elaborar la estructura de la mencionada investigación, concluyendo con

las ventajas, desventajas, oportunidades y amenazas a las cuales estaría sujeto el

proyecto.

En una visión más amplia de la factibilidad del proyecto es a través del estudio de

mercado, porque permite avizorar la aceptación o no del producto o servicio que

pretende alcanzar el proyecto, mediante un análisis de la oferta y la demanda;

permitiendo realizar estimaciones de las mismas. Por otra parte se debe considerar que

la investigación planteada es el cimiento en la gestión de comercializarlo, es decir, se

establece el mercado meta, con lo cual se busca estructurar y desarrollar diversas

estrategias en el posicionamiento de mercado; dejando en claro que este proceso no es

un costo o un gasto si no una inversión que ayuda en la toma de decisiones.

En cuanto al establecer los fundamentos matemáticos – financieros que permitan una

evaluación correcta y adecuada del proyecto y su rentabilidad, es necesario considerar

las posibles herramientas que podemos utilizar para medir el grado de inversión que se

requiere y el tiempo de recuperación de la misma, para el efecto es necesario considerar

la clase de inversión a realizar, el cálculo del costo de oportunidad, cálculo de la tasa de

37

redescuento, presupuestos, cuadros de pagos si es el caso, estados pro forma, flujos de

caja, tasa interna de retorno, tasa de rendimiento beneficio costo, la recuperación de la

inversión, entre otros aspectos financieros a considerar para la correcta valuación del

proyecto. También la estructura organizacional, normas legales, y todos los

requerimientos administrativos del nuevo proyecto.

Por último tenemos el análisis de los impactos como posibles consecuencias que puede

presentarse en la ejecución del proyecto, por lo tanto es importante analizar su efecto

cualificado y cuantificado, con lo que se trata de establecer la bondad y los efectos que

tiene el proyecto.

2.1. Estudio de mercado

Se entiende por mercado al área en que confluyen las fuerzas de la oferta y demanda

para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados.

Según Gabriel Baca Urbina el estudio de mercado consta de la determinación y

cuantificación de la oferta y demanda, el análisis de los precios y el estudio de la

comercialización. Cuyo objetivo general es verificar la posibilidad real de penetración

del producto en un mercado determinado tomando en cuenta el riesgo.

Análisis de la demanda Se conoce como demanda a la cantidad de bienes y servicios

que el mercado requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad

específica a un precio determinado.

El objetivo del análisis de demanda es determinar y medir cuáles son los factores que

afectan los requerimientos del mercado con respecto a un bien o servicio, así como

determinar la posibilidad de participación del producto del proyecto en la satisfacción

de dicha demanda

38

Análisis de la oferta.- Se conoce como oferta a la cantidad de bienes o servicios que un

cierto número de productores está dispuesto a poner a disposición del mercado a un

precio determinado.

El objetivo que tiene el análisis de la oferta es determinar o medir las cantidades y las

condiciones en que una economía puede y quiere poner a disposición del mercado un

bien o un servicio.

Análisis de Precios.- Se define como precio a la cantidad monetaria a la que están

dispuestos a vender, y los consumidores a comprar un bien o servicio, cuando la oferta y

la demanda están en equilibrio.

Análisis de la Comercialización La comercialización es la actividad que permite al

productor hacer llegar un bien o servicio al consumidor con los beneficios del tiempo y

lugar, es decir, colocar el producto en un sitio y momento adecuados, para dar al

consumidor la satisfacción que él espera con la compra.

2.1.1 Determinación del mercado meta

En esta sección se mostraran los resultados más importantes de las encuestas, los cuáles

ayudaron a caracterizar el mercado meta determinando gustos y preferencias de los

mismos

Cuadro No. 05 Determinación del Mercado

DETERMINACION DEL MERCADO POBLACION

MERCADO TOTAL (Cantón Loja) 215.000 habitantes

MERCADO POTENCIAL(Ciudad Loja) 185.000 habitantes

39

MERCADO OBJETIVO 63.825 habitantes

MERCADO META 22338.75 habitantes

Elaboración: Daniel González Guerrero

Población socioeconómico medio 34.5 %

185000x 34,5 = 63825 mercado objetivo

Mercado meta proyección de participación 35% x63825= 22338.75

Los objetivos del presente proyecto es focalizar sus esfuerzos en captar las preferencias

de consumo de la población de un nivel socio económico medio por la capacidad de

consumo y por el total de la población que representa este segmento, este enfoque

permitirá definir claramente las estrategias de comunicación posicionamiento de

complejo turístico Ceibopamba.

2.1.2 Encuestas y objetivos de la Investigación

2.1.2.1 Tabulación de datos

Cuadro No. 06 Destinos Preferidos

Lugares Porcentaje

Vilcabamba 42%

Malacatos 36%

Catamayo 13%

Zamora 4%

Quinara 3%

Otros 2%

40


Análisis.- De todos los encuestados, el 42% normalmente realiza viajes a la parroquia de

Vilcabamba, esto se debe a la tradición y cercanía de varios sitios turísticos, así como

también a la existencia de algunas hosterías. Estos índices son beneficiosos para el

proyecto, en razón que la parroquia de Malacatos encuentra ubicada geográficamente en

el trayecto intermedio a Vilcabamba, por ende la afluencia de turistas en la zona es

grande, siendo esta una oportunidad que debe ser aprovechada con la ejecución de este

proyecto.10

Cuadro No. 7 Acompañantes de viaje de los turistas

Acompañantes Porcentaje

Familia 58%

Con Pareja 15%

Amigos 13%

Solo 12%

Otros 1%

10

Trabajo de campo.- Aplicación de encuestas año 2012

41


Análisis.- Como se aprecia en el Cuadro 2, la mayoría de personas encuestadas (58%)

normalmente viajan con su familia, que en promedio está conformado por 3,6 personas.

Las épocas del año donde más acuden los turistas de la ciudad de Loja a la parroquia

Malacatos son: en la época de carnaval, semana santa, feriados y por lo regular todos

los fines de semana desde inicios del mes de enero hasta finales del mes de diciembre.

El 28% de los encuestados pertenecen a la clasificación de personas que viajan con

pareja y amigos, siendo este también un importante nicho de mercado para el proyecto,

el mismo que irá enfocado a gente que desea disfrutar de los atributos que presenta esta

parroquia con diferentes opciones de diversión, relajación y recreación.11

Cuadro No. 08 Motivos de viaje de los turistas

Motivos de viaje Porcentaje

Relajación 29%

Recreación 28%

Aventura 24%

Otros ((gastronomía) 19%

11


42

Motivos de viaje de los turistas

Relajación

Recreación

Aventura

Otros


Análisis.- Se puede inferir por medio del cuadro anterior que los turistas que viajan a la

parroquia Malacatos lo hacen para relajarse, recrearse y actividades de aventura;

cuantitativamente estas tres opciones representan la mayoría en los resultados obtenidos

de las encuestas. Los resultados anteriores son excelentes indicadores para el aumento

esperado del flujo de turistas para el complejo turístico “Ceibopamba”, debido a que se

ofrecerán distintas opciones de servicios con base en las respuestas de las encuestas

Cuadro No.09 Preferencia de las habitaciones

Decoración habitaciones Porcentaje

Rústico-confortable 58%

Folklórico-tradicional 35%

Lujoso 7%

43

Preferencias de las habitaciones

Rústico-confortable

Folklórico-tradicional

Lujoso


Análisis.- Las preferencias de los turistas de la ciudad de Loja para el ambiente y

decoración de las habitaciones, los turistas lojanos tienen preferencia por habitaciones

rustico confortable, ubicándose en un segundo lugar las folclórico tradicional. 12

Cuadro No. 010 Actividades preferidas a realizar

Actividades preferidas Porcentaje

Caminatas: cabalgatas

caballo

36%

Deportes extremos 26%

Gastronomía 24%

Huertos 13%

Piscina, sauna y turco 55%

Actividades preferidas a realizar

Caminatas:cabalgatas caballo

Deportes Extremos

Gastronomía


12


44

Análisis.- Dentro de las actividades caminatas, cabalgatas en caballo que representa el

36%, deportes extremos (26%) como bicicleta de montaña, gastronomía (24%), un 13%

prefieren las actividades de huertos y un 55% de los encuestados prefieren las

actividades en las que se encuentran la piscina, sauna y turco.

Cuadro No. 011 Disponibilidad de gasto

Promedio (persona días) Porcentaje

$ 15 - $ 30 15%

$ 31 - $ 45 30%

$ 46 - $ 60 27%

Más de $ 60 28%

Actividades preferidas a realizar

Caminatas: cabalgatascaballo

Deportes Extremos

Gastronomía

Huertos


Análisis.- El 85% de las personas encuestadas respondieron que están dispuestas a

pagar más de $30 dólares por un paquete turístico individual de 2 días y 1 noche, donde

el porcentaje más bajo es de las personas que no pagarían más de $30 por dicho paquete

turístico.13

13


45

Cuadro No. 012 Ingresos Mensuales

Promedio de ingresos Porcentaje

$ 299 o menos 28%

$ 299 a $ 600 63%

$ 601 - $ 1.000 7%

Más de $ 1.000 2%


Análisis.- Los ingresos mensuales promedio del mercado meta oscilan entre los $ 299 y

$ 600, sin embargo, esta no es una limitante para que alguien que tenga menor nivel de

ingresos pueda visitar el complejo turístico. Vale recalcar que las personas que

contestaron que tienen ingresos menores a $ 299 mensuales, en su gran mayoría son

estudiantes universitarios, los mismos que todavía no están trabajando y por ende no

tienen un ingreso mensual estable

46

Cuadro No.13 ¿Qué deporte extremo le gusta?

Preferencia deportes Porcentaje

Bicicleta de montaña 35%

Cabalgata en caballos 20%

Cuadrones 27%

Caminata en montaña 18%


Análisis.- Con base en los resultados del Cuadro 8, se determinó con qué tipos de

deportes extremos son preferidos por los turistas que gustan de esta actividad

extremas es un 35% bicicleta de montaña, con un 20 % cabalgata de caballos,

cuadrones el 27% caminatas por montaña 18%.

2.1.3 Conclusiones del Estudio de Mercado

Malacatos, Valle Parroquial de clima Subtropical con paisajes privilegiados, ubicado

al Sur, con múltiples cultivos de carácter tropical, constituye un lugar de gran atractivo

turístico. Este valle que cuenta con una vista panorámica y paisajista acogedora, por su

47

policromía y su clima lo han convertido en uno de los mejores agro-industriales de caña

de azúcar y sus derivados como: panela, y aguardiente de la más alta calidad.

Se podría decir que este valle es una sola avenida por donde se pasa respirando el

perfume de esos huertos constantemente floridos y que demuestran las bondades del

clima y la fecundidad de la tierra.

En la población encuestada existe la predisposición por viajar a las zonas rurales, es decir

lejos del ruido de la ciudad, en estas zonas se ofrece a los turistas la oportunidad de

conocer las costumbres y tradiciones de los lugareños; como también la de conocer

varios sitios turísticos.

La parroquia Malacatos se encuentra ubicada geográficamente en el trayecto intermedio

a Vilcabamba, por ende la afluencia de turistas en la zona es grande, siendo esta una

oportunidad que debe ser aprovechada con la ejecución de este proyecto.

Las épocas del año donde más acuden los turistas de la ciudad de Loja a la parroquia

Malacatos son: en la época de carnaval, semana santa, feriados y por lo regular todos los

fines de semana desde inicios del mes de enero hasta finales del mes de diciembre.

Se puede inferir por medio del análisis de las encuestas que los turistas que viajan a la

parroquia Malacatos lo hacen para relajarse, recrearse y actividades de aventura;

cuantitativamente estas tres opciones representan la mayoría en los resultados obtenidos

de las encuestas. Los resultados anteriores son excelentes indicadores para el aumento

esperado del flujo de turistas para el complejo turístico “Ceibopamba”, debido a que se

ofrecerán distintas opciones de servicios con base en las respuestas de las encuestas

Los turistas lojanos tienen preferencia por habitaciones rustico confortable, ubicándose

en un segundo lugar las folclórico tradicional.

Dentro de las actividades que les gustaría a los turistas están: las caminatas, cabalgatas

en caballo, deportes extremos, degustar de la gastronomía, participar en las actividades

de huertos y un alto porcentaje prefiere las actividades del disfrute en la piscina, sauna y

turco.

48

Según el estudio de mercado realizado los ingresos mensuales de las personas del

mercado meta oscilan entre los $ 299 y $ 600, sin embargo, esta no es una limitante

para que alguien que tenga menor nivel de ingresos pueda visitar el centro recreacional.

Vale recalcar que las personas que contestaron que tienen ingresos menores a $ 299

mensuales, en su gran mayoría son estudiantes universitarios, los mismos que todavía

no están trabajando y por ende no tienen un ingreso mensual estable.14

2.2 Estudio Estratégico

2.2.1 Misión: Somos una empresa orientada a brindar descanso, tranquilidad y

aventura en un espacio de confort y máximo servicio.

2.2.2 Visión: Alcanzar el liderazgo regional para el año 2017, como el mejor espacio

recreacional para las familias de la región 7( Loja; El Oro y Zamora Chinchipe)

2.2.3 Intento Estratégico

Nuestra misión y visión consisten en hacer del complejo turístico “Ceibopamba”, el

lugar con mayor cantidad de turistas de la ciudad y provincia de Loja y en un corto

tiempo de la Región Sur del Ecuador (provincias del Azuay, El Oro y Zamora

Chinchipe), explotando sus recursos sosteniblemente ya sean culturales, naturales y

humanos para un desarrollo económico de la zona y el cantón Loja. Estaremos logrando

nuestra misión al:

Hacer del complejo turístico “Ceibopamba” el lugar con mayor cantidad de

opciones de entretenimiento turístico alternativo de la parroquia Malacatos,

ciudad y provincia de Loja

Regirse por una administración eficiente en todos los procesos para brindar

excelentes servicios a los turistas.

14


49

Tener un flujo constante de clientes de todas las partes de la ciudad y provincia

de Loja 15

2.2.4 Análisis de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas del “Proyecto Turístico Ceibopamba”.

El FODA es una herramienta de análisis estratégico, que permite analizar elementos

internos o externos de programas y proyectos.

El FODA se representa a través de una matriz de doble entrada, llamado matriz FODA,

en la que el nivel horizontal se analiza los factores positivos y los negativos.

En la lectura vertical se analizan los factores internos y por tanto controlables del

programa o proyecto y los factores externos, considerados no controlables.

Las Fortalezas son todos aquellos elementos internos y positivos que diferencian al

programa o proyecto de otros de igual clase.

Las Oportunidades son aquellas situaciones externas, positivas, que se generan en el

entorno y que una vez identificadas pueden ser aprovechadas.

Las Debilidades son problemas internos, que una vez identificados y desarrollando una

adecuada estrategia, pueden y deben eliminarse.

Las Amenazas son situaciones negativas, externas al programa o proyecto, que pueden

atentar contra éste, por lo que llegado al caso, puede ser necesario diseñar una estrategia

adecuada para poder sortearla.16

En síntesis:

Las fortalezas deben utilizarse

Las oportunidades deben aprovecharse

Las debilidades deben eliminarse y

15

Trabajo de campo 16

BIGNE Enrique.- Marketing de destinos turísticos.- Análisis y estrategias de desarrollo

50

Las amenazas deben sortearse

CUADRO No. 014 Matriz FODA

FACTORES INTERNOS

Controlables

FACTORES EXTERNOS

No Controlables

FORTALEZAS

(+)

OPORTUNIDADES

(+)

DEBILIDADES

(-)

AMENAZAS

(-)


CUADRO N. 015 Matriz F

ODA “Centro Recreacional Ceibopamba”

FORTALEZAS DEBILIDADES

Servicio personalizado.

Ambiente de alta tranquilidad y relax.

La cultura y señas de identidad propias

de la parroquia que han persistido en el

tiempo.

Deportes extremos.

Alejamiento de centros urbanos.

Poca capacidad de hospedaje

Escasa oferta del turismo

rural

La falta de capacitación de la

población involucrada en

actividades turísticas

51

OPORTUNIDADES AMENAZAS

Importante crecimiento del sector

turístico del país en un 15% con relación

del año pasado.

Aprovechar los recursos patrimoniales,

naturales y culturales como atractivo

turístico

Crear nuevas plazas de empleo en la

parroquia

El lugar de ubicación del Centro

recreacional, está a unos 5 minutos de la

parroquia de Malacatos.

La ubicación y las bondades climáticas

que ofrece la parroquia, son importantes

para el fomento y desarrollo turístico.

Pérdida de la identidad

cultural a través del tiempo

Alteración del medio

ambiente

Concentración de la oferta

turística en pocas empresas

Deficiencia en las vías de

acceso.

La creación de nuevas

empresas turísticas en la

parroquia genera

competencia, lo que exige un

mejor y eficiente servicio al

cliente.


Cuadro No16 Análisis DAFO

Matriz DAFO del Centro

Recreacional Turístico

Ceibopamba.

Fortalezas

f1. Alejamiento de centros

urbanos.

f2. Buena relación

calidad/precio.

f3. Ambienté de alta

tranquilidad y relax

f4. Deportes extremos.

f5. Servicio personalizado.

Debilidades

d1. Escasa oferta del

turismo rural

d2. Poca capacidad de

hospedaje.

d3. La falta de capacitación

de la población involucrada

en actividades turísticas.

52

Oportunidades

o1. Importante crecimiento

del sector turístico del país

en un 15% con relación del

año pasado.

o2 Aprovechar los recursos

patrimoniales, naturales y

culturales como atractivo

turístico.

o3 Crear nuevas plazas de

empleo en la parroquia

o4. El lugar de ubicación

del Centro recreacional,

está a unos 5 minutos de la

parroquia Malacatos

o5. La ubicación y las

bondades climáticas que

ofrece la parroquia, son

importantes para el

fomento y desarrollo

turístico.

Estrategias (fo)

f4o1 Incrementar las

opciones turísticas dándole

alternativas innovadoras al

cliente como deportes

extremos y turismo de

aventura

f2o2 Aprovechar nuestros

paquetes turísticos

incluyendo tours guiados

que muestres los recursos

naturales de la zona

Estrategias (do)

D1O1 Fomentar el turismo

con campañas de

publicidad en la parroquia

de Loja

D2O2 Incrementar en un

periodo mediano corto más

capacidad de hospedaje

D3O3 Concienciar a la

población sobre las

bondades del turismo, para

que mejoren su calidad de

vida

Amenazas

a1.Pérdida de la identidad

cultural a través del

tiempo

a2.Alteración del medio

ambiente

a3. Concentración de la

oferta turística en pocas

empresas

a4. Deficiencia en las vías

de acceso.

a5. La creación de nuevas

empresas turísticas en la

parroquia genera

competencia, lo que exige

mejor y eficiente servicio

Estrategias (fa)

F1A1 Fortalecer el

mantenimiento de la

identidad cultural

F2A2 Capacitar a la

población en la prevención

y cuidado del medio

ambiente

F3A3 Fomentar la

agrupación de los actores

turísticos, para que se

implementen nuevos

productos y servicios

turísticos

F4A4 Mejorar las vías de

acceso a con la finalidad de

Estrategias (da)

D1A1 Buscar alianzas

estratégicas para mantener

la identidad cultural

D2A2 No incrementar al

máximo la capacidad de

hospedaje, para no dañar el

medio ambiente

D3A3 Capacitar a todos los

actores turísticos para

diversificar la oferta

turística.

D4A4 Realizar las

gestiones ante el MTOP

para el mejoramiento de las

53

al cliente.

que se fomenten los

deportes extremos.

F5A5 Fomentar el servicio

personalizado, con la

finalidad de mantener la

fidelidad de nuestros

clientes

vías


2.2.5 SERVICIOS DE ALOJAMIENTO

En los últimos años se ha incrementado, la infraestructura hotelera y turística creada

para brindar óptimos servicios, generar réditos económicos, promocionar el turismo y

generar empleo. Estas parroquias cuentan con los siguientes establecimientos turísticos:

Cuadro No. 014Servicios de alojamiento en la parroquia Malacatos

En la parroquia Malacatos existen 4 establecimientos que brindan alojamiento cuya

capacidad operativa es de 103 plazas

Fuente: Catastro del Ministerio de Turismo2011

SERVICIOS

ALOJAMIENTO

ESTABLECIMIENTOS CATEGORIA No. DE

PLAZAS

HOSTERIA VIEJA MOLIENDA PRIMERA 48

HOSTERIA LAS LAGUNAS SEGUNDA 18

PENSION SOL Y SOMBRA PRIMERA 12

HOTEL LANDANGUI SEGUNDA 25

54

Cuadro No. 015SERVICIOS DE ALOJAMIENTO PARROQUIA

VILCABAMBA

SERVICIOS

ALOJAMIENTO

ESTABLECIMIENTOS CATEGORIA No. DE

PLAZAS

ECO ALBERGUES RUMIHUILCO TERCERA 10

CABAÑAS RIO YAMBALA TERCERA 7

HOSTAL JARDIN

ESCONDIDO

SEGUNDA 36

HOSTAL VALLE SAGRADO TERCERA 15

HOSTERIA VILCABAMBA PRIMERA 65

HOSTERIA DESCANSO

RAMSES

PRIMERA 36

HOSTERIA AGUA DE HIERRO PRIMERA 30

HOSTERIA IZHCAILUMA PRIMERA 32

HOSTERIA MADRE TIERRA SEGUNDA 33

HOSTERIA PARAISO SEGUNDA 12

HOSTERIA EL MOLINO TERCERA 20

PARADOR

TURISTICO

VILCABAMBA TERCERA 49

PENSION LE RENDE VOUS PRIMERA 17

PENSION LAS MARGARITAS SEGUNDA 14

REFUGIO GAVILAN TERCERA 9

REFUGIO SOLOMACO TERCERA 8

Fuente: Catastro del Ministerio de Turismo2011

En la parroquia Vilcabamba existen 16 establecimientos que brindan alojamiento, cuya capacidad operativa es de 393 plazas

55

Cuadro No. 016. Demanda Potencial Anual de Habitaciones

Datos generales Habitantes

Población Loja 185.000

Población con acceso al consumo

(36%)

66.600

Visitantes a Vilcabamba y

Malacatos (64%)

118.400

Anuencia a visitas (96%) 177.600


2.3 Análisis del sector

Ecuador es un país con una vasta riqueza natural. La diversidad de sus cuatro regiones

ha dado lugar a miles de especies de flora y fauna. Cuenta con alrededor de 1640 clases

de aves. Las especies de mariposas estimadas alrededor de 4.500, los reptiles 345, los

anfibios 358 y los mamíferos 258, entre otras. No en vano el Ecuador está considerado

como uno de los 17 países donde está concentrada la mayor biodiversidad del Planeta.

La mayor parte de su fauna y flora vive en 26 áreas protegidas por el Estado. Asimismo,

posee una amplia gama de culturas.

Según el Ministerio de Turismo del Ecuador (2012), en sus datos de capacidad de

establecimientos turísticos registrados la ciudad de Loja posee algunos establecimientos

divididos de la siguiente manera:

Alojamiento

Comidas y bebidas

Agencias de viaje

Áreas de recreación, diversión y esparcimiento

Otras actividades

La provincia de Loja es la séptima provincia en el país con mayor oferta de alojamiento

después de: Guayas, Pichincha, Manabí, Azuay, Esmeraldas, Tungurahua;

56

El turismo se encuentra como el tercer rubro del país que genera ingresos al producto

interno bruto. Sus principales urbes ofrecen todo tipo de servicios, con las más

importantes cadenas hoteleras del mundo e infraestructura y tecnología de vanguardia:

Quito, centro político y financiero; Guayaquil, la capital económica del país; Manta,

otro de los puertos con amplia actividad comercial y turística; y Cuenca, culta y amable,

la tercera ciudad más importante del Ecuador y Loja la capital cultural y artística del

Ecuador

El turismo Rural está definido como rutas de sabores y las actividades que se realizan en

las haciendas y comunidades y productos definidos como incentivos o distracciones.17

2.4. Estudio técnico

El estudio técnico pretende resolver las preguntas referentes a dónde, cuánto, cuándo,

cómo y con qué producir lo que se desea, por lo que el aspecto técnico-operativo de un

proyecto comprende todo aquello que tenga relación con el funcionamiento y la

operatividad del propio proyecto

El objetivo del estudio técnico es determinar la función de producción óptima para la

utilización eficiente de los recursos disponibles para la producción del bien o servicio

deseado además de analizar y determinar el tamaño óptimo, los equipos, las

instalaciones y la organización requeridos para realizar la producción.

2.41. Atracciones y actividades turísticas

Las atracciones:

1.- Deportes extremos

2.- Bicicleta de montaña: Estarán disponibles 10 bicicletas para adultos y 5 para niños,

así los clientes tendrán la oportunidad de recorrer rutas en las zonas aledañas al Centro

recreacional turístico Ceibopamba

17

Ministerio de Turismo del Ecuador.- Memorias anuales

57

3.- Bicicrós: Para esta sección de deportes extremos no se invertirá ni alquilarán

bicicletas, únicamente las instalaciones estarán disponibles para que las personas que

practiquen este deporte puedan llevar su propio equipo y puedan utilizar la pista.18

2.4.2 Alojamiento

El Centro recreacional turístico Ceibopamba contará con tres cabañas, cada una de ellas

dispone de 6 habitaciones de cuatro metros cuadrados cada una, las cuales estarán

decoradas con artesanías, artículos autóctonos de la provincia de Loja

El proyecto turístico tiene la siguiente infraestructura básica:

Tres habitaciones simples con camas de dos plazas.

Tres habitaciones dobles con dos camas de una plaza y media cada una.

Doce habitaciones triples con tres camas de una plaza y media cada una.

Baño privado con duchas con agua caliente y servicios sanitarios

Mesa de noche

Dos lámpara colgantes artesanales

Alfombra artesanal

Ventilador de cielo

Teléfono de línea interna del Centro recreacional turístico Ceibopamba19

18

Estudio económico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012 19

Estudio económico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012

58

Fotografías No. 02 Modelos de las cabañas

Fuente: Investigación de campo


Las habitaciones no dispondrán del servicio de televisión por dos motivo quese quiere

lograr que los huéspedes disfruten durante todo el día de las instalaciones del lugar y sus

actividades.

59

Cuadro No. 017Número de huéspedes x día y tipo de habitación

Tipo de habitación Número de Huéspedes Total de

habitaciones

por

habitación huéspedes

Simples 3 1 3

Dobles 3 2 6

Triples 12 3 36

Total 18

45


Los huéspedes podrán disfrutar del restaurante que estará disponible en Centro

recreacional turístico Ceibopamba, donde se venderán gaseosas, bebidas naturales,

bebidas alcohólicas y platos típicos tradicionales de la gastronomía lojana.

Los huéspedes podrán hacer uso de las instalaciones deportivas y de entretenimiento sin

recargo alguno, las mismas se detallan a continuación:

1.- Cancha de futbolito de césped

2.- Cancha de indor fútbol de cemento

3.- Cancha de vóley bol de arena

4.- Piscina/jacuzzi

5.- Pista de bicicrós

6.- Mesa de tenis de mesa

7.- Juegos infantiles (resbaladeras, sube y baja, columpios y demás)

Existirán otros servicios turísticos adicionales que tendrán un recargo monetario

adicional por hora o fracción de hora:

1.- Alquiler de bicicletas de montaña

60

2.- Ruta de avistamiento de aves

3.- Alquiler de caballos

Por las noches se realizarán actividades para entretener a los turistas que estén

hospedados o que lleguen a consumir en el restaurante:

1.- Fogatas

2.- Karaoke

Al ser la ciudad de Loja una ciudad con una religión predominante como la católica; El

flujo de turistas se incremente entre los meses de Mayo, Agosto y Septiembre en estas

épocas del año se realizara torneos de Ecua-voley, bicicrós, gastronómicos, entre otros,

con la finalidad de atraer nuevos visitantes y fidelizarlos.20

Fotografías No 03.- Campos agrícolas y rutas

Fuente: Investigación de campo


2.4.3. Transporte

La empresa no proveerá los servicios de transporte, por lo que las personas visitantes

deberán viajar por sus propios medios ya sea en sus vehículos particulares o en

20


61

transporte público. Existen algunas empresas que ofrecen el servicio de transporte

público entre ellas: taxi ruta 11 de Mayo, buses de transporte inter cantonal: Vilcaturis,

Sur Oriente que pasan por la parroquia Malacatos y las camionetas de transporte doble

cabina: Vilcabamba Express que llegan al Centro recreacional Ceibopamba

2.4.4. Servicios básicos

Las instalaciones poseen los servicios básicos que se deben tener, los cuales son:

1.- Abastecimiento de agua potable

2.- Electricidad

3.- Servicios sanitarios

4.- Telecomunicaciones (redes telefónicas)

5.- Restaurante

6.- Gestión eficiente de desechos

2.4.5 Elementos institucionales

La mayoría de los empleados que laborarán en el Centro recreacional turístico

Ceibopamba tendrán un nivel educativo de nivel medio (bachillerato), será importarte

capacitarlos en cuanto al “Trato al cliente y cómo prestar los servicios de turismo”.

La Cámara Provincial de Turismo de Loja año a año realiza capacitaciones para las

empresas turísticas afiliadas a esta entidad, por lo que se trabajará conjuntamente con

esta entidad, para capacitar tanto a los empleados como a los pobladores que viven cerca

de las instalaciones del Centro recreacional turístico Ceibopamba; sobre la importancia

e impacto económico, ambiental y social del turismo en las comunidades rurales, para

así poder fomentar el crecimiento del rubro en la zona y la predisposición de los

habitantes para con el turismo. Las capacitaciones para los empleados serán enfocadas

en el servicio al cliente.

62

2.5. Estudio económico

El objetivo del estudio económico es determinar cuál será el monto de los necesario

para la realización del proyecto, cuál será el costo total de la operación del centro

recreacional y otros indicadores útiles para realizar este estudio

Determinación de los Costos La palabra costo es muy utilizada, pero no se ha logrado

definirla con exactitud debido a su amplia aplicación, pero se puede definir como el

desembolso en efectivo o en especie realizado en el presente, pasado o futuro.

La evaluación de proyectos es una técnica de planeación, y la forma de tratar el aspecto

contable no es rigurosa, lo cual se demuestra cuando por simplicidad las cifras se

redondean al millar más cercano.

Costos de producción: son el reflejo de las determinaciones realizadas en el estudio

técnico, un error en este tipo de costo es atribuido a errores de cálculo en el estudio

técnico. Es un proceso de la producción de ingeniería.

Costos de administración: provienen para realizar la función de administración en la

empresa.

Costos Financieros: Son los intereses más las comisiones y premios pagados

Inversión total inicial: fija y diferida

La inversión inicial comprende la adquisición de todos los activos fijos o tangibles

diferidos y diferidos o intangibles necesarios para inicial las operaciones de la empresa,

con excepción del capital de trabajo.

Se entiende por activo tangible los bienes propiedad de la empresa, como terrenos

edificios, maquinaria, equipo etcétera

Se le llama fijo porque la empresa no puede desprenderse fácilmente de ello sin que le

ocasione problemas a sus actividades productivas. Y por activo intangible se entiende al

conjunto de bienes propiedad de la empresa necesaria para su funcionamiento, incluyen,

marcas, diseños, nombres comerciales, asistencia técnica, etcétera.

63

2.5.1 Mezcla de mercadeo

2.5.1.1 Promoción

Como parte de las estrategias de promoción se realizarán las siguientes actividades:

Cuadro No. 018 Distribución anual de Publicidad y Propaganda

Publicidad y propaganda E F M A M J J A S O N D

Ruta Grupo de down-hill x x x

Campeonato de vóley x x x x

Campeonato Indor fútbol x

x

x x

Campeonato de bicicrós x x

Avistamiento de aves x x

Tour operador x x x x x x x x x x x x

Trifolios x x x x x x x x x x x x

Valla publicitaria x

Guías turísticas x x x x x x x x x x x x


Análisis.-.

El complejo de turismo rural “Ceibopamba”, como parte inicial de la promoción será

incluida en la guía de destinos turísticos del Ecuador del 2013 por medio de una persona

especialista en el turismo lojano, que está relacionada con este tipo de publicaciones.

Se realizarán negociaciones con agrupaciones como clubes, empresas, entidades

educativas, grupos religiosos y demás entidades que buscan realizar como parte de sus

actividades, turismo para la integración de sus miembros. Hasta el momento se han

mantenido relaciones directas con los presidentes de los clubes de ciclismo de montaña

de la parroquia y de la ciudad de Loja. En febrero se realizará una ruta de bicicleta de

montaña en la parroquia Malacatos, se invitará a participar al Club de Bicicleta de

Montaña y a personas naturales que quiera participar.

Ya se han realizado conversaciones de negocios con los gerentes de varias empresas, los

mismos que se mostraron anuentes a realizar viajes al complejo recreacional turístico

Ceibopamba.

64

La mayor cantidad de turistas internos viajan a la ciudad de Loja en la temporada de la

romería de la Virgen del Cisne que se inicia el 20 de agosto y termina el 15 de

septiembre; Además en los meses de Marzo y Noviembre los estudiantes de la

Universidad Técnica, modalidad abierta realizan los Seminarios de Fin de Carrera. En

las fiestas de carnaval en el mes de febrero se realizarán eventos musicales de grupos

nacionales, campeonatos de vóley, indor fútbol y bicicrós, esto con el apoyo de

contactos importantes que laboran en el área de comunicaciones y publicidad de la

ciudad de Loja y con auspiciantes.

Se solicitará los servicios de la empresa Diseño y Publicidad (DIP- empresa que se

encarga de colocar anuncios publicitarios en la ciudad de Loja y en la carretera que

viene hacia las parroquias de Malacatos y Vilcabamba), debido a que se colocará una

valla publicitaria a la salida de la ciudad de Loja , en la vía que va hacia el sur de oriente

de la ciudad de Loja; y otra en la “Y” del barrio Landangui, en estas vallas se dará a

conocer sobre las bondades que ofrece el complejo turístico “Ceibopamba”, con la

finalidad de atraer a turistas de la ciudad de Loja y de otros sectores del País

Se han contactado tour operadores, con los cuales se quiere llegar a un acuerdo para que

incluyan en sus rutas turísticas al complejo turístico “Ceibopamba” como opción

turística alternativa

A continuación el presupuesto que se destinó para la publicidad:

Cuadro No. 019 Presupuesto de gastos de Marketing

Presupuesto de marketing Total

Ruta Grupo de downhill $ 500 Publicaciones en revistas $ 2,500 Campeonato de vóley masculino $ 2,000 Campeonato Indor fútbol $ 2,000

Campeonato de bicicrós $ 2,000 Valla publicitaria $ 6,000 POP $ 1,500

Total gastos marketing anual $ 16,500


65

Análisis.-

La ruta de Down Hill : con la ayuda del Club de Ciclismo de la ciudad de Loja, se

realizará recorridos frecuentes de bicicleta en las zonas aledañas a las instalaciones

del complejo turístico “Ceibopamba”

Campeonatos deportivos: Se realizarán en los meses de febrero, junio, septiembre y

noviembre de cada año. No se cobrará inscripción para concursar. Habrá un

máximo de 06 equipos y los premios serán paquetes turísticos de cortesía en las

instalaciones del complejo turístico “Ceibopamba”.

Se colocará una 2 vallas publicitarias a lo largo de la vía Loja - Landangui en la

“Y” (barrio gastronómico de la ciudad de Loja), paso obligado desde la ciudad de

Loja hacia las parroquias del Sur del cantón Loja; y que conecta a las poblaciones de

Malacatos hacia la derecha y Vilcabamba a la izquierda, con la finalidad de que los

turistas que transiten por esta vía conozcan donde se encuentra ubicada el complejo

turístico “Ceibopamba”

Se harán inversiones en trifolios, para que estén a disposición de los turistas en las

Cámaras y Ministerios de turismo y en otros sitios turísticos.

Se invertirá en publicidad en los dos diarios que existen en la ciudad de Loja como

son: La Hora y Espejo.

Esta inversión de la publicidad será muy flexible; mientras se da el proceso de

crecimiento de la empresa, se medirá el impacto de cada publicidad o propaganda

mediante la realización de pequeños cuestionarios a los clientes que asistan al

centro, con preguntas como por ejemplo, ¿cómo se enteró del complejo turístico

“Ceibopamba”?, y así poder implementar un sistema de monitoreo para poder

evaluar la designación de mayor cantidad de recursos económicos en aquellas

estrategias que sean más eficaces.21

2.5.1.2 Productos (servicios ofertados)

La familia González - Ordoñez es propietaria del Centro recreacional turístico

Ceibopamba. Esta sociedad está dividida en 3 partes, cada uno de ellos aporta con dos

21

Trabajo de campo.- Aplicación de encuestas

66

hectáreas de terreno para construir el complejo turístico, el mismo que está situada a seis

kilómetros de la parroquia Malacatos, y es donde se construirán tres cabañas que tengan

todas las comodidades rústico-confortables, decoradas de tal manera que exista una

mezcla de cultura y campo (sector agropecuario). Lo que se quiere lograr, es que nuestro

cliente se sienta como en casa en un ambiente natural y confortable a pocos km de la

ciudad.

Las actividades a realizar serán:

o Alojamiento (Rústico-confortable/folklórico tradicional)

o Alimentación y bebidas

o Canchas deportivas

o Karaoke

o Actividades especiales (fogatas)

o Torneo Ecua-voley

o Deportes extremos

o Bicicleta de montaña

o Bicicrós

Para familias, grupos de amigos, agrupaciones varias y empleados de empresas, se han

diseñado diferentes paquetes turísticos, donde lo único que se realizó fue agrupar todos

los servicios y venderlos en conjunto. Los precios varían dependiendo de la temporada

y tipo de habitación.

2.5.1.3 Marketing Mix

Plaza

Se realizará propagandas en guías de destinos turísticas de la provincia de Loja. Este no

tendrá ningún costo debido a que las personas que redactan este tipo de publicaciones,

67

simplemente incluyen hoteles y sitios turísticos que a su criterio creen que son buenos

lugares para realizar turismo

Se negociará con tour operadores de la ciudad de Loja, los cuales realizan publicidad a

cambio de un porcentaje de ganancia por cada cliente que visite los lugares turísticos que

hayan sido referenciados por estas empresas.

Precio

Cuadro No. 020 Precio de las habitaciones

PRECIOS DE LAS HABITACIONES POR TIPO Y TEMPORADA

Tipos de Habitaciones

Porcentajes hospedaje

Temporada baja (precio)

Temporada alta (precio)

Sencilla 13% $ 10 $ 15 Doble 16% $ 14 $ 18 Triple 71% $ 20 $ 25


Análisis.- Como se aprecia en el cuadro anterior, los precios han sido asignados

dependiendo el tipo de habitación y la temporada con base en el costo de estándar por

habitación que se mostrará a continuación en el siguiente cuadro:22

Cuadro No. 021 Costo estándar por tipo de habitación

Costos estándar por habitación Tipo de habitación.

hhabitación

Total ($) Simple 6.82

Doble 10.80

Triple 13.79


22


68

Análisis.- Para el cálculo de los costos estándar se tomó en cuenta el gasto por papelería

por habitación, consumo de luz, costo de agua para aseo personal, consumo de hielo y

agua para beber, lavandería y artículos de limpiezas tanto como para uso personal como

para uso de las habitaciones.

Cuadro No. 022 Precio de los servicios

Restaurante Precio

Comidas $ 3.00

Bebidas no alcohólicas $ 1.25

Bebidas gaseosas $ 0.60

Bebidas refrescantes $ 0.60

Otros servicios Precios

Alquiler - caballos $ 10.00

Bicicleta $ 5.00


Análisis.-El único servicio que no será pagado por el cliente es el de las visitas que se

realicen a los centros de producción y elaboración de licor y a las plantaciones de caña y

tabaco, en razón de que este costo será absorbido por el Centro Recreacional Turístico

Ceibopamba para todas las personas que se hospeden en sus instalaciones.

Cuadro No. 023 Precios por paquetes turísticos

PRECIO POR PAQUETE TURÍSTICO INDIVIDUAL DOS DÍAS/DOS

NOCHES Habitación Simple Habitación Doble Habitación Triple

Concepto Temporada Baja

Temporada Alta

Temporada Baja

Temporada Alta

Temporada Baja

Temporada Alta

Habitación $ 10 $ 15 $ 14 $ 18 $ 20 $ 25

Bicicleta $ 5 $ 5 $ 5 $ 5 $ 5 $ 5

Caballos $ 6 $ 6 $ 6 $ 6 $ 6 $ 6

Comida $ 8 $ 8 $ 8 $ 8 $ 8 $ 8

Bebidas $ 3 $ 3 $ 3 $ 3 $ 3 $ 3

69

Total $ 32 $ 37 $ 36 $ 40 $ 42 $ 47


Estrategia de Venta

Actualmente se está negociado con un grupo de personas que asistirán al complejo

turístico “Ceibopamba” como parte de una prueba piloto. Existe un compromiso de

parte de ellos donde deberán pagar el 50% de los costos de hospedaje con 2 días de

anticipación, el resto del dinero será pagado el momento de llegar a las instalaciones del

complejo turístico “Ceibopamba”.

Se estará promocionando por medio de dípticos y trípticos trifolios el complejo turístico

“Ceibopamba” y se realizarán descuentos hasta del 10% en caso de grupos que deseen

realizar un viaje a las instalaciones del complejo turístico “Ceibopamba”, dependiendo

de la capacidad de negociación del cliente.

Uno de los nichos de mercado que a mediano plazo se tratará de abarcar en los siguientes

años, es el de los turistas extranjeros, debido al sostenido incremento de turistas (1 027

686 turistas arribó al Ecuador desde inicios de año hasta el 30 de noviembre de 2011, lo

que representa 13,92% de turistas más respecto al mismo período del año pasado) de los

mismos que año a año ingresan a la parroquia de Malacatos y Vilcabamba, se llegará a

tener contacto con ellos mediante la promoción del complejo turístico “Ceibopamba”

con agencias de viajes, páginas web y guías turísticas (debido a que los dueños de la

empresa tienen contactos con profesionales que se dedican a escribir estos tipos de

promoción turística en la provincia de Loja ).

El negocio estará ubicado en la parroquia Malacatos, cantón Loja, provincia de Loja,

Ecuador; captará personas provenientes de la ciudades de Loja, Catamayo, perteneciente

a la misma provincia, y se aprovechará la temporada de romería que se inicia desde el

20 de agosto y concluye el 15 de septiembre donde se tiene la visita de la Santísima

70

Virgen del Cisne, patrona de los lojanos; para ofrecer sus servicios como centro

turístico.23

Caracterización del Mercado Meta

Los servicios del complejo turístico “Ceibopamba” va enfocado a un mercado meta de

gente que oscila entre los 21 y 40 años de edad con capacidad de consumo y decisión,

con ingresos mensuales mayores de $ 299 y menores de $ 600, la misma que es

considerada como clase media alta. Estas personas prefieren salir a sitios turísticos en

familia, parejas o grupos de amigos para relajarse, recrearse y disfrutar de actividades

de campo, culturales y practicar deportes extremos en lugares que ofrezcan ambiente

confortable con una decoración folklórica, tradicional.

Políticas de Servicios y Atención al Cliente

Para garantizar los diferentes servicios a los clientes se ha establecido las siguientes políticas:

1.- La reservación de la habitación se procederá con el cobro del 10% del precio del

servicio de hospedaje con dos días de anticipación y el resto cuando los clientes ocupen

las instalaciones

2.- Los servicios brindados del restaurante “Gula”; no incluye atención las 24 horas del

día. (7 am – 8pm)

3.- Se brindará seguridad al cliente las 24 horas del día.

4.- Las demás actividades de recreación y la alimentación son opcionales para todos los

clientes y tendrán su costo por separado.

5.- El Checkout será a las 14H00

6.- Se reserva el derecho de admisión a las instalaciones del Centro recreacional

turístico Ceibopamba

23


71

7.- Los servicios de piscina, sauna se atenderá en el horario de 9am -7pm, los de ,

cabalgatas y bicicleta de 10-5pm24

Crecimiento Intensivo

El proyecto tiene tres fases de inversión para su crecimiento a lo largo de 5 años y estará

dividido de la siguiente manera:

Fase I

Empezará en el año 2013, donde se procederá a la construcción y adecuación de las tres

cabañas y la casa principal

Fase II

Empezará en enero del 2014, con todos los servicios antes mencionados. El mercado

meta será la gente de la ciudad de Loja, debido a que el mayor flujo de turistas que

visitan la población de Malacatos, pertenecen a esta ciudad.

La decoración de las habitaciones será una mezcla de rústico, folklorismo y

tradicionalismo, ya que son atractivas para las personas que estarán hospedadas, la clave

está en la decoración de las instalaciones, con flores del medio, artesanías, arreglos

culturales y demás, es por ello que se invertirá mucho en la decoración de las

habitaciones. Para conocer más sobre los servicios en la Fase I, revisar el análisis

técnico.

Fase III

Esta fase se la implementará 5 años después haber comenzado el proyecto, dependiendo

del desempeño del negocio se invertirá en más cabañas.

Además se realizarán inversiones en:

1.- Mariposario: aparte de servir como atractivo turístico, lo que se pretende es obtener

ingresos adicionales como en la exportación de capullos para seda o para utilización de

24


72

mariposas en matrimonios (costumbres americanas y europeas) y comercialización de

mariposas disecadas enmarcadas.

2.- Museo de insectos disecados: donde se tendrá en exposición insectos de la zona y de

otros sitios del país. También se venderán insectos disecados

2.6. Estudio económico y financiero para el proyecto turístico

“Ceibopamba”

El estudio económico es la parte final de toda secuencia de análisis de factibilidad de un

proyecto. Si no han existido contratiempo, se sabrá hasta este punto que existe un

mercado potencial atractivo, se habrá determinado un lugar óptimo para la localización

del proyecto y el tamaño más adecuado. Sin embargo, a pesar de conocerlas utilidades

probables del proyecto durante los primeros 5 años de operación, aún no se sabe si será

económicamente rentable.

A partir de aquí, el método de análisis que se empelara para comprobar la rentabilidad

económica del proyecto. El dinero disminuye su valor real con el paso del tiempo, a una

tasa aproximadamente igual a la inflación vigente. El método de análisis empleado

deberá tomar en cuenta este cambio de valor real del dinero a través del tiempo. Aquí se

analizaran as ventajas y desventajas del método de análisis que no tomen en cuenta ese

hecho.

Los proyectos surgen debido a que hay necesidades insatisfechas u oportunidades que

se pueden aprovechar. Es decir, los proyectos son respuestas a algo y por tanto, no

deberían surgir como ideas aisladas, sin ningún contacto

con la realidad. Antes de proponer una idea de proyecto debe tenerse muy claro cuál es

el problema a resolver, o la oportunidad a aprovechar.

73

2.6.1. INVERSIONES

Para este proyecto se tomó en cuenta todo el rubro de inversiones que se prevé realizar

en la construcción de las cabañas, en la readecuación de las oficinas restaurante y en la

adecuación y construcción de la piscina, sauna turco y adecuaciones de juegos

recreativos; El Centro recreacional turístico Ceibopamba es propiedad de la familia

González – Ordoñez y tiene una extensión de 6 hectáreas; con la finalidad de hacerla

más operativa y funcional se harán las adecuaciones correspondientes con la finalidad

de que los turistas dispongan de todas las seguridades y comodidades que requieren los

clientes, se realizarán las adecuaciones para que funcione un restaurante, un bar y un

salón social con mesas y sillas. 25

ACTIVOS FIJOS

Cuadro No. 024Terrenos

DESCRIPCIÓN CANT. VALOR

UNITARIO

VALOR

TOTAL

Terreno proyecto CEIBOPAMBA (

Hectáreas) 6,00

10.000,00 60.000,00

TOTAL

60.000,00


Cuadro No. 025 Instalaciones y obra complementarias

DESCRIPCIÓN CANT. m2

VALOR

UNITARIO

VALOR

TOTAL

Cabaña No. 01 180 90,00 16.200,00

Cabaña No. 02 180 90,00 16.200,00

Cabaña No. 03 180 90,00 16.200,00

Piscina 5,5 m x 10,0 m 55 150,00 8.250,00

Sauna 4m x 3m 12 90,00 1.080,00

Turco 4m x 3m 12 90,00 1.080,00

Adecuación salón social y karaoke 1 600,00 600,00

Adecuación de baños salón social -

karaoke 1

1.000,00 1.000,00

Adecuación del bar - salón social ( 3m x 7,5 60,00 450,00

25


74

2,5 m)

TOTAL 628,5

61.060,00


Las instalaciones y obras complementarias corresponden a las obras de ingeniería que se

van a realizar en la readecuación delCentro recreacional turístico Ceibopamba, así como

también a la implementación de obras adicionales como son: la adecuación de las

oficinas administrativas, de la cocina, el comedor, los baños y la adecuación del salón

especial que representa $ 61.060,00

Cuadro No. 026Muebles y Enseres


UNITARIO

VALOR

TOTAL

Archivador 4 gavetas 1 200,00 200,00

Escritorio ejecutivo y sillón ejecutivo 1 350,00 350,00

Mesas para atención en comedor 10 80,00 800,00

Silla para mesas de comedor 40 22,00 880,00

Sillas blancas de plástico apilables 100 7,50 750,00

Pódium para el salón social 1 80,00 80,00

Camas de dos plazas 3 150,00 450,00

Camas de plaza y media 42 110,00 4.620,00

Veladores 35 50,00 1.750,00

Lámparas para veladores 45 8,50 382,50

Colchones de dos plazas 3 120,00 360,00

Colchones de plaza y media 42 95,00 3.990,00

Cobijas de dos plazas 6 12,00 72,00

Cobijas de plaza y media 84 9,00 756,00

Cubrecama de dos plazas 6 7,00 42,00

Cubrecama de plaza y media 42 4,50 189,00

Almohadas 90 4,50 405,00

Juegos de sabanas ( dos plazas ) 9 12,00 108,00

Juegos de sabanas ( plaza y media) 126 9,00 1.134,00

Fundas de almohadas 132 3,50 462,00

TOTAL 17.780,50

Fuente: Mueblería Carrión


75

La inversión en muebles y enseres asciende al importe de $ 17.780,50 y está relacionado

con la adquisición de mobiliario para atención a los clientes tanto en las cabañas, el

restaurante y el salón social26

Cuadro No. 027 Equipos para turismo y atención al cliente


UNITARIO

VALOR

TOTAL

Bicicletas grandes( personas adultas) 10 450,00 4500,00

Bicicletas pequeñas (para niños ) 5 250,00 1250,00

TOTAL

5750,00

Fuente: TECNOVITA S.A. (Quito)


El servicio que se va a prestar a la colectividad es el manejo de bicicletas, es por ello

que se prevé adquirir 10 bicicletas para las personas adultas y 5 bicicletas para los niños

los mismos que tienen un costo en el mercado de $ 5.750 a más de ello hay que adquirir

los equipos de protección (casco, rodilleras, guantes y pechera). Con estas inversiones

lo que se anhela es que la estadía y descanso de los clientes se haga más agradable en un

ambiente confortable y con las comodidades que necesiten los mismos27

Cuadro No. 028 Equipos de oficina


UNITARIO

VALOR

TOTAL

Computadora Intel Pentium IV 3.06 GHZ 1

900,00

900,00

Impresora matricial Epson LX 300+ 1

80,00

80,00

Regulador de voltaje 1

12,00

12,00

Caja registradora 1

250,00

250,00

26

Estudio económico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012 27


76

Central telefónica 1

220,00

220,00

Teléfono - Fax 1

80,00

80,00

TOTAL

1.542,00


La inversión en equipos para oficina representan $ 1.542,00 y constituye la

implementación de una computadora con todos los adicionales, a más de ello se prevé

adquirir una caja registradora para la emisión de las ticket o facturas correspondientes y

un teléfono – fax

Cuadro No. 029 Equipos para cocina


UNITARIO

VALOR

TOTAL

Cocina industrial ( 6 quemadores ) 1 300

300,00

Refrigeradora de 12 pies 1 780

780,00

Micro-hondas 1 70

70,00

Licuadoras 2 45

90,00

Cocina - Freidora 1 150

150,00

Congelador grande de 12 pies 1 600

600,00

Wafflera 2 30

60,00

Extintores 3 55,00

165,00

Extractor de olores 1 150,00

150,00

Lavadero industrial 2 pozos 1 90,00

90,00

Juego de cubiertos 10 3,50

35,00

Juegos de cuchillos de cocina 3 10,50 31,50

Vasos de vidrio 100 0,45

77

45,00

Utensilios variados 30 20,00

600,00

Mesas de cocina (acero inoxidable) 2 200,00

400,00

Ollas número variado 15 50,00

750,00

Sartenes 5 30,00

150,00

Juegos de vajillas porcelana 5 45,00

225,00

Pinzas para ensaladas o hieleras 20 1,50

30,00

Juego para servir tortas 5 3,80

19,00

Guantes para manipular alimentos 300 0,50

150,00

Tablillas para cortar 6 2,00

12,00

TOTAL 4.902,50


La inversión para la adecuación del restaurante representa $ 4.902,50

Cuadro No. 030 Equipos para el bar y salón social


UNITARIO

VALOR

TOTAL

Infocus 1 950 950,00

Pantalla para proyecciones 1 280 280,00

Juego de luces 1 180 180,00

DVD DAEWOO 1 80 80,00

Micrófonos inalámbricos 2 42 84,00

Micrófonos 6 26 156,00

Disco Móvil, parlantes y control de

volumen 1

1100 1.100,00

Televisor a color PANASONIC de 29

pulgadas 1

650 650,00

Equipo de sonido PANASONIC 1 450 450,00

TOTAL 3.930,00


78

La inversión en equipos para el bar y salón social asciende al valor de $ 3.930,00dólares

y están distribuidos en lugares estratégicos con la finalidad de dar una atención de

calidad a los clientes

b) ACTIVOS DIFERIDOS

Cuadro No. 031Activos Diferidos

DESCRIPCIÓN VALOR

TOTAL

Estudio de factibilidad 500,00

Diseño arquitectónico ( cabañas ) 600,00

Organización (constitución legal) 200,00

Patentes 100,00

Servicios auxiliares (cont. agua, luz y

teléfono) 100,00

Permiso de funcionamiento 200,00

Montaje e instalación 200,00

TOTAL 1.900,00


Los activos diferidos representan $ 1.900,00 y los principales rubros corresponden al

diseño arquitectónico, el estudio de factibilidad, la organización y el pago de todos los

permisos que exige el Municipio de Loja y el Ministerio de Turismo28

28


79

c) CAPITAL DE TRABAJO

Cuadro No. 032Activo Circulante

DESCRIPCIÓN TOTAL

MENSUAL SEMESTRAL ANUAL

a) COSTOS DE PRODUCCION

1589,91 9539,46

19.078,92

b) GASTOS GENERALES

756,55 4539,30

9.078,60

c) COSTOS DE OPERACIÓN

5.081,85 30.491,10

60.982,20

TOTAL 7428,31 44.569,86

89.139,72


El activo circulante está compuesto por los costos de producción $ 19.078,92; los

gastos generales $ 9.078,60 y los costos de operación $ 60.982,20 lo que sumados

ascienden al importe de $ 89.139,72

Cuadro No. 033 Útiles de Oficina


UNITARIO

VALOR

TOTAL

Bolígrafo (24 unidades) 2 3,00 6,00

Carpetas archivadoras 15 0,20 3,00

Papel Bond (Resma) 2 3,50 7,00

Sellos - tinta 2 12,00 24,00

Facturas - notas de venta 1000 0,25 250,00

Otros ( perforadora, grapadora, clips

)

60,00

TOTAL

350,00


Los útiles de oficina representan el valor de $ 350,00 dólares

80

Cuadro No. 034Enseres


UNITARIO

VALOR

TOTAL

Cloro (Litros) 24 1,00 24,00

Escoba 96 1,00 96,00

Juegos de toallas 66 8,50 561,00

Trapeadores 48 1,50 72,00

Papel higiénico pack 12 rollos 50 2,60 130,00

Recipientes para basura 9 1,50 13,50

Otros enseres de cocina Varios 100,00

TOTAL 996,50


Con la finalidad de precautelar la salud de los clientes, se invertirá en enseres para el

aseo y limpieza de las cabañas delCentro recreacional turístico Ceibopamba, dicho valor

representa $ 996,50 dólares.

Plan de inversiones

Cuadro No. 035 Plan de inversiones

a) ACTIVOS FIJOS TOTAL

Terrenos

60.000,00

Instalaciones y obras complementarias

61.060,00

Muebles y enseres

17.780,50

Equipos para turismo

5.750,00

Equipos de oficina

1.542,00

Equipos para cocina

4.902,50

Equipos para el salón social y karaoke

3.930,00

Subtotal Activos Fijos

154.965,00

b) ACTIVOS DIFERIDOS TOTAL

Estudio de factibilidad

81

500,00

Diseño arquitectónico ( cabañas )

600,00

Organización (constitución legal)

200,00

Patentes

100,00

Servicios auxiliares (cont. agua, luz y

teléfono)

100,00

Permiso de funcionamiento

200,00

Montaje e instalación

200,00

Subtotal Activo Diferido

1.900,00

c) CAPITAL DE TRABAJO TOTAL

a) COSTOS DE PRODUCCION

19.078,92

b) GASTOS GENERALES

9.078,60

c) COSTOS DE OPERACIÓN

60.982,20

Subtotal Capital de Trabajo

89.139,72

TOTAL DE INVERSIÓN

(Fijos+Diferidos+Circulante)

246.004,72


Las inversiones que se prevé realizar están en activos fijos $ 154.965,00 el rubro más

fuerte lo constituye los terrenos, el mismo es propiedad de los inversionistas del

proyecto y las instalaciones y obras complementarias, se incluye también la inversión

en : muebles y enseres, equipos para el turismo, equipos de oficina entre otros; en

activos diferidos $ 1.900,00 y en capital de trabajo $ 89.139,72; en este rubro la

inversión es alta por cuanto considera los costos de producción $ 19.078,92; los gastos

generales $ 9.078,60; y los costos de operación $ 60.982,2029

29


82

Cuadro No. 036 Aporte de capital para el proyecto

DETALLE APORTE %

CAPITAL PROPIO 146.004,72 59,35

CREDITO CFN 100.000,00 40,65

TOTAL INVERSION 246.004,72 100


La inversión total que se necesita para que el proyecto entre en operatividad asciende a

$ 246.004,72 de los cuales el 59,35 % serán asumidos por los propietarios en el importe

de $ 146.004,72 y la diferencia los $ 100.000, serán obtenidos a través de un crédito en

la Corporación Financiera nacional, sucursal en Loja, a una tasa de interés del 9,75 %,

para un plazo de 10 años con pagos semestrales (capital + intereses).

2.6.2. Ingresos

Una de las etapas más críticas del inicio de un negocio es predeterminar el volumen de

ingresos, antes de abrir las puertas de la empresa. Para aquel empresario que ya está

operando el negocio la pregunta puede estar relacionada con ¿cuánto se puede ganar con

una expansión o diversificación del mercado?. Pero para aquel que recién comienza el

interrogante que se le plantea es ¿qué información estratégica me permite una

proyección de ingresos realista?. Lamentablemente no hay una respuesta apropiada a

esa pregunta. De lo contrario, si fuera fácil predecir, no cerrarían sus puertas muchas

empresas.

Para obtener una proyección razonable, se han seguido algunos procedimientos básicos:

Se ha realizado un estudio de la ubicación del negocio, analizando información

sobre el tráfico de personas que transita por ese lugar, población de la zona y

otros elementos importantes que hacen a una investigación de mercado.

83

Hemos tomado en cuenta los resultados que proporcionan las encuestas y la

oferta del servicio de las hosterías del medio, en función de ello se ha analizado

el comportamiento y rendimiento que se puede obtener en el futuro.

Se ha recopilado información a través de publicaciones especializadas, censos

económicos, cámaras empresariales, etc.; para verificar el comportamiento del

sector en el cual la empresa va a desarrollar su actividad.

No existen fórmulas específicas para llegar a la proyección de ingresos, son técnicas de

estimación aplicando criterios razonables para su medición. Este criterio no debe

basarse tampoco en extremos optimistas o pesimistas. Lo importante es la

“razonabilidad” de las cifras que se manejan.

Para determinar los ingresos de este proyecto, se utilizaron los datos obtenidos en la

encuesta realizada.

Con la finalidad de tener una mejor cuantificación de los ingresos que va a generar el

Centro recreacional turístico Ceibopamba, se ha considerado realizarlo bajo tres

aspectos: los ingresos que va a generar el alquiler de las cabañas, considerando para ello

un promedio diario de 6 Pax por cabaña, lo que nos da un total de 18 Pax diarios de 45

que tiene todo el proyecto (18/45 = 40 % de la capacidad instalada)

Se considera los ingresos que puede generar el restaurante con los menús tradicionales

de la ciudad de Loja, para ello se considera un consumo promedio de 12Pax diarios a un

precio promedio de $ 8,00, que comprende el desayuno, almuerzo y cena.

Otra fuente adicional de ingresos es el consumo de bebidas no alcohólicas (colas, aguas

y bebidas refrescantes); y se prevé ofrecer a los clientes la cerveza. Para ello se

considera a los usuarios de los servicios 12 personas y se estima un consumo promedio

individual de $ 4,0030

30


84

Cuadro No. 037 Ingresos totales del Centro recreacional turístico

Ceibopamba

AÑO

S

CLIENT

ES

CONS.

DIARIO

TOTAL

DE

INGRESO

S

ALQUILE

R

CABALL

OS

TOTAL

DE

INGRES

OS

VARIAS

BEBIDAS

TOTAL

INGRESOS

HOSPEDA

JE ( $ )

TOTAL

INGRESOS

RESTAURA

NT ($)

TOTAL

INGRES

OS

US $

1 12 25.920,00 12.960,00 43.200,00 34.560,00 116.640,00

2 12,6 29.937,60 14.968,80 45.441,65 39.916,80 130.264,85

3 13,2 31.491,06 15.745,53 47.799,62 41.988,08 137.024,29

4 13,9 33.125,13 16.562,57 50.279,94 44.166,84 144.134,48

5 14,6 34.844,00 17.422,00 52.888,96 46.458,66 151.613,62

6 15,3 36.652,05 18.326,03 55.633,37 48.869,40 159.480,85

7 16,1 38.553,93 19.276,96 58.520,19 51.405,24 167.756,31

8 16,9 40.554,49 20.277,24 61.556,80 54.072,65 176.461,19

9 17,7 42.658,86 21.329,43 64.750,98 56.878,48 185.617,76

10 18,6 44.872,43 22.436,22 68.110,91 59.829,91 195.249,46


Cuadro No. 038 Ingresos por el alquiler de las habitaciones

AÑOS

CLIENTES

HOSPE.

DIARIO

NÚMERO

DE DIAS

TOTAL

HOSPEDAJE

ANUAL

PRECIO

HOSPEDAJE

DIARIO

TOTAL ING.

POR

HOSPEDAJE

1 12 360 4.320,00 10,00 43.200,00

2 12,6 360 4.536,00 10,02 45.441,65

3 13,2 360 4.762,80 10,04 47.799,62

4 13,9 360 5.000,94 10,05 50.279,94

5 14,6 360 5.250,99 10,07 52.888,96

6 15,3 360 5.513,54 10,09 55.633,37

7 16,1 360 5.789,21 10,11 58.520,19

8 16,9 360 6.078,67 10,13 61.556,80

9 17,7 360 6.382,61 10,14 64.750,98

10 18,6 360 6.701,74 10,16 68.110,91


85

Cuadro No. 039 Ingreso por los servicios del restaurante

AÑOS

CLIENTES

CONS.

DIARIO

NÚMERO

DE DIAS

TOTAL

CLIENTES

ANUAL

PRECIO

COMIDA

TOTAL ING.

RESTAURANT

1 12 360 4.320,00 8,00 34.560,00

2 12,6 360 4.536,00 8,80 39.916,80

3 13,2 360 4.762,80 8,82 41.988,08

4 13,9 360 5.000,94 8,83 44.166,84

5 14,6 360 5.250,99 8,85 46.458,66

6 15,3 360 5.513,54 8,86 48.869,40

7 16,1 360 5.789,21 8,88 51.405,24

8 16,9 360 6.078,67 8,90 54.072,65

9 17,7 360 6.382,61 8,91 56.878,48

10 18,6 360 6.701,74 8,93 59.829,91


Cuadro No. 040Ingresos por venta bebidas refrescantes

AÑOS

CLIENTES

CONS.

DIARIO

NÚMERO

DE DIAS

TOTAL

CLIENTES

ANUAL

CONSUMO

DIARIO

TOTAL

ING. POR

BEBIDAS

1 12 360 4.320,00 3,00 12.960,00

2 12,6 360 4.536,00 3,30 14.968,80

3 13,2 360 4.762,80 3,31 15.745,53

4 13,9 360 5.000,94 3,31 16.562,57

5 14,6 360 5.250,99 3,32 17.422,00

6 15,3 360 5.513,54 3,32 18.326,03

7 16,1 360 5.789,21 3,33 19.276,96

8 16,9 360 6.078,67 3,34 20.277,24

9 17,7 360 6.382,61 3,34 21.329,43

10 18,6 360 6.701,74 3,35 22.436,22


86

Cuadro No. 041 Ingresos por alquiler de caballos

AÑOS

CLIENTES

ALQUILER

DIARIO

NÚMERO

DE DIAS

TOTAL

CLIENTES

ANUAL

COSTO

ALQUILER

TOTAL

ING. POR

ALQUILER

1 12 360 4.320,00 6,00 25.920,00

2 12,6 360 4.536,00 6,60 29.937,60

3 13,2 360 4.762,80 6,61 31.491,06

4 13,9 360 5.000,94 6,62 33.125,13

5 14,6 360 5.250,99 6,64 34.844,00

6 15,3 360 5.513,54 6,65 36.652,05

7 16,1 360 5.789,21 6,66 38.553,93

8 16,9 360 6.078,67 6,67 40.554,49

9 17,7 360 6.382,61 6,68 42.658,86

10 18,6 360 6.701,74 6,70 44.872,43

Fuente: Estudio económico


2.6.3 Egresos

Una vez determinado el nivel de ingresos estimado, ahora se puede trabajar en los

costos.

Debe establecerse una clasificación de los costos en fijos y variables.

Los costos fijos son los que permanecen constantes independientemente del nivel de

servicio que se oferte. Son por ejemplo: Sueldos, gastos financieros, seguros, patentes,

impuestos, servicios públicos, etc. Hay que pagarlos aun cuando no se genere ingreso

alguno.

Los costos variables son los que cambian, aumentando o disminuyendo de manera

proporcional a los servicios que se ofrezca. Por ejemplo: la adquisición de la materia

prima para elaborar los menús tradicionales; el consumo de energía eléctrica de las

cabañas, los insumos directos, los arreglos de las cabañas, etc.

Los costos están divididos en costos fijos y variables, los que a su vez están divididos en

costos de alquiler de las bicicletas, restaurante y otros servicios

87

Cuadro No. 042 Materiales Directos

DESCRIPCIÓN Cant. P.

Unitario

Total

Arroz (quintales ) 24 36,00 864,00

Azúcar (quintales) 12 35,00 420,00

Grano seco (quintales ) 6 36,00 216,00

Aceite (bidón semanal) 26 28,00 728,00

Salsa de tomate (cajas x 4 gls ) 26 20,00 520,00

Especias (comino -sacos ) 0,5 80,00 40,00

Especias (pimienta-sacos ) 0,5 65,00 32,50

Especias (orégano-sacos ) 0,5 35,00 17,50

Especias (ají no moto -sacos ) 0,5 50,00 25,00

Platos desechables 300 0,12 36,00

Varios (carne de res, pollo,

cerdo y otros)

52,00 150 7.800,00

Vegetales y legumbres 52 35,00 1.800,00

Colas y bebidas varios 3.400,00

Total 15.899,00



En los materiales directos se incluye a todos aquellos elementos que se van a utilizar en

el departamento de cocina y que servirán para atender a los clientes que utilicen los

servicios de las cabañas que oferta el Centro recreacional turístico Ceibopamba, se

considera una inversión de $ 15.899,00, estos valores están en función de los precios

que para el efecto pone a consideración el centro comercial REINA DEL CISNE y

SUPERMAXI de la ciudad de Loja31

31


88

Cuadro No. 043 Mantenimiento de los equipos

DESCRIPCIÓN Cant. P. TOTAL

Unitario Mensual Semestral Anual

Equipo de computación 1 5,00 5,00 30,00 60,00

Piscina 1 50,00 50,00 300,00 600,00

Instalac. de sauna y turco 1 50,00 50,00 300,00 600,00

Total 105,00 630,00 1.260,00



Los gastos de mantenimiento en que se van a incurrir son: los pagos por el

mantenimiento de la piscina, el sauna y turco, los mismos han sido estimados en el

consumo mensual. La inversión asciende a $ 1.260,00 anuales.

Cuadro No. 044 Mano de obra ocasional

DESCRIPCIÓN Número

de días

Costo

por día

Costo

Total

Personal de reemplazo 120 16,00 1.920,00

-

Total

1.920,00



Para determinar la mano obra ocasional se considera el número de trabajadores que

prestan su servicio en la empresa que un numero de 8, esto se multiplica por los 15 días

de vacaciones anuales que tiene derecho cada uno. Entonces con la finalidad de no

descuidar la atención al público es necesario considerar los reemplazos temporales que

suman 120 días; como no existe una relación de dependencia si no es trabajo es

temporal se considera un pago diario de 16 dólares, lo que en conjunto representa una

inversión anual de 1920 dólares anuales.

89

b) Gastos generales

En este rubro se incluye a todos los gastos que van a permitir una mejor operatividad

del Centro recreacional turístico Ceibopamba, entre ellos se incluye al pago de los

servicios básicos $ 1.392,00 y las depreciaciones que constituye $ 9.478,27

Cuadro No. 045 Servicios básicos

DESCRIPCIÓN Cant. Precio TOTAL


Agua Potable (metros 3) 400,00 0,05 20,00 120,00 240,00

Energía Eléctrica KW/H 1000,00 0,08 80,00 480,00 960,00

Teléfono ( minutos ) 200,00 0,08 16,00 96,00 192,00

Total 116,00 696,00 1.392,00



Cuadro No. 046 Depreciaciones

DESCRIPCIÓN Inversión

Inicial

Vida

Útil

Tasa

Anual TOTAL

Instalaciones y obras

complementarias 61.060,00 20 5 3.053,00

Muebles de oficina 17.780,50 10 10 1.778,05

Equipos de oficina 5.750,00 10 10 575,00

Equipo computación 1.542,00 3 33 514,00

Equipos para cocina 4.902,50 5 20 980,50

Equipos salón social 3.930,00 5 20 786,00

Total Depreciación Activos Fijos 7.686,55



c) Costos de operación Los costos de operación han sido divididos: en los costos de administración que

representan $ 39.756,00 dólares y el costo de ventas que asciende a $ 1.720,00 dólares

90

Cuadro No. 047 Costos de Administración

DESCRIPCIÓN TOTAL

Mensual Semestral Anual

Administrador 790,03 4.740,18 9.480,36

Recepcionista 461,36 2.768,16 5.536,32

Cocinero 461,36 2.768,16 5.536,32

Asistente de cocina 461,36 2.768,16 5.536,32

Mesero 1 461,36 2.768,16 5.536,32

Botones 445,58 2.673,48 5.346,96

Guía turístico 600,43 3.602,58 7.205,16

Guardia de seguridad 1 474,02 2.844,12 5.688,24

TOTAL 4.155,50 24.933,00 49.866,00

91

Cuadro No 48 Rol de Pagos: Básico Unificado "Centro Recreacional

Ceibopamba"

# DESCRIPCION Salario básico Rem. Décimo Fondo A. Patri. A. Indi. IECE Sub. Décimo Total

unificado No unif. Cuarto Reserv. 11,15% 9,35% SECAP

1% Total Tercero Mensual

PERSONAL ADMINISTRATIVO

1 Administrador 790,03 0,00 22,00 65,84 88,09 73,87 3,95 1.040

86,65

1.126,47

1 Recepcionista 461,36 0,00 22,00 38,45 51,44 43,14 2,31 616

51,37

667,75

1 Cocinero

461,36 0,00 22,00 38,45 51,44 43,14 2,31 616

51,37

667,75

1 Asistente de cocina 461,36

0,00 22,00 38,45 51,44 43,14 2,31 616

51,37

667,75

1

Mesero 1 461,36 0,00 22,00 38,45 51,44 43,14 2,31

616

51,37

667,75

1

Botones 445,58 0,00 22,00 37,13 49,68 41,66 2,23

596

49,67

645,73

1

Guía turístico 600,43 0,00 22,00 50,04 66,95 56,14 3,00

796

66,30

861,85

1

Guardia de seguridad 474,02 0,00 22,00 39,50 52,85 44,32 2,37

633

52,72

685,42

Total Personal Administrativo 4.155,50 176,00 346,29 463,34 388,54 20,78

5.530

460,81

5.990,47

Total Personal Administrativo 11.980,95

Fuente: Registro Oficial, Órgano del Gobierno del Ecuador


92

Cuadro No. 049 Costos de Ventas

DESCRIPCIÓN Cant.

Precio TOTAL

MENSUAL


Afiches 600,00 0,60 30,00 180,00 360,00

Rótulos-gigantografías 2,00 200,00 33,33 200,00 400,00

Bípticos, trípticos 600,00 0,20 10,00 60,00 120,00

Spots radio (5 diarios) 1.460,00 0,50 60,83 365,00 730,00

Total 134,17 805,00 1.610,00


2.6.4. Costos proyectados

La determinación de los costos no sólo se utiliza para el cálculo de rentabilidad del

Centro recreacional turístico Ceibopamba, sino también como una herramienta

importante para fijar los precios de los servicios que se comercializan.

Es de práctica común que se calcule el precio de venta/servicio agregando al costo de

producción un margen de utilidad. Puede ocurrir que el precio fijado de esta manera

quede descolocado del mercado porque es superior al de la competencia. Por lo tanto

será necesario revisar los costos, cotejar los precios existentes en el mercado y verificar

hasta donde están dispuestos a pagar los consumidores.

Los costos han sido proyectados para los diez años de vida útil del proyecto, se considera

una incremento anual del 4,52 %, que es el porcentaje de la tasa inflacionaria del País.

Para ello se considera a los Costos de Producción y los Costos de Operación

93

Cuadro No. 050 Inflación promedio

Año Inflación

2008 5,10

2009 1,95

2010 4,36

2011 3,09

2012 3,59

Promedio 4,52

Fuente: boletines informativos del Banco Central del Ecuador años 2008, 2009,

2010,2011, 2012


94

Cuadro No. 051Costos Proyectados

DESCRIPCIÓN AÑOS

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

COSTOS DE

PRODUCCION

Útiles de oficina 350,00 365,82 382,36 399,64 417,70 436,58 456,31 476,94 498,50 521,03

Gastos generales 1.392,00 1.454,92 1.520,68 1.589,42 1.661,26 1.736,35 1.814,83 1.896,86 1.982,60 2.072,21

Mano de obra ocasional 1.920,00 2.006,78 2.097,49 2.192,30 2.291,39 2.394,96 2.503,21 2.616,36 2.734,62 2.858,22

Depreciación 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55

Total Costos de

Producción 11.348,55 11.514,07 11.687,08 11.867,90 12.056,90 12.254,44 12.460,91 12.676,71 12.902,26 13.138,01

COSTO DE

OPERACIÓN

Costos de

administración 60.982,20 63.738,60 66.619,58 69.630,78 72.778,10 76.067,67 79.505,92 83.099,59 86.855,69 90.781,57

Costo de ventas 1.610,00 1.682,77 1.758,83 1.838,33 1.921,43 2.008,27 2.099,05 2.193,92 2.293,09 2.396,74

Intereses pagados 9.506,25 8.531,25 7.556,25 6.581,25 5.606,25 4.631,25 3.656,25 2.681,25 1.706,25 731,25

Total Costos de

Operación 72.098,45 73.952,62 75.934,66 78.050,37 80.305,77 82.707,19 85.261,22 87.974,77 90.855,03 93.909,56

COSTOS TOTALES 83.447,00 85.466,69 87.621,74 89.918,27 92.362,67 94.961,63 97.722,13 100.651,47 103.757,30 107.047,57


95

2.6.5. Proyección del Estado de Resultados

Luego de haber realizado la estimación de los ingresos y el análisis de los costos se

debe confeccionar una planilla donde quede reflejado el resultado de la empresa. La

proyección de ganancias o pérdidas para el Centro recreacional turístico Ceibopambaha

sido preparada para los diez años de vida útil del proyecto. En el cuadro adjunto se

explican los cálculos de las cifras anuales y los resultados que se obtendrán al final de

cada uno de los años de vida útil del proyecto.

Para determinar la utilidad neta se considera los ingresos que van a general el proyecto,

los gastos en que incurrirá el desarrollo del mismo. De acuerdo a las leyes vigentes en

el país se considera el 25% para el pago de Impuestos a la Renta, el 15 % para la

participación de empleados y trabajadores y el 10% para la capitalización de utilidades

según consta en los estatutos de constitución de la empresa. 32

32


96

Cuadro No. 052Estado de Resultados

Fuente: Estudio Económico


CONCEPTO AÑOS

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

+ INGRESOS

116.640,00 130.264,85 137.024,29

144.134,48

151.613,62 159.480,85 167.756,31 176.461,19

185.617,76 195.249,46

- Costos Producción 11.348,55 11.514,07 11.687,08 11.867,90 12.056,90 12.254,44 12.460,91 12.676,71 12.902,26 13.138,01

= UTILIDAD

MARGINAL 105.291,45 118.750,78 125.337,21 132.266,58 139.556,72 147.226,41 155.295,41 163.784,48 172.715,50 182.111,45

- Costos

Administración 60.982,20 63.738,60 66.619,58 69.630,78 72.778,10 76.067,67 79.505,92 83.099,59 86.855,69 90.781,57

- Costos de Ventas 1.610,00 1.682,77 1.758,83 1.838,33 1.921,43 2.008,27 2.099,05 2.193,92 2.293,09 2.396,74

- Intereses pagados 9.506,25 8.531,25 7.556,25 6.581,25 5.606,25 4.631,25 3.656,25 2.681,25 1.706,25 731,25

= UTILIDAD

BRUTA 33.193,00 44.798,16 49.402,55 54.216,21 59.250,95 64.519,22 70.034,18 75.809,71 81.860,46 88.201,89

.o% IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- 25% Impuesto Renta 8.298,25 11.199,54 12.350,64 13.554,05 14.812,74 16.129,81 17.508,55 18.952,43 20.465,12 22.050,47

- 15% Trabajadores 4.978,95 6.719,72 7.410,38 8.132,43 8.887,64 9.677,88 10.505,13 11.371,46 12.279,07 13.230,28

= UTILI.ANTES DE

RESER 19.915,80 26.878,89 29.641,53 32.529,73 35.550,57 38.711,53 42.020,51 45.485,83 49.116,28 52.921,14

- 10% Reservas

Capitalización 1.991,58 2.687,89 2.964,15 3.252,97 3.555,06 3.871,15 4.202,05 4.548,58 4.911,63 5.292,11

= UTILIDAD NETA 17.924,22 24.191,01 26.677,38 29.276,76 31.995,51 34.840,38 37.818,46 40.937,25 44.204,65 47.629,02

97

2.6.6 Flujo de Fondos

El flujo de fondos es un instrumento financiero que se utiliza para proyectar los

ingresos y egresos de dinero que se genera en el Centro recreacional turístico

Ceibopambala finca La Merced, durante los diez años de vida útil del proyecto.

Su utilidad radica en el hecho de poder pronosticar con suficiente anticipación las

necesidades de fondos y tomar las precauciones necesarias para evitar situaciones

embarazosas en la marcha del negocio.

Es importante destacar que para realizar esta proyección financiera se ha tomado en

cuenta el momento que ingresa el dinero y en qué momento se producen las erogaciones

o pagos. Las proyecciones están realizadas en forma anual y para la duración de la vida

útil del proyecto.

Como norma general siempre se debe tomar en cuenta la fecha cierta de pago y no la de

ingreso o egreso de bienes o servicios.33

33


98

Cuadro No. 053Flujo Neto de Efectivo

CONCEPTO AÑOS

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

+ INGRESOS 116.640,00 130.264,85 137.024,29 144.134,48 151.613,62 159.480,85 167.756,31 176.461,19 185.617,76 195.249,46

- Costos Producción 11.348,55 11.514,07 11.687,08 11.867,90 12.056,90 12.254,44 12.460,91 12.676,71 12.902,26 13.138,01

= UTILIDAD

MARGINAL 105.291,45 118.750,78 125.337,21 132.266,58 139.556,72 147.226,41 155.295,41 163.784,48 172.715,50 182.111,45

- Costos Administración 60.982,20 63.738,60 66.619,58 69.630,78 72.778,10 76.067,67 79.505,92 83.099,59 86.855,69 90.781,57

- Costos de Ventas 1.610,00 1.682,77 1.758,83 1.838,33 1.921,43 2.008,27 2.099,05 2.193,92 2.293,09 2.396,74

- Intereses pagados 9.506,25 8.531,25 7.556,25 6.581,25 5.606,25 4.631,25 3.656,25 2.681,25 1.706,25 731,25

= UTILIDAD BRUTA 33.193,00 44.798,16 49.402,55 54.216,21 59.250,95 64.519,22 70.034,18 75.809,71 81.860,46 88.201,89

- 12% IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- 25% Impuesto Renta 8.298,25 11.199,54 12.350,64 13.554,05 14.812,74 16.129,81 17.508,55 18.952,43 20.465,12 22.050,47

- 15% Trabajadores 4.978,95 6.719,72 7.410,38 8.132,43 8.887,64 9.677,88 10.505,13 11.371,46 12.279,07 13.230,28

= UTILIDAD ANTES

RESERVA 19.915,80 26.878,89 29.641,53 32.529,73 35.550,57 38.711,53 42.020,51 45.485,83 49.116,28 52.921,14

- 10 % Reservas

capitalización 1.991,58 2.687,89 2.964,15 3.252,97 3.555,06 3.871,15 4.202,05 4.548,58 4.911,63 5.292,11

= UTILIDAD NETA 17.924,22 24.191,01 26.677,38 29.276,76 31.995,51 34.840,38 37.818,46 40.937,25 44.204,65 47.629,02

+ Depreciación. 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55

+ Pago de capital 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00

= FLUJO NETO

EFECTIVO 35.610,77 41.877,56 44.363,93 46.963,31 49.682,06 52.526,93 55.505,01 58.623,80 61.891,20 65.315,57


99

2.6.7 Factor de recuperación del capital (tasa de descuento)

Para determinar la Tasa de Descuento (Factor de Recuperación del Capital) se toma en

consideración El Costo del Capital, o sea la Tasa Activa del 9,75 % que establece la

Corporación Financiera Nacional para los créditos a mediano plazo ; a más de ello se

considera la vida útil del proyecto que es de 10 años. Con esto se establece que la tasa

de descuento para el presente proyecto es del 10,14 %, la misma que es superior en

0,39 % a la determinada por la CFN. Esta tasa de descuento nos servirá para establecer

el Período de Recuperación de la Inversión, determinar la Relación Beneficio/Costo y

hacer los cálculos del VAN y el Análisis de Sensibilidad

2.6.7.1 Determinación del costo de capital o tasa mínima aceptable de

rendimiento (tmar)

Para calcular el TMAR, nos valemos de la siguiente fórmula:

TMAR = INDICE INFLACIONARIO + PREMIO AL RIESGO.

0975,0)0975,01(

)0975,01(0975,010

10

FRC

0975,05354,2

5354,20975,0 xFRC

4379,2

2472,0FRC

%1001014,0 xFRC

%14,10FRC

ii

iiFRC

n

n

)1(

)1(

100

La TMAR, se calcula sumando dos factores, primero: deberá ser tal su ganancia que

compense los efectos inflacionarios, y segundo: debe incrementarse el valor del premio

al riesgo del capital en determinada inversión que puede ser del 8% al 15%. Para el

presente estudio se calcula al 11,00 %; la tasa inflacionaria acumulada del país según el

INEC con corte al 31 de diciembre del 2011 es del 3,49 %, EL Costo del capital para los

créditos que otorga la Corporación Financiera Nacional – Loja es del 9,75 % 34

Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento = 3,49 % (Tasa inflacionaria) + 11%

(Premio al riesgo) = 14,49 %

Cuadro No. 054 Total de la inversión

DETALLE APORTE %

CAPITAL PROPIO 146.004,72 59,35

CREDITO CFN 100.000,00 40,65

TOTAL INVERSION 246.004,72 100


Cuadro No. 055Tasa mínima aceptable de rendimiento global

INVERSIONISTAS

%

PARTICIP. TMAR PONDERACION

PARTICIPACION 0,5935 0,1449 0,0859

C.F.N. ( BCO.) 0,4065 0,0975 0,0396

TMAR - GLOBAL 1,00 0,1255



El rendimiento mínimo que debe obtener la empresa es de $ 30.873,59 (0,1255 * $

246.004,72) USD dólares americanos, con la utilización de la TMAR GLOBAL del

12,93 %, en síntesis es el rendimiento mínimo que deberá ganar la empresa para pagar

34


101

el 59,35 % de aporte de capital de los inversionistas que es $ 146.004,72 y el interés

sobre los $ 100.000 aportado por la CFN a la tasa del 9,75 % de interés para 10 años

plazo con pagos semestrales

2.6.8 Evaluación financiera

El flujo financiero obtenido en los cuadros anteriores, subestiman el factor tiempo, el

mismo que incide notablemente en el cálculo de la eficiencia económica de la inversión.

Así mismo se conoce que por efecto de los cambios socioeconómicos del país

(variación de los precios tanto en materias primas como de mano de obra), una cantidad

de dinero invertida en la actualidad jamás será igual a la misma suma recibida en 10

años, pues en el intervalo se suceden hechos que hacen variar dichos valores.

Con este fin, se utiliza el método de descuento o actualización, el mismo que parte

desde el futuro hacia el presente, es decir, establece la equivalencia actual de un monto

de dinero que se recibirá en el futuro. Para ello emplea el factor de descuento o de

actualización cuya fórmula es 1 / (1+i) y se pregunta cuánto se recibirá de dinero

después de n años, conociéndose la tabla de descuento.35

2.6.8.1 Valor Actual Neto (VAN)

Este indicador señala el estado actualizado que queda luego de poner en ejecución el

proyecto. El criterio de selección para la decisión de invertir o no, es de aceptar todo

proyecto que tenga un valor actualizado neto positivo, siempre y cuando se haya

utilizado una tasa de actualización que refleje el costo de oportunidad del capital en el

mercado.

35


102

En el proyecto se ha utilizado como costo de oportunidad del capital en el mercado el

10,14 %, pese a que el préstamo de la Corporación Financiera nacional sale con la tasa

del 9,75 %. El VAN obtenido en el cuadro adjunto es de $ 52.089 y expresa el valor

actual de los recursos obtenidos al final del período de duración del proyecto, por tanto

la inversión en el proyecto puede ejecutarse.

Cálculo del VPN

El proceso se lo realiza de la siguiente manera:

1.- Se toma el flujo de caja de los valores correspondientes a la vida útil del Plan de

Negocios

2.- Se divide por el factor de descuento correspondiente a cada año del Plan de negocios

3.- Se suman los valores actuales obtenidos para la vida del Plan de negocios

4.- Se resta la inversión inicial

La fórmula para el cálculo del VPN es la siguiente:

0321)1(

...1

3

)1(

2

1

1I

i

Fn

i

F

i

F

i

FVPN

n

103

Cuadro No. 056 Cálculo del Valor Actual Neto (VAN ) o Valor Presente Neto (VPN)

DESCRIPCIÓN AÑOS

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Flujo Neto de Efectivo -246.005 35.611 41.878 44.364 46.963 49.682 52.527 55.505 58.624 61.891 65.316

10,15% 1 0,9079 0,8243 0,7484 0,6794 0,6168 0,5600 0,5084 0,4616 0,4191 0,3805

Valor Actualizado -246.005 32.331 34.518 33.200 31.908 30.646 29.417 28.221 27.062 25.939 24.852

Sumatoria VAN = 298.094,02

Inversión Total = 246.004,72

VAN = VAN - IT 52.089,30



104

2.6.8.2 Tasa Interna de Rendimiento (TIR)

La TIR, es un indicador que expresa en forma porcentual la capacidad de ganancia de

un proyecto. El sentido que rige en este estudio para decidir por la factibilidad de

ejecutar o no, es el que este tenga una TIR superior al costo del capital en el mercado.

El costo de capital en el mercado es del 9,75 %; pero para el proyecto se tomó como

referencia la tasa de Descuento del 10,14 %. En el proyecto la TIR obtenida es del

13,46 % y un Costo de Oportunidad del 3,32 % (13,46 % - 10,14 %). 36

Para proceder al cálculo de la TIR se utiliza la siguiente fórmula

Dónde:

TIR = Tasa Interna de Retorno

Tm = Tasa menor de descuento para actualización

Dt = Diferencia de tasas de descuento para actualización

VAN menor = Valor actual de la tasa menor

VPN mayor = Valor actual de la tasa mayor

Para poder aplicar esta fórmula es necesario encontrar los valores actuales de las tasa

menor y mayor, en este punto se deberá tener muy claro que el VAN mayor; siempre

será negativo.

Para proceder al cálculo debemos tomar como referente la primera tasa para

actualización, tasa a la que se le descontó el momento de calcular el VAN del Proyecto.

36


105

Cuadro No. 057Tasa Interna de Retorno (TIR)

Valor Actual Neto (Tasa mayor)

DESCRIPCIÓN AÑOS

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Flujo Neto de

Efectivo -246.004,7 35.610,8 41.877,6 44.363,9 46.963,3 49.682,1 52.526,9 55.505,0 58.623,8 61.891,2 65.315,6

15,00% 1 0,8696 0,7561 0,6575 0,5718 0,4972 0,4323 0,3759 0,3269 0,2843 0,2472

Valor Actualizado -246.004,7 30.965,9 31.665,4 29.170,0 26.851,4 24.700,8 22.708,8 20.866,4 19.164,2 17.593,3 16.145,0

Sumatoria VAN =

239.831,33

Inversión Total =

246.004,72

VAN = VAN - IT

-

6.173,39

Valor Actual Neto (Tasa menor)

DESCRIPCIÓN AÑOS

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Flujo Neto de

Efectivo -246.005 35.611 41.878 44.364 46.963 49.682 52.527 55.505 58.624 61.891 65.316

10,00% 1 0,9091 0,8264 0,7513 0,6830 0,6209 0,5645 0,5132 0,4665 0,4241 0,3855

Valor Actualizado -246.005 32.373 34.610 33.331 32.077 30.849 29.650 28.483 27.348 26.248 25.182

106

Sumatoria VAN =

300.150,73

Inversión Total =

246.004,72

VAN = VAN - IT

54.146,01

TIR = 13,46%

C/Oportunidad = 3,32%


107

2.6.8.3 Período de la Recuperación de la Inversión (PRI)

De acuerdo al análisis del cuadro adjunto, se puede determinar que el capital invertido

se lo recupera en 4 años 2 meses, pudiéndose solicitar créditos en base a los porcentajes

determinados para cada año en dicho análisis

Permite determinar el tiempo en que se va a recuperar la inversión inicial, para su

cálculo se utilizan los valores del flujo de caja y el monto de la inversión

Los valores serán actualizados al 10,14 % que es la Tasa de descuento actualizada en

función de la tasa de interés con la cual la entidad financiera (CFN), nos otorga el

crédito.

108

Cuadro No. 058 Período de Recuperación

DESCRIPCIÓN AÑOS

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Flujo Neto de

Efectivo -246.004,72 35.611 41.878 44.364 46.963 49.682 52.527 55.505 58.624 61.891 65.316

10,14% 1 0,9079 0,8243 0,7484 0,6794 0,6168 0,5600 0,5084 0,4616 0,4191 0,3805

Valor Actualizado -246.004,72 32.331 34.518 33.200 31.908 30.646 29.417 28.221 27.062 25.939 24.852

Flujos Acumulados

32.331 66.849 100.049 131.957 162.603 192.020 220.241 247.303 273.242 298.094

Sumatoria VAN

= 512.360,13

Inversión Total

= 246.004,72

DECIMO FLUJO

NETO 65.315,57

266.355,41

P. de Recuperación 4,07


4 años, 2 meses

109

2.6.8.4 Relación Beneficio/Costo

Un criterio adicional al VAN y a la TIR, tradicionalmente utilizado en la evaluación de

proyectos es la razón beneficio-costo, cuando se aplica teniendo en cuenta los flujos no

descontados, lleva a los mismos problemas ya indicados al valor tiempo del dinero,

estas limitaciones han inducido a utilizar factores descontados utilizando la tasa de

oportunidad del capital en el mercado que en este caso corresponde a 10,14 %.

A diferencia del VAN, la relación beneficio-costo, entrega un índice de relación, en

lugar de un valor concreto. El criterio que rige al aplicar la relación beneficio-costo es la

siguiente:

Cuando se obtiene un índice menor a 1 el proyecto no renta lo que el inversionista exige

a la inversión.

Cuando se obtiene un índice de la relación beneficio-costo igual a 1, el proyecto renta

justo lo que el inversionista exige de la inversión.

Cuando el índice es mayor a 1, el proyecto renta más de lo que el inversionista exige de

la inversión.

En el cuadro adjunto, se describe la metodología y los resultados de la relación

beneficio-costo, en donde se ha obtenido un índice igual a 1,47 veces más de lo que el

inversionista exige de la inversión.

Para determinar la relación Beneficio/Costo se calculó el valor actual de los costos

brutos sobre el valor actual de los ingresos brutos. Esta relación de B/C dice que al

invertir $1 vamos a tener $ 1,47 de beneficio.

110

Cuando el índice es mayor a 1, el proyecto renta más de lo que el inversionista exige de

la inversión.37

37


111

Cuadro No. 059 Relación Beneficio / Costo

Ingreso actualizado

DESCRIPCIÓN AÑOS

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Ingreso

Actualizado -246.005 116.640 130.265 137.024 144.134 151.614 159.481 167.756 176.461 185.618 195.249

10,14% 1,00 0,9079 0,8243 0,7484 0,6794 0,6168 0,5600 0,5084 0,4616 0,4191 0,3805

Valor

Actualizado -246.005 105.897 107.374 102.542 97.928 93.522 89.314 85.295 81.457 77.792 74.292

Sumatoria

Ingresos

915.414,40

Costo actualizado

DESCRIPCIÓN AÑOS

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Costo

Actualizado -246.005 93.447 95.467 97.622 99.918 102.363 104.962 107.722 110.651 113.757 117.048

10,14% 1 0,9079 0,8243 0,7484 0,6794 0,6168 0,5600 0,5084 0,4616 0,4191 0,3805

Valor

Actualizado -246.005 84.840 78.690 73.055 67.887 63.142 58.782 54.771 51.079 47.676 44.536

Sumatoria

Costos

624.457,91

112

R. Beneficio

Costo 1,47


113

2.6.8.5 Punto de equilibrio

El análisis del punto de equilibrio es un cálculo crítico para el mantenimiento del centro

recreacional Ceibopamba. Implica la determinación del volumen de ventas (ingresos)

necesarios para que la empresa no gane ni pierda. Por encima de ese volumen de ventas

el negocio proporciona utilidades por debajo se producen pérdidas.

La fórmula es muy sencilla:

El punto de equilibrio ayuda conocer a qué nivel de ventas se debería llegar cubrir todos

los costos y no obtener ganancias. En virtud de las proyecciones realizadas se obtendrán

ingresos por el valor de $ 116.640 para el primer año, con ello se obtiene un Precio de

equilibrio en Ventas de $ 90.135 y un Precio de equilibrio de su capacidad instalada del

79,53 %. Para el quinto año obtendrán ingresos por el valor de $ 151.614, con ello se

obtienen el Precio de equilibrio en Ventas de $ 98.410 y un Precio de equilibrio de su

capacidad instalada del 66,65 % y para el décimo año de vida útil del proyecto

obtendrán ingresos por el valor de $ 195.249 con ello se obtienen el Precio de equilibrio

en Ventas de $ 112.117 y un Precio de equilibrio de su capacidad instalada del 58,91 %.

Grafico No 3 Punto de equilibrio

114

Cuadro No. 060 Calculo del punto de equilibrio

Costos fijos y variables

DESCRIPCIÓN AÑOS

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

COSTOS

VARIABLES

Mano de Obra Directa 1.920 2.007 2.097 2.192 2.291 2.395 2.503 2.616 2.735 2.858

Gastos Generales 1.392 1.455 1.521 1.589 1.661 1.736 1.815 1.897 1.983 2.072

Total Costos

Variables 3.312 3.462 3.618 3.782 3.953 4.131 4.318 4.513 4.717 4.930

COSTOS FIJOS

Costos de

Administración 60.982 63.739 66.620 69.631 72.778 76.068 79.506 83.100 86.856 90.782

Costos de Ventas 1.610 1.683 1.759 1.838 1.921 2.008 2.099 2.194 2.293 2.397

Útiles de Oficina 350 366 382 400 418 437 456 477 498 521

Depreciación 7.687 7.687 7.687 7.687 7.687 7.687 7.687 7.687 7.687 7.687

Gastos financieros 19.506 18.531 17.556 16.581 15.606 14.631 13.656 12.681 11.706 10.731

Total Costos Fijos 90.135 92.005 94.004 96.137 98.410 100.830 103.404 106.138 109.040 112.117

COSTOS TOTALES 93.447 95.467 97.622 99.918 102.363 104.962 107.722 110.651 113.757 117.048


115

Punto de equilibrio

DESCRIPCIÓN AÑOS

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Ingresos 116.640 130.265 137.024 144.134 151.614 159.481 167.756 176.461 185.618 195.249

PE en Ventas 90.135 92.005 94.004 96.137 98.410 100.830 103.404 106.138 109.040 112.117

PE Capac.

Instalada % 79,53 72,56 70,46 68,50 66,65 64,91 63,27 61,73 60,28 58,91


116

2.6.9 Análisis de Sensibilidad

Cualquier tipo de análisis, requiere de estimaciones sobre las variables que intervienen

en el proceso, las mismas que están sujetas a cambios por fluctuaciones que pueden

producirse a lo largo de la vida útil del Proyecto, siendo los ingresos y los costos las

variaciones más sensibles un incremento o disminución de los precios.

Para realizar el análisis de sensibilidad se tomó en consideración el flujo de ingresos y

los gastos que genera el proyecto, se considera una tasa de descuento del 10,50 %, el

mismo que sirve para castigar al flujo de los ingresos.

El criterio de decisión basado en el análisis de sensibilidad es:

Cuando el coeficiente de sensibilidad es mayor que uno, el Proyecto es sensible

Cuando el coeficiente de sensibilidad es igual a uno, el Proyecto no sufre ningún

efecto

Cuando el coeficiente de sensibilidad es menor que uno, no es sensible

Diferencia de TIR = TIR del plan - Nueva TIR

% de variación = Diferencia entre TIR

TIR del Plan

Sensibilidad = % de Variación

Nueva TIR

DIFERENCIA DE

TIR 3.650,63

% DE

VARIACION 11,80

ACTUALIZACION 48,25

CAS 1,32

117

Cuadro No. 061 Coeficiente del Análisis de Sensibilidad

DESCRIPCIÓN AÑOS

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Costo original Total

93.447 95.467 97.622 99.918 102.363 104.962 107.722 110.651 113.757 117.048

Ingresos Originales Totales

116.640 130.265 137.024 144.134 151.614 159.481 167.756 176.461 185.618 195.249

Ing total disminuido 12% - 102.643 114.633 120.581 126.838 133.420 140.343 147.626 155.286 163.344 171.820

Flujo Neto

9.196 19.166 22.960 26.920 31.057 35.382 39.903 44.634 49.586 54.772

Factor de actualización

14%

0,8772 0,7695 0,6750 0,5921 0,5194 0,4556 0,3996 0,3506 0,3075 0,2697 VPNMay

Flujo Actualizado

8.067 14.748 15.497 15.939 16.130 16.119 15.947 15.647 15.248 14.774 148.116,70

Factor de actualización

14,50%

0,8734 0,7628 0,6662 0,5818 0,5081 0,4438 0,3876 0,3385 0,2956 0,2582 VPNMen

Flujo Actualizado

8.032 14.619 15.295 15.662 15.781 15.702 15.466 15.109 14.659 14.142 144.466,34

13.997 15.632 16.443 17.296 18.194 19.138 20.131 21.175 22.274 23.430


DIFERENCIA DE

TIR 3.650,63

% DE

VARIACION 11,80

ACTUALIZACION 48,25

CAS 1,32


118

Análisis

El complejo turístico “Ceibopamba” requiere una inversión total de $ 246.004,72 de los

cuales los inversionistas colocarán los $ 146.004,72 ( 59,35 %) y la diferencia $ 100.000

( 40,65 %), se solicitará un crédito a la Corporación Financiera Nacional (CFN), a la

tasa de interés del 9,75 % para diez años y con pagos semestrales.

La oportunidad de realizar el proyecto se debe a la cantidad de recursos tanto naturales

como culturales que no han sido explotados en la parroquia de Malacatos sector de

Ceibopamba, y que los mismos se pueden constituir en una fuente generadora de

recursos y creación de plazas de trabajo.

De la evaluación económica – financiera se obtiene los siguientes resultados: El Valor

Actual Neto (VAN) del proyecto es de $ 52.089,30; la Tasa Interna de Retorno (TIR) es

del 13,46 %, lo que genera un costo de oportunidad (C.O) del 3,32 % (13,46 % - 10,50.

%); la relación Beneficio/Costo (B/C) es de 1.47, el Periodo de Recuperación de la

Inversión (PRI) es de 4 años 2 meses. Con lo expuesto el proyecto tienen todas las

características para su viabilidad económica - financiera

2.7 Estudio Administrativo y Legal

2.7.1 Estudio Administrativo

Representa uno de los aspectos más importantes dentro de un proyecto de factibilidad, en

razón de que si la estructura administrativa es efectiva las probabilidades de éxito son

mayores: Para hacer el estudio se debe empezar por un organigrama de la empresa,

asignar funciones y responsabilidades, dicho estudio debe incluir una descripción

detallada de los costos administrativos, el aspecto legal de la empresa, los permisos que

requiere y los trámites de constitución necesarios.

A continuación se detallan los puestos disponibles en la empresa y sus funciones:

119

Grafico n0. 04 Organigrama del Centro Recreacional Ceibopamba

………..

Total: 8 trabajadores


Junta de Accionistas

Administrador

Ventas Operaciones Limpieza y cocina

Botones 1

Mesero 1

Cocinera 1

Asistente de Cocina 1

Especialistas y Asesores

externos

1 Recepcionista

Guardia 1

1 Guía turístico

120

2.7.1.1 Detalle de los puestos del “Centro Recreacional Ceibopamba”

Junta de Accionistas:

Es el máximo organismo de la empresa, está formada por accionistas de la compañía y

se encarga de realizar el plan de trabajo; establecer y emitir las políticas internas de la

empresa y por último velar por el desarrollo y la buena marcha de la empresa.

Administrador

Es el representante legal de la empresa frente a terceros, él está encargado de dirigir,

coordinar y supervisar los recursos a través del proceso de planeamiento, organización,

dirección y control a fin de lograr los objetivos establecidos y dictar normas para el

eficiente desarrollo de las actividades de la Entidad en cumplimiento de las políticas

adoptadas por la Junta Directiva.

Especialistas y Asesores Externos

En este cargo estarán presentes un abogado y un contador público autorizado, estas

personas no trabajarán a tiempo completo dentro de la empresa, sin embargo estarán

encargadas de los procesos legales y contables que el Centro recreacional turístico

Ceibopamba deberá realizar para sus gestiones ante la Ley

Uno de los miembros de la junta directiva será uno de los asesores externos, el mismo

que estará colaborando con esta empresa, debido a su alta experiencia como asesor

financiero de algunas empresas de la ciudad de Loja; y en la actualidad se desempeña

como Director de Proveeduría del Consejo Provincial de Loja.

También se contará con la ayuda en el área publicitaria y de mercadeo de personas

especializadas en dichas ramas, los cuáles son familiares cercanos y tiene contactos con

agencias de viajes, proveedores, agencias publicitarias etc.

Recepcionista

Será contratada una señorita cuyo nivel de estudio sea superior, con conocimientos en

turismo; para que sea la encargada de recibir a los clientes y turistas que lleguen a

hospedarse y les designe las habitaciones. Estará autorizada de recibir los cobros,

121

facturar, ofrecer información sobre las atracciones turísticas de la empresa y cualquier

otro servicio adicional que los huéspedes soliciten.

Botones y meseros

Para este cargo se contratarán a 3 jóvenes de entre 18 y 22 años de edad, con un nivel

educativo medio. El botones ayudará a las personas a ubicarse en las habitaciones y para

que colabore con las gestiones de los servicios que los clientes demandan. También

estará encargado de realizar cualquier diligencia fortuita que se presente durante la

estadía de los huéspedes. Los meseros estarán encargados de tomar los pedidos de la

comida y bebidas que deberán ser servidas en las mesas a los clientes.

Limpieza y Cocina

Se contratará dos personas con conocimientos y experiencia en gastronomía lojana; las

que estarán encargadas de preparar los alimentos para los turistas que se hospeden en el

Centro recreacional turístico Ceibopamba. La limpieza de los cuartos también será

realizado por este nivel operativo.

Guardias de Seguridad

Para este puesto se necesitan 2 personas que conozcan sobre la utilización y manejo de

armas de fuego, por lo que se tercealizará el servicio a empresas que ofrecen los

servicios de guardianía y seguridad existentes en la ciudad de Loja. Trabajarán a tiempo

completo dentro de las instalaciones, por lo que se les asignará una vivienda para que

puedan vivir en la misma.

Guía turístico

Esta persona estará encargada de llevar y guiar a las personas que asistan al avistamiento

de aves, a los huéspedes que quieran conocer la fábrica donde se elabora la panela,

visiten las plantaciones de caña; y las fábricas artesanales de elaboración de licor

(trapiches y alambiques)

Se necesita tener un nivel de educación superior, con experiencia y

conocimientos de en labores de guías turísticos, conocimientos básicos sobre

las aves, conocer sobre actividades agrícolas (plantaciones de caña y tabaco) y

122

conocer sobre la elaboración de la panela y procesamiento del licor en la

parroquia Malacatos. En la época cuando no haya avistamiento de aves, estará

encargado de guiar a los turistas en sus actividades culturales, como fotografía

rural, etnoturismo, alpinismo entre otras38

2.7.2 Análisis Legal

2.7.2.1 Implicaciones tributarias

Según el artículo 26 del Ministerio de Turismo, hay exoneración total de los derechos

de impuestos que gravan los actos societarios de aumento de capital, transformación,

escisión, fusión incluidos los derechos de registro de las empresas de turismo

registradas y calificadas en el Ministerio de Turismo. La compañía beneficiaria de la

exoneración, en el caso de la constitución, de una empresa de objeto turístico, deberá

presentar al municipio respectivo, la Licencia Única de Funcionamiento del respectivo

año, en el plazo de 90 días contados a partir de la fecha de su inscripción en el Registro

Mercantil del Cantón respectivo, caso contrario la municipalidad correspondiente

emitirá los respectivos títulos de crédito de los tributos exonerados sin necesidad de un

trámite administrativo previo.

En el caso de los demás actos societarios posteriores a la constitución de la empresa, la

presentación de la Licencia Única de Funcionamiento de la empresa turística será

requisito previo para aplicar, la exoneración contemplada en el presente artículo;

Exoneración total de los tributos que graven la transferencia de dominio de inmuebles

que se aporten para la constitución de empresas cuya finalidad principal sea el turismo,

así como los aportes al incremento del capital de compañías de turismo registradas y

calificadas en el Ministerio de Turismo.39

38

Adriana Monesterolo.- Manual de responsabilidad social.- Por un turismo sostenible 39

Adriana Monesterolo.- Manual de responsabilidad social.- Por un turismo sostenible

123

2.7.2.2 Normas y procedimientos para la prestación de servicios

El Centro recreacional turístico Ceibopamba es una compañía de responsabilidad

limitada constituida desde el año 2010 como tal, sin embargo a continuación se

detallarán los pasos que se deben seguir para empezar a trabajar como empresa y cuánto

tiempo tarda aproximadamente.

Lo primero que se debe hacer es ir a las oficinas de los servicios de rentas internas para

constituirse como persona jurídica, mediante la obtención de RUC, luego se debe

coordinar con un juez civil y tramitar una solicitud de matrícula de comercio, con la que

se puede empezar comercializar productos, servicios, entre otras.

Luego la empresa debe afiliarse a la cámara de comercio pagando la matrícula de

comercio en la municipalidad de Loja, para luego mediante un notario público poder

certificar los documentos e inscribirse en el registro mercantil de la ciudad de Loja. Una

vez constituido como persona jurídica, las instalaciones de la empresa (finca La

Merced); deben ser aprobadas para poder empezar la afiliación a las cámaras de

comercio, turismo, posterior a ello se procede a ingresar las escrituras públicas para la

obtención de un número de expediente.40

2.8 Estudio Ambiental

El propósito del estudio ambiental es asegurar, al planificador, que las opciones de

desarrollo bajo consideración sean ambientalmente adecuadas y sustentables, y que toda

consecuencia ambiental sea reconocida pronto en el ciclo del proyecto y tomada en

cuenta para el diseño del mismo.

Las evaluaciones ambientales también proporcionan un mecanismo formal para la

coordinación interinstitucional, y para tratar las preocupaciones de los grupos afectados

y organizaciones no gubernamentales locales. Además, pueden desempeñar un papel

central en el fortalecimiento de la capacidad ambiental del país, de este modo el proceso

que se lleva a cabo en la evaluación ambiental y en las evaluaciones ambientales

permiten identificar las potencialidades del país no solo en términos ecológicos, sino

40

Adriana Monesterolo.- Manual de responsabilidad social.- Por un turismo sostenible

124

también en relación con la capacidad de transformación que tienen las mismas

comunidades o grupos humanos.

Al igual que los análisis económicos, financieros, institucionales y de ingeniería, la

evaluación ambiental forma parte de la preparación de un proyecto, y por tanto es

responsabilidad del prestatario. La evaluación ambiental se encuentra íntimamente

ligada a otros aspectos de la preparación del proyecto, lo cual garantiza que:

Las consideraciones ambientales cobren su debida importancia durante la toma

de decisiones referentes a la selección, ubicación y diseño del proyecto; y,

Su realización no retrase indebidamente el procesamiento del proyecto. Así

mismo es importante que no todos los desequilibrios de un sistema ecológico

puede considerarse una problemática ambiental, pues dicho desequilibrio puede

devenir precisamente de alguna alteración natural en las cadenas tropicas de los

organismos que se encuentran involucrados

Para el estudio ambiental del centro recreacional Ceibopamba se tomaron en cuenta los

siguientes puntos:

Emisiones efluentes y residuos de la empresa

El mayor contaminante de la empresa, serán los desechos de basura. Todos estos

residuos, desechos sólidos y líquidos que sean generados por los turistas, serán

botados en pozos sépticos, los cuales se encontrarán ubicados en el sub-suelo.

Riesgos de contaminación

El riesgo de contaminación a personas y especies de animales o plantas es mínimo,

ya que el turismo rural es una actividad en la que se trata de relacionar y conservar

la naturaleza. Aunque los turistas muchas veces no son conscientes del impacto

ambiental que tiene el botar basura, la empresa hará mucho énfasis en el manejo de

los desechos sólidos que los turistas pueden evitar.

Mecanismos de control de contaminación

125

Para contrarrestar la contaminación por botar basura, dentro de las instalaciones se

colocarán estratégicamente botes de basura para que los turistas puedan hacer uso de

ellos y evitar en lo posible que los turistas pongan la basura en otros lugares

diferentes a los que han sido asignados.

Riesgo de la comunidad por las emisiones, efluentes y residuos

No existe riesgo para la comunidad de la zona la emisión de residuos de la empresa,

ya que se manejará por pozos sépticos, donde todos los residuos y aguas negras

llegarán directamente hasta estos lugares, sin necesidad de que persona alguna esté

en contacto con las mismas.

126

Conclusiones

Este estudio proporciona el monto de inversión para la implementación del centro

recreacional turístico Ceibopamba y su puesta en marcha. Es decir, la estructura de

financiamiento, el presupuesto de costos, la demanda proyectada en base al porcentaje

de ocupación, el flujo de caja estimado con el que se pudo establecer los parámetros de

rentabilidad y la tasa interna de retorno. Se complementó esta investigación con el

análisis de sensibilidad. El proyecto del “Centro recreacional Ceibopamba” da como

resultado una propuesta atractiva para el turista interno y extranjero.

127

CAPITULO III

3. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Introducción

Para finalizar se han redactado conclusiones a las que hemos llegado después de

cumplir con todas las etapas del proceso investigativo. También se formulan varias

recomendaciones que serán importantes seguirlas para solucionar posibles

inconvenientes en la puesta en marcha y desarrollo del proyecto de factibilidad

elaborado.

3.1 Conclusiones

1.- En el análisis financiero se determinó que el proyecto tiene saldos positivos en los

10 años con un VAN de $ 52.089,30, con una tasa de descuento del 10,14 %, una TIR

del 13,46 %; un costo de oportunidad del 3,32 %.( 13,46 % - 10,14 %), y un Periodo de

Recuperación de 4 años 2 meses,

2.- La Relación Beneficio/Costo fue de 1,67; con un punto de equilibrio de ventas para

el quinto año de $ 98.410 dólares o el 66,65 % de su capacidad instalada; por ende se

puede concluir que el negocio es viable y factible.

3.- Entre los puntos determinantes para que el negocio tenga una buena acogida por

parte de turistas están:

Los detalles en la decoración de instalaciones.

Publicidad estratégica, para aumentar el volumen de ventas a mediano plazo y

que su impacto tenga una durabilidad prolongada

La promoción de paquetes turísticos a empresas y/o agrupaciones

128

4.- El Centro recreacional turístico Ceibopamba deberá publicitarse a un segmento de

mercado específico, no con publicidad masiva (radio, televisión, prensa). Se deberá

medir la aceptación de cada tipo de publicidad mediante la retroalimentación por parte

de los clientes, así identificar cuáles tiene más impacto y concentrarles mayor cantidad

de recursos para ser más eficaces con la promoción.

3.2 Recomendaciones

1.- Que los inversionistas del Centro recreacional turístico Ceibopamba pongan en

vigencia este el proyecto, para ello se puede utilizar las líneas de crédito que otorga el

Estado a través de la Corporación Financiera Nacional (C.F.N.), en virtud que el

financiamiento es hasta 10 años plazo y con la tasa de interés del 9,75 %; que vienen a

ser las más bajas del mercado financiero de la ciudad de Loja.

2.- Seguir la planeación estratégica tratando que sea muy flexible su aplicación, para ir

adaptándose a cambios dependiendo de las necesidades de la empresa.

3.- Antes de empezar a trabajar con clientes nacionales o extranjeros, se debe realizar un

estudio de mercado para conocer en forma detallada los gustos, preferencias y

tendencias de consumo que tienen los mismos para caracterizar el mercado.

129

BIBLIOGRAFÍA

ARMIJOS, Eduardo, Métodos Estadísticos y diseño experimental en

Investigación, Instituto de Investigaciones de la Universidad Nacional de Loja

1.991

AMAYA, AMAYA Jaime.- Gerencia, planeación estratégica. Primera edición

2005. México

BACA URBINA, Gabriel, 1998 Evaluación de Proyectos 2da Edición, México.

BIGNE, Enrique.- Marketing de destinos turísticos: Análisis y estrategia de

desarrollo.- Bogotá 2007

CASTILLO Luis, Sistemas agropecuarios en la provincia de Loja.- Monografía

Universidad Nacional de Loja 2005, sistemas integrales de producción pág. 193-

199

Corporación de Estudios y publicaciones. Quito-Ecuador 2004.- Ley Orgánica

de Aduanas y su reglamento.

CUEVA Rosa, Implementación de una granja integral , estudio de factibilidad,

Monografía Universidad Nacional de Loja 2007

JUNTA PARROQUIAL DE MALACATOS.- Archivos y documentos de la

parroquia 2009

KOONTZ, Harold. Administración, Octava Edición,1989, Editorial Graw-Hill,

México.

MÉNDEZ, Carlos Eduardo. Guía para la elaboración de diseños de

investigación de ciencias económicas, contables y administrativas, Editorial

McGraw- Hill, San José de Bogotá, 1988.

MINISTERIO DE TURISMO DEL ECUADOR: Memorias anuales 2011 –

2012

MINISTERIO DE TURISMO DEL ECUADOR: Boletines estadísticos

turísticos 2010 – 2011 – 2012

MINISTERIO DE TURISMO DEL ECUADOR: Inventarios de atractivos

turísticos de la provincia de Loja. 2010 - 2011

PLAN DE DESARROLLO CANTONAL DE LOJA, 2010 - 2011

SALVATORE, Dominick. Economía Internacional, tercera edición. MacK Graw

Hill. Madrid- España 1992.

130

SUQUILANDA Manuel y OLIVERA Julio, La granja integral, planificación,

implementación y manejo, Honorable Consejo Provincial de Loja 2007

VENTURA VICTORIA, Juan.- Análisis estratégico de la empresa, Bogotá 2008

INTERNET , www.turismomag.el/boletines

INTERNET , www.progreso verde

INTERNET , www.turismomaresponsable

INTERNET ,www.gestionturtistica

INTERNET , www.agroturismoecuador

INTERNET , www.agroturimo.net

INTERNET , www.vivavilcabamba

http://www.turismomag.el/boletines

http://www.progreso/

http://www.turismoma/

http://www.t/

http://www.agroturismoecuador/

http://www.agroturimo.net/

http://www.vivavilcabamba/

ANEXO No. 01

Determinación del tamaño de la muestra

En el cuadro siguiente se presenta la demanda estimada para el proyecto en función de

los habitantes de la ciudad de Loja y el porcentaje de los mismos que se prevé utilizaran

las instalaciones del Centro Recreacional Ceibopamba

Datos generales Habitantes

Población Loja 185.000

Población con acceso a los

servicios del centro recreacional

(36%)

66.600

Visitantes a Vilcabamba y

Malacatos (64%)

118.400

Anuencia a visitas (96%) 177.600

El cálculo del tamaño de la muestra se realiza mediante la fórmula siguiente:

QPZNe

NQPZn

**22

***2

En dónde

Z = Nivel de confianza 95 % (1,96)2

P = Probabilidad a favor (0,5)

q = Probabilidad en contra (0,5)

e = Margen error de estimación (0,05)2

N = Universo proyectado 185.000 habitantes (Proyección INEC 2010

N = Población con acceso al consumo 66.600 habitantes (Estudio de mercado)

n= (1.96)² x (0.5) x (0.5) x (66.600)

66.600 x ( 0.05 )² + ( 1.96 )² + ( 0.5 ) x ( 0.5 )

n = 3.84 x 0.25 x 66.600 = 63.936 = 380 encuestas

66.600 x 0.0025 + 3.84 x 0.25 167.46

Plano de las cabañas del “Centro turístico Recreacional Ceibopamba”

UNIVERSIDAD INTERNACIONAL DEL ECUADOR

SEDE LOJA

CARRERA DE INGENIERÍA COMERCIAL

OBJETIVO.- RECOPILAR INFORMACIÓN PARA ANALIZAR LA SITUACIÓN

ACTUAL DE IMPLEMENTAR UN CENTRO RECREACIONAL TURÍSTICO EN LA

PARROQUIA MALACATOS; LA MISMA QUE SERVIRÁ PARA LA REALIZACIÓN

DE MI TESIS PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERO

COMERCIAL

1.- DATOS GENERALES

EDAD ________

SEXO________

NIVEL DE EDUCACIÓN __________________

ESTADO CIVIL ____________________

2.- LOS FINES DE SEMANA O FERIADOS, A QUE LUGARES LE GUSTA VIAJAR.

MARQUE CON UNA “X” EL LUGAR DE SU PREFERENCIA?

DESTINO MARQUE CON UNA “X”

CATAMAYO

VILCABAMBA

MALACATOS

ZAMORA

QUINARA

OTROS

3.- EN COMPAÑÍA DE QUE PERSONAS LE GUSTA DISFRUTAR LOS FINES DE

SEMANA Y FERIADOS?

ACOMPAÑANTES MARQUE CON UNA “X”

FAMILIA

CON PAREJA

AMIGOS

SOLO

OTROS

4.- SELECCIONE UNA DE LAS RAZONES POR LAS CUALES LE GUSTA

DISFRUTAR LOS FINES DE SEMANA?

MOTIVOS DE VIAJE MARQUE CON UNA “X”

RELAJACIÓN

RECREACIÓN

AVENTURA

OTROS (GASTRONOMÍA)

5.- DE IMPLEMENTARSE EL CENTRO RECREACIONAL COMO LE GUSTARÍA

QUE SEAN DECORADAS LAS HABITACIONES?

DECORACIÓN HABITACIONES MARQUE CON UNA “X”

RUSTICO - CONFORTABLE

FOLKLÓRICO - TRADICIONAL

LUJOSO

6.- QUE ACTIVIDADES LE GUSTARÍA QUE LE OFERTE EL NUEVO CENTRO

RECREACIONAL TURÍSTICO?

ACTIVIDADES PREFERIDAS MARQUE CON UNA “X”

CAMINATAS Y CABALGATAS

DEPORTES EXTREMOS

GASTRONOMÍA

VISITAR LOS HUERTOS

´PISCINA, SAUNA, TURCO

7.- CUANTO ESTARÍA DISPUESTO A GASTAR USTED POR UN PAQUETE

TURÍSTICO DE DOS DÍAS?

_______ DE $ 15,00 A $ 30,00

_______ DE $ 31,00 A $ 45,00

_______ DE $ 46,00 A $ 60,00

_______ MÁS DE $ 60,00

8.- CUÁL ES EL NIVEL DE INGRESOS QUE USTED TIENE EN FORMA REGULAR?

_______ MENOS DE $ 299,00

_______ DE $ 299,00 A $ 600,00

_______ DE $ 601,00 A $ 1.000,00

_______ MÁS DE $ 1.000,00

9.- QUE DEPORTE EXTREMO LE GUSTARÍA QUE LE OFREZCA EL NUEVO

CENTRO RECREACIONAL TURÍSTICO?

PREFERENCIAS DEPORTES MARQUE CON UNA “X”

BICICLETA DE MONTAÑA

CABALGATA EN CABALLOS

CUADRONES

CAMINATA EN MONTAÑA

LE AGRADECEMOS POR LA ATENCIÓN DISPENSADA, LA ENCUESTA ES

CONFIDENCIAL.

GRACIAS

CENTRO TURISTICO.pdf

Documents

Transcript of CENTRO TURISTICO.pdf