Chiquilistlan 2008

Poder LegislativoCongreso del Estado de Jalisco

Comisión de Vigilancia 2010-2012Ficha Técnica

MUNICIPIO Y EJERCICIO FISCAL: CHIQUILISTLÁN 2008TOTAL DE CARGOS EN DICTAMEN ASEJ: $883,683.21Importe de Administrativo Financiero $321,324.00Importe de Administrativo Financiero (RAMO 33) $ 0.00Importe de Obra Pública Fondos Propios $475,130.00Importe de Obra Pública Ramo 33 $ 87,229.21Importe Fraccionamiento $0.00TOTAL DE CARGOS EN COMISIÒN VIGILANCIA: $883,683.21Importe de Administrativo Financiero $321,324.00Importe de Administrativo Financiero (RAMO 33) $ 0.00Importe de Obra Pública Fondos Propios $475,130.00Importe de Obra Pública Ramo 33 $ 87,229.21Importe Fraccionamiento $0.00

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Cuenta Pública CHIQUILISTLÁN Importe de Observación $138,000.00Ejercicio Fiscal 2008 Cargo según Dictamen ASEJ $138,000.00Fecha de Comisión Noviembre 2010 Cargo sin Solventar $138,000.00

OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 3. Partida: 2404. Folio No. 253.Mes: abril. Importe: $138,000.00 (ciento treinta y ocho mil pesos 00/100 M.N.)

En el proceso de revisión de la cuenta pública del municipio, en lo referente a los egresos se encontró la factura No. 122 de fecha 10 de abril de 2008 expedida por la C. Carmen Vera Lepe, por concepto de “400 lámparas de 65 Wts” y no se localizó la manera en la que fueron distribuidas, ni el procedimiento que se utilizó para la adquisición de estos artículos. De lo anterior, se desprende la posible omisión de acuerdo a lo estipulado en los artículos 67 fracción I de la Ley de Gobierno y la Administración Pública Municipal y 225 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco, pues el ente auditado está obligado verificar el correcto manejo de los recursos públicos y de la revisión efectuada, se comprobará si el gasto público se ajustó a los presupuestos, y si se han cumplido los programas aprobados por el Ayuntamiento. Lo anterior, para que la autoridad auditada facilite y haga llegar a esta Auditoría Superior del Estado, la información y/o documentación que se especifica y relaciona en la subsiguiente columna, misma que soporte el importe

Copia certificada de Acta de Ayuntamiento en la que se autorice el gasto, misma que deberá de corresponder al ejercicio presupuestal auditado.

Copia de bitácora o relación de instalación de las lámparas adquiridas.

Copia fiel certificada de las cotizaciones de proveedores donde se compruebe que ese proveedor fue la mejor opción. Lo anterior en cumplimiento con los artículos 12 fracciones V y VII de la Ley de Fiscalización Superior y 225 de la Ley de Hacienda Municipal, ambas del Estado de Jalisco; para que se aporten documentos que permitan verificar la exactitud y la justificación de los pagos hechos, conforme a los montos autorizados.

Copia certificada de Acta de Ayuntamiento de Sesión Ordinaria número 380, celebrada el día 31 de enero de 2008 y en el punto número 4 del orden del día se presenta: “Propuesta de parte del C. Presidente Municipal para llevar a cabo la adquisición de material eléctrico para la modernización del sistema de alumbrado público en el municipio.” señalando lo siguiente: “… el C. Presidente Municipal da a conocer una propuesta para llevar a cabo una compra de material eléctrico para rehabilitación y modernización de la red de alumbrado público municipal, dado que actualmente tenemos en dicho sistema luminarias que son de alto consumo de energía eléctrica, mismo que vemos reflejado en el pago tan elevado del servicio de la Comisión Federal de Electricidad, es por tanto que el de la voz solicita dicha autorización para llevar a cabo una adquisición de dicho material, con la intención que de dicha inversión resulte un costo menor por el servicio de alumbrado público...” se aprueba por unanimidad.

Copia certificada de Acta de Ayuntamiento de Sesión Ordinaria número 387, celebrada el día 30 de julio de 2008 y en el punto número 7 del

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señalado y que dé respuesta al presente pliego de observaciones.

orden del día se presenta: “Solicitud de Autorización y Validación de Erogaciones que con motivo de diversos conceptos se realizaron durante el mes de Mayo del año 2008.” señalando lo siguiente: “…partida 2404, folio 0253, por la cantidad de $138,000.00 (ciento treinta y ocho mil pesos 00/100 M.N.) compra de 400 lámparas de 65 w, para mantenimiento de alumbrado público municipal…” se aprueba y autoriza la erogación por unanimidad.

Copia simple de orden de pago número 79464, partida 2404 de fecha 31 de mayo de 2008, por la cantidad de $138,651.57 (ciento treinta y ocho mil seiscientos cincuenta y un pesos 57/100 M.N.), a nombre de: Proveedores varios, por concepto: Pago de material eléctrico y electrónico de bienes al servicio público.

Copia simple de factura número A1360837 de fecha 7 de mayo de 2008 expedida por Eléctrica Variedades de Guadalajara S.A. de C.V., al Municipio de Chiquilistlán, por la cantidad de $609.13 (seiscientos nueve pesos 13/100 M.N.) por diferentes conceptos de material eléctrico.

Copia simple de factura número A1360842 de fecha 7 de mayo de 2008 expedida por Eléctrica Variedades de Guadalajara S.A. de C.V., al Municipio de Chiquilistlán, por la cantidad de $42.44 (cuarenta y dos pesos 44/100

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M.N.) por la compra de una caja rectangular FSC1/2 12.7 13.

Copia simple de factura número 0122 de fecha 10 de abril de 2008 expedida por Ferretería y Materiales para Construcción, a nombre del municipio de Chiquilistlán, Jalisco, por la cantidad de $138,000.00 (ciento treinta y ocho mil pesos 00/100 M.N.) por la compra de 400 lámparas de 65 W.

ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA El ente auditado no aporta documentación aclaratoria ante esta Comisión. No se solventa.

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OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 4. Partida: 3204. Folio No. 409. Mes: mayo. Importe: $25,924.00 (veinticinco mil novecientos veinticuatro pesos 00/100 M.N.)En la práctica de la auditoría al municipio, en el rubro de egresos se detectó la factura No. 20552 de fecha 20 de mayo de 2008 expedida por la compañía Sierra del Grullo, S.A. de C.V. por concepto de: “Renta de barredora Laymor (7 horas hábiles) y petrolizándola capacidad 6,500 lts. (5 días hábiles)” no se logró determinar por medio de la documentación proporcionada, la justificación de la erogación, así como las áreas en las cuales fueron utilizadas las máquinas referidas. De las inconsistencias detectadas se presume la omisión al artículo 67 fracción I de la Ley de Gobierno y la Administración Pública Municipal y 225 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco, ya que es competencia de la administración municipal; comprobar si el gasto público se ajustó a los presupuestos, y si se han cumplido los programas aprobados por el ayuntamiento, así como contratos de los que resulten derechos u obligaciones. Lo anterior, para que la entidad auditada incorpore la información y/o documentación que se relaciona en la subsiguiente columna

Copia certificada de Acta de Ayuntamiento en la que se autorice el gasto, misma que deberá corresponder al periodo del ejercicio presupuestal auditado.

Copia certificada del contrato de prestación de servicios debidamente signado por las partes y en donde se establezcan derechos y obligaciones.

Oficio aclaratorio con documentación soporte en donde se justifique el gasto. Lo anterior en cumplimiento con los artículos 12 fracciones V y VII de la Ley de Fiscalización Superior, 225 y 226 de la Ley de Hacienda Municipal, ambas del Estado de Jalisco; para que se aporten documentos que permitan verificar la exactitud y la justificación de los pagos hechos, conforme a los montos autorizados.

Copia certificada de Acta de Ayuntamiento de Sesión Ordinaria número 387 celebrada el día 30 de julio de 2008 y en el punto 7 del orden del día se presenta: “Solicitud de Autorización y Validación de Erogaciones que con motivo de diversos conceptos se realizaron durante el mes de Mayo del año 2008.” señalando los siguientes: “…Partida 3204, folio 0409, por la cantidad de $26,924.98 (veintiséis mil novecientos veinticuatro pesos 98/100 M.N.) pago de renta y traslado de maquinas barredora y petrolizadora para las obras del Ayuntamiento…” Se aprueba y autoriza la erogación por unanimidad.

Copia simple de orden de pago número 79478, partida 3204 de fecha 31 de mayo de 2008, por la cantidad de $25,924.98 (veinticinco mil novecientos veinticuatro pesos 98/100 M.N.) a nombre de: “La Sierra del Grullo, S.A. de C.V.” por el siguiente concepto: Pago renta de barredora y petrolizadora.

Copia simple de factura número 20552, fecha 20 de mayo de 2008, expedida por: “La Sierra del Grullo, S.A. de C.V.” a nombre del Municipio de Chiquilistlán, Jalisco, por la cantidad de $25,924.98 (veinticinco mil novecientos veinticuatro pesos 98/100 M.N.)

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que soporte el importe señalado, en respuesta al presente pliego de observaciones.

por los siguientes conceptos: renta de barredora Laymor, renta de petrolizadora y traslado de barredora Laymor.

ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICAEl ente auditado no aporta documentación aclaratoria ante esta Comisión No se solventa.


OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJ___________________________________________________________________________________________________________________6



Observación No. 5. Partida: 4201. Folio No. 620.Mes: junio. Importe: $22,400.00 (veintidós mil cuatrocientos pesos 00/100 M.N.)De la auditoría practicada a la cuenta pública del municipio, en el rubro de egresos se detectó la factura No. 039 de fecha 17 de junio de 2008 expedida por la C. Martha Estela Galván García, por concepto de “8 ataúdes metálicos”, no se pudo comprobar el motivo de la erogación, dado que no se cuenta con la relación de las personas que recibieron el beneficio, y documentos que demuestren las condiciones en las que fueron otorgados los apoyos. De la inconsistencia en comento, se presume una afectación al erario municipal al no existir mayores elementos que acrediten que la erogación fue hecha con la autorización del ayuntamiento; contraviniendo lo establecido en el artículo 225 de la Ley de Hacienda Municipal, del Estado de Jalisco; ya que es competencia de la administración municipal cuidar de la puntualidad de los cobros y la comprobación de las cuentas de ingresos y de egresos; así como establecer la forma de justificar y comprobar los pagos efectuados y si se cumplieron con los programas aprobados por el ayuntamiento, por lo que el ente auditado deberá justificar el cumplimiento a lo establecido en los numerales antes citados. Por lo previamente señalado, se presume una probable inconsistencia por parte de las autoridades municipales, por lo que deberán hacer llegar a esta Auditoría Superior del Estado, la

Copia certificada de Acta de Ayuntamiento en la que se autorice el gasto, misma que deberá corresponder al periodo del ejercicio presupuestal auditado.

Relación de las personas beneficiadas con el apoyo, con firma de recibido, copia de identificación oficial y copia de acta de defunción. Lo anterior en cumplimiento con los artículos 12 fracciones V y VII de la Ley de Fiscalización Superior y 225 de la Ley de Hacienda Municipal, ambas del Estado de Jalisco; para que se aporten documentos que permitan verificar la exactitud y la justificación de los pagos hechos, conforme a los montos autorizados.

Copia certificada de Acta de Ayuntamiento de Sesión Ordinaria número 393 celebrada el día 30 de octubre de 2008 y en el punto número 9 del orden del día se presenta: “Solicitud de Autorización y Validación de Erogaciones que con motivo de diversos conceptos se realizaron durante el mes de junio del año 2008.” señalando los siguientes: “…Partida 4201, folio 0619, por $2,875.00 (dos mil ochocientos setenta y cinco pesos 00/100 M.N.) por pago de servicios funerarios para el C. Juan Carlos Sánchez V. personas de escasos recursos; Partida 4201, folio 0620, por $ 22,400.00 (veintidós mil cuatrocientos pesos 00/100 M.N.) por compra de 08 ocho ataúdes para apoyo a personas de escasos recursos…” Se aprueba y autoriza la erogación por unanimidad.

Copia simple de orden de pago número 206642A, partida 4201 de fecha 30 de junio de 2008, por la cantidad de $25,275.00 (veinticinco mil doscientos setenta y cinco pesos 00/100 M.N.) a nombre de: Proveedores diversos, por el siguiente concepto: Pago ayuda para funerales y defunción.

Copia simple de factura número 122, fecha 02 de junio de 2008, expedida por: Funerales Fray Antonio, a nombre del Municipio de Chiquilistlán, Jalisco, por la cantidad de $2,875.00 (dos mil ochocientos setenta y cinco pesos 00/100 M.N.) por un traslado en ataúd de madera tapizada, embalsamamiento, tramitación legal para su inhumación en el Cementerio Municipal de

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información y/o documentación que se especifica y relaciona en la subsiguiente columna, misma que soporte el importe señalado y que dé respuesta al presente pliego de observaciones.

Chiquilistlán.

Copia simple de factura número 039, fecha 17 de junio de 2008, expedida por: Capilla y Funerales “San José”, a nombre del Municipio de Chiquilistlán, Jalisco, por la cantidad de $22,400.00 (veintidós mil cuatrocientos pesos 00/100 M.N.) por 8 ataúdes metálicos última cena.



OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJ

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Observación No. 11.Partida: 4.05 productos diversos.Folio No. 268223. Mes: diciembre. Importe: $135,000.00 (ciento treinta y cinco mil pesos 00/100 M.N.) En la auditoría practicada a la cuenta pública del municipio, en lo que respecta a los ingresos municipales, se examinó el recibo de ingresos No. 268223 de fecha 30 de diciembre de 2008 expedido a favor del C. Jaime González Hernández, por concepto de “Venta de una motoconformadora marca CACE Mod. 13E.” De lo anterior se presume una afectación al erario municipal, al no existir mayores elementos que acrediten que la venta fue hecha con la autorización del ayuntamiento por lo que vulnera lo establecido en los artículos 36 fracción VI y 67 fracción I de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal; 182 y 225 de la Ley de Hacienda Municipal; ambas del Estado de Jalisco; ya que es competencia de la administración municipal cuidar de la puntualidad de los cobros y la comprobación de las cuentas de ingresos y de egresos; así como establecer la forma de justificar y comprobar los pagos efectuados y si se cumplieron con los programas aprobados por el ayuntamiento. Lo anterior, para que la entidad auditada incorpore la información y/o documentación que se relaciona en la subsiguiente columna, que soporte el importe señalado, en respuesta al presente pliego de observaciones.

Copia fiel certificada del Acta de Ayuntamiento en donde se aprueba por mayoría calificada la venta del mueble así como la desincorporación del patrimonio municipal, misma que deberá corresponder al periodo del ejercicio presupuestal auditado.

Copia fiel certificada de la baja en el patrimonio público municipal. Avalúo técnico mecánico llevado a cabo por perito en la materia y su valor asignado. Lo anterior, en cumplimiento con los artículos 36 fracción VI de la Ley del Gobierno y la Administración Pública Municipal, 182 y 225 de la Ley de Hacienda Municipal ambas del Estado de Jalisco; para que se aporten datos y registros que permitan verificar y comprobar la exactitud y la justificación de los cobros y pagos hechos, conforme a los montos autorizados, y del inventario de los bienes muebles propiedad del municipio.

Copia certificada de Acta de Ayuntamiento de Sesión Ordinaria número 383 de fecha 29 de abril del 2008 en la cual se establece en el punto número once, que a la letra dice: “En este punto del orden del día el C. Presidente Municipal, expone a sus compañeros Regidores la situación actual en que se encuentra la maquina retroexcavadora mas antigua, siendo el caso que continuamente se viene descomponiendo e inclusive ya está quebrada de un brazo, reparación de la cual viene adoleciendo continuamente, es pues que el de la voz propone al Pleno de Regidores que se autorice la venta de esta maquinaria y con el recurso obtenido aportar el enganche para otra maquinaria similar pero de modelo mas reciente, dado que a su juicio resulta incosteable seguir reparando temporalmente esta maquina ya obsoleta, propuesta que se somete a la consideración de los Regidores aquí reunidos los que por mayoría calificada de votos a favor o sea 10 diez votos a favor, acuerdan y autorizan se lleve a cabo la venta de dicha maquinaria antigua que se encuentra en condiciones de deterioro importante, normal por el tiempo ya trabajada, asimismo que el recurso obtenido se destine para el pago del enganche de otra maquina retroexcavadora de mejor condición y más reciente modelo, para el servicio del Municipio de Chiquilistlán, Jalisco y para el complemento del módulo de maquinaria municipal, con lo que se tiene por desahogado el particular punto de orden del

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día”

Copia certificada de contrato de compraventa, celebrado en el Municipio de Chiquilistlán, Jalisco, de fecha 29 de mayo de 2008 en el que comparecen por una parte y en su calidad de comprador o parte compradora el C. José Jaime González Aldana y por la otra como vendedor, los CC. Josefat Santana Castillo, Luis Miguel Enríquez Monroy, Marco Alonso Arias Navarro, en su calidad de Presidente Municipal, Síndico y Encargado de la Hacienda Municipal respectivamente, quienes comparecen en representación del Ayuntamiento de Chiquilistlán, Jalisco; en la cláusula primera se lee: “Manifiesta el vendedor que el H. Ayuntamiento de Chiquilistlán, Jalisco, es dueño único y exclusivo, en legitima propiedad del vehículo tipo retroexcavadora de accionamiento hidráulico montada sobre neumáticos usada, en su estado actual en malas condiciones, notoriamente deteriorada la carrocería marca case, modelo 580 súper k, color amarilla, con número de serie JJGO170775, este vehículo se vende en las condiciones en que se encuentra y sin garantía alguna, asimismo se entrega el pedimento número 1158 1001616, con referencia 1001616 con fecha de pago 04 de junio 2001, el que se suscribió en la Ciudad de McAllen, Texas, U.S.A a favor del C. Jesús Tomas García Álvarez, quien a su vez obra como vendedor de dicha maquinaria para el Municipio de Chiquilistlán, Jalisco, operación efectuada con fecha 12 de junio de 2001, erogación efectuada bajo respaldo de la orden de pago

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folio 212161, por la cantidad de $280,000.00 (doscientos ochenta mil pesos 00/100 M.N)” en la segunda cláusula queda establecido: “el vendedor desea transmitir la propiedad de vehículo descrito con anterioridad, toda vez del acuerdo de Cabildo tomado por 10 votos a favor o sea mayoría calificada a favor de dicha venta de vehículo propiedad del municipio que se encuentra en malas condiciones de funcionalidad, esto plasmado en Acta de Sesión Ordinaria de Cabildo de número 383, al punto número 11 de fecha 29 de abril de 2008 vehículo tipo retroexcavadora” en la tercera cláusula dice: “el comprador manifiesta su conformidad con la transmisión del dominio de dicho bien antes referido, aceptando la misma y declarando, además que el bien de referencia satisface las condiciones indispensables para su uso y al efecto ha sido revisado por su persona y renuncia al derecho de nombrar un perito por su parte por ser el que comparece conocedor ampliamente de la materia de automotores; en la cuarta cláusula se habla del importe de dicha operación la cual queda de la siguiente manera: “El precio de la compra-venta para el vehículo tipo retroexcavadora, este vehículo se vende en las condiciones en que se encuentra y sin garantía alguna, automotor materia del presente por la cantidad de $135,000.00 (ciento treinta y cinco mil pesos 00/100 M.N.) pactándose que el pago se efectuará en efectivo mediante depósito directo a la Hacienda Municipal del H. Ayuntamiento de Chiquilistlán, Jalisco, con un pago inicial y dos abonos para completar el precio final de

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la operación, debiéndose realizar el último abono a mas tardar el día 31 de diciembre de 2008”; en la cláusula quinta se manifiesta lo siguiente: “El vendedor recibe en el momento de la firma del contrato un pago inicial por la cantidad de $60,000.00 (sesenta mil pesos 00/100 M.N.) mediante depósito efectivo a la Hacienda Municipal del H. Ayuntamiento de Chiquilistlán, Jalisco, el cual entrega recibo oficial que ampara la cantidad recibida como primer abono por la compra-venta y que por lo tanto desde este momento entrega la posesión del bien materia del presente contrato quedando pendiente el pago de la cantidad de $75,000.00 (setenta y cinco mil pesos 00/100 M.N.) pagaderos a mas tardar el día 31 de diciembre de 2008”.




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OBRA DIRECTA.

Observación No. 1.Partida: 6206.Mes: diciembre.Folio: 1015.Importe: $326,380.00 (trescientos veintiséis mil trescientos ochenta pesos 00/100 M.N.)

Construcción del ingreso principal a la Cabecera Municipal.

Durante la auditoría practicada al Municipio de Chiquilistlán, Jalisco, en el área de obra pública, a la obra “Construcción del ingreso a la Cabecera Municipal (FONDEREG 2008)” ejecutada por Administración Directa, se detectó lo siguiente:

1.- Se detectaron diferencias en el resultado de la comparativa de volúmenes comprobados contra los medidos físicamente en la obra, con un importe de $11,779.50 (once mil setecientos setenta y nueve pesos 50/100 M.N.) en el siguiente concepto:

a) En el concepto de pago de mano de obra de colocación de adoquín asentado con mortero cemento-arena, incluye excavación y afine de base se detectó una diferencia de 471.18 m2 por un precio unitario de $ 25.00 (veinticinco pesos 00/100 M.N.) obteniéndose la cantidad por aclarar de $11,779.50 (once mil setecientos setenta y nueve pesos 50/100 M.N.) incluyendo I.V.A. Lo anterior debido a que en la verificación física se midieron 6,517.82 m2 de adoquinado, y en las nóminas de destajos presentadas se pagan 6,989 m2 del mismo concepto.

Del punto 1

a) Documentos que fehacientemente soporten las diferencias determinadas correspondientes al concepto de las que se desprenden las diferencias de las cantidades observadas con base a las mediciones de la obra realizada y del proyecto autorizado.

b) Solicitud por parte del ayuntamiento del reclamo de los importes pagados en exceso (sobreestimaciones) más los intereses correspondientes generados.

Del punto 2

a) Copia fiel certificada del Acta de Entrega-Recepción donde constate la conclusión de los trabajos, que la dependencia haya señalado, la fecha de recepción de la obra que debió de haber quedado comprendida dentro de los treinta días hábiles siguientes a la verificación de la terminación.

b) Presentar copia certificada del catálogo de conceptos, cantidades de obra y unidades de medición, incluyendo tarjetas de análisis de precios unitarios debidamente requisitados y rubricados por las autoridades correspondientes.

c) Presentar copia certificada de los números generadores, cantidades de obra y unidades de medición, rubricados por las autoridades correspondientes.

d) Copia fiel certificada de la bitácora de obra, donde se hayan registrado todos los eventos relacionados con esta desde el inicio hasta su terminación, asentando en todas las notas los sucesos, pruebas de calidad, etc., que las

Copia certificada de presupuesto. Copia certificada de análisis de precios unitarios. Copia certificada de plano de proyecto. Copia certificada de secciones transversales de construcción. Copia certificada de cuadros de construcción. Copia certificada de oficio de validación de proyecto. Relación de trabajos de nóminas pagados por jornales. Copia certificada de generadores. Copia certificada de memoria fotográfica. Copia certificada de planos del andador. Copia certificada de Acta número 381 de Sesión Ordinaria de Ayuntamiento, de fecha 29 de febrero de 2008, aprueba la ejecución de la obra. Copia certificada de convenio de colaboración firmado dentro del programa FONDEREG 2008.

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2.- Asimismo se observó que la obra carece de sustento documental que permita verificar todos los factores que intervinieron en su realización, ya que no presentan la documentación comprobatoria por un importe total de $314,600.00 (trescientos catorce mil seiscientos pesos 00/100 M.N.) pagado en nóminas por jornales, en el periodo de marzo de 2008 a enero de 2009 considerando necesario aclarar el estado que guardan estos instrumentos con relación a la obra física ejecutada, la aplicación de los recursos, y las condiciones comprobatorias de la misma.

hojas se encuentren foliadas y contengan las firmas de las personas autorizadas.

e) Copia certificada de convenio de colaboración, participación y ejecución firmado dentro del Programa FONDEREG 2008, debidamente firmado, ya que la copia que nos entregaron, no está firmado por los servidores públicos del Gobierno Estatal que intervienen en el mismo.

ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICA Escrito original aclaratorio expedido por el Gobierno Municipal de Chiquilistlán, Jalisco, a través del Director de Obras Públicas, Ing. Antonio Rivas Villela, de fecha 15 de diciembre del 2009 dirigido al Diputado Ignacio Guzmán García Presidente de la Comisión de Inspección del Congreso del Estado de Jalisco, en el que detalla la contestación a las observaciones de la auditoría, respecto a las obras de andador sobre el acceso principal y calle Campesinos. Copia simple de generador de áreas de adoquín, colocado en la obra denominada: empedrado con machuelos en calle Campesinos, en la localidad de El Limoncito (3x1 Federal) anexando copia de plano y croquis, con los cadenamientos correspondientes. Copia simple de generador de áreas de adoquín en la obra denominada: construcción de ingreso principal (FONDEREG). Se anexa plano y croquis con los cadenamientos correspondientes.

No se solventa.

Cuenta Pública CHIQUILISTLÁN Importe de Observación $1´075,000.00Ejercicio Fiscal 2008 Cargo según Dictamen ASEJ $ 148,750.00Fecha de Comisión agosto 2010 Cargo sin Solventar $ 148,750.00


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Observación No 2.Partida: 6218.Mes: diciembre.Folio: 997.Importe: $1’075,000.00 (un millón setenta y cinco mil pesos 00/100 M.N.)Rehabilitación completa de carretera Chiquilistlán-Tapalpa del Km. 3+200 al 4+200 (FONDEREG 2008).

Como resultado de la revisión practicada a la obra pública del Municipio de Chiquilistlán, Jalisco, a la obra “Rehabilitación completa de carretera Chiquilistlán-Tapalpa del Km. 3+200 al 4+200 (FONDEREG 2008)”

1.- Deficiencias observadas en la obra, propiciadas por la mala ejecución de la obra, el uso de materiales de menor calidad que las especificadas, o bien, por el uso de mano de obra deficiente, al detectarse durante la inspección física que casi la totalidad del material pétreo correspondiente al segundo riego de sello tirado, se encuentra suelto, esto en la totalidad del tramo carretero verificado, rechazándose el importe de 175 ton. de sello, tomando en cuenta que el precio unitario de este concepto observado es de $150.00 (ciento cincuenta pesos 00/100 M.N.) en base a los precios y costos reportados en el expediente técnico de la obra, resulta un importe por aclarar de $26,250.00 (veintiséis mil doscientos cincuenta pesos 00/100 M.N.) incluyendo I.V.A.

Del punto 1

a) Documentación que pruebe fehacientemente, la ejecución de las reparaciones correspondientes o el reintegro del total del daño en caso de no obtenerse el reintegro o la reparación de los daños, la documentación que compruebe el inicio del proceso jurídico para sancionar a los funcionarios responsables.

Nota: Cabe mencionar que la reparación tendrá que ejercerse sin cargo al erario público.

Del punto 2

a) Comprobantes o facturas con requisitos fiscales de conformidad, a los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación, donde se desglose y cuantifique el material o concepto pagado.

b) Copia certificada de los recibos oficiales de ingresos.

Del punto3

a) De los trabajos pagados al C. Ernesto Morales Castañeda se requiere la presentación de copia certificada de la siguiente documentación: Contrato de prestación de servicios, Informes de avance de la obra, números generadores y bitácora realizados por el residente de la obra; Acuerdo de ayuntamiento donde se apruebe la contratación del C. Ernesto Morales Castañeda.

b) Aclaración por escrito del C. Encargado de la Hacienda Municipal de las razones de no haber cumplido con lo señalado en la cláusula quinta del convenio de colaboración, participación y ejecución firmado entre el Gobierno del Estado y el Ayuntamiento de Chiquilistlán, Jalisco dentro del Programa FONDEREG 2008 que a la letra dice “Los

Comprobantes originales de gasto. Nómina. Reporte de trabajos realizados con

uso de la maquinaria del municipio. Recibo oficial número F268529 de

fecha 30 de diciembre de 2008 por concepto de formación de base con material de banco considerando su extracción, acarreo, mezclado y tendido utilizando retroexcavadora, camiones de volteo y motoconformadora, por la cantidad de $25,905.88 (veinticinco mil novecientos cinco pesos 88/100 M.N).

Recibo oficial número F268528 de fecha 30 de diciembre de 2008 por concepto de formación de sub-base con material de banco considerando su extracción, acarreo, mezclado y tendido utilizando retroexcavadora, camiones de volteo y motoconformadora, por la cantidad de $327,726.00 (trecientos veintisiete mil setecientos veintiséis pesos 00/100 M.N.)

Recibo oficial número F268527 de fecha 30 de diciembre de 2008 por concepto de sobre acarreo del material de banco para la formación de las tercerías para kilómetro subsecuentes, considerando 1 km. adicional, por la cantidad de $25,905.88 (veinticinco mil novecientos cinco pesos 88/100 M.N.).

Recibo oficial número F268526 de

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2.- Se detectó la falta de documentación que justifique y/o desglose la aplicación del gasto realizado, ya que no presentan la documentación comprobatoria por un importe total de $900,000.00 (novecientos mil pesos 00/100 M.N.) en el siguiente concepto:

a) En la cláusula quinta del convenio de colaboración, participación y ejecución firmado entre el Gobierno del Estado y el Ayuntamiento de Chiquilistlán, Jalisco dentro del Programa FONDEREG 2008 y que a la letra dice “Los recursos estatales que se transfieran a el ayuntamiento pasaran a formar parte de las finanzas públicas municipales y por lo tanto, ingresaran a la Hacienda Pública Municipal, debiendo integrarse a su cuenta pública respectiva y ser sometida a los procesos de revisión del Órgano Técnico del Poder Legislativo del Estado de Jalisco”. Lo anterior debido a que el ayuntamiento solo eroga en su cuenta pública la cantidad de $600,000.00 (seiscientos mil pesos 00/100 M.N.) y no ingresó a cuenta a corriente la aportación Estatal de $900,000.00 (novecientos mil pesos 00/100 M.N.) debiendo el ayuntamiento justificar la erogación realizada de la aportación faltante.

3.- Asimismo la obra presenta falta de documentación complementaria en la integración del expediente de la obra,

recursos estatales que se transfieran a El Ayuntamiento pasaran a formar parte de las finanzas públicas municipales y por lo tanto, ingresaran a la Hacienda Pública Municipal, debiendo integrarse a su cuenta pública respectiva y ser sometida a los procesos de revisión del órgano técnico del Poder Legislativo del Estado de Jalisco”.

Del punto 3

a) Copia fiel certificada del Acta de Ayuntamiento, que deberá corresponder al periodo del ejercicio presupuestal auditado, en donde se apruebe el techo financiero para la realización de la obra; incluyendo en este acuerdo la autorización respectiva de contratación al C. Ernesto Morales Castañeda, donde se especifique el tipo de recurso, con el que se financiará la obra a ejecutarse.

b) Documentos que prueben fehacientemente el proceso de licitación, es decir la documentación relativa a la modalidad en la que se adjudicó la obra. Si la obra se ejecuta por la modalidad de adjudicación directa, presentar el justificante que acredite la excepción.

c) Copia fiel certificada del contrato de obra, formulado al C. Ernesto Morales Castañeda de acuerdo con la Ley de Obra Pública Estatal incorporando la descripción pormenorizada de la obra a ejecutar.

d) Presentar copia certificada del catálogo de conceptos, cantidades de obra y unidades de medición, incluyendo tarjetas de análisis de precios unitarios debidamente requisitados y rubricados por las autoridades correspondientes; así como por el contratista a quien se le haya adjudicado la ejecución de la obra.

e) Presentar copia certificada del programa de ejecución de la obra, debidamente firmada por el servidor público autorizado por el ente auditado, así como por el

fecha 30 de diciembre de 2008 por concepto de extracción y acarreo de material de banco, a utilizarse en la formación de las terrecerías, con uso de retroexcavadora (considerando únicamente hasta el primer kilómetro, por la cantidad de $46,713.97 (cuarenta y seis mil setecientos trece pesos 97/100 M.N.).

Recibo oficial número F268525 de fecha 30 de diciembre de 2008 por concepto de retiro de material producto de los cortes, en camión de volteo, cargado con uso de retroexcavadora considerando hasta un primer kilómetro por la cantidad de 122,657.68 (cien veintidós mil seiscientos cincuenta y siete pesos 68/100 M.N.).

Recibo oficial número F268524 de fecha 30 de diciembre de 2008 por concepto de trabajo de cortes en terracería para dar los niveles de proyecto, con uso de la motoconformadora Volvo, por la cantidad de $128,382.10 (ciento veintiocho mil trecientos ochenta y dos pesos 10/100 M.N.)

Oficio aclaratorio número DHM/034/2009, de fecha 15 de septiembre de 2009 suscrito por el Encargado de la Hacienda Municipal.

Copia certificada de recibos oficiales de ingreso número D635032 y D 635033, de fecha 28 de mayo de 2008 por concepto de aportación del 50% del Gobierno del Estado de Jalisco, para la obra de rehabilitación

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considerando necesario aclarar el estado que guardan estos instrumentos con relación a la obra física ejecutada, la aplicación de los recursos y las condiciones comprobatorias de la misma y en particular del siguiente concepto:

a) Se observa el importe de $148,750.00 (ciento cuarenta y ocho mil setecientos cincuenta pesos 00/100 M.N.) pagado en nóminas al C. Ernesto Morales Castañeda, por concepto de Residente de obra, debido a que se requiere que el ayuntamiento justifique y documente su contratación y la relación de trabajos efectuados.

contratista a quien se le haya adjudicado la obra y que el plazo señalado en el programa corresponda con el estipulado en el contrato.

f) Copia fiel certificada de la fianza de garantía presentada por la persona física o moral que ejecute la obra pública, siendo éstas las siguientes: la garantía por concepto de anticipo, cubriendo el monto total de éste es decir, se constituya por el cien por ciento del mismo y que dicha garantía subsista hasta la total amortización del anticipo; garantía de cumplimiento del contrato, constituyendo no menos del diez por ciento del monto total de éste, siempre y cuando se ejecute dentro de un mismo ejercicio presupuestal; y garantía de defectos, vicios ocultos y otras responsabilidades derivadas de la obra pública concluida, la cual debe subsistir por un término de uno a cinco años calendario a la recepción de la obra, de acuerdo a la naturaleza y características de la misma.

g) Copia certificada de las estimaciones de obra, elaboradas con base en las mediciones de la obra realizada y aplicando los precios unitarios autorizados en el catálogo de conceptos, conteniendo los soportes adecuados como son los números generadores, facturas, autorizaciones de pago y otros de acuerdo a cada obra efectuada verificando que el pago de las estimaciones por trabajos ejecutados se haya realizado en un plazo no mayor de treinta días hábiles contados a partir de la fecha en que se hubiera aceptado y firmado las estimaciones por la dependencia y el contratista.

h) Copia fiel certificada de la bitácora de obra, donde se hayan registrado todos los eventos relacionados con esta desde el inicio hasta su terminación, asentando en todas las notas los sucesos, pruebas de calidad, etc., que las hojas se encuentren foliadas y contenga las firmas de las personas autorizadas tanto de la dependencia como de la contratista.

completa de la carretera Chiquilistlán-Tapalpa a partir del kilómetro 3+200 al 4+200 convenida para el Programa FONDEREG 2008 Fondo de Desarrollo Regional, por la cantidad cada uno de $450,000.00 (cuatrocientos cincuenta mil pesos 00/100 M.N.).

Copia certificada de contrato individual de trabajo por tiempo determinado, de fecha 07 de julio de 2008.

Copia certificada de Acta número 381 de Sesión Ordinaria de Ayuntamiento, de fecha 29 de febrero de 2008.

Copia certificada de convenio de colaboración, participación y ejecución, firmado dentro del programa FONDEREG 2008.

Copia certificada de bitácora. Copia certificada de memoria

fotográfica. Copia certificada de oficio de

validación del proyecto, signado por el Secretario de Desarrollo Urbano.

Copia certificada de presupuesto. Copia certificada de generadores de

obra. Copia certificada de calendario de

ejecución. Copia certificada de cuadros de

construcción. Copia certificada de análisis de

precios unitarios. Copia certificada de plano de

proyecto.

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i) Presentar copia de la memoria fotográfica de la obra, con la finalidad de revisarla y allegarse de un elemento de apoyo respecto a la ejecución cronológica de la obra, o bien de trabajos especiales o extraordinarios relativos a la misma.

j) Copia fiel certificada del Acta de Entrega-Recepción donde conste la conclusión de los trabajos, que la dependencia haya señalado, la fecha de recepción de la obra que debió de haber quedado comprendida dentro de los treinta días hábiles siguientes a la verificación de la terminación, o bien en el plazo establecido en el contrato.

Copia certificada de secciones transversales de construcción.

ACLARATORIAS ANTE LA COMISIÓN OPINIÓN TÉCNICAEl ente auditado no aporta documentación aclaratoria ante esta Comisión. No se solventa.


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OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJ RAMO 33

Observación No. 1Partida: 6206Mes: diciembre.Folio: 964Importe: $61,156.21 (sesenta y un mil ciento cincuenta y seis pesos 21/100 M.N.)

Rehabilitación de empedrado y machuelos en calle Iturbide de la Cabecera Municipal.

se detectaron diferencias en el resultado de la comparativa de volúmenes comprobados contra los medidos físicamente en la obra, en el siguiente concepto:

a) Se tiene diferencia de $61,156.21 (sesenta y un mil cinto cincuenta y seis pesos 21/100 M.N.) de mano de obra pagada por jornales, debido a que en esta obra se eroga un total de $192,233.50 (ciento noventa y dos mil doscientos treinta y tres pesos 50/100 M.N.) por pagos de mano de obra, y de acuerdo a la valuación realizada se justifican $131,077.29 (ciento treinta y un mil setenta y siete pesos 29/100 M.N.) en los trabajos realizados. Se elaboró un presupuesto de mano de obra, con los conceptos del presupuesto presentado por el ayuntamiento, los volúmenes de obra verificados y los precios unitarios pagados en destajos.

Por lo que se advierte que el ayuntamiento,

Del punto 1

a) Documentos que fehacientemente soporten las diferencias determinadas correspondiente al concepto a) de la que se desprende la diferencia de la cantidad observada con base a las mediciones de la obra realizada y del proyecto autorizado.

b) Solicitud por parte del Ayuntamiento del reclamo de los importes pagados en exceso (sobreestimaciones), más los intereses correspondientes generados.

c) Presentar copia certificada de los números de los generadores, cantidades de obra y unidades de medición, rubricados por las autoridades correspondientes.

d) Copia fiel certificada de la bitácora de obra donde se hayan registrado todos los eventos relacionados con esta desde el inicio hasta su terminación, asentando en todas las notas los sucesos, pruebas de calidad, etc., que las hojas se encuentren foliadas y contenga las firmas de las personas autorizadas.

Del punto 2

Escrito aclaratorio de fecha 10 de septiembre de 2009 signado por el C. Josefat Santana Castillo Presidente Municipal de Chiquilistlán, Jalisco.

Copia certificada de comprobación de gastos por jornales.

Copia certificada de memoria fotográfica.

Copia certificada de comprobación de pago de mano de obra.

Copia certificada de números generadores.

Copia certificada de análisis de precios unitarios.

Copia certificada de presupuesto. Copia certificada de dibujo técnico de

la obra. Copia certificada de convenio firmado

dentro del programa 3x1 federal, con anexo “A”.

Copia certificada de Acta de Entrega-Recepción.

Copia certificada de Acta de COPLADEMUN, de fecha 23 de mayo de 2007.

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no cumplió con los lineamientos antes citados y deberá de argumentar de manera fehaciente y precisa la contestación que aporte elementos suficientes para aclarar la presunción planteada.

2.- Falta de documentación complementaria en la integración del expediente de la obra, considerando necesario aclarar el estado que guardan estos instrumentos con relación a la obra física ejecutada, la aplicación de los recursos, y las condiciones comprobatorias de la misma.

a) Copia certificada del convenio firmado dentro del programa 3x1 Federal.

b) Copia fiel certificada del Acta de Entrega-Recepción donde constate la conclusión de los trabajos, que la dependencia haya señalado, la fecha de recepción de la obra que debió de haber quedado comprendida dentro de los treinta días hábiles siguientes a la verificación de la terminación.

c) Copia certificada de Acta de COPLADEMUN de priorización y aprobación de esta obra.


Cuenta Pública CHIQUILISTLÁN Importe de Observación $13,920.00Ejercicio Fiscal 2008 Cargo según Dictamen ASEJ $13,920.00Fecha de Comisión agosto 2010 Cargo sin Solventar $13,920.00

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Observación No. 2Partida: 6206Mes: diciembre.Folio: 968Importe: $13,920.00 (trece mil novecientos veinte pesos 00/100 M.N.).

Empedrados y machuelos en calle campesinos en la localidad El Limoncito (3x1 Federal)

1.- Una vez realizada la cuantificación de volúmenes observados en obras, se detectaron diferencias en el resultado de la comparativa de volúmenes comprobados contra los medidos físicamente en la obra, con un importe de $13,920.00 (trece mil novecientos veinte pesos 00/100 M.N.) en los siguientes conceptos:

a) Pago de mano de obra en la colocación de empedrado asentado con material de banco, se detectó una diferencia de 351 m2

por un precio unitario de $35.00 (treinta y cinco pesos 00/100 M.N.) obteniendo la cantidad por aclarar de $12,285.00 (doce mil doscientos ochenta y cinco pesos 00/100 M.N.) incluyendo I.V.A. Lo anterior debido a que en la visita a la obra se verificaron 927.50 m 2 de empedrado y en total se pagan 1,278.50 m2 de empedrado.

b) Pago de mano de obra de lechereado de empedrado se detectó una diferencia de 327 m2 por un precio unitario de $5.00 (cinco pesos 00/100 M.N.) Obteniendo la

Del punto 1a) Documentos que, fehacientemente soporten las

diferencias determinadas correspondiente al concepto a) de la que se desprende la diferencia de la cantidad observada con base a las mediciones de la obra realizada y del proyecto autorizado.

b) Solicitud por parte del ayuntamiento del reclamo de los importes pagados en exceso, (sobreestimaciones), más los intereses correspondientes generados.


d) Copia fiel certificada de la bitácora de obra, donde se hayan registrado todos los eventos relacionados con esta desde el inicio hasta su terminación, asentando en todas las notas los sucesos, pruebas de calidad, etc., que las hojas se encuentren foliadas y contenga las firmas de las personas autorizadas.

Del punto 2a) Copia certificada del convenio firmado dentro del

programa 3x1 Federal.


c) Presentar copia certificada del programa de ejecución

Copia certificada de números generadores.

Copia certificada de presupuesto.

Copia certificada de análisis de precios unitarios.

Copia certificada de convenio firmado dentro del programa 3x1 federal, con anexo.

Copia certificada de Acta de Entrega-Recepción.

Copia certificada de programa. Copia certificada de explosión

de insumos. Copia certificada de Acta de

COPLADEMUN.

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cantidad por aclarar de $1,635.00 (mil seiscientos treinta y cinco pesos 00/100 M.N.) incluyendo I.V.A. Lo anterior debido a que en la visita a la obra se verificaron 951.50 m2 de lechereado y en total se pagan 1,278.50m2.

Obteniendo en total la cantidad de $13,920.00 (trece mil novecientos veinte pesos 00/100 M.N.) considerando necesario aclarar el estado que guardan estas diferencias en relación a la obra física ejecutada, la aplicación de los recursos y las condiciones comprobatorias de la mismas.

2.- Falta de documentación complementaria en la integración del expediente de la obra, considerando necesario aclarar el estado que guardan estos instrumentos con relación a la obra física ejecutada, la aplicación de los recursos, y las condiciones comprobatorias de la misma.

de la obra, debidamente firmada por el servidor público autorizado por la dependencia auditada.

d) Copia certificada de las estimaciones de obra, elaboradas con base en las mediciones de la obra realizada y aplicando los precios unitarios autorizados en el catálogo de conceptos.

e) Copia certificada de Acta de COPLADEMUN de priorización y aprobación de esta obra.



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OBSERVACIÓN E IMPORTE DOC. SOLICITADA POR LA ASEJ DOC. ENTREGADA A LA ASEJObservación No. 7Partida: 6206 Mes: diciembre.Folio: 902Importe: $12,153.00 (doce mil ciento cincuenta y tres pesos 00/100 M.N.).

Empedrado en la calle Revolución Mexicana y Crucero Tepeyac en Cabecera Municipal.

Se detectaron diferencias en el resultado de la comparativa de volúmenes estimados contra los medidos físicamente en la obra, con un importe de $12,152.60 (doce mil ciento cincuenta y dos pesos 60/100 M.N.) en los siguientes conceptos:

a) Pago de mano de obra en la colocación de empedrado asentado con material de banco, se pagan 3,141m2 se auditan 2,737.70m2

existiendo una diferencia de 403.30m2 por un precio unitario de $22.00 (veintidós pesos 00/100 M.N.) dando un importe de $8,872.60 (ocho mil ochocientos setenta y dos pesos 60/100 M.N.) incluye I.V.A.

b) Pago de mano de obra en lechereado de empedrado con cemento y arena de río, se pagan 3,393m2 se auditan 2,737 existiendo una diferencia de 656 m2 por un precio unitario de $5.00 (cinco pesos 00/100 M.N.) dando un

a) Documentos que, fehacientemente soporten las diferencias determinadas correspondientes a los conceptos (a), b), c), etc.) de las que se desprenden las diferencias de las cantidades observadas con base a las mediciones de la obra realizada y del proyecto autorizado.



d) Solicitud por parte del Ayuntamiento del reclamo de los importes pagados en exceso, (sobreestimaciones), más los intereses correspondientes generados.

e) Copia fiel certificada de la bitácora de obra, donde se hayan registrado todos los eventos relacionados con esta desde el inicio hasta su terminación, asentando en todas las notas los sucesos, pruebas de calidad, etc., que las hojas se encuentren foliadas y contenga las firmas de las personas autorizadas.

Copia certificada de costos totales de obra. Copia certificada de croquis de obra. Copia certificada del programa general de

obra. Copia certificada de Acta de

Entrega-Recepción. Copia certificada de números generadores

de obra.

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importe de $3,280.00 (tres mil doscientos ochenta pesos 00/100 M.N.) incluye I.V.A.

Obteniendo en total la cantidad de $12,152.60 (doce mil ciento cincuenta y dos pesos 60/100 M.N.), considerando necesario aclarar el estado que guardan estas diferencias en relación a la obra física ejecutada, la aplicación de los recursos, y las condiciones comprobatorias de las mismas.


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