C.I SEASIF PACIFIC S.A.S Versión 4

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SISTEMADEAUTOCONTROLYGESTIÓNDELRIESGOINTEGRALDELAVADODEACTIVOS,FINANCIACIÓNDEL

TERRORISMOYFINANCIACIÓNDELAPROLIFERACIÓNDEARMASDEDESTRUCCIÓNMASIVA

C.ISEASIFPACIFICS.A.S

Versión4.0

BogotáD.C.|JUNIO2021(ultimaActualización)

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CONTENIDO

DECLARACIÓN DE C.I. SEASIF PACIFIC S.A.S .............................................................................. 7OBJETIVO. .................................................................................................................................... 8

ADMINISTRACIÓN DEL MANUAL ................................................................................................... 102.2. NATURALEZA ................................................................................................................... 102.3. MODIFICACIÓN ................................................................................................................ 112.4. APLICACIÓN ..................................................................................................................... 11

QUE SE ENTIENDE POR LAVADO DE ACTIVOS .......................................................................... 123.1. DEFINICIÓN LEGAL ......................................................................................................... 12

3.1.1. Marco Normativo Internacional y Local. .................................................................... 123.1.1.1. Las 40 recomendaciones del GAFI ........................................................................... 123.1.1.2. Índice antilavado de activos (ALA) del Instituto de Basilea para la Gobernanza .. 133.1.1.3. The Bank Secrecy Act (“BSA”) .............................................................................. 133.1.1.4. U.S.A PATRIOT ACT (“P.A”) ................................................................................. 143.1.1.5. Reglamentos emitidos por Financial Crimes Enforcement Network (En adelante

“FinCEN”) 153.1.2. Disposiciones de orden administrativo local aplicables ............................................ 253.1.2.1. Circular Externa 100-000005 de 2017 .................................................................. 253.1.2.2. Código Nacional de Policía ................................................................................... 303.1.2.3. Circular 170 de 2002 de la DIAN. .......................................................................... 31

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3.1.2.4. Instrucción administrativa 17 de 2016 Superintendencia de Notariado y Registro

323.1.2.5. Circular Externa 004 de 2017 Superintendencia de Economía Solidaria. ............ 343.1.2.6. Resolución 363 de 2008 de la UIAF. ..................................................................... 343.1.2.7. Resolución 74854 de 2016 de la Superintendencia de Puertos y Transporte. ..... 353.1.2.8. Circular 008 de 2011 de la Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada. 363.1.2.9. Circular externa 0013 de 2016 de la DIAN. ........................................................... 363.1.2.10. Circulares 05 y 06 de 2016 de Coldeportes .......................................................... 373.1.2.11. Resolución 2564 de 2016 del Ministerio de las Tecnologías de la Información y las

Comunicaciones. ..................................................................................................................... 373.1.2.12. Acuerdo 317 de 2016 del Consejo Nacional de Juegos, Suerte y Azar. ............... 373.1.2.13. Circular 009 de 2016 de la Superintendencia de Salud. ....................................... 383.1.2.14. Guía de debida diligencia de la OCDE para cadenas de suministros responsables

de minerales en las áreas de conflicto o de alto riesgo. ......................................................... 383.1.3. Delitos fuente del lavado de activos .......................................................................... 38

3.2. PROPOSITO DEL MANUAL ............................................................................................. 403.3. ETAPAS QUE COMPRENDE UNA OPERACIÓN ILEGAL DE LAVADO DE ACTIVOS .. 413.4. RIESGOS ASOCIADOS AL LAVADO DE ACTIVOS ........................................................ 423.5. DEFINICIÓN APLICADA ................................................................................................... 433.6. TIPOLOGIAS APLICADAS ............................................................................................... 443.7. DEFINICIONES ................................................................................................................. 45

CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES. ........................................................................................... 484.1. IMPLEMENTACIÓN DEL SAGRILAFT. ............................................................................ 484.2. FACULTAD REGULADORA ............................................................................................. 484.3. VIGILANCIA ...................................................................................................................... 494.4. CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS ............................................................................ 49

INSTRUMENTOS DE CONTROL ..................................................................................................... 505.1. ENUMERACIÓN ............................................................................................................... 505.2. MANUAL DEL SAGRILAFT .............................................................................................. 50

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5.3. JUNTA DIRECTIVA ........................................................................................................... 505.4. REPRESENTANTE LEGAL .............................................................................................. 515.5. OFICIAL DE CUMPLIMIENTO .......................................................................................... 525.6. SISTEMA DE GESTIÓN DOCUMENTAL Y MAPA DE INFORMACIÓN .......................... 53

MECANISMOS DE CONTROL ......................................................................................................... 556.1. ENUMERACIÓN ............................................................................................................... 556.2. CONOCIMIENTO DE PERSONAS VINCULADAS: CLIENTES, PROVEEDORES Y

EMPLEADOS ............................................................................................................................... 556.2.1. Obtención inicial de información ............................................................................... 556.2.2. Clasificación de las personas vinculadas .................................................................. 586.2.3. Verificación inicial de información ............................................................................. 596.2.4. Debida diligencia ampliada ....................................................................................... 606.2.5. Debida diligencia reforzada. ...................................................................................... 606.2.5 Verificación posterior y actualización de información ................................................ 61

6.3. CONOCIMIENTO DE LOS BIENES .................................................................................. 616.3.1. Obtención inicial de información ............................................................................... 616.3.2. Verificación inicial de información ............................................................................. 62

6.4. MANEJO DE EFECTIVO. ................................................................................................. 636.4.1. Obtención inicial de información ............................................................................... 636.4.2. Verificación inicial de información ............................................................................. 646.4.3. Manejo de excedentes de liquidez. ........................................................................... 646.4.4. Donaciones a fundaciones, corporaciones, ONG’s o cualquier entidad sin ánimo de

lucro. 656.5. CONTROL Y REPORTE DE OPERACIONES .................................................................. 65

6.5.1. Señales de alerta y operaciones inusuales ............................................................... 656.5.1.1. Metodologías para la segmentación, identificación, medición y control del riesgo de

666.5.1.1.1. Identificación y medición del Riesgo. .................................................................... 666.5.1.1.2. Control y monitoreo del riesgo. .............................................................................. 68

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6.5.2. Control de operaciones inusuales ............................................................................. 686.5.3. Control de operaciones sospechosas ....................................................................... 68

6.6. CAPACITACIÓN ............................................................................................................... 69DISPOSICIONES FINALES .............................................................................................................. 72

7.1. CONSULTAS .................................................................................................................... 727.2. SANCIONES ..................................................................................................................... 727.3. VIGENCIA ......................................................................................................................... 72

ANEXO 1. PROCEDIMIENTO PARA LA ACTUALIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN DEL

CLIENTE/PROVEEDOR. .................................................................................................................. 73ANEXO 2. PROCEDIMIENTO PARA LA SEGMENTACIÓN DE CLIENTES Y PROVEEDORES. .. 75ANEXO 3. PROCEDIMIENTO PARA EL CONOCIMIENTO Y VINCULACIÓN DE PERSONAS

PÚBLICAMENTE EXPUESTAS. ....................................................................................................... 81ANEXO 4. GUÍA RUCOM. ................................................................................................................ 84ANEXO 5. FORMATO DE ACEPTACIÓN DE LA POLÍTICA DE COMPRAS DE MATERIAL. ........ 93ANEXO 6. FORMATO PROCEDENCIA DE MATERIAL. ................................................................. 95ANEXO 7. FORMATO AUTORIZACIÓN DE PAGO. ........................................................................ 96ANEXO 8. FORMATO AUTORIZACIÓN DE ENTREGA DE MATERIAL. ........................................ 97I. COMPROMISO ÉTICO Y PROFESIONAL ............................................................................. 99

VII.I CUMPLIMIENTO DE LA LEY ............................................................................................... 99VII.II CÓDIGO DE ÉTICA ............................................................................................................. 99VII.III LA BUENA FE .................................................................................................................... 99VII.IV MANUAL DE ÉTICA ........................................................................................................... 99

a) Empleados .................................................................................................................. 100b) Oficial de Cumplimiento .............................................................................................. 100

II. REPORTES SAGRILAFT ..................................................................................................... 102Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) .......................................................................... 102X.II Reporte de compra y venta de metales preciosos .............................................................. 103X.III Reporte de importación y exportaciones ............................................................................ 103

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL LA/FT/FPADM ...................................................................... 104

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Vinculación de clientes: .............................................................................................................. 105Formulario de vinculación cliente: .............................................................................................. 105Documentos reglamentarios: ..................................................................................................... 105Revisión de información financiera: ........................................................................................... 106Revisión de los Factores de Riesgo: .......................................................................................... 106Validación en Listas Vinculantes ................................................................................................ 106Visita al prospecto Cliente .......................................................................................................... 107Concepto Final ........................................................................................................................... 107Firma de Contratos .................................................................................................................... 108Monitoreo ................................................................................................................................... 108Reportes ..................................................................................................................................... 108Vinculación de Proveedor: ......................................................................................................... 108Formulario de vinculación Proveedor: ........................................................................................ 109Documentos reglamentarios: ..................................................................................................... 109Revisión de información financiera: ........................................................................................... 110Revisión de los Factores de Riesgo: .......................................................................................... 110Validación en Listas Vinculantes ................................................................................................ 110Visita al prospecto ...................................................................................................................... 111Concepto Final ........................................................................................................................... 111Monitoreo ................................................................................................................................... 111Reportes ..................................................................................................................................... 111ANEXO REQUISITOS DE VINCULACIÓN MINERIA DE SUBSISTENCIA. ............................. 112CONTROL A PROVEEDORES (SUBSISTENCIA). ................................................................... 114

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DECLARACIÓNDEC.I.SEASIFPACIFICS.A.SC.I. SEASIF PACIFIC S.A.S, es una sociedad que tiene por objeto social lacomercialización y venta de productos colombianos al exterior, adquiridos en elmercado interno. Desarrolla su actividad dentro del sector económico industrialextractivo.Además,puedeimportar,exportar,distribuir,transformarycomercializartoda clase de joyas. Puede adquirir artículos de relojería y bisutería, antigüedades,obrasdearteydemásactividadesrelacionadas.Enlaorganizaciónsehandiseñadounaseriedepolíticas,mecanismos,instrumentosyprocedimientosdeacuerdoconlosestándaresmínimosexigidosporlanormatividadvigente,conlafinalidaddeidentificar,medirycontrolarlosriesgosalosqueseexponela organización, especialmente aquellos riesgos derivados del lavado de activos, lafinanciacióndelterrorismoyfinanciacióndelaproliferacióndearmasdedestrucciónmasiva(enadelanteLA/FT/FPADM).Conscientesdelosriesgospropiosdelasactividadesdeexplotaciónycomercializacióndepiedraspreciosas,C.I.SEASIFPACIFICS.A.S seacoge,dentrodesusprácticasdeBuenGobiernoCorporativo(BGC),a losmásaltosestándaresparalaprevencióndelLA/FT/FPADMdeacuerdoconlanormatividaddelaSuperintendenciadeSociedadesy la Agencia Nacional de Minería, con la finalidad de que la empresa tenga latranquilidadque,endesarrollodesusoperacionescomerciales,noseráutilizadaparadaraparienciadelegalidadabienesorecursosdeprocedenciailícita.Elconocimientoylaaplicacióndeloscontenidosdeestedocumento,asícomoaquellasdisposiciones consagradas en los demás manuales y códigos relacionados, son deobligatoriocumplimientoparatodoslosadministradores,directivosycolaboradoresdelacompañía.Igualmente,estainformaciónestarádisponibleparalasautoridades,clientesyproveedoresquequieranconocerloslineamientosconlosqueC.I.SEASIFPACIFICS.A.Sdesarrollasuactividadcomercial.Eldelaempresacompromisoconelgremioyel sectorde joyeríaenelpaísesunode lospilaresmás importantesde laoperación,todavezqueconellosedagarantíadequelastransaccionestienenunaltogradodeseguridadfrentealaprocedenciayladestinacióndelosmetalesprecisosquehansidonegociados.

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Capítulo1.OBJETIVO.

Este Manual de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos,FinanciacióndelTerrorismoyFinanciacióndelaProliferacióndeArmasdeDestrucciónMasiva (en adelante SAGRILAFT) es un instrumento de gestión de riesgo para serutilizadoeimplementadoenC.I.SEASIFPACIFICS.A.S(enadelanteSeasifPacific),comoconsecuenciaymanifestacióndesudecididaintencióndecolaborarconlasautoridadespúblicas para alcanzar el éxito de las políticas nacionales de lucha contra todas lasformasdecriminalidad.Las disposiciones contenidas en el presente Manual son una clara e inequívocaexpresióndelavoluntadquetienelaempresadeadoptarcomopolíticainternaycomoprincipiorectordesugobiernocorporativo,laprestacióndeunacolaboracióneficaz,eficiente, incondicional e irrestricta a todas las autoridades públicas legítimamenteconstituidas,ensu luchaporprevenirycombatircualquier tipodecomportamientoque pueda ser constitutivo de infracciones a la ley penal, aduanera o cambiaria, yespecíficamentedelavadodeactivosyfinanciacióndelterrorismo.Constituyeademásunapolíticadebuenasprácticasmercantilesyunsistemadeautoregulaciónqueprocuraacogersealosmásaltosestándaresinternacionalesrecogidosenlosmásimportantesinstrumentosdeprevencióndelavadodeactivosyfinanciacióndel terrorismocomo las convencionesdeNacionesUnidas, las recomendacionesdelGAFIyGAFILAT, loscomitésdeBasilea,elReglamentoModelode laCICADydemásinstrumentosinternacionalesaplicables.Laspolíticas generalesquepara la administracióndel riesgode lavadode activosyfinanciacióndelterrorismoseincorporanenesteManualsondirectricesdeobligatoriocumplimiento,paratodalaestructuraadministrativayorganizacionaldeSeasifPacificyconstituyelaexpresióndelavoluntaddelaJuntaDirectivaydelaAltaDirecciónporsu debido cumplimiento. Por tanto, las obligaciones incorporadas en el Manual seentiendenquehacenpartedeloscontratosdetrabajoydeloscontratosdeprestacióndeserviciosyloscivilesycomercialesquecelebrelaempresa.

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ElobjetivoprincipaldelManualeseldeproporcionaralosempleados,administradoresydirectivosdelaCompañíainformacióneinstruccionesprecisasymedidasdecontrolapropiadas y suficientespara evitar la realizaciónde actividades ilícitas a travésdeSeasif Pacific en cumplimiento de las obligaciones legales y principalmente de laregulaciónemitidaporlaSuperintendenciadeSociedades.

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Capítulo2.ADMINISTRACIÓNDELMANUAL.

Las disposiciones contenidas en el presente Manual derivan y armonizan con lasobligaciones establecidas en todas las disposiciones vigentes en el ordenamientojurídicocolombiano,especialmentelascontenidasenlaregulaciónespecíficaemitidapor la Superintendencia de Sociedades. Como consecuencia de ello, ninguno de losmandatosque integranelpresente instrumentopuede interpretarsedemaneraquecontravengaomodifiquelodispuestoenlasnormasjurídicasseñaladas.Entodocaso,ycomocriteriogeneral,lasnormascitadasprimaránsobrelascontenidasenesteManual,yencasodeduda,éstasúltimasseinterpretarándetalmodoquesehaga prevalecer la voluntad del legislador y la política interna de Seasif Pacific decolaborar con las autoridades públicas en la lucha contra el lavado de activos yfinanciacióndelterrorismo.2.2. NATURALEZA.ElpresenteManualesundocumentoelaboradoporiniciativadelapresidenciadeSeasifPacific., discutido y aprobado por la Junta Directiva y por tanto de obligatoriocumplimiento. Constituye una reglamentación que a partir de su aprobación pasa ahacerpartedelasnormasinternasdelaCompañía,adquiriendoporesavíaelcarácterdenormaespecialobligatoriaparatodoslosdirectivos,administradores,empleados,contratistasydemásmiembrosdelacompañía.Porvirtudde loanterior,entiéndanse incorporadasa todos loscontratosde trabajosuscritosconelpersonaldirectivo,administrativoydeplanta,asícomoa losdemáscontratos de naturaleza civil o comercial suscritos por la compañía, las normascontenidas en el presenteManual, siempreque lasmismas sean compatibles con lanaturalezaylasdisposicionesqueregulancadaunodelosactosjurídicosenloscualesdebaaplicarse.A talefecto, ladirección jurídicade laempresadeberáredactar lascláusulasqueseincorporaránen losdiferentescontratosquesuscriba laCompañíatantoenrelación

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con el origen o destinación de fondos involucrados en el negocio jurídicocorrespondiente,comoenrelaciónconlaincorporacióndelasnormascontenidasenesteManualenelrespectivoactoocontrato.2.3. MODIFICACIÓN.Dada la naturaleza jurídica del presente Manual, sus disposiciones solo podránderogarse,reformarseoadicionarse,mediantedecisiónválidamenteadoptadaporlaJuntaDirectivadeSeasifPacific.Loanterior, sinperjuiciode la facultadque tieneelOficial de Cumplimiento de la entidad para actualizar el presente documento, enatención a las disposiciones legales que adicionen, modifiquen o deroguen elordenamiento jurídico actualmente vigente enmateria de prevención del lavado deactivosyfinanciacióndelterrorismo.2.4. APLICACIÓN.Apartirdesuaprobación,unacopiasimpledeesteManualdebeserentregadaacadaunodelosadministradoresydirectivosdelaCompañía,quienestendránlaobligacióndeleerloyestudiarlo,paraaplicarloconsuficienciaenelcumplimientodelaslaboresqueleshansidoasignadas.ElpersonaldirectivoquerecibaunacopiadelManualdebetomarlasmedidasnecesariasysuficientesparaqueelpersonalasucargoapliquelasdisposiciones acá contenidas, en cuanto tengan asignadas funciones relativas a laadministración, comercialización, contratación, distribución y atención de clientes,trabajadoresyproveedores.Asímismo,elOficialdeCumplimientotendrálalabordeevaluaryvalorarloscontratosciviles o comerciales suscritos por la Compañía, con el propósito de identificar lanecesidaddeextenderlosefectosdelasdisposicionescontenidasenesteManualalasrelaciones mercantiles sostenidas con terceros. En caso de ser necesario, deberáinformarsealostercerosconquienessehaentabladorelacionescomercialesociviles,laobligacióndellevaracaboalgunosajustesquepermitandarcabalcumplimientoalodispuesto en este Manual, que es aplicación directa de las disposiciones jurídicasvigentesenmateriadeprevencióndellavadodeactivosyfinanciacióndelterrorismo.

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Capítulo3.QUESEENTIENDEPORLAVADODEACTIVOS.

3.1. DEFINICIÓNLEGAL.Ellavadodeactivosesdefinidocomo“elprocesodeocultamientodedinerosdeorigenilegalylossubsiguientesactosdesimulaciónrespectodetalorigen,parahacerlosparecercomolegítimos”(SINTURA,1993).Lafinanciacióndelterrorismo“eselapoyofinanciero,decualquierforma,alterrorismooaaquéllosquelofomentan,planificanoestánimplicadosenelmismo.”(UIAF,2013)3.1.1. MarcoNormativoInternacionalyLocal.AcontinuaciónseseñalanlasdisposicionesenelámbitointernacionalyenellocalqueresultanmásrelevantesparalaconstruccióndelaspolíticasdeSEASIFCPACIFICenlaprevencióndelLAFT.Seentiendequenosonlasúnicas,perosilasmásrelevantes:3.1.1.1. Las40recomendacionesdelGAFIElGrupodeAcciónFinancieraInternacional(GAFI)esunaorganizacióninternacionalestablecidaen1989conelmandatodefijarestándaresmundialmentereconocidosparacombatir el lavado de activos, la financiación del terrorismo y la financiación de laproliferacióndearmasdedestrucciónmasiva(enadelante“FPADM”).Enigualsentido,se le ha encomendado promover la implementación efectiva de medidas legales,regulatorias y operativas para combatir los fenómenos criminales antes descritos.(GAFI,2012).En el marco de esta organización surgen las 40 recomendaciones del GAFI, que seconstituyenenmedidasesencialesquelospaísesdebenimplementarpara:

1) IdentificarlosriesgosLA/FT/FPADMparapoderdesarrollarpolíticaspúblicasyestrategiasdeluchaALA/CFT/FPADM.

2) Luchar contra el lavado de activos, la financiación del terrorismo y lafinanciacióndelaproliferacióndearmasdedestrucciónmasiva.

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3) Aplicar medidas preventivas para el sector financiero y otros sectoresdesignados.

4) EstablecerpoderesyresponsabilidadesenelmarcodelossistemasnacionalesALA/CFT/FPADM.

5) Mejorarlatransparenciayladisponibilidaddelainformacióndetitularidaddebeneficiodelaspersonasyestructurasjurídicas.

6) Facilitarlacooperacióninternacional3.1.1.2. Índiceantilavadodeactivos(ALA)delInstitutodeBasileaparala

GobernanzaElíndiceAntilavadodeActivosesunaclasificaciónanualindependientequeevalúaelriesgo de lavado de LA/FT/FPADM en todo 125 países del mundo. Es reporte espublicadoporelInstitutodeBasileaparalaGobernanzadesdeelaño2012ypublicainformación cuantitativa a partir de unametodología que combina el análisis de almenosquince(15)fuentesdeinformacióndedominiopúblico.La calificación otorgada a los países evaluados incluye el análisis de las siguientesvariables:

1. ElmarcoregulatorioALA/CFTdelpaís.2. Nivelesdecorrupciónysobornoenelpaís.3. Estándaresnormativosdetransparenciafinanciera4. Estándares de transparencia, acceso a la información y régimen de

responsabilidaddelsectorpúblico.5. Riesgoslegalesypolíticos.

3.1.1.3. TheBankSecrecyAct(“BSA”)De acuerdo con las disposiciones consagradas en BSA, un adecuado programa decumplimientodebetener,almenos,lassiguientescaracterísticas:

1) Las empresas deben adoptar un sistema de controles internos, así como unprocedimiento para implementar sanciones definidas por laOffice of ForeignAssetsControl(Enadelante“OFAC”).

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2) Realizar pruebasde funcionamiento sobre el programade cumplimientoporpartedeentidadesespecializadasparaasegurarlaeficaciadelprograma.

3) Designaraunapersonaoungrupodepersonasqueseencarguedecoordinarysupervisarelprograma.

4) Diseñareimplementarprocedimientosparaelconocimientoymonitoreodelastransaccionesrealizadasconcontrapartes.

5) Realizarjornadasdecapacitaciónacordealaestructuraylasoperacionesdelaorganización.

ElincumplimientodelasdisposicionesBSApuedeocasionarparalaorganizaciónlassiguientessanciones:

1) PosibilidaddeperderlosactivosdelaorganizaciónafavordelGobiernodelosEstadoUnidos.

2) Recibir acusaciones formales por parte de entidades regulatorias en las que,incluso, se emitan ordenen de cesar las actividades comerciales de laorganización.

3) Larevocacióndelalicenciadeoperaciones.4) Eldespidoolasuspensióndedirectoresoempleadosdelaorganización.

3.1.1.4. U.S.APATRIOTACT(“P.A”)EltítuloIIIdelaLeyPATRIOTAdelosEE.UU.correspondealaLeydeSupresióndelLavadodeDineroInternacionalyLuchacontraelFinanciamientodelTerrorismode2001.LaLeyPATRIOTAdelosEE.UU.eslaleyAMLmásimportantepromulgadaporelCongresodelosEstadosUnidosdesdelaBSA.Enefecto,laLeyPATRIOTAdelosEE.UU.penalizó la financiación del terrorismo y amplió el marco de la BSA mediante elfortalecimientodelosprocedimientosdeidentificacióndeclientes,laprohibiciónalasinstitucionesfinancierasdenegociarconbancosfantasmasextranjeros,laexigenciaalasinstitucionesfinancierasdellevaracaboprocedimientosdedebidadiligenciay,enalgunoscasos,procedimientosdedebidadiligenciaespecialenlascuentasdebancoscorresponsalesextranjerosybancosprivados,yelmejoramientodel intercambiodeinformaciónentrelasinstitucionesfinancierasyelGobiernodelosEstadosUnidos.LaLey PATRIOTA de los EE. UU. y su reglamento de ejecución también comprende losiguiente:

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• ExtendiólasexigenciasdelprogramaAMLatodaslasentidadesfinancieras.

• Aumentólassancionescivilesypenalesporlavadodedinero.• OtorgóautoridadalSecretariodelTesorodelosEstadosUnidosparaimponer

“medidasespeciales”ajurisdicciones,institucionesotransaccionesquerevistan“interésprincipalencuantoallavadodedinero”.

• Facilitóelaccesoalosregistrosyexigieronalosbancosresponderasolicitudesnormativasdeinformaciónenunplazode120horas.

• ExigióquelasagenciasbancariasfederalestenganencuentaelregistroAMLdelos bancos en el control de las fusiones y adquisiciones de bancos y otrasaplicacionesrelativasacombinacionescomerciales.

3.1.1.5. ReglamentosemitidosporFinancialCrimesEnforcementNetwork

(Enadelante“FinCEN”)FinCEN, es una división del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, es laentidaddelegadaparaadministrarlaBSA.Enestacalidad,FinCENexpidereglamentosy guías interpretativas, brinda más alcance a las industrias reguladas, apoya lasfunciones de inspección que llevan a cabo las agencias bancarias federales y ejerceaccionescivilescuandoellosejustifica.LaFinCENseapoyadelasagenciasbancariasfederalesparainspeccionarelcumplimientodelaBSAdelosbancosqueesténdentrode sus jurisdicciones.Otrasobligaciones importantesde laFinCEN incluyenbrindarapoyo a las autoridades en casos de investigación, identificar e informar sobretendenciasypatronesquepresentenlosdelitosfinancierosypromoverlacooperacióninternacionalcontodassuscontrapartesentodoelmundo.Sobreelparticular,losreglamentorelevantesdeFinCENsobrelaaplicacióndelaBSAsonlossiguientes:

• 31CFR1000-1099: “FinancialRecordkeepingandReportingofCurrencyandForeign Transactions” (Gestión de registros financieros y presentación deinformesenmateriadetransaccionesextranjerasyenmoneda)Establece losreglamentosdelaFinCENquepromulganlaBSA.

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• 31CFR1025.320:“ReportsbyInsuranceCompaniesofSuspiciousTransactions”(Informes de las compañías de seguros sobre transacciones sospechosas)Establece las exigencias de que las compañías de seguros informen lastransaccionessospechosasdeUSD5000omás.

• 31CFR1020.320:“ReportsbyBanksofSuspiciousTransactions”(Informesde

losbancossobretransaccionessospechosas)EstablecelasexigenciasdequelosbancosinformenlastransaccionessospechosasdeUSD5000omás.

• 31 CFR 1010.311: “Reports of Transactions in Currency” (Informes de

transacciones en efectivo) Establece las exigencias de que las institucionesfinancierasinformenlastransaccionesenefectivoquesuperenlosUSD10.000.

• 31 CFR 103.22(d): “Transactions of Exempt Persons” (Transacciones depersonas exentas), que establece exigencias para que las institucionesfinancieras eximan a las transacciones de determinadas personas de laobligacióndeinformarlastransaccionesenefectivo.

• 31 CFR 1010.340: “Reports of Transportation of Currency or Monetary

Instruments” (Informes sobre el transporte de moneda o instrumentosmonetarios) Establece las exigencias para presentar un informe sobre eltransporteinternacionaldemonedaoinstrumentosmonetarios(CMIR).

• 31CFR1010.350:“ReportsofForeignFinancialAccounts”(Informesdecuentas

financieras extranjeras) Establece la exigencia para las personas que tenganintereses financieros sobre una cuenta financiera en un país extranjerodepresentaruninformeanteelServiciodeImpuestosInternosanualmente.

• 31CFR1010.306:“FilingofReports”(Presentacióndeinformes)Establecelas

exigenciasdepresentaciónyconservaciónderegistrosdelosCTR,CMIR,ydelInformedecuentasbancariasyfinancierasextranjeras(FBAR).

• 31CFR1010.312:“IdentificationRequired”(Identificaciónexigida)Establecela

exigenciaparaque las instituciones financierasverifiquen la identidadde laspersonasquerealizantransaccionesenefectivoquesuperenlosUSD10.000.

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• 31 CFR 1010.415: “Purchases of Bank Checks and Drafts, Cashier’s Checks,

MoneyOrders,andTraveler’sChecks”(Comprasdechequesdebancoygiros,chequesdecaja,girospostalesychequesdeviajero)Establece lasexigenciaspara que las instituciones financieras mantengan registros relacionados concomprasdeinstrumentosmonetariosenefectivopormontosdeentreUSD3000yUSD10.000.

• 31 CFR 1010.420: “Records to Be Made and Retained by Persons Having

FinancialInterestsinForeignFinancialAccounts”(Registrosquedebenrealizaryconservarlaspersonasquetieneninteresesfinancierosencuentasfinancierasextranjeras) Establece la exigencia de que las personas que tengan interesesfinancieros,ofirmaoalgúnotrotipodeautoridad,sobreunacuentafinancieraen un país extranjero mantengan registros relacionados con las cuentasbancariasextranjerasmedianteunFBAR.

• 31CFR1020.410:“RecordstoBeMadeandRetainedbyFinancialInstitutions”

(Registros que deben realizar y conservar las instituciones financieras)Establece las exigencias de recuperación y gestión de registros de lasinstitucionesfinancieras,incluidaslasexigenciassobretransmisiónygestiónderegistrosdetransferenciasdefondos.

• 31 CFR 1020.410: “Additional Records to Be Made and Retained by Banks”

(Registros adicionales que deben realizar y conservar los bancos) Estableceexigenciasadicionalessobregestiónderegistrosquedebencumplirlosbancos.

• 31CFR1010.430: “NatureofRecordsandRetentionPeriod” (Carácterde los

registrosyperíododeconservación)Establecelasformasderegistroaceptablesquesedebenmantenerylaexigenciadeconservaciónderegistrosdurantecincoaños.

• 31 CFR 1022.380: “Registration of Money Services Businesses” (Registro de

negociosdeserviciosmonetarios)EstablecelasexigenciasdequelosnegociosdeserviciosmonetariosseregistrenanteelTesorodeEstadosUnidos/FinCEN.

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• 31CFR1010.820:“CivilPenalty”(Sancionesciviles)Establecesancionescivilespotencialesporviolacionesdolosasoculpablede31CFRCapítuloX.

• 31CFR1010.840:“CriminalPenalty”(Sancionespenales)Establecesanciones

penalespotencialesporviolacionesdolosasde31CFRCapítuloX.

• 31 CFR 1010.314: “Structured Transactions” (Transacciones fraccionadas)Prohíbe el fraccionamiento de transacciones para evitar la exigencia dedeclaracióndetransaccionesenefectivo.

• 31 CFR 1010.520: “Information Sharing Between Federal Law Enforcement

AgenciesandFinancialInstitutions”(Intercambiodeinformaciónentreagenciasfederales de aplicación de la ley e instituciones financieras) Estableceprocedimientosparacompartirinformaciónentrelasautoridadesfederalesdeaplicacióndelaleyylasinstitucionesfinancierasparaimpedirlasactividadesterroristasydelavadodedinero.

• 31 CFR 1010.540: “Voluntary Information Sharing Among Financial

Institutions” (Intercambio de información voluntario entre institucionesfinancieras)Estableceprocedimientosaplicablesal intercambiovoluntariodeinformación entre instituciones financieras para impedir las actividadesterroristasydelavadodedinero.

• 31CFR1021.200:“Anti-MoneyLaunderingProgramRequirementsforFinancial

InstitutionsRegulatedbyaFederalFunctionalRegulatororaSelf-RegulatoryOrganization,andCasinos”(Exigenciasdelprogramacontraellavadodedineroparalasinstitucionesfinancierasreguladasporunreguladorfuncionalfederalounaorganizaciónautoreguladaycasinos).

• 31 CFR 1020.220: “Customer Identification Programs for Banks, Savings

Associations, Credit Unions, and Certain Non-Federally Regulated Banks”(Programasde identificacióndeclientesparabancos,asociacionesdeahorro,cooperativas de crédito y determinados bancos no regulados por agenciasfederales)Establecelasexigenciasdequelosbancos,lasasociacionesdeahorro,

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lascooperativasdecréditoydeterminadosbancosnoreguladosporagenciasfederalesimplementenunProgramadeidentificacióndeclientesporescrito.

• 31CFR1025.210:“Anti-MoneyLaunderingProgramsforInsuranceCompanies”

(Programascontraellavadodedineroparacompañíasdeseguros)Establecelaexigenciadequelascompañíasdesegurosqueemitanogaranticen“productoscubiertos” desarrollen e implementen un programa AML escrito que estérazonablementediseñadoparaevitarquelacompañíadesegurosseautilizadaparafacilitaractividadesdefinanciamientodelterrorismoydelavadodedinero.

• 31 CFR 1010.610: “Due Diligence Programs for Correspondent Accounts for

Foreign Financial Institutions” (Programas de debida diligencia aplicables acuentascorresponsalesparainstitucionesfinancierasextranjeras)Establecelaexigenciadequedeterminadasinstitucionesfinancierasestablezcanyapliquenun programa de debida diligencia que incluya políticas, procedimientos ycontrolesadecuados,específicos,enfuncióndelriesgoy,cuandoseanecesario,especiales,queesténrazonablementediseñadosparapermitirquelainstitucióndetecteeinformeactividadesdelavadodedinerodelasquesesospecheotengaconocimiento, que involucren o se realicen por medio de cualquier cuentacorresponsal establecida, mantenida, administrada o gestionada por lainstitución financiera de Estados Unidos para una institución financieraextranjera.

• 31 CFR 1010.630: “Prohibition on Correspondent Accounts for Foreign Shell

Banks;RecordsConcerningOwnersofForeignBanksandAgentsforServiceofLegalProcess”(Prohibicióndecuentascorresponsalesparabancosfantasmasextranjeros, registros sobre propietarios de bancos extranjeros y agentes denotificaciones de demanda) Prohíbe que una institución financiera cubiertaestablezca,mantenga,administreogestioneunacuentacorresponsalenEstadosUnidos con un banco fantasma extranjero o en su nombre y exige que lainstituciónfinancieraconservelosregistrosqueidentifiquenalospropietariosde las instituciones financieras extranjeras y con respecto a la persona queresideenEstadosUnidosqueestáautorizadaoacordóseragentepararecibirnotificacionesdedemanda.

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• 31 CFR 1010.620: “Due Diligence Programs for Private Banking Accounts”(Programasdedebidadiligenciaparacuentasdebancaprivada)Determinalaexigenciadequealgunasinstitucionesfinancierasestablezcanymantenganunprogramadedebidadiligenciaqueincluyapolíticas,procedimientosycontrolesque estén razonablemente diseñados para detectar e informar cualquieractividad sospechosa o de lavado de dinero de la que se sospeche o tengaconocimientollevadaacaboatravésdecualquiercuentadebancaprivadaoqueinvolucre cualquier cuenta de banca privada para un ciudadano noestadounidensequeestéestablecida,mantenida,administradaogestionadaenEstadosUnidos.

• 31 CFR 1010.670: “Summons or Subpoena of Foreign Bank Records;

TerminationofCorrespondentRelationship”(Autodecomparecenciaocitaciónrelacionadacon losregistrosdelbancoextranjero; terminaciónde larelacióncorresponsal) Exige que una institución financiera proporcione registros deinstitucionesfinancierasextranjerasasolicituddelfuncionariodeaplicacióndela ley correspondiente y que interrumpa la relación corresponsal con unainstitución financiera extranjera al recibir una notificación por escrito delSecretariodelTesorodeEstadosUnidosodelProcuradorGeneraldeEstadosUnidos.

Enelámbitolocalelartículo323delCódigoPenalColombiano,disponequeincurraeneldelitodelavadodeactivos:

“Elqueadquiera,resguarde,invierta,transporte,transforme,almacene,conserve,custodieoadministrebienesquetengansuorigenmediatooinmediato en actividades de tráfico de migrantes, trata de personas,extorsión,enriquecimientoilícito,secuestroextorsivo,rebelión,tráficodearmas, tráfico de menores de edad, financiación del terrorismo yadministración de recursos relacionados con actividades terroristas,tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias sicotrópicas,delitos contra el sistema financiero, delitos contra la administraciónpública, contrabando, contrabando de hidrocarburos o sus derivados,fraude aduanero o favorecimiento y facilitación del contrabando,favorecimiento de contrabando de hidrocarburos o sus derivados, en

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cualquiera de sus formas, o vinculados con el producto de delitosejecutados bajo concierto para delinquir, o les dé a los bienesprovenientesdedichasactividadesaparienciadelegalidadoloslegalice,oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino,movimientooderechosobretalesbienes,incurriráporesasolaconducta,en prisión de diez (10) a treinta (30) años y multa de mil (1.000) acincuentamil(50.000)salariosmínimoslegalesmensualesvigentes.Lamismapenaseaplicarácuando lasconductasdescritasenel incisoanterior se realicen sobre bienes cuya extinción de dominio haya sidodeclarada.El lavado de activos será punible aun cuando las actividades de queprovinierenlosbienes,olosactospenadosenlosapartadosanteriores,sehubiesenrealizado,totaloparcialmente,enelextranjero.Laspenasprivativasde la libertadprevistas en el presenteartículo seaumentarándeunatercerapartealamitadcuandoparalarealizaciónde las conductas se efectuaren operaciones de cambio o de comercioexterior,oseintrodujerenmercancíasalterritorionacional.”

Por su parte el artículo 324 delmismoEstatuto Penal contempla una circunstanciaespecíficadeagravaciónpunitivaenrelaciónconaquellasconductasconstitutivasdelavadodeactivos,cuandolasmismassoncometidasdesdeunapersonajurídicaoporunadministradorodirectivodeellas,así:

“Laspenasprivativasdelalibertadprevistasenelartículoanteriorseaumentarándeuna tercerapartea lamitadcuando laconductaseadesarrolladaporquienpertenezcaaunapersonajurídica,unasociedadounaempresadedicadaal lavadodeactivosyde lamitada las trescuartaspartescuandoseandesarrolladasporlosjefes,administradoreso encargados de las referidas personas jurídicas, sociedades uorganizaciones”.

Ahorabien, resulta importantemencionar lasdisposicionesqueconsagraelartículo325delCódigoPenalColombianoenrelaciónaldelitodeomisióndecontrol:

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“El miembro de junta directiva, representante legal, administrador oempleado de una institución financiera o de cooperativas que ejerzanactividadesdeahorroycréditoque, conel findeocultaroencubrirelorigen ilícito del dinero, omita el cumplimiento de alguno o todos losmecanismosdecontrolestablecidosporelordenamientojurídicoparalastransaccionesenefectivoincurrirá,poresasolaconducta,enprisióndetreinta y ocho (38) a ciento veintiocho (128)meses ymulta de cientotreintaytrespuntotreintaytres(133.33)aquincemil(15.000)salariosmínimoslegalesmensualesvigentes.”

Elartículo325AdelCódigoPenalColombianosancionaconpenadeprisiónalapersonaqueomitaelcumplimientodesusobligacionesenmateriadereportedeoperacionesenefectivo.Eltextodelanormaeselsiguiente:

“ARTÍCULO325-A.OMISIÓNDEREPORTESSOBRETRANSACCIONES

ENEFECTIVO,MOVILIZACIÓNOALMACENAMIENTODEDINEROEN

EFECTIVO.<Artículomodificadoporelartículo4delaLey1357de2009.Elnuevotextoeselsiguiente:>AquellossujetossometidosacontroldelaUnidaddeInformaciónyAnálisisFinanciero(UIAF)quedeliberadamenteomitan el cumplimiento de los reportes a esta entidad para lastransacciones en efectivo o para la movilización o para elalmacenamientodedineroenefectivo,incurrirán,poresasolaconducta,enprisióndetreintayocho(38)acientoveintiocho(128)mesesymultadecientotreintaytrespuntotreintaytres(133.33)aquincemil(15.000)salariosmínimoslegalesmensualesvigentes.Se exceptúande lodispuesto en el presenteartículoquienes tenganelcarácter de miembro de junta directiva, representante legal,administradoroempleadodeinstitucionesfinancierasodecooperativasque ejerzan actividades de ahorro y crédito, a quienes se aplicará lodispuestoenelartículo325delpresenteCapítulo.”

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Sedestacaigualmenteelartículo326quemencionalosiguiente:

“ARTICULO326.TESTAFERRATO.<Penasaumentadasporelartículo14delaLey890de2004,apartirdel1o.deenerode2005.Eltextoconlas penas aumentadas es el siguiente:> Quien preste su nombre paraadquirir bienes con dineros provenientes del delito de narcotráfico yconexos,incurriráenprisióndenoventayseis(96)adoscientossetenta(270)meses ymulta de seiscientos sesenta y seis punto sesenta y seis(666.66) a cincuentamil (50.000) salariosmínimos legalesmensualesvigentes,sinperjuiciodeldecomisodelosrespectivosbienes.<Inciso adicionado por el artículo 7 de la Ley 733 de 2002. El textoadicionadoyconlaspenasaumentadaseselsiguiente:>Lamismapenaseimpondrácuandolaconductadescritaenelincisoanteriorserealicecondinerosprovenientesdelsecuestroextorsivo,extorsiónyconexosylamulta será de seis mil seiscientos sesenta y seis punto sesenta y seis(6.666.66)acincuentamil(50.000)salariosmínimoslegalesmensualesvigentes,sinperjuiciodeldecomisodelosrespectivosbienes.”

Resultaigualmenteimportantemencionarlassancionesderivadasdelenriquecimientoilícitodeparticulares,queseencuentratipificadoenelartículo327delCódigoPenaldelasiguienteforma:

ARTICULO 327. ENRIQUECIMIENTO ILICITO DE PARTICULARES.<Penasaumentadasporelartículo14delaLey890de2004,apartirdel1o.deenerode2005.Eltextoconlaspenasaumentadaseselsiguiente:>Elquedemaneradirectaoporinterpuestapersonaobtenga,parasíoparaotro,incrementopatrimonialnojustificado,derivadoenunauotraforma de actividades delictivas incurrirá, por esa sola conducta, enprisión de noventa y seis (96) a ciento ochenta (180) meses y multacorrespondientealdobledelvalordelincrementoilícitologrado,sinquesupereelequivalenteacincuentamil(50.000)salariosmínimoslegalesmensualesvigentes

Paraelsectordemineríaesimportantetenerenconsideraciónlopreceptuadoenelartículo338delcódigopenalcolombiano,quemencionalosiguiente:

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“ARTICULO338.EXPLOTACIONILICITADEYACIMIENTOMINEROY

OTROSMATERIALES.<Penasaumentadasporelartículo14delaLey890de2004,apartirdel1o.deenerode2005.El textocon laspenasaumentadaseselsiguiente:>Elquesinpermisodeautoridadcompetenteo con incumplimiento de la normatividad existente explote, explore oextraiga yacimiento minero, o explote arena, material pétreo o dearrastredeloscaucesyorillasdelosríospormedioscapacesdecausargravesdañosalosrecursosnaturalesoalmedioambiente,incurriráenprisiónde treintaydos (32)acientocuarentaycuatro (144)mesesymultadecientotreintaytrespuntotreintaytres(133.33)acincuentamil(50.000)salariosmínimoslegalesmensualesvigentes.”

Finalmente,elartículo345delCódigoPenalsancionalafinanciacióndelterrorismoenlossiguientestérminos:

“ARTICULO 345. FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Y DE GRUPOS DEDELINCUENCIA ORGANIZADA Y ADMINISTRACIÓN DE RECURSOSRELACIONADOS CON ACTIVIDADES TERRORISTAS Y DE LADELINCUENCIAORGANIZADA.<Artículomodificadoporelartículo16dela Ley 1453 de 2011. El nuevo texto es el siguiente:> El que directa oindirectamente provea, recolecte, entregue, reciba, administre, aporte,custodieoguardefondos,bienesorecursos,orealicecualquierotroactoque promueva, organice, apoye, mantenga, financie o sostengaeconómicamenteagruposdedelincuenciaorganizada,gruposarmadosalmargendelaleyoasusintegrantes,oagruposterroristasnacionaleso extranjeros, o a terroristas nacionales o extranjeros, o a actividadesterroristas, incurrirá en prisión de trece (13) a veintidós (22) años ymultademiltrescientos(1.300)aquincemil(15.000)salariosmínimoslegalesmensualesvigentes.”.

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3.1.2. Disposicionesdeordenadministrativolocalaplicables3.1.2.1. CircularExterna100-000005de2017ConlaCircularExterna100-000005del22denoviembrede2017laSuperintendenciadeSociedadesimpusoalasempresasdelsectorreallasiguienteobligaciónenmateriadeprevencióndellavadodeactivosylafinanciacióndelterrorismo:

“Ellavadodeactivosyelfinanciamientodelterrorismosonfenómenosdelictivosque generan consecuencias negativas para la economía del país y para lasempresas del sector real, que se pueden traducir en el acaecimiento de riesgosoperacionales,legal,reputacionales,decontagioydemercado,entreotro,loquepuede afectar su buen nombre, su competitividad, su productividad y superdurabilidad.Resulta imprescindible para las entidades del sector real, en los términos delpresentecapítuloX,implementarunsistemadeautocontrolygestióndelRiesgodeLA/FT/FPADM.Enesesentido,esimportanteseguirlasrecomendacionesque,enmateriadeprevencióndelriesgodeLA/FT/FPADM,hanestablecidoelGrupode Acción Financiera Internacional -GAFI- y las convenciones internacionalessobrelamateria,entreotras.Conbaseenlasnormas,estándaresinternacionalesylineamientosexpuestosmásadelante,lasempresassujetasalaaplicacióndeestecapítuloXdeberánrealizarun análisis de su exposición a este riesgo y establecer su propio sistema deautocontrol y gestión del riesgo de LA/FT/FPADM, según las características ycondicionesdesuoperación,desunegocio,delosbienesyserviciosqueofrece,desucomercialización,delasáreassignificativasdondeopera,desuscontrapartesydelosBeneficiariosFinalesdesusContrapartes,entreotrosaspectosqueresultenrelevanteseneldiseñodelmismo.”

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I. SECTORESOBLIGADOSAIMPLEMENTARUNSAGRILAFTLossectoresdelaeconomíaobligadosaimplementarunSAGRILAFTenlostérminosdelcapítuloXdelacircularbásicajurídicasonlossiguientes:

1. SectorInmobiliario

a. Que estén sujetas a la vigilancia permanente o al control que ejerce laSuperintendenciadeSociedadesconformelosartículos84y85delaley22de1995.

b. Quesuactividadeconómicainscritaeelregistromercantilolaactividadqueproduzcaparalaempresaelmayoringresooperacionesoelmayoringresodeactividadesordinarias,segúnlasnormasaplicables,sealaidentificadaconelcódigoL6810y/oL6820delaClasificaciónIndustrialUniforme,revisión4,adoptadaporColombia.

c. Quea31dediciembredelañoinmediatamenteanteriorhubierenobtenidoingresostotalesigualesosuperioresa30.000salariosmínimosmensualeslegalesvigentes(SMLMV).

2. Sectordeexplotacióndeminasycanteras

a. Que estén sujetas a la vigilancia permanente o al control que ejerce la

SuperintendenciadeSociedadesconformelosartículos84y85delaley22de1995.

b. Quesuactividadeconómicainscritaeelregistromercantilolaactividadqueproduzcaparalaempresaelmayoringresooperacionesoelmayoringresodeactividadesordinarias,segúnlasnormasaplicables,sealaidentificadaconelcódigoB05,B07y/oB08delaClasificaciónIndustrialUniforme,revisión4,adoptadaporColombia.


3. Sectordeserviciosjurídicos

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a. Que estén sujetas a la vigilancia permanente o al control que ejerce laSuperintendenciadeSociedadesconformelosartículos84y85delaley22de1995.

b. Quesuactividadeconómicainscritaeelregistromercantilolaactividadqueproduzcaparalaempresaelmayoringresooperacionesoelmayoringresodeactividadesordinarias,segúnlasnormasaplicables,sealaidentificadaconelcódigoM6910delaClasificaciónIndustrialUniforme,revisión4,adoptadaporColombia.


4. Sectordeservicioscontables,decobranzay/ocalificacióncrediticia



b. Quesuactividadeconómicainscritaeelregistromercantilolaactividadqueproduzcaparalaempresaelmayoringresooperacionesoelmayoringresodeactividadesordinarias,segúnlasnormasaplicables,sealaidentificadaconelcódigoN8291y/oM6920delaClasificaciónIndustrialUniforme,revisión4,adoptadaporColombia.


5. Sectorcomerciodevehículos,suspartes,piezasyaccesorios



b. Quesuactividadeconómicainscritaeelregistromercantilolaactividadqueproduzcaparalaempresaelmayoringresooperacionesoelmayoringresodeactividadesordinarias,segúnlasnormasaplicables,sealaidentificadaconelcódigoN8291y/oM6920delaClasificaciónIndustrialUniforme,revisión4,adoptadaporColombia.

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6. Sectordeconstruccióndeedificios



b. Quesuactividadeconómicainscritaeelregistromercantilolaactividadqueproduzcaparalaempresaelmayoringresooperacionesoelmayoringresodeactividadesordinarias,segúnlasnormasaplicables,sealaidentificadaconelcódigoF4111y/oF4112delaClasificaciónIndustrialUniforme,revisión4,adoptadaporColombia.


7. Cualquierotrosector

Las demás empresas sujetas a la vigilancia permanente o al control que ejerce laSuperintendenciadeSociedades,aúncuandonopertenezcananingunodelossectorespreviamente enunciados, siempre y cando registren a 31 de diciembre del añoinmediatamenteanterioringresostotalesigualesosuperioresa160.000SMMLV.

II. OBLIGACIONESEXIGIBLESENLAADOPCIÓNDELSAGRILAFTEn cuanto a la estructura del SAGRILAFT, la circular exige los siguientes requisitoscomomínimo:

• Contenermecanismospararealizarlaevaluaciónyanálisisdelasoperaciones,negociosycontratosquedesarrollelaempresaparaidentificarlasfuentesderiesgo,esdecir,lascontrapartes,losproductos,loscanalesdedistribuciónylajurisdicciónterritorial.

• Debeestarencapacidadderealizarprocedimientosdedebidadiligenciaenelconocimiento de los clientes y demás contrapartes. Para tal efecto se deben

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consultar,cuandomenos,laslistaselaboradasporeConsejodeSeguridaddelasNaciones Unidas. Igualmente, debe realizar vigilancia permanente a lasresoluciones1267de1999,1373de2001,1718de2006y2178de2014delConsejo de Seguridad de las Naciones Unidas y a todas aquellas que lasmodifiquenysustituyan.

• Frentealconocimientodeclientessedebeconsultar:elorigendelosrecursos;la identidad del cliente; verificar y confirmar datos de contacto, actividadeconómicaycualquierotradocumentaciónqueseconsiderepertinente.

• Frente al conocimiento de proveedores, la circular recomienda que la lasempresas cuenten con sistemas que les permita identificar: si los productosvienenonodeactividadeslegales;sihansidodebidamentenacionalizados;sisonproductodecontrabando;sisondeventarestringiday,porlotanto,cuentanconlasdebidasautorizacionesolicencias.

• FrentealconocimientodePEP´S,serecomiendanprocesosdeverificaciónmásprofundos,asícomolanecesidaddediseñarprocedimientosdevinculacióndeestaspersonasquerequieranlaautorizacióndepersonaldelniveldirectivodelsujetoobligado.

• Paraelconocimientodenuevossocios,accionistasoaliadosestratégicosdelaempresa, se deben implementar procedimientos de debida diligenciaencaminadosa conoceralbeneficiario finalde la inversiónyelorigende losfondosdelnuevoinversionista.

• Para el conocimiento de trabajadores, la circular recomienda investigarantecedentesdesustrabajadoresydeloscandidatosquesedeseencontratarenlaempresa.

• En aquellos casos en los que la empresa realice negocios virtuales o nopresenciales,sedebegarantizarlaplenaidentificacióndelaspersonasnaturalesyjurídicasconquienesserealizaráestaoperación.

• Igualmente, las empresas deben estar en capacidad de establecerprocedimientosycontrolesparareglamentarelmanejodedineroenefectivoalmomentoderealizarnegociosconsuscontrapartes.

• EnelmarcodelaimplementacióndelSAGRILAFT,lasempresasdebendiseñareimplementarcontrolesqueimpidanlacelebracióndeactividadescomercialesconcontrapartescuandolasoperacionesnoseajustenalaleyoalaspolíticascorporativasALA/CFTdelaempresa.

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• Lacirculardestacalanecesidaddeimplementarinfraestructuratecnológicaquelepermitaalaempresaidentificaroperacionesinusualesysospechosas.

• Igualmente,exaltalanecesidaddecontarconunsistemadegestióndocumentalqueseajustealoprevistoenelartículo28delaleu962de2005.

3.1.2.2. CódigoNacionaldePolicíaLaley1801de2016,porlacualseexpidióelCódigoNacionaldePolicíaseñalóalgunasactividadesquesonconsideradaspropiasdemineríailegal,porloquelaconcrecióndedichasactividadesacarrealassancionesdescritasenelparágrafoprimerodelartículo105,sinperjuiciodequelosrecursosobtenidospormediodeestasactividadespuedanestarsometidosaeventualescasosdelavadodeactivosyfinanciacióndelterrorismo.Talesactividadessonlassiguientes:

1. Desarrollar actividades mineras de exploración, explotación, o minería desubsistenciaobarequeoenbocatomasyáreasdeclaradasydelimitadascomoexcluibles de la minería tales como parques nacionales naturales, parquesnaturalesregionales,zonasdereservaforestalprotectora,páramosyhumedalesRamsar.

2. Realizar exploraciones y explotaciones mineras sin el amparo de un títulominero debidamente inscrito en el registro minero nacional, autorizacionestemporales,solicitudesdelegalización,declaratoriadeáreadereservaespecial,subcontratosdeformalizaciónocontratodeoperaciónmineraysinlaobtencióndelasautorizacionesambientalesnecesariasparasuejecución.

3. Exploraryexplotarlosmineralesenplayasoespaciosmarítimossinelconceptofavorabledelaautoridadcompetente,ademásdelosrequisitosestablecidosenlanormatividadmineravigente.

4. Noacreditarel títulominero,autorizacióntemporal,solicitudde legalización,declaratoria de área de reserva especial, subcontrato de formalización ocontratodeoperaciónminera,cuandoseanrequeridosporlasautoridades.

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5. Realizar explotaciones mineras sin contar con licencia ambiental o suequivalente,deconformidadconlanormativavigente.

6. Generarunimpactoambientalirreversible,deacuerdoconlasnormassobrelamateria.

7. Incumplirlosrequisitoslegalesvigentespararealizaractividadesdebarequeoydemásactividadesdemineríadesubsistencia.

8. Producir,almacenar, transportar, trasladar,comercializaroprocesar insumosquímicosutilizadosenlaexplotaciónilícitademinerales.

9. Comercializar minerales sin el cumplimiento de los requisitos y permisosestablecidosenlanormatividadmineravigente.

10. Fundir, portar, almacenar, transportar o tener minerales sin contar con elcertificadodeorigenquedemuestrelaprocedencialícitadeestos.

11. Beneficiarminerales sin el certificado de inscripción en el RegistroÚnico deComercializadores(RUCOM),osinestarenellistadodeesteregistrocuandolaplantaseencuentradentrodeuntítulominero.

12. Beneficiarmineralessindemostrarsulícitaprocedenciaoconincumplimientodelanormatividadmineravigente.

13. Utilizarmediosmecanizadosenactividadesdeexplotaciónquenocuentenconelamparodeuntítulomineroinscritoenelregistromineronacional,licenciaambientalosuequivalentesegúnlanormatividadvigente.

14. Beneficiaroroenzonasdeusoresidencial,comercial,institucionalorecreativo.

3.1.2.3. Circular170de2002delaDIAN.Esimportantedestacarigualmentelacircular170de2002delaDIAN,lacualdisponeque los depósitos públicos y privados; sociedades de intermediación aduanera;

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sociedades portuarias; usuarios operadores; industriales y comerciales de zonasfranca;empresastransportadoras;agentesdecargainternacionales;intermediariosdetráfico postales y envíos urgentes; usuarios altamente exportadores; los demásauxiliaresdelafunciónaduanerayprofesionalesdelcambiodedivisasdebenadoptarmecanismosdestinadosalaprevenciónyelcontroldellavadodeactivos.Paraesosefectos,mencionalosiguiente:

“Los controlados o empresas destinatarias de la presente Circular debenimplementarunSistemaIntegralparalaPrevencióndeLavadodeActivos"SIPLA".Estesistemacontendrámedidasdecontrolapropiadasysuficientes,orientadasaevitarquelarealizacióndecualquieroperacióncambiariaodecomercio exterior sea utilizada como instrumento para el ocultamiento,manejo,inversiónoaprovechamiento,encualquierforma,dedinerouotrosbienes provenientes de actividades delictivas, para dar apariencia delegalidadalastransaccionesyfondosvinculadosconlasmismas.”

Paracumplirconlasdisposicionesdeestacircular, lossujetosobligadosdebenimplementar,entreotros,mecanismosdeconocimientodecliente,delmercado,control sobre operaciones cambiarias, la designación de un oficial decumplimiento, la implementación de una revisoría fiscal o auditoria interna yherramientasquefacilitenelreportedeoperacionessospechosasalaUIAF.3.1.2.4. Instrucción administrativa 17 de 2016 Superintendencia de

NotariadoyRegistroTambién debe tenerse en cuenta la instrucción administrativa 17 de 2016 de laSuperintendenciadeNotariadoyRegistro,porlacualseimponealosNotariosdetodoslos Círculos del territorio nacional, la obligación de reportar de manera directa a laUnidaddeInformaciónyAnálisisFinanciero.

La Instrucciónbuscaque lasNotaríasdel país implementenmecanismosde controlpara ladeteccióndeoperacionessospechosasyelreportedeoperacionesnotarialesindividualesymúltiples, conel findeprevenireventualesoperacionesde lavadodeactivos.Paraellolossujetosobligadosdebanexaminarconespecialatencióncualquier

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operación, con independencia de su cuantía, que por su naturaleza pueda estarparticularmentevinculadaalLavadodeActivoso laFinanciacióndelTerrorismo,enparticular,todaoperacióncompleja,inusualoquenotengaunpropósitoeconómicoolícitoaparente.

Así, la instrucción señala algunas situaciones fácticas que impondrían al notario lanecesidaddehacerlosrespectivosreportesdeoperacionessospechosas.Taleseventossonlossiguientes:

• Respectodelsectorinmobiliarioelnotariodebetenerespecialcuidadorespectode lautilizaciónde testaferro; lanaturalezaoelmomentode lasoperacionesactivasopasivasdeloscomprados;lacompradebienesinmobiliariosrealizadasdeformasucesiva;lascomprasrealizadosparaterceros,loscualessugiereneldeseodepermanecerenanonimatoenlapropiedaddelosbienes;adquisicionesmasivasdebienesinmobiliariossinjustificaciónaparenteentreotras.

• Enloquetienequeverconlaconstitucióndesociedades,elnotariodebeprestaratención,entreotrascasos,alaconstitucióndeempresasconnombresimilaraldeempresasdetrayectoriareconocida;constitucióndeempresasdecapitalesquenoguardenrelaciónconsuactividadeconómica;constitucióndeempresasconcapitalesosociosprovenientesderegionesopaísesconsideradosdealtoriesgo;empresasconobjetivosocialamplio;constitucióndepersonasjurídicassinánimodelucroconobjetosocialinconsistenteosospechoso.

• Sobrelacancelacióndegravámeneshipotecariosoliquidacióndesociedades,lasseñalesdealertaatenerencuentasonlassiguientes:cancelaciónanticipadadehipotecasconpagodeelevadassumasdedineroenefectivo;eventosenlosqueunbieneshipotecadovariasvecesysecancelaelvalordelashipotecasantesdesuvencimiento; cuandohay cancelacióndeescriturasdeempresasen fechascercanasporlosmismospropietariosrelacionadosentresíoconcaracterísticascomunes; casos donde se liquide una sociedad sin motivo o justificaciónaparente; y cuando semodifique la escritura de una sociedad para incluir oexcluirasociosrelacionadosentresíoconotrasempresas.

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3.1.2.5. Circular Externa 004 de 2017 Superintendencia de EconomíaSolidaria.

Lacircularbásicajurídica07de2008delaSuperintendenciadeEconomíaSolidaria,ensutítuloXIrecogelasdisposicionesconcernientesalasprevenciónycontroldellavadodeactivosydelafinanciacióndelterrorismo.Endesarrollodeloprevistoenelartículo9delaLey1121de2006,todaslascooperativasdeahorroycréditoymultiactivaseintegralesconseccióndeahorroycréditoestánsujetasalcumplimientodeloprevistoenlosartículos102a107EOSF(Decreto663de1993)yparaellodeberánadoptarunSistemaparalaAdministracióndelRiesgodeLavadodeActivosyContralaFinanciacióndelterrorismo.

Según lo explica la mencionada norma, el sistema de administración del riesgo delavado de activos está compuesto, en esencia, de las siguientes fases: la primeracorrespondealaprevenciónysuobjetivoes,precisamente,adoptarherramientasquemitiguenelriesgodequeseintroduzcanalsistemacooperativorecursosprovenientesde actividades relacionadas con el lavado de activos y/o de la financiación delterrorismo;lasegundacorrespondealcontroltienecomopropósitodetectaryreportarlas operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado para intentar daraparienciadelegalidadaoperacionesvinculadasalLA/FT/FPADM.3.1.2.6. Resolución363de2008delaUIAF.La resolución 363 de 2008 de la UIAF impone a las empresas exportadoras y/oimportadoras de oro, las casas de fundidoras de oro y las sociedades decomercialización internacional que dentro de su actividad económica tengan lacomercializacióndeoroorealicenoperacionesdeimportaciónoexportacióndeorolaobligaciónderealizarreportesdeoperacionessospechosasalaUnidaddeInformaciónyAnálisisFinanciero.Enigualsentidoimponelanecesidadderealizarunreportedeausenciadeoperacionessospechosassi lasmismasnosehanpresentadoduranteelmes inmediatamente anterior. Igualmente, debe tenerse en cuenta que cada cuatromeseslasentidadesdebenreportarlatotalidaddelasoperacionesdecomprayventade oro y en casa de que en este periodo de tiempo no se presente operaciones decomprayventadeoro,debenreportarlodeigualmanera.

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Igualmente, se debe reportar cada cuatro meses a la UIAF información sobre lasexportacionese importacionesdeoro,encasodequenosehayandadoestetipodeoperacionesenelperiododetiemposeñalado,sedebenreportarlaausenciadeestasalaUIAF.3.1.2.7. Resolución 74854 de 2016 de la Superintendencia de Puertos y

Transporte.Laresolución74854de2016emitidaporlaSuperintendenciadePuertosyTransportedisponeque las empresas transportadorasdevehículosde carga terrestre sujetosainspección, vigilancia y control por parte de la superintendencia de puertos ytransporteestánenlaobligacióndeadoptarunSistemaIntegraldePrevenciónyControldelRiesgodeLavadodeActivosyFinanciacióndelTerrorismo(SIPLAFT),programaquedebeserdiseñadobajoobservanciadelajuntadirectadelasociedad.

EsteSIPLAFTdebecontarconmecanismosquepermitanidentificarlassituacionesderiesgodeLA/FT/FPADMenlasoperaciones,negociosocontratosdelaempresa.Sobreelparticular,lacirculardestacaquelosprocedimientosdeprevenciónLA/FT/FPADMdebentenerlaposibilidadderevisartodaslasoperaciones,negociosycontratosquerealiza laempresaparapoder identificardeesta forma loseventosderiesgoquesepuedangenerarenlaempresa(numeral5.1).

Igualmente, deberá acreditar procesos de debida diligencia en el conocimiento decliente,asociados,trabajadoresyproveedores,ademásdeadoptarmedidasdedebidadiligenciareforzadaencasosdondesetrateconpersonasexpuestaspúblicamente.

Unaespecialparticularidadparaestesectoreslocontempladoenelnumeral5.3,enelcualsedestacaquelaempresadebeestablecerlosprocedimientosparareglamentarlacantidadmáximadedineroenefectivoquepuedeoperarseconclientes.Entreexistamayormanejodeefectivoporpartedelaentidad,másrigurosodeberáserelcontrol.

Igualmente se deben establecer las herramientas para identificar las operacionesinusuales o sospechosas, para hacer los respectivos reportes a la UIAF de lasoperacionesintentadas.Comoparticularidaddeestacircular,lasempresasobligadasdebenreportaralaUIAFtodaslastransaccionesdecarganacionalesointernacionalesrealizadasconunamismapersonanaturalo jurídicaqueenconjuntosean igualeso

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superioresa los treintamillonesdepesos ($30.000.000)oUSD$15.000dentrodeltrimestre que se analiza. Estos reportes son trimestrales y se realizan durante losprimeros10díasdelosmesesdeabril,julio,octubreyenerodecadaaño.Estosreportesdebenirdebidamenteacreditaosconlosdocumentosquelossustenten,paralocuallaempresadebecontarconunSISTEMADEGESTIÓNDOCUMENTAL.3.1.2.8. Circular 008 de 2011 de la Superintendencia de Vigilancia y

SeguridadPrivada.

Lacircular008de2011delaSuperintendenciadeVigilanciaySeguridadPrivadavadirigidaarepresentanteslegalesdeempresastransportadorasdevalores,empresasdevigilanciayseguridadprivadaautorizadasenlamodalidaddetransportedevaloresyempresas brindadoras de vehículos. Dentro de sus disposiciones se establece lanecesidaddequelaspersonasalascualesvadirigidalacircularestablezcanSistemadeAutocontrol y Gestión del Riesgo Integral del Lavado de Activos, Financiación delTerrorismo y Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva(SAGRILAFT),elcualmodificaelSIPLAquehabíasidoreguladomediantelaCircularExterna003de2009delamismaentidad.Segúnloexponelacitadanorma,elSAGRILAFTdebecontener,almenoslossiguienteselementos:identificacióndelriesgo,medicióndelriesgo,controlymonitorio.Alaparseestablecequelaentidaddebeadoptarpolíticasdeconocimientodelclienteyunsistemadegestióndocumental.Las empresas a las cuales se dirige esta circular deben establecer, igualmente, unsistemade información y divulgaciónquepermita catalogar los reportes internos yexternos.EstosúltimossonlosquedebenenviarsealaUIAFatravésdelosformatosde reporte de operaciones sospechosas que van anexos a la circula. Es importantemencionarqueapartirdel01de juniode2011deberánrealizarse losreportesa laUIAF,atravésdelSistemadeReporteenLínea(SIREL).3.1.2.9. Circularexterna0013de2016delaDIAN.

LacircularExterna0013de2016vadirigidaaprofesionalesdecambioautorizadosporlaDIAN, yestablecequeelSistemadeAutocontrolyGestióndelRiesgoIntegraldelLavadodeActivos,FinanciacióndelTerrorismoyFinanciacióndelaProliferaciónde

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Armas de Destrucción Masiva –SAGRILAFT – debe ser aplicado en la totalidad deoperacionesdecambiodedivisasenefectivoychequedeviajeroefectuadaspor losprofesionalesdelcambioautorizadosporlaDIAN,frentealosclientesousuarios(Bienseanpersonasnaturalesojurídicas),asícomoaextranjerosconlosquesenegocieestastalesoperaciones.3.1.2.10. Circulares05y06de2016deColdeportesEstascircularestablecenlanecesidaddequelosequiposdefutbolylasentidadessinánimodelucrodelsectordeportesdiseñeneimplementenherramientasparalagestióndel riesgo de lavado de activos. Sobre el particular, los sujetos obligados por estascircularesdeben implementarmedidaspara la identificacióny ladocumentaciónderiesgosLAF/FTendesarrollodesuactividad;establecerherramientasycontrolesparaprevenirlosriesgosidentificadosyestablecerpolíticasfrentealaposiciónqueasumelarespetivaentidadfrentealosriesgosLA/FT/FPADM.3.1.2.11. Resolución 2564 de 2016 delMinisterio de las Tecnologías de la

InformaciónylasComunicaciones.La resolución 2564de 2016deMinisterio de las tecnologías de la información y lacomunicaciónvadirigidaaoperadoresdeserviciosdepagopostaleshabilitadosporelMintic, y establece las reglas relativas al Sistema de Administración del Riesgo deLavadodeActivosyFinanciacióndelTerrorismoparalosOperadoresPostalesdePago,atendiendolosestándaresinternacionalesdeGAFI,enespeciallarecomendaciónNo.143.1.2.12. Acuerdo317de2016delConsejoNacionaldeJuegos,SuerteyAzar.La norma dispuso que las empresas o entidades operadoras del juego de loteríatradicional o billetes, los operadores del chance, apuestas de eventos hípicos y losdemásjuegoscuyaexplotacióncorrespondaalasentidadesterritorialesdebesujetarsealodispuestoenestacircular.

Esteacuerdo,expedidoporelConsejoNacionaldeJuegosdeSuerteyAzardisponequelos sujetos anteriormente mencionados deben adaptar el sistema de prevención ycontroldelavadodeactivosydelafinanciacióndelterrorismo(SIPLAFT),elcualdispone,

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entre otras cosas, la obligación de reportar a la UIAF operaciones sospechosas, elreportedeganadoresdepremios,elreportedeausenciadeganadoresdepremiosyporúltimoelreportedeausenciadeoperacionessospechosas.3.1.2.13. Circular009de2016delaSuperintendenciadeSalud.El numeral 3 de la Circular Externa número 009 de 2016, emitida por laSuperintendenciaNacionaldeSalud,disponequetodasaquellaspersonasnaturalesojurídicasquehacenpartedelSistemaGeneraldeSeguridadSocialenSalud(SGSSS),particularmente las Entidades Promotoras de Salud del régimen contributivo ysubsidiado;lasInstitucionesPrestadorasdeSaludpúblicasyPrivadasdelosgruposC1,C2YD1; lasEmpresasdeMedicinaPrepagadayserviciosdeambulanciaprepagadadebenimplementarydiseñarSistemadeAutocontrolyGestióndelRiesgoIntegraldelLavadodeActivos,FinanciacióndelTerrorismoyFinanciacióndelaProliferacióndeArmas de Destrucción Masiva (SAGRILAFT) para la adecuada gestión del riesgoLA/FT/FPADM.

Esta misma circular externa fija los procedimientos y mecanismos mínimos demitigacióndelriesgodeLA/FT/FPADMquedebenimplementaresosorganismos,encumplimientodeestaobligación.3.1.2.14. GuíadedebidadiligenciadelaOCDEparacadenasdesuministros

responsablesdemineralesenlasáreasdeconflictoodealtoriesgo.IgualmenteesmateriadeconsultalaGuíadedebidadiligenciadelaOCDEparacadenasde suministro responsables deMinerales en las áreas de conflicto o de Alto RiesgopublicadaporelMinisteriodeComercio,IndustriayTurismo,encuantoconstituyeunavaliosainformaciónparaelejercicioresponsabledelascadenasdesuministrodelosmineralesprovenientesdelasáreasdeconflicto.3.1.3. DelitosfuentedellavadodeactivosEllavadodeactivos,paraqueseaconsideracomotal,necesitadeunaconductaanteriormediante la cual seobtengan los recursosquevana serobjetodeblanqueo.Eneseordendeideas,paralarealizacióndelasoperacionestendientesaocultardinerosdeorigen ilegalydarlesposterioraparienciade legalidada travésde suvinculaciónal

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sistemaeconómico,debeexistirdepreviamenteunaactividaddelictivaatravésdelacualseobtenganefectivamentelosdinerosilícitosquesepretendanlavar.Dichas actividades delictivas anteriores al lavado de activos, también denominadasdelitos fuente o delitos subyacentes, se encuentran determinadas en el art. 323 delCódigopenal.Delalecturadeesteartículosedesprendenlossiguientesdelitosfuentes:

1. Tráficodemigrantes2. Tratadepersonas3. Extorsión4. Enriquecimientoilícito5. Secuestroextorsivo6. Rebelión7. Tráficodearmas8. Tráficodemenoresdeedad,9. Financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con

actividadesterroristas10. Tráficodedrogastóxicas,estupefacientesosustanciassicotrópicas,11. Delitoscontraelsistemafinanciero12. Delitoscontralaadministraciónpública13. Contrabando14. Contrabandodehidrocarburososusderivados15. Fraudeaduanero16. Favorecimientoyfacilitacióndelcontrabando,17. Favorecimientodecontrabandodehidrocarburososusderivados18. Actividadesvinculadasconelproductodedelitosejecutadosbajoconciertopara

delinquir.CircularExterna100-000016de2020deSuperintendenciadeSociedadesConlaCircularExterna100-000016de2020laSuperintendenciadeSociedadesimpuso a las empresas del sector real la siguiente obligación en materia deprevencióndellavadodeactivos,lafinanciacióndelterrorismoylafinanciacióndeproliferacióndearmasdedestrucciónmasiva:

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“LaSuperintendenciadeSociedades,encumplimientodesupolíticadesupervisiónconenfoquebasadoenriesgos,haidentificadoqueunadelascontingenciasalasque están expuestas las entidades sujetas a su inspección, vigilancia y control,radicaenlaprobabilidaddeserusadasoprestarsecomomedioenactividadesdelavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento de laproliferacióndearmasdestrucciónmasiva.El lavadodeactivos, el financiamientodel terrorismoy el financiamientode laproliferación de armas de destrucción masiva son fenómenos delictivos quegeneranconsecuenciasnegativasparalaeconomíadelpaísyparalasempresasdel sector real. Pueden traducirse en el acaecimiento de riesgos operacionales,legales,reputacionalesydecontagio,entreotros.Estasituación,puedeafectarsubuennombre,competitividad,productividadyperdurabilidad.“

3.2. Colombiaharatificado,entreotras,lassiguientesconvencionesyconvenios

de Naciones Unidas, con el fin de enfrentar las actividades delictivas

relacionadasconelLA/FT/FPADM/FPADM.SistemadeAutocontrolyGestióndel

Riesgo Integral del Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y

Financiación de la Proliferación de Armas deDestrucciónMasivaSistema de

AutocontrolyGestióndelRiesgoIntegraldelLavadodeActivos,Financiación

del Terrorismo y Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción

MasivaSistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral del Lavado de

Activos, Financiación del Terrorismo y Financiación de la Proliferación de

ArmasdeDestrucciónMasivaPROPOSITODELMANUALSeasifPacificadoptaelmodelodeautogestiónycontroldelriesgodelavadodeactivosydefinanciacióndelterrorismoexigidoporlaSuperintendenciadeSociedadescomouninstrumentodeBuenGobiernoCorporativoydeBuenasPrácticasMercantiles.EsteManualessólounodelosinstrumentosdelsistemayseacompañadelaspolíticasyotrasnormasinternaspreviamenteadoptadasparaobrarconhonestidadyrectitudenelámbitodelosnegocios.Estoes,conelfindeprevenirquelaempresaseautilizadaparaelmanejo,ocultamientooaprovechamientoactividadesilícitasoparadarabienesdeprocedenciailícitaaparienciadelegalidad,oparacontribuirvoluntariamenteconactividadesalmargendelaley.

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3.3. ETAPAS QUE COMPRENDE UNA OPERACIÓN ILEGAL DE LAVADO DE

ACTIVOSElGrupodeAcciónFinancieraInternacional(GAFI)hasegmentadoelprocesodelavadodeactivosentresfasesasaber:

“FaseUno:Colocación—Ladisposiciónfísicadeldineroenefectivoprovenientedeactividadesdelictivas.Duranteestafaseinicial,ellavadordedinerointroducesusfondosilegalesenelsistemafinanciero.Amenudo,estoselograponiéndolosencirculaciónatravésdeinstitucionesfinancieras, casinos, negocios, tiendas y otros negocios, tanto nacionales comointernacionales.(…)FaseDos:Estratificación—Laseparacióndefondos ilícitosdesufuentemediante“capas”detransaccionesfinancierascuyofinesdesdibujarlatransacción.Lasegundaetapasuponelaconversióndelosfondosprocedentesdeactividadesilícitasaotra formay crear capas complejasde transacciones financierasparadisimularelrastrodocumentado,lafuenteylapropiedaddelosfondos.(…)Fase Tres: Integración — Dar apariencia legítima a riqueza ilícita mediante elreingresoenlaeconomíacontransaccionescomercialesopersonalesqueaparentansernormales.Esta faseconlleva lacolocaciónde los fondos lavadosdevueltaen laeconomíaparacrearunapercepcióndelegitimidad.Ellavadorpodríaoptarporinvertirlosfondosenbienesraíces,artículosde lujooproyectoscomerciales.En la fasede integración,esextremadamente difícil distinguir la riqueza legal de la ilegal. Esta fase le ofrece allavador la oportunidad de incrementar su riqueza con los productos del delito. Laintegración es generalmente difícil de detectar, a menos que exista una gran

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discrepanciaentreelempleo,losnegociosolasinversioneslegítimasdeunapersonauEmpresay lariquezade lapersonao los ingresosoactivosde laEmpresa”(ACAMS,2011,pág.18).Teniendoencuentaloanterior,lasempresascriminalesseaprovechandelaausenciade controles o la debilidad de estos, para así incorporar los recursos ilícitos enactividadeslícitasydarlesaparienciadelegalidadatalesrecursos.Esaintegraciónserealiza mediante actos de conversión o de movimiento, usualmente en variasjurisdicciones,parahacerambiguoelorigenydestinodelosrecursos.Paraevitarlasconsecuenciasanteriores,LaPREVENCIÓNDELLAVADODEACTIVOSYDELAFINANCIACIÓNDELTERRORISMOeslapolíticamásconvenienteyapropiadaparareducirlosriesgosalosqueestáexpuestalaEmpresaymejorarlosinstrumentosdisponiblesdelbuengobiernocorporativoydebuenasprácticasmercantiles3.4. RIESGOSASOCIADOSALLAVADODEACTIVOS.Como Seasif Pacific en el ámbito de los negocios que realiza está expuesta comoempresa y por el sólo hecho de operar en el mercado a ser utilizada para elocultamiento, manejo, inversión u aprovechamiento de activos provenientes deactividades ilícitas, o a ser utilizada involuntariamente para apoyar personasvinculadas a actividades criminales, puede sufrir consecuencias negativas si esaposibilidad llega a concretarse. Justamente los efectos devastadores de lamaterializacióndelriesgoenuneventodadoproducen,entreotros,adistintasformasdepeligroquepuedenseridentificadasasí:a)Riesgoreputacional.Definidocomolaposibilidaddequeelnombrey la imagencorporativadelaentidadseveanmenoscabados,asícomolaposibilidaddeserincluidaenlaslistaspúblicasdepersonasvinculadasaactividadesilegales.b)Riesgo legal. Entendido como la posibilidad de que la entidad sea sancionada ycondenada al pago de indemnizaciones o multas, o que se declare la extinción delderechodedominiosobrebienesdesupropiedad.

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c)Riesgooperativo.Comprendidocomolaposibilidaddesufrirpérdidaseconómicasacausadefallashumanas,técnicasoprocedimentales.d) Riesgo económico. Definido como la posibilidad de padecer un detrimentopatrimonialdebidoalassancionespenales,civilesoadministrativas,asícomoalpagodehonorariosdeabogadoseindemnizaciones,olaextincióndelderechodedominio.El hecho de sufrir alguna de las consecuencias desfavorables mencionadasanteriormente,esloqueseconocecomo<<RiesgodeLavadodeActivosyFinanciacióndelTerrorismo>>.Laempresaestáexpuestaaesteriesgo,porelsolohechodedesarrollarsuobjetosociale intervenir en el circuito económico. Por esta razón, tiene un <<RIESGOINHERENTE>> de lavado de activos y financiación del terrorismo que debe seridentificado,administradoycontrolado.ComoelpropósitodeesteManualesidentificarherramientasapropiadasparareducirelnivelderiesgoalqueseencuentrainherentementeexpuestalaEmpresa,loidealesque se puedan conjurar sus efectos y se procure llevar a un nivel de <<RIESGORESIDUAL>>lomáscercanoalpuntocero(0).Riesgoresidualeselnivelderiesgoquequedadelriesgoinherente,despuésdeimplementarelsistemadeautocontrolygestióndelriesgodelavadodeactivosyfinanciacióndelterrorismo.3.5. DEFINICIÓNAPLICADA.Seasif Pacific está inherentemente expuesta al riesgo de ser utilizada sin suconsentimiento y conocimiento para el lavado de activos o la financiación delterrorismo,enaquelloscasosque:a. Establecerelacionesjurídicasdenaturalezacivil,comercialolaboral,conpersonas

sospechosasdehaberparticipadoenlacomisióndealgunodelosdelitosfuentedelavado de activos enunciados en el artículo 323 del Código penal, o con algunapersonasospechosadepromover,organizar,apoyar,mantener,financiarosostenereconómicamente a grupos dedicados a actividades al margen de la ley o a susintegrantes.

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b. Realiza negocios jurídicos que tengan por objeto bienes sospechosos de ser

producto de la comisión de alguno de los delitos fuente de lavado de activosenunciados en el artículo 323 del Código penal, o sobre bienes que puedan serutilizados total o parcialmente para promover, organizar, apoyar, mantener,financiarosostenereconómicamenteagruposdedicadosaactividadesalmargendelaley,oasusintegrantes.

c. Omitecontrolesyprácticasdeprevencióncomolasprevistasenestemanual,por

falta de diligencia, descuido, dolo o la inobservancia de las recomendacionesprevistasenestemanual.

3.6. TIPOLOGIASAPLICADAS.En atención a la naturaleza de las operaciones que lleva a cabo Seasif Pacific endesarrollodesuobjetosocialy luegodecompararlascon losdiferentesestudiosdetipologíasdelavadodeactivosyfinanciacióndelterrorismo,sinqueellosignifiquequeson losúnicoseventos, losriesgosa losqueestaríaexpuesta laempresa,porvíadeejemplo,sonlossiguientes:1. Pago de bienes con recursos ilícitos. La Empresa está expuesta a que algún

clientepagueelpreciodelamercancíaodelosserviciosoproductoscondinerodeorigenilícitooprovenientedeactividaddelictiva,comomedioparaelocultamientodelorigendeeste.Enestecaso,el lavador lograconvertirdineroenefectivoenmercancía o en bienes y servicios, procurando dar apariencia de legalidad arecursosdeprocedenciailegítima.

2. Contratacióndeproveedoresy contratistasquepudieranestarvinculados

conactividadesilícitas.LaEmpresaestáexpuestaalriesgodecontrataralgunapersona o empresa vinculada a actividades ilícitas, y en esa medida podríacontribuirsinsaberloallavadodeactivosrealizadoporoenbeneficiodeterceros,asícomoalafinanciacióndelterrorismo.

3. Adquisicióndebienesdeorigenilícito.LaEmpresaestáexpuestaalriesgodeadquirirenpropiedadoarrendarbienesmueblesoinmueblesparaelgirodesus

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negocioscomovitrinas,localesoestablecimientoscuyotitularestévinculadoconactividades ilícitas. Por ejemplo, adquirir inmuebles que hagan parte de unainvestigación por extinción de dominio o que pudieran estar vinculados a unaempresa o persona investigada, acusada o condenada por un delito fuente dellavado de activos (delitos contra la administración pública, contra el sistemafinanciero, tráfico de estupefacientes, de inmigrantes, de menores, exportaciónficticia o contrabando en cualquiera de sus modalidades, entre otros ) ofinanciacióndelterrorismo

4. Contratacióndeempleadosvinculadosaactividadesilícitas.LaEmpresaestáexpuestaalriesgodecontratarlaboralmenteempleadosvinculadosaactividadesilícitas, lo que a su vez aumenta la exposición al riesgo de ser utilizada para elmanejo,inversiónoaprovechamientoderecursosilícitos.

5. Celebracióndeconveniosocontratosconpersonasvinculadasaactividadesilícitas. La Empresa está expuesta al riesgo de celebrar convenios, contratos oacuerdosparadesarrollodeproyectos,conpersonasvinculadasaorganizacionescriminalesodedicadasalavaractivosdeorigenilícito.

6. Comprademetalespreciososingresadosilegalmentealpaís.Laempresaestáexpuestaal riesgodecompraroroquesea traídode formaclandestinaalpaísatravés de la frontera, por parte de organizaciones criminales dedicadas aactividadesdemineríailegal.

7. Comprademetalespreciososderivadosdeactividadesdemineríailegal.Laempresaestáexpuestaalriesgodecompraroroproductodeactividadesdemineríailegal.

3.7. DEFINICIONES.ParalosefectosdelpresenteManualseadoptaránlassiguientesdefiniciones:ADMINISTRADORES: Son administradores el representante legal, el liquidador, elfactor, los miembros de juntas o consejos directivos y quienes de acuerdo con losestatutosdelasociedaddetentesestasfunciones.

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IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO: Proceso para determinar los riesgos a los que seexpone C.I. SEASIF PACIFIC S.A.S de ser utilizada directa o indirectamente comoinstrumentoparalarealizacióndeoperacionesdelavadodeactivosyfinanciacióndelterrorismo.MEDICIÓNDELRIESGO:ProcesoparamedirlasamenazasyvulnerabilidadesalasqueestáexpuestalacompañíafrentealosriesgosLA/FT/FPADM.CONTROL DEL RIESGO: Serie de políticas, mecanismos, instrumentos y

procedimientosencaminadosamitigarlosriesgosidentificadosdeLA/FT/FPADM.

RIESGOINHERENTEDELA/FT/FPADM.:Eselriesgoalqueestáexpuestalaempresaen razón a su naturaleza, estructura y funcionamiento, sin considerar las políticas,herramientas,mecanismos,sistemas,programasoplanesdiseñadosoimplementados

paraprevenirelLA/FT/FPADM.RIESGORESIDUALDELA/FT/FPADM;Eselriesgoresultantealquequedaexpuestafinalmente la empresa, después de diseñar e implementar políticas, controles,

herramientas,sistemas,programasoplanesparaevitarelLA/FT/FPADM.

RIESGOPERMITDODELA/FT/FPADM:EselnivelderiesgodeLA/FT/FPADM.queestamos dispuestos a tolerar como sociedad, para poder funcionar en un entornoaceptablementeseguro.RUCOM:Elartículo112delaley1450de2012ordenaimplementarmedidasdecontrolparalacomercializacióndemineralesygarantizarlapublicidaddelalistadetitularesmineros, así como la información de los agentes autorizados para comercializarminerales. Con la implementación del Registro Único de Comercializadores deMinerales(RUCOM)atravésdelDecreto2637de2012,sebuscadarapoyoalamineríalegalycontrolarlacomercializacióndeminerales.CLIENTE:Sonpersonasnaturalesojurídicasconquienesseestablezcaymantengaunarelacióndeorigenlegalocontractualparalaventadebienes.EnelcasodelaSeasifPacific,sonclienteslaspersonasqueadquierenlosproductosqueofrecelaEmpresa.

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OPERACIÓNINUSUAL:Sepuededarrespectodeuncliente,proveedorocontratistayhacenreferenciaaaquellastransaccionesquecuyacuantíaocaracterísticasnoguardanrelaciónconsuactividadeconómica,supatrimonioosunaturalezajurídicaocomercial.Comoreglageneralsoninusualeslasoperacionesenlascualessedetecta,almenos,unaseñaldealerta.OPERACIÓNSOSPECHOSA:Esaquellaque,ademásdeserinusual,alcompararseconla información existente acerca del cliente, proveedor o contratista y su rango demercado, también arroja elementos de juicio para considerar que se trata de unaconductaconstitutivadeldelitodelavadodeactivos.OPERACIÓNINTENTADA:Seconfiguracuandosetieneconocimientodelaintenciónde una persona de realizar una operación sospechosa, pero no se perfecciona porcuanto quien intentaba llevarla a cabo desiste de ella o porque los controlesestablecidosnolopermitieron.EstasoperacionesdebenserreportadasalaUnidaddeInformaciónyAnálisisFinanciero(enadelanteUIAF).SEÑALDEALERTA:Sonhechos,situacionesoeventosindicadores,queporvirtuddelaexperienciaseasocianaoperacionesconstitutivasdeldelitodelavadodeactivosypermitenidentificarlas.SEGMENTODEMERCADO:Eselrangoentérminosdecuantía,naturaleza,volumen,frecuenciaycaracterísticasqueindividualizanlasoperacionesquenormalmentellevaacabouncliente,proveedorocontratista.DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN RELEVANTE: Es aquella información odocumentaciónquepermite:i)hacerseguimientoalsistemadeautocontrolygestióndelriesgodelavadodeactivosyfinanciacióndelterrorismo;ii)hacerlatrazabilidaddelas operaciones inusuales, intentadas y sospechosas reportadas interna oexternamente;yiii)demostrarladiligenciadelaEmpresaensugestióndelriesgodelavadodeactivosyfinanciacióndelterrorismo.

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Capítulo4.CUMPLIMIENTODEOBLIGACIONES.

4.1. IMPLEMENTACIÓNDELSAGRILAFT.La Junta Directiva y la Administración han dispuesto adoptar todas las medidasnecesarias y suficientes para garantizar que la compañía cuente con un Sistema deAutocontrolyGestióndelRiesgodelLavadodeActivosyFinanciacióndelTerrorismo(SAGRILAFT), queasegurequeno seráutilizada comomedioo instrumentopara elocultamiento,manejo, inversión o aprovechamiento de recursos provenientes de, odestinadosa,actividadesalmargendelaley.En desarrollo de esta función la Junta Directiva y la Administración han estimadonecesario

1) ExpedirelpresenteManualdePrevencióndelLavadodeActivos.2) DesignarunOficialdeCumplimiento.3) Proveer los recursos humanos, técnicos y económicos atendiendo a las

capacidadesdelaEmpresa4) Adoptarunsistemadegestióndocumental.

TodasestasmedidassoncomplementariasalossistemasdecalidaddelaCompañía,yquelehanmerecidocontarconlosreconocimientosyacreditacionesdelasautoridadesdevalidacióndelacalidad4.2. FACULTADREGULADORA.ElOficialdeCumplimiento,directamenteoconelconcursodelasempresasconsultorasespecializadas, tendrá la facultad de expedir normas o reglamentos internos deobligatoriaaplicaciónenlaEmpresaquedesarrollenelpresenteManualyquefacilitenlaejecucióndelSAGRILAFT.En ningún caso el Oficial de Cumplimiento podrá modificar o derogar las normascontenidas en esteManual, en cuanto tal facultad corresponde exclusivamente a laJunta Directiva y es entendido que su facultad regulatoria se limita a adoptar las

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medidas de control apropiadas y suficientes que garanticen la correcta y completaaplicacióndelaspolíticasdelaJuntaDirectivaydelaAdministraciónCentralenmateriadeprevencióndellavadodeactivosylafinanciacióndelterrorismo.4.3. VIGILANCIA.Corresponde al Oficial de Cumplimiento adoptar los mecanismos necesarios paragarantizar que el SAGRILAFT adoptado por Seasif Pacific sea permanentementevigilado y monitoreado. Dentro de la órbita de sus responsabilidades, el Oficial deCumplimientodeberáinformaralaAsambleaperiódicamentesobreelcumplimientodelsistema,independientementedelinformequepresteeloficialdecumplimiento.La labor de vigilancia confiere a este funcionario la obligación de supervisarpermanentementeelcumplimientodelasnormascontenidasenesteManual.Enestesentido,lalabordevigilanciadebesuperarlaactividaddesimpleespectador,yhabrádeconvertirseenuna tareaproactivaque imponea su titular la responsabilidaddeinteractuarpermanentementecon todas lasáreasde laCompañíaquepuedanestarexpuestasariesgosconformeloindicaelestudioorganizacionalsobreelcualseedificóeste manual y el informe de riesgos, para corregir las falencias o deficiencias quepuedanpresentarsealaplicarelSAGRILAFT.4.4. CONSERVACIÓNDEDOCUMENTOS.Seasif Pacific adopta como política institucional y como regla de comportamientogeneral, laprohibiciónderealizaractividades,negociosocontratossinqueexistaelrespectivosoportedocumentalinternoyexterno,debidamentefechadoyautorizadoporquienes intervenganenelloso loselaboren. Estosdocumentos se conservarán,junto con todos los documentos relativos al cumplimiento de las normas sobreprevencióndellavadodeactivosyfinanciacióndelterrorismo,poruntérminomínimodecinco(5)años.AtalefectosecrearáunarchivoespecialbajoestrictasnormasdeseguridadylaresponsabilidaddelOficialdeCumplimiento,elcualestaráadisposicióndelasautoridadesnacionalescuandoéstaslossoliciten.

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Capítulo5.INSTRUMENTOSDECONTROL

5.1. ENUMERACIÓN.ParagarantizarlaefectividaddelSAGRILAFT,SeasifPacificcontaráconlossiguientesinstrumentos de control:a) UnManual delSAGRILAFT;b)La JuntaDirectiva;c)Elrepresentante legal; d) Un Oficial de Cumplimiento; e) Un Sistema de GestiónDocumentaleInformaciónyunMapadeinformación.5.2. MANUALDELSAGRILAFT.Deconformidadconloanunciadoenlaprimeraparte,laJuntaDirectivahaproferidoelpresenteManualcomouninstrumentoqueconsignalaregulacióndetalladaacercadelos diferentesmecanismos con los cuales cuenta la compañía para el autocontrol ygestión de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo. Por tanto, sucontenidoesdeobligatoriaaplicación.5.3. JUNTADIRECTIVASon funciones de la junta directiva en relación frente a la gestión del riesgo

LA/FT/FPADM:

1. AprobarelmanualSAGRILAFT,juntoconsusmodificacionesyactualizaciones.2. ExigiralrepresentantelegalelcumplimientodelSAGRILAFT.3. Señalar laspolíticaspara laadministracióndel riesgodel lavadodeactivosy

financiacióndelterrorismo.4. Aprobar las metodologías relacionadas con la gestión del riesgo

LA/FT/FPADM.5. Designaraloficialdecumplimiento.6. Pronunciarse sobre los informes presentados por el representante legal, la

revisoría fiscal y el oficial de cumplimiento y hacer seguimiento a las

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observacionesorecomendacionesadoptadas,dejandoexpresaconstanciaenlarespectivaacta.

7. Ordenar los recursos técnicos y humanos necesarios para implementar ymantenerunfuncionamientoelSAGRILAFT.

8. Hacer seguimiento y pronunciarse periódicamente sobre el perfil de riesgoLA/FT/FPADMdelaempresa.

5.4. REPRESENTANTELEGALFrenteelfuncionamientodelSAGRILAFT,lasfuncionesdelrepresentantelegalsonlassiguientes:

1. Verificar que los procedimientos establecidos desarrollen todas las políticasdefinidasporlaJuntaDirectivaparalagestióndelriesgoLA/FT/FPADM.

2. Proveer los recursos tecnológicos, humanos y físicos necesarios paraimplementarymantenerenfuncionamientoelsistemadeautocontrolygestión

delriesgoLA/FT/FPADM.3. Prestar apoyo al oficial de cumplimiento para el correcto desempeño de su

función.4. Presentar informes a la junta directiva sobre el desarrollo y avance del

SAGRILAFT,basadoenlosinformesdeloficialdecumplimiento.Loanterior,sinperjuiciodequeexistaninformesextraordinariossobreloshechosquedebanconocerlosentesdecontrololajuntadirectiva.

5. Prestar efectivo, eficiente y oportuno apoyo alOficial de Cumplimiento en eldiseño,dirección,supervisiónymonitoreodelSAGRILAFT

6. AsegurarsedequelasactividadesqueresultendeldesarrollodelSAGRILAFTseencuentran debidamente documentadas, de modo que se permita que lainformación responda a unos criterios de integridad, confiabilidad,disponibilidad,cumplimiento,efectividad,eficienciayconfidencialidad.

7. Verificar que los procedimientos del SAGRILAFT desarrollen la PolíticaLA/FT/FPADMadoptadaporelmáximoórganosocial

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5.5. OFICIALDECUMPLIMIENTO.Seasif Pacific tendrá un Oficial de Cumplimiento que será una persona designadadirectamenteporlaJuntaDirectivaquiendebecontarconlosconocimientossuficientessobrelosmecanismosdeadministracióndelosriesgosderivadosdelacomisióndelosdelitos de lavado de activo y financiación del terrorismo, así como sobre losmecanismoslegalesexistentesparaprevenirlos.Lagestióndeloficialdecumplimientopodrácontarconlaasesoríayorientacióndeunafirmadeconsultoresespecializadosenlamateria,siasílodeterminaelRepresentanteLegal.Corresponde al Oficial de Cumplimiento vigilar permanentemente el estrictocumplimientodelasnormasprevistasenesteManual.Endesarrollodeesafunción,elOficialdeCumplimientodeberá:1. Formularobservacionesa la JuntaDirectivayalGerenteGeneralde laCompañíaacerca de la forma como se viene aplicando el SAGRILAFT, así como de lasdificultadesqueexistanparasucorrectaimplementación

2. Evaluar permanentemente el desempeño del SAGRILAFT y consignar susconclusioneseninformessemestralesquedeberánpresentarsealaJuntaDirectiva.

3. Presentar a la Junta Directiva y al Gerente General recomendaciones acerca denuevos mecanismos o instrumentos que puedan adoptarse para mejorar laefectividaddelSAGRILAFT.

4. Entregar trimestralmente al Gerente General un informe en el que se indique laevaluacióndeldesempeñode los funcionariosque tienena sucargoobligacionesrelacionadasconelSAGRILAFT.

5. Auditar personalmente, o a través de un tercero especialista, las operacionesrealizadas por la Compañía para identificar las operaciones inusuales, lasoperacionesintentadasylasoperacionessospechosaseidentificarnuevasseñalesdealerta.

6. Auditar personalmente, o a través de un tercero especialista, los procesos devinculacióndelosclientes,proveedoresyempleados,asícomolosdeadquisicióndebienes y de celebración de contratos importantes, para asegurarse de que lacompañía no está siendo utilizada para ocultar o encubrir el origen de recursosprovenientesdeactividadesalmargendelaleyoparafinanciaractividadesilegales.

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7. Conservarbajosuresponsabilidadtodaladocumentaciónquepuedaserdeutilidadpara las autoridades en su lucha contra el lavadode activos y la financiacióndelterrorismo.

8. Establecerrelacionesconlasautoridadesnacionalesparacoadyuvarlasensuluchacontraellavadodeactivosylafinanciacióndelterrorismo.

9. Reportaralasautoridadescompetenteslasoperacionessospechosas,efectoparaelcualpodráconsultarcon firmasespecializadasenprevencióndelriesgo loscasosespecíficos

10. Diseñar, programar y coordinar periódicamente planes de capacitación para losdirectivosyempleadosdeplantadelacompañía,relativosalaprevencióndellavadodeactivosylafinanciacióndelterrorismo.

11. Atender cualquier requerimiento de las autoridades públicas en materia deprevencióndelavadodeactivosylafinanciacióndelterrorismo,efectoparaelcualpodrá consultar con firmas especializadas en prevención del riesgo los casosespecíficos.

12. Firmar con laCompañía el acuerdode confidencialidad sobre la informaciónqueconoce,manejaytramita.

5.6. SISTEMADEGESTIÓNDOCUMENTALYMAPADEINFORMACIÓN.SeasifPacificcontaráconunsistemadegestióndocumentale información,asícomoconunmapadeinformación,loscualespermitirán:1) Identificar la informacióny ladocumentaciónrelevanteparaelautocontroly

gestióndelriesgodelavadodeactivosyfinanciacióndelterrorismo.2) Clasificar la información y documentación relevante para el autocontrol y

gestióndelriesgodelavadodeactivosyfinanciacióndelterrorismo.3) Analizarlainformaciónydocumentaciónrelevanteparaelautocontrolygestión

delriesgodelavadodeactivosyfinanciacióndelterrorismo.4) Conservarde formasegura la informaciónydocumentaciónrelevanteparael

autocontrol y gestión del riesgo de lavado de activos y financiación delterrorismo.

5) Reportaralasautoridadeslainformaciónrelevanteparaelautocontrolygestióndelriesgodelavadodeactivosyfinanciacióndelterrorismo.

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6) Responder los requerimientos de documentación o información de lasautoridadesdeformaágilyconfiable.

EstesistemaestarábajolaexclusivaresponsabilidaddelOficialdeCumplimiento,yenélreposarantodoslosdocumentosquepuedantenerrelevanciaparalaprevencióndellavadodeactivosylafinanciacióndelterrorismo,talescomolossiguientes:i) Documentación contentiva de información relativa a las actividades de

conocimientodelosproveedores.ii) Documentación contentiva de información relativa a las actividades de

conocimientodelosclientes.iii) Estadísticasdeoperacionesporclienteoproveedor.iv) Estadísticasdeoperacionesporsegmentodemercado.v) Documentaciónrelativaaoperacionesinusuales.vi) Documentaciónrelativaaoperacionessospechosas.vii) Copiadelosreportesdeoperacionesremitidasalasautoridades.viii) Un mapa de información relevante en materia de estudios de seguridad

realizados al personal de planta de la Compañía, así como de los clientes yproveedores, y estudios o análisis realizados a los bienesmuebles o inmueblesadquiridospor la ésta. Estemapadebe identificar la información relevante y lapersonaresponsabledesuconservación.

Por tratarse de datos e información que hacen relación con el conocimiento de laoperaciónempresarial,todalainformaciónqueeloficialdecumplimientoconozcaporrazónoconocasióndesucargoyelejerciciodesusfuncionesotengabajosucustodia,administraciónouso,tienecarácterconfidencialynopodráserreveladamásalládelosolicitado por el Representante Legal, la Junta Directiva o las autoridadesadministrativasojudicialescompetentes.

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Capítulo6.MECANISMOSDECONTROL

6.1. ENUMERACIÓN.ParagarantizarlaefectividaddelSAGRILAFT,SeasifPacificcontaráconlossiguientesmecanismosdecontrol:a)Conocimientodepersonasvinculadas:clientes,proveedoresyempleados;b)Conocimientodelosbienes;c)Manejodeefectivo;d)ControlyReportedeOperaciones;ye)Capacitación.6.2. CONOCIMIENTODEPERSONASVINCULADAS:CLIENTES,PROVEEDORESY

EMPLEADOS.El conocimientode laspersonasvinculadas consisteen la realizaciónde las laboresnecesariasparadeterminarlaidentidad,laactividadeconómica,elperfileconómico,elsegmentodemercadoconelqueseencuentranrelacionadosyelorigendelosrecursosdelosdiferentesclientesdelacompañía.6.2.1. Obtencióninicialdeinformación.Las laboresdeconocimientode laspersonasquedeseenvincularsecomercialmenteconlaempresacomienzandesdeelmomentomismodesuprimeracercamientoalaCompañía.En el caso de la vinculación de clientes o proveedores, corresponde al Oficial deCumplimiento elaborar un formulario que deberá ser diligenciado por cadapersona,previoasuvinculaciónaSeasifPacific.El formatodevinculacióndeclientesdeberáserdiligenciadoportodas laspersonasquesevinculenconlacompañíaenestacalidad.Atodoslosproveedoresdelaempresalesseráexigidollenarelformatodevinculación.Elformatodevinculacióndeclientesodeproveedoresdeberárequerircomomínimo,lasiguienteinformación:

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PERSONASJURÍDICAS PERSONASNATURALES

Razónsocial Nombre, identificación, domicilio,direcciónyteléfono.

NúmerodeIdentificaciónTributaria. ActividadeconómicaActividadSocial EstadocivilDomicilio,direcciónyteléfono. PatrimonioNombre, identificación, domicilio,dirección y teléfono de losrepresentanteslegales

IngresosMensuales

Patrimonio Origen de los recursos empleados enlasoperaciones

IngresosMensuales ReferenciasfinancierasOrigendelosrecursosempleadosenlasoperaciones

FirmadelCliente

Referenciasfinancieras. Firmadelfuncionarioqueestableciólarelacióncomercial

Composiciónsocietaria FirmadelRepresentanteLegal Firmadel funcionario que estableció larelacióncomercial

Dicho formato deberá requerir de la persona, como mínimo, la informaciónrelativaalafuentedelosrecursosqueutilizaráparaelpagodesusobligacionesyelorigendeesosrecursos.Paraelcasodelosproveedores,sedeberárequeririnformaciónrelativaaladestinacióndelosrecursosqueseanentregadosporpartedelaempresa.Elformulariodeberácontenerunadeclaracióndeorigendefondos,quegaranticequeeldineroconelcualsecancelaránlasobligacionesnoprovienedeactividadesilícitas.Enelcasodelosempleadospermanentesotemporalesdelaempresa,correspondealáreaencargadelprocesodeselecciónycontratacióndepersonal,juntoconelOficialdeCumplimiento,reelaborarelformularioquedeberáserdiligenciadoporloscandidatosa ocupar algún cargo en la Compañía,previo a su contratación por parte de Seasif

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Pacific. Dicho formato deberá requerir del potencial empleado como mínimo, lasiguienteinformación:

DATOSNombre, identificación, domicilio,direcciónyteléfono.ActividadeconómicapreviaEstadocivilPatrimonioIngresosMensualesEgresosMensualesReferenciasfinancierasNombreydocumentodeidentidaddelas personas que integran su núcleofamiliarBienessujetosaregistroqueintegransupatrimonioObligacionescrediticiaspendientes

Elformulariodeberácontenerunadeclaracióndeorigendefondos,quegaranticequelosactivosutilizadosporelpotencialempleadoparaadquirirlosbienesqueintegransupatrimonionoprovienendeactividadesilícitas.FrentealosempleadosqueseencuentrenvinculadosalaempresaalaentradaenvigordeesteManual,elOficialdeCumplimientodeterminaráloscriteriosparaverificarlanecesidaddeefectuarestudiosdeseguridadyrevisiónenbasesdedatosdepersonasexpuestas o aquellos que contengan listas restrictivas o información sobreantecedentesfiscales,disciplinariosodepolicía.

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6.2.2. Clasificacióndelaspersonasvinculadas.Unavezdiligenciadoel formulario,elOficialdeCumplimientoprocederáaverificar,conformeconeltamañodelasoperaciones,lainformacióndelosclientes.Atalefecto,elOficialdeCumplimientopodráclasificarlosutilizandocomocriterio losdiferentessegmentosderiesgo,parapriorizaryprofundizarlaverificacióndelainformacióndelas personas que pertenecen a los segmentos más riesgosos. Por ejemplo, podrápriorizaryprofundizarlaverificacióndelainformacióndelaspersonasqueprovienendezonasconaltapresenciadegruposarmadosilegales,depersonasclasificadoscomo<<PersonasPúblicamenteExpuestas>>(PEP’S),depersonasdedicadosaactividadescomercialesaltamenteexpuestasalriesgodelavadodeactivos(porejemplo,compra-ventadedivisas,actividadesdeminería,actividadesdejuegos,casinosoespectáculos,comerciodeobrasdearte,antigüedadesoactividadesinmobiliarias,entreotras.)etc.PolíticadePersonasPúblicamenteExpuestas(PEPs)CISEASIFPACIFICSASdefinequelaspersonasexpuestaspolíticamente(PEPs),comoaquellaspersonasnacionalesoextranjerasqueporsuperfilopor las funcionesquedesempeñan pueden exponer en mayor grado a nuestra compañía al riesgoLA/FT/FPADM,talescomo:PERSONASEXPUESTASPOLÍTICAMENTE(PEP):Sonpersonasnacionalesoextranjerasque,porrazóndesucargo,manejanrecursospúblicosodetentanalgúngradodepoderpúblico.PEPDEORGANIZACIONESINTERNACIONALES:Sonaquellaspersonasnaturalesqueejercen funciones directivas en una organización internacional, tales como laOrganización deNacionesUnidas, Organización para la Cooperación y el DesarrolloEconómicos, el Fondo de las Naciones Unidas para la Infancia (UNICEF) y laOrganización de Estados Americanos, entre otros (vr.gr. directores, subdirectores,miembrosdejuntadirectivaocualquierpersonaqueejerzaunafunciónequivalente).PEP EXTRANJERAS: Son aquellas personas naturales que desempeñan funcionespúblicasprominentesydestacadasenotropaís.Enespecial,lassiguientespersonas:

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(i)jefesdeestado,jefesdegobierno,ministros,subsecretariososecretariosdeestado;(ii)congresistasoparlamentarios;(iii)miembrosdetribunalessupremos,tribunalesconstitucionales u otras altas instancias judiciales cuyas decisiones no admitannormalmente recurso, salvo en circunstancias excepcionales; (iv) miembros detribunales o de las juntas directivas de bancos centrales; (v) embajadores; (vi)encargadosdenegocios;(vii)altosempleadosdelasfuerzasarmadas;(viii)miembrosdelosórganosadministrativos,degestiónodesupervisióndeempresasdepropiedadestatal; (ix) miembros de familias reales reinantes; (x) dirigentes destacados departidos o movimientos políticos; y (xi) representantes legales, directores,subdirectores,miembrosdelaaltagerenciaymiembrosdelaJuntadeunaorganizacióninternacional(vr.gr.jefesdeestado,políticos,empleadosgubernamentales,judicialesomilitaresdealtajerarquíayaltosejecutivosdeempresasestatales).6.2.3. Verificacióninicialdeinformación.Corresponde al Oficial de Cumplimiento diseñar y poner en funcionamiento unformulario especial para la labor de verificación de los datos suministrados por laspersonas vinculadas, el cual deberá dar cuenta documental del resultado de lasconsultas realizadas y de las oportunidadesposteriores enque esa información seaactualizada.Endesarrollodelaslaboresdeverificación,elOficialdeCumplimientopodráobtenerinformación adicional que le permita disponer de todos los elementos de juicionecesariosparaevaluarelriesgodelavadodeactivosyfinanciacióndelterrorismoenlaoperación.Tambiénpodráeloficialdecumplimiento,directamenteoporconductodefuncionariosotercerosespecialistas,hacervisitasfísicasaloslocales,comercios,oficinas,empresaso lugares que estime necesario, para verificar la legalidad del origen de los activosutilizadosparaelpagodelasobligacionesadquiridasconlaCompañía.Entodocaso,esaslaboresdeverificaciónincluiránlaconsultadelnombredelapersonaenlaslistaspúblicas de personas vinculadas a actividades ilegales. En el caso de las personasjurídicas, esas laboresde verificacióndeberán incluir la consultadel nombrede losadministradores, representantes, directivos, socios o accionistas principales en laslistaspúblicasdepersonasvinculadasaactividadesilegales.

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También podrá verificarse, en caso de considerarse necesario, la existencia deinvestigacionespenalesencurso;antecedentesjudiciales,disciplinariosyfiscales;ylainformaciónpúblicadisponibleeninternet.Todo el proceso de verificación y sus resultados deben quedar claramentedocumentados,yseráconservadoenelSistemadeGestiónDocumentaleInformación.6.2.4. DebidadiligenciaIntensificadaUno de los principales instrumentos para prevenir y controlar los RiesgosLA/FT/FPADMalosqueseencuentraexpuestaCISEASIFPACIFICSAS,eslaaplicacióndemedidasdeDebidaDiligenciaIntensificada.Paradeterminarelalcance,CISEASIFPACIFICSASSASutilizaunenfoquebasadoenelriesgodeacuerdoconlamaterialidadysuscaracterísticaspropias,teniendoencuentalasoperaciones,Productosycontratosquelleveacaboopretendadesarrollar,asícomosus Contrapartes, países o Áreas Geográficas de operación y canales y demáscaracterísticas particulares. El alcance del proceso deDebidaDiligencia debe ser elapropiadoparalanaturalezaytamañodelnegocio.Encasodequeelclientey/oproveedorquesevinculeaCISEASIFPACIFICSASseaunapersona jurídica, la debida diligencia deberá extenderse hasta los administradores,miembrosdejuntaDirectiva,revisorfiscalyaccionistascuyaparticipaciónaccionariasobrelasociedadseaigualosuperioralporciento(5%).Si losaccionistasdelpotencialclientey/oproveedorsonpersonasjurídicas,entodocasosedeberáasegurarelconocimientoadecuadodelosbeneficiariosfinalesdetodalaoperación6.2.5. Debidadiligenciareforzada.EnelcasodelaspersonasvinculadasalaCompañíacomoclientesocomoproveedoresqueestánobligadosatenerprogramasdecumplimientocontraellavadodeactivosyla financiación del terrorismo, el Oficial de cumplimiento deberá solicitar copia delManual de prevención de lavado de activos, o cualquier otra documentación que

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permitacorroborarqueesapersonacumplecabalmenteconlasnormasexigiblesenlamateria y particularmente las obligaciones impuestas en la Circular de laSuperintendenciadeSociedades.6.2.5 Verificaciónposterioryactualizacióndeinformación.El Oficial de Cumplimiento tiene la responsabilidad de adoptar mecanismos paramanteneractualizadalainformacióndelosclientes,proveedoresyempleadosquesearelevanteparalaprevencióndellavadodeactivosylafinanciacióndelterrorismo,ydeverificarlaperiódicamente.En el caso de las personas pertenecientes a los segmentos más riesgosos, dichaverificacióndeberárealizarsealmenossemestralmente.6.3. CONOCIMIENTODELOSBIENES.

Elconocimientodelosbienesconsisteenlarealizacióndelaslaboresnecesariasparaestablecer, diligentemente, el origen y los antecedentes de los bienes que seránadquiridos, arrendados o administrados por la compañía, así como la identidad, laactividadeconómicayelperfileconómicodelaspersonasconquienessenegociaesosbienesoqueletrasferiránalaCompañíaalgúnderechoreal.Dichaverificacióndeberáincluir, cuandose tratede inmuebles, la consultaante lasunidadesde investigaciónpertinentesdelaFiscalíaGeneraldelaNación.6.3.1. Obtencióninicialdeinformación.Las labores de conocimiento de los bienes que serán adquiridos por la compañíacomienzandesdeelmomentomismodelprimeracercamientoalproveedordeestos.Estas labores serán obligatorias cuando los bienesmuebles o inmuebles tengan unvalor igual o superior a cien salariosmínimos legalesmensuales vigentes (100SMLMV).

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Correspondealadirecciónjurídica,juntoconelOficialdeCumplimiento,elaborarunformulario de adquisición de bienes, que deberá ser diligenciado por la personainteresadaenhacerlaventa,previoalaadquisicióndelbienporpartedelaCompañía.Dichoformatodeberárequerirtodalainformaciónsobrelatradicióndelbien,asícomodelaspersonasnaturalesojurídicasquehantenidoderechosrealessobreéste.Dichoformulariodeberácontenerunadeclaracióndeorigendefondosfirmadoporlapersona interesada en hacer la venta, que garantice que el bien no proviene deactividadesilícitasnihasidodestinadoaellas.Enelcasodelaadquisicióndebienesfabricadosoproducidosenelexteriorquesonsuministrados,vendidosoproveídosdecualquierformaporunproveedornacional,lapersonainteresadaenhacerlaventadeberásuministrarcopiadelosdocumentosquedemuestransu ingreso legalalpaís.Estoaplicaráúnicamentecuandoelvalorde losbienes supere los cincuenta salarios mínimos legales mensuales vigentes (50SMLMV)osuequivalenteencualquierdivisa.6.3.2. Verificacióninicialdeinformación.Todalainformaciónsobreelbien,asícomolasuministradaporelpotencialvendedor,seráverificadaporelOficialdeCumplimiento.Estaverificaciónpodráincluirunavisitafísica al bien y a los locales, comercios, oficinas, empresas o lugares que estimenecesario, para verificar la legalidad del origen de los recursos utilizados por elpotencialvendedorparaadquirirelbien.CorrespondealOficialdeCumplimientodiseñarunformularioespecialparalalabordeverificaciónde la informaciónsobreelbien,asícomolosdatossuministradosporelpotencialvendedor,elcualdeberádarcuentadelresultadodelasconsultasrealizadasydelasoportunidadesposterioresenqueesainformaciónfueactualizada.Endesarrollodelaslaboresdeverificación,elOficialdeCumplimientopodráobtenerinformaciónadicionalquelepermitaalcanzartodosloselementosdejuicionecesariosparaevaluarelriesgodelavadodeactivosenlaoperación.Entodocaso,esaslaboresdeverificación incluirán laconsultadelnombredelpotencialvendedor,en las listaspúblicasdepersonas vinculadas a actividades ilegales. Cuando se tratedepersonas

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jurídicas,esaslaboresdeverificaciónincluiránlaconsultadelnombredelasociedad,sus administradores, representantes, directivos, socios o accionistas, en las listaspúblicasdepersonasvinculadasaactividadesilegales.Tambiéndeberáverificarselaexistenciadeinvestigacionespenalesencursoantecedentesjudiciales,disciplinariosyfiscales,ylainformaciónpúblicadisponibleeninternet.Podrátambiéncontratarconterceroslaprestacióndelserviciodeasesoramientolegalparavalidarelorigendelosbienesolaexistenciadeinvestigacionespenalesactivasoporextincióndeldominiodebienesenlafuentedelasautoridadesjudiciales.Todo el proceso de verificación y sus resultados deben quedar claramentedocumentados,yseráconservadoenelSistemadeGestiónDocumentaleInformación.6.4. MANEJODEEFECTIVO.Seasif Pacific adopta como política institucional y como regla de comportamientogeneral, laobligacióndedocumentaryevaluar todaoperaciónenefectivoporvalorigual o superior a DIEZ MILLONES DE PESOS M/CTE ($10’.000.000,oo), o suequivalenteenotramoneda.6.4.1. Obtencióninicialdeinformación.El control de operaciones en efectivo comienza en el momento mismo en que laoperaciónvaaserrealizada.Atalefecto,correspondealagerenciafinancieraoquienhagasusfunciones, juntoconelOficialdeCumplimiento,elaborarunformularioderegistrodeoperacionesenefectivo.Dichoformatodeberárequerirdelapersonaquevaaentregarorecibirelefectivo,comomínimo,lainformaciónnecesariaparasuplenaidentificaciónysuactividadeconómicaprincipal.Asimismo,elformularioderegistrodeoperacionesdeingresodeefectivodeberácontenerunadeclaracióndeorigendefondos, que garantice que los recursos recibidos por la Compañía no provienen deactividadesilícitas.Porsuparte,elformularioderegistrodeoperacionesdeegresodeefectivodeberácontenerunadeclaracióndedestinodefondos,quegaranticequelosrecursosentregadosporlaCompañíanoserándestinadosaactividadesilícitas.

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6.4.2. Verificacióninicialdeinformación.Una vez realizada la operación en efectivo, toda la información contenida en losformularios será verificada por el Oficial de Cumplimiento. Para tal efecto deberádiseñarunformularioespecial,elcualdeberádarcuentadelresultadodelasconsultasrealizadasydelasoportunidadesposterioresenqueesainformaciónseaactualizada.Endesarrollodelaslaboresdeverificación,elOficialdeCumplimientopodráobtenerinformaciónadicionalquelepermitaalcanzartodosloselementosdejuicionecesariosparaevaluarelriesgodelavadodeactivosofinanciacióndelterrorismoenlaoperación.También podrá hacer visitas físicas a la residencia, locales, comercios, oficinas,empresasolugaresqueestimenecesario,paraverificarlaveracidaddelainformación.Entodocaso,esaslaboresdeverificaciónpodránincluirlaconsultadelnombredelapersona,asícomodesusdirectores,administradores,sociosorepresentantes(encasode personas jurídicas), en las listas públicas de personas vinculadas a actividadesilegales.Tambiénpodráverificarselaexistenciadeinvestigacionespenalesencurso,antecedentesjudiciales,disciplinariosyfiscales,ylainformaciónpúblicadisponibleeninternet.Todo el proceso de verificación y sus resultados deben quedar claramentedocumentados,yseráconservadoenelSistemadeGestiónDocumentaleInformación.6.4.3. Manejodeexcedentesdeliquidez.CuandolaCompañíadecidainvertirsusexcedentestransitoriosdeliquidezenactivosfinancieros,oencualquierotraactividaddistintadelaexpansióndelnegocio,deberáelaborarunreglamentodeinversiónquepreveamecanismostendientesaevitarquepuedaserutilizadaparaelmanejo,ocultamientooaprovechamientoderecursosdeorigenilícito,oparaelfinanciamientodeactividadesilegales.Atalefecto,elOficialdeCumplimiento y la dirección financiera elaborarán, directamente o mediante lacontratación de un tercero especializado, un estudio de riesgo que identifique lasamenazasyvulnerabilidadesdelaCompañíafrentealtipodeinversionesqueseplanearealizar y que mida y evalúe ese riesgo. A partir de ese estudio de riesgo, elloselaborarán un reglamento de inversión que prevea mecanismos para prevenir y

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gestionaradecuadamentelosriesgosasociadosallavadodeactivosyalafinanciacióndelterrorismo.6.4.4. Donacionesa fundaciones,corporaciones,ONG’socualquierentidadsin

ánimodelucro.La Gerencia Financiera (o quien haga de sus veces) deberá realizar un proceso deconocimientodelaspersonasjurídicassinánimodelucroquevayanaserbeneficiariasdecualquierdonaciónporpartedelaCompañía.Esteprocesoestarádirigidoaevitarque la Compañía, involuntariamente, realice contribuciones económicas a personasjurídicasquecolaborenfinancieramenteconorganizacionescriminales.Dichoprocesocomprenderá el diligenciamiento de un formulario elaborado conjuntamente por elOficialdeCumplimientoyelGerenteFinancierooquienrealicesusfunciones.Unavezdiligenciadoeseformularioporpartedelapersonajurídicabeneficiariadeladonación,la información allí contenida será verificada por la dirección administrativa. Dichaverificación comprenderá obligatoriamente, la búsqueda selectiva de la personajurídicaydesusdirectores,administradoresorepresentantesenlasbasesdedatosdepersonasvinculadasconactividadesdelictivas.6.5. CONTROLYREPORTEDEOPERACIONES.Corresponde al Oficial de Cumplimiento elaborar y alimentar permanentemente unCatálogodeSeñalesdeAlerta,paralasoperacionesquedebensercontroladasporél.PorvirtuddeesteManualseestablececomopolíticainstitucionaldeSeasifPacificquesetendráncomoinusualestodaslasoperacionesenqueconcurraalmenosunaseñaldealertaidentificadaenelCatálogodeSeñalesdeAlerta.6.5.1. SeñalesdealertayoperacionesinusualesFrentealacomprayventademetalespreciosos,sinperjuiciodeloquesedefinaporeloficialdecumplimiento,enSeasifPacificseconsideranseñalesdealertalassiguientes:

1. Cuandonosesoportelacantidaddemetalconladocumentaciónrequerida.2. Cuandoelclienteserehúsaadarlosdatospersonalesysuidentificación.

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3. Cuandosehacelaverificacióndelmetalynocorrespondeconlaley.4. Cuandoelclienteaparecemencionadoenlistasrestrictivasoconreportesde

informaciónnegativaenfuentesabiertas.5. Cuandonosetraecertificadodeorigendeexplotadormineroautorizado6. Cuandonosetraecertificadodeorigendebarequeroochatarrero.7. Cuandoelclientenoaparezcainscritoenelcatastrominerodelapáginadela

AgenciaNacionaldeMinería.8. QueelbarequeronoseencuentreinscritoenelRUCOM.

6.5.1.1. Metodologíasparalasegmentación,identificación,mediciónycontrol

delriesgodeLA/FT/FPADMenlasoperacionesdelacompañía.6.5.1.1.1. IdentificaciónymedicióndelRiesgo.Seasif Pacific debe identificar los factores de riesgoque se puedenpresentar en lasoperacionescomercialesquerealice.Unavezidentificadoelriesgoporcadaunodelosfactores,losresultadossedebenllevaraunamatrizderiesgosquedebecontenercomomínimo,losiguiente:

a. La identificaciónde laprobabilidaddeocurrenciadel riesgode laoperación:MuyImprobable,ImprobableyPosibleyCasiCerteza.

ESCALADEPROBABILDADDescriptor Descripción

MuyImprobable

(1)

Sucesoqueocurredeformaexcepcional/Muybajaprobabilidaddeocurrencia.Setratadeeventosderiesgoque pueden darse en operaciones, transacciones o negocios que la Compañía ejecuta de maneraextraordinaria.

Improbable(2)

Sucesoquesepresentadeformaesporádica/Limitadaprobabilidaddeocurrencia.Setratadeeventosderiesgo que pueden darse en operaciones transacciones o negocios que la Compañía ejecuta con algunaregularidad.

Posible(3)

Sucesoquesepresentaconciertaregularidad/Significativaprobabilidaddeocurrencia.Setratadeeventosderiesgoquepuedendarseenoperaciones,transaccionesonegociosquelaCompañíaejecutademaneraconstanteenelgiroordinariodesuactividad.

CasiCerteza(4)

Sesabequeelcasoocurriráenlamayoríadelascircunstancias/Muyaltaprobabilidaddeocurrencia.Setratadeeventosderiesgoquepuedendarseenoperaciones,transaccionesonegociosquesonrecurrentesenelgiroordinariodesuactividad.

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b. Medir el grado de impacto del riesgo en Seasif Pacific en caso de que sematerialice el evento de riesgo LA/FT/FPADM: Leve, Moderado, Grave,Gravísimo.

ESCALADEIMPACTO

Descriptor DescripciónLeve(1)

LamaterializacióndeleventoderiesgopuedeacarrearlaaperturadeinvestigacionesadministrativascontralaCompañía.Puedegenerarpérdidaseconómicascuyacuantíanoafectaeladecuadofuncionamientodelaorganización.Nogeneraundañoalbuennombredelaempresaysóloseafecta,anivelinterno,unadelasdependenciasdelaorganización.

Moderado(2)

Lamaterializacióndeleventoderiesgopuedeacarrearlaaperturadeinvestigacionesadministrativascontrala Compañía y penales contra algún(os) colaborador(es) que pueden derivar de recomendaciones y/oamonestaciones por parte de los entes reguladores. Puede generarse pérdidas económicas que afectan laestabilidadeconómicadelacompañíaencortoymedianoplazo.Puedegenerarundañolevealbuennombredelaempresaqueseadeconocimientoenredessocialesperosinréplicaenmediosdecomunicación.

Grave(3)

Lamaterializacióndeleventoderiesgopuedeacarrearsancionesadministrativasparalacompañíaoparaloscolaboradores. A nivel económico se pueden generar altos costos que impacten en la operatividad de laorganización,derivadasdepérdidasdeclientesy/oproveedores.Hayundañoalbuennombreconsistenteenlapublicacióndeinformaciónnegativasobrelaorganizaciónenfuentesabiertasdeinformaciónymediosdecomunicacióndeampliadifusión.

Gravísimo(4)

La materialización del evento de riesgo puede acarrear sanciones penales para los colaboradores y lacompañíaderivadosdeausenciadepolíticas,procedimientosycontrolesdecumplimiento.Aniveleconómicopueden derivarse sanciones que terminen en la intervención de la compañía con fines de disolución yliquidación,olaextincióndelderechodedominiosobrelasaccionesdelaorganizaciónosusactivostotalesoparciales.Hayundañoalareputacióndelaorganizaciónconsistenteenlapublicacióndeinformaciónnegativaenfuentesabiertasdeinformaciónenelcontextonacionaleinternacionalquepuedenderivar,además,enlainclusióndelaempresaosuscolaboradoresenlistasrestrictivasoenlistasdecontroldeLA/FT/FPADM.

c. Laescaladeriesgocomoproductodelaprobabilidadyelimpacto.

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6.5.1.1.2. Controlymonitoreodelriesgo.SeasifPacificdebehacerunarevisión,actualizaciónyverificaciónde la informaciónaportadaporsusclientesactualesypotencialesconsuproveedordelistasrestrictivasenperiodosdetiempoquenosuperenunmes,paraidentificarsituacionesquepueden

implicarunriesgoLA/FT/FPADM.Antelafaltaderecursostecnológicosparacontrolarymonitorearlainformacióndelosclientes, se deberán adoptar medidas manuales de registro de información de losclientes,asícomolastransaccionesqueserealicenporello.6.5.2. Controldeoperacionesinusuales.Si se encuentra que la información contenida en los formularios de vinculación declientes,proveedoresoempleadoses incompletao inexacta,oquehayunaseñaldealerta,elOficialdeCumplimientodeberáevaluarsilaoperaciónessimplementeinusualosospechosa.Siencuentraquelaoperaciónessimplementeinusual,laincluiráenunregistro especial que deberá crear para el efecto y tendrá bajo estricta observacióncualquieroperaciónfuturaqueserealiceconesamismapersona.Cualquier funcionario Seasif Pacific que identifique una operación inusual tiene laobligación de reportarla de inmediato al Oficial de Cumplimiento. Para tal efecto,correspondealOficialdeCumplimientoelaborarunformulariodereporteinternodeoperacionesinusuales.6.5.3. Controldeoperacionessospechosas.Recibidoelreportedeoperacionesinusuales,odetectadaporéllaoperacióninusual,correspondealOficialdeCumplimientoanalizarlaoperaciónydeterminarsisetrataono de una operación sospechosa. Para determinar si se trata de una operaciónsospechosa, el Oficial de Cumplimiento analizará la información disponible sobre laoperaciónalaluzdesuconocimientoyexperienciaenmateriadelavadodeactivosyfinanciación del terrorismo. Este análisis se consignará en un reporte que deberá

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contener los argumentos fácticos, jurídicos y probatorios que llevan a Oficial deCumplimiento a catalogarla comounaoperación sospechosa, o comounaoperaciónsimplementeinusual.Sialrealizareseanálisisconcluyequelaoperaciónescapadelosimplementeinusual,y que hay razones atendibles para pensar que puede tratarse de una operaciónconstitutiva de lavado de activos o financiación del terrorismo, el Oficial deCumplimientoprocederáalreporteenmediomagnéticodedichaoperaciónalaUnidaddeInformaciónyAnálisisFinanciero(UIAF).ElreporteremitidoalaUIAFnodeberáacompañarsededocumentosquesoportenlaoperación, y tampoco deberá informarse de dicho reporte al cliente, proveedor,vendedor,contratistaoempleadoquerealizólaoperaciónobjetodereporte.Siademásdelasrazonesqueexistenparasospechardelaoperaciónexistenpruebasoindiciosquellevenapensar,entérminosrazonables,queseestáenpresenciadeunaauténtica operación de lavado de activos o financiación del terrorismo, además delreporteelOficialdeCumplimientotienelaobligacióndeDENUNCIARlaoperaciónantelaFiscalíaGeneraldelaNación.6.6. CAPACITACIÓN.CorrespondealOficialdeCumplimientoasegurarquelosempleados,sociosydirectivosdelaCompañía,tenganplenoconocimientoydominiodeesteManual.Paratalefecto,tendrán la obligación de organizar, por lomenos cada seis (6)meses, conferenciasinformativas que permitan actualizar al personal en torno a los últimos avances enmateriadeprevencióndellavadodeactivosyfinanciacióndelterrorismo.Las capacitaciones que adelante Seasif Pacific con sus administradores, directivos ycolaboradores deben tener un enfoque diferencial atendiendo la naturaleza de lasfuncionesyelgradodevinculaciónconelfuncionamientoymonitoreodelSAGRILAFT.Segúnloanterior,yatendiendolasnecesidadesdeSeasifPacific,lascapacitacionessepodrán realizar en la forma de cursos presenciales, virtuales, charlas, jornadas desensibilización o la forma que la empresa encuentre más adecuada a sus

70

requerimientos.EstascapacitacionesdebencubrirtodaslaspolíticasyprocedimientosqueguardenrelaciónconelSAGRILAFT.SeasifPacificdeberáimplementarunmecanismodeevaluaciónidóneoqueasegurelacomprensióndelostemasquefueronobjetodelacapacitación.Asímismo,alterminarestas capacitaciones todos los funcionarios de Seasif Pacific deberán suscribir unacertificaciónendondeconstesuparticipaciónenlasmismas.6.6.1. MetodologíadelacapacitaciónLa metodología de capacitación se propone llegar a los distintos niveles decolaboradores, partiendo desde los conceptos de aprendizaje experiencial, laenseñanzaorientada a la accióno learningby doing, y la educación experiencial. Lametodología propuesta se constituye desde el proceso de aprender a través de laexperiencia, involucrando a los colaboradores en la construcción de los conceptosclaves,reinterpretarelaprendizajeygenerarespaciosdereflexiónsobreelhacer.Todoconelobjetivodelograrprocesosdeaprendizajesignificativoquepuedanarticularseconlaprácticadiariadecadacolaborador.Para el desarrollo de esta estrategia de capacitación se establecerá un comité decapacitaciónycomunicaciónestratégicaqueseráelequipodetrabajobaseparalograrlos objetivos trazados, y se definirá un cronograma de trabajo y una metodologíadiferencialdeacuerdoconlosdistintosnivelesalosquesellevaráneltrabajorealizado.Para lograr estos objetivos, este plan de capacitación debe tener los siguienteslineamientos:

Ø Estrategia diferencial: Se trata de generar contenidos de formación einformación dirigidos específicamente a los distintos públicos objetivos ynivelesorganizacionales,atendiendoalanaturalezadelasfuncionesyelgradodevinculaciónconelfuncionamientoymonitoreodelprogramadegestiónderiesgosdelavadodeactivosyFinanciacióndelTerrorismo.

Ø Estrategia participativa: No se trata solo de una estrategia de comunicación

unidireccional,debeconsiderarseunapropuestaparticipativadondelasvoces

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delosGruposdeinterésseinvolucrenymovilicenlosobjetivosestratégicosdeSEASIFPACIFIC.

Ø Crearculturaorganizacionalysentidodepertenencia:Cuandolaspersonasse

sientenparteimportantedeunproceso,disminuyenlosnivelesderesistencia,seaumentanlosnivelesdecompromiso,seapropiandelosobjetivostrazadosyselogranaccionesdeempoderamiento.

Ø Fomentar la confianza y transparencia: Se trata de generar relaciones de

confianzaytransparentesentrelosdistintospúblicosdeinterésalinteriordelaempresa,elmejoramientodeesteclimalaboraltambiénsetransmitiráhaciaelpúblicoexterno,incluyendoclientes,sociedadyEstado.

6.6.2. PlanesdemejoraSEASIF PACIFIC cuenta con un plan de mejora que se enfoca en fortalecer lasdebilidadesidentificadasdurantelacalificacióndelosresultadosdelacapacitación.Lasacciones de mejora irán enfocadas en determinar los grupos poblacionales queobtuvieronun resultados regularo ineficiente en las calificacionesde acuerdoa loscriteriosdefinidosdentrodelaorganización.Definidos estos grupos poblacionales, el área de cumplimiento se enfocará enimplementaraccionesderefuerzopersonalizadoatendiendolasdebilidadesconcretasquehansidoidentificadasduranteelprocesodecapacitaciónyevaluaciones.Unavezejecutado el plan demejora, se deberá realizar un nuevo examen para constatar laeficaciadelplandemejoraimplementado.

72

Capítulo7.DISPOSICIONESFINALES.

7.1. CONSULTAS.CorrespondealOficialdeCumplimientoabsolvercualquier inquietudquetenganlosmiembrosdelaJuntaDirectiva,administradoresoempleadosdeplanta,enrelaciónconlainterpretaciónyaplicacióndelpresenteManual.Enestesentido,cuandoalgunodelosadministradoresoempleadosdeSeasifPacificnoestéseguroacercadesílaoperaciónoprocedimientoquepiensarealizarseciñealasdisposicionesdeesteManual,antesdellevarlaacabodebeconsultarlaconelOficialdeCumplimiento, quien debe estar permanentemente atento a resolver ese tipo deinquietudes.7.2. SANCIONES.ElincumplimientoalasdisposicionescontenidasenelpresenteManualseconsideracomounafaltagraveenlostérminosdelnumeral6°delartículo62delCST,ydarálugaralaterminaciónporjustacausadelcontratodetrabajo.7.3. VIGENCIA.ElpresenteManualrigeapartirdesuaprobaciónporpartede la JuntaDirectivadeSeasifPacificycomplementadecisionesdepolíticainternaonormascomplementariasrelacionadasconlaprevenciónyadministracióndelriesgodelavadodeactivosodefinanciacióndelterrorismo.

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ANEXO1.PROCEDIMIENTOPARALAACTUALIZACIÓNDELAINFORMACIÓNDELCLIENTE/PROVEEDOR.Paralaactualizacióndeinformacióndelosclientesyproveedoresdelacompañía,seprocederádelasiguienteforma:

1. Eloficialdecumplimientolepresentaráalcliente/proveedorunasolicitudporescrito,otorgandounplazomáximodequince(15)díashábilesparaelenvíodelainformaciónpendiente.

2. Sielcliente/proveedorhacecasoomisoaentregarestainformación,eloficialdecumplimiento dará aviso al gerente general para tomar las decisionespertinentesfrentealacontinuidaddelasoperacionesconelcliente/proveedor.

I. Visitasordinariasydecontrolalosclientes/proveedores.

Como producto de las visitas físicas que haga la compañía frente a sus cliente yproveedores, se deberá dejar constancia en un acta, como mínimo, la siguienteinformación:

• Nombreorazónsocial.• Ciudad,horayfechadelavisita.• Nombredelgerenteorepresentantelegal.• Nombredelapersonaqueatiendelavisita.• Entidadquelosvigila.

• Sociosoaccionistasprincipales.• Actividadcomercialquerealiza.• Reseñadelaempresa.• Registrofotográfico.• Firmadelactaporlaspersonaspresentenenlavisita.

Lasvisitasquesedescribenenesteprocedimientosedebenrealizarenperiodosdetiemponosuperioresaunañoparaaquellosclientesoproveedoresqueseconsiderencomoderiesgoaltoymedio.Estasvisitastambiénserealizaráncuandoseencuentren

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inconsistenciasenlasoperacionesoenladocumentaciónsuministradaporelclienteoproveedor.

75

ANEXO 2. PROCEDIMIENTO PARA LA SEGMENTACIÓN DE CLIENTES YPROVEEDORES.El procedimiento para la verificación de las actividades declaradas por elcliente/proveedordeberáconstardeunanálisis inicialsobre laactividadeconómicaregistrada en su objeto social para poder asignarle una calificación de riesgo. A talefecto,deberárevisarselaescaladeriesgoquehasidopropuestaenelnumeralquintodeesteanexo.

1. REQUSITOSPARALOSCLIENTESYPROVEEDORESDERIESGOBAJO.A los clientes yproveedoresquepertenezcanalsegmentodebajo riesgo, les seráaplicadounprocedimientodedebidadiligenciasimplequesecomponedelosiguiente:

• Solicituddeinformaciónreferentealaactividadeconómica,profesiónuorigende los fondosovaloresqueseencuentraenel formulariode identificaciónyconocimientodelcliente/proveedor.

• Cotejodelainformaciónentrelaoperacióncomercialadesarrollarrespectodelaactividadeconómicadeclarada.

Se entiende por un cliente o proveedor de riesgo bajo aquel que a quien se le haotorgado una calificación de riesgo baja, según los criterios de segmentación yevaluación previamente definidos por la compañía. Los factores de riesgo que seevalúansonlossiguientes:

• Dificultadenlaverificaciónsobreelorigendefondos.

• VigilanciaenelsectorenmateriadeLA/FT/FPADM.• PercepcióndelmercadoenrelaciónconelriesgodeLA/FT/FPADMdentrode

esaactividad.

2. REQUISITOSPARALOSCLIENTESYPROVEEDORESDERIESGOMEDIO.Alosclientesyproveedoresqueseancalificadosconunnivelderiesgomediolesseráaplicadosunosprocedimientosdedebidadiligenciareforzada,quesecomponendelosiguiente:

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• Solicituddeinformaciónreferentealaactividadeconómica,profesiónuorigen

de los fondosovaloresqueseencuentraenel formulariode identificaciónyconocimientodelcliente/proveedor.


• Obtención de la información y documentos necesarios para comprobar laactividaddeclarayelorigendefondos.

• Allegartodoslosdocumentosexigidosenelformulariodevinculación.

3. REQUISITOSPARALOSCLIENTESYPROVEEDORESDERIESGOALTO.Los clientes y proveedores que pertenezcan al segmento de riesgo alto les seránaplicados procedimientos de debida diligencia reforzada, que se componen de losiguiente:

• Solicituddeinformaciónreferentealaactividadeconómica,profesiónuorigende los fondosovaloresqueseencuentraenel formulariode identificaciónyconocimientodelcliente/proveedor.


• Obtención de la información y documentos necesarios para comprobar laactividaddeclarayelorigendefondos.

• Allegartodoslosdocumentosexigidosenelformulariodevinculación.• Entrevistapersonalyvisitaalasoficinaolugardedesarrollodelaactividad.

• Seguimiento especial de las operaciones realizadas por el responsable de lacuenta,quiendeberáreportartalesactividadesalaGerenciaGeneralyalOficialdeCumplimiento.

4. PROCEDIMIENTODEVINCULACIÓNDELOSCLIENTESYPROVEEDORESDE

MAYORRIESGO.SeasifPacificconsideracomodemayorriesgo lassiguientescategoríasdeclientesyproveedores:

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• Aquellosqueporlasolaactividadeconómicaquerealizangeneraunriesgoensímismoconsiderado.

• Aquellosqueporlasolajurisdicciónendondeseubicangeneranunriesgoensímismoconsiderado.

• Aquellosconquienesseestablecenrelacionescomercialesdeformaesporádica.• Laspersonaspúblicamenteexpuestas.• Personasnaturales.• Otros clientes y proveedores que determina en conjunto el oficial de

cumplimiento,elgerentegeneralylajuntadirectiva.Losclientesyproveedoresquedesarrollanactividadesconsideradascomodemayorriesgo estarán sometidos a los siguientes procedimientos de debida diligenciareforzada,tantoparaeliniciodelasrelacionescomerciales,comoparalacontinuidaddeestas.Estos clientes y proveedores deben ser objeto de deberes específicos señalados almomentodeiniciarlarelacióncomercialydurantelavigenciadeesta.Serealizaráunaentrevistayunavisitadeinspección,actividadesdelasquesedejaráunaconstanciadocumental, indicando la fecha, el empleado de la entidad que la realizó y lasconclusionesdeestasactividades.Apartirdelainformaciónproporcionadaporestosclientesyproveedores,eloficialdecumplimientopresentaráuninformeevaluativoalagerenciageneralparadeterminarla viabilidad de su vinculación. Todas las relaciones comerciales de los clientes yproveedoresconsideradoscomodemayorriesgodebenserobjetodeanálisisporpartedel área de cumplimiento. Los clientes y/o proveedores que cuya calificación seencuentre en un riesgo intolerable, su vinculación deberá ser inmediatamentesuspendida por parte de la empresa y deberá ser reportado ante la Unidad deInformaciónyAnálisisFinanciero.

78

5. ESCALADERIESGOApartirdelainformaciónsuministradaporelclientey/oproveedor,deberárealizarunasegmentaciónderiesgoatendiendolossiguientescriterios:

ESCALA DE RIESGO JURISDICCIÓN SECTOR/MERCADO CUANTÍA

AUDITORIA Y REVISORIA

FISCAL GESTIÓN DE

CALIDAD PRODUCTOS

SUMINISTRADO TRAYECTORIA CUMPLIMIENTO LA/FT/FPADM.

MENOR RIESGO

(1)

Cundinamarca, Risaralda, Caldas y Quindío, Tolima,

Antioquia, Boyacá, Atlántico,

Magdalena y Huila.

Proveedores extranjeros

afincados en países no

especificados anteriormente.

Servicios financieros

sometidos a la inspección,

vigilancia y control de la

Superintendencia Financiera,

manufactura y comercio en

general de bienes, o prestación de servicios, no

especificados en otra parte.

Entre $0 y $50

millones

Empresas con auditoria

externa y/o revisoría fiscal

de firmas internacionales reconocidas y empresas con

auditoria externa y/o

revisoría fiscal de firmas

nacionales reconocidas.

Empresa con certificación de

calidad en TODOS o en sus principales sus

procesos .

Productos perecederos,

para el hogar y la oficina, o

servicios.

Empresas con más de 5 años de existencia

y con referencias comerciales de empresas

que son reconocidas

Empresas obligadas a

tener un SAGRILAFT que

cumplen la normatividad Empresas NO obligadas a

tener un SAGRILAFT que han adoptado

voluntariamente algún sistema de

gestión en esa materia

RIESGO MEDIO

(2)

Santander, Norte de Santander, Bolívar, Sucre,

Tolima, Córdoba y Cesar. Proveedor

extranjero afincado en un

Entidades sin ánimo de lucro,

inmobiliarias, entidades públicas

y clubes deportivos.

Entre $50 y 100

millones

Empresas con auditoría

externa y/o revisoría fiscal, pero estas no

son firmas reconocidas.

Empresa sin certificación de

calidad pero con sistemas

propios de gestión y

Eléctricos, tubería, pisos,

baños.

Empresa que tienen entre 3

y 5 años de existencia y

con referencias comerciales

Empresas NO obligadas a


NO han adoptado

voluntariamente

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país de Centro América y el

Caribe, en China, Taiwán, Singapur, Arabia Saudita e

India.

control de calidad.

de empresas reconocidas.

algún sistema de gestión en esa

materia

RIESGO ALTO (3)

Vaupés, Guaviare, Guainía, Vichada y

Casanare. Proveedor extranjero

afincado en Afganistán,

Albania, Angola, Argentina,

Camboya, Cuba, Iraq, Kuwait,

Kyrgyzstan, Laos PDR, Mongolia, Namibia, Nepal,

Nicaragua, Sudán, Tayikistán, Zimbabue

Hotelería, trasporte de carga,

almacenamiento de mercaderías, importación y

exportación de mercancías, envío y

recepción de remesas y

comercialización de licores, cigarrillos,

calzado importado, electrodomésticos,

ropa importada.

Entre $100 y $200

millones

Empresas con revisoría fiscal, pero estas no

es firmas reconocidas, y sin auditoría

externa.

Empresa sin certificación de calidad pero en

proceso de implementación

de sistemas propios de gestión y

control de calidad.

Materiales para construcción

Empresa con menos de 3

años de existencia y con algunas referencias comerciales que no son empresas

reconocidas.


tener un SAGRILAFT que NO cumplen la normatividad pero cuentan con alguno de los siguientes

controles: oficial de

cumplimiento, reporte de

información objetiva, reporte de operaciones sospechosas o

consulta en listas

restrictivas.

MAYOR RIESGO

(4)

Valle del cauca, Cauca, Nariño,

Putumayo, Chocó, Meta, Caquetá y

Guajira.

Agricultura, Ganadería, Minería,

construcción y compraventa de

divisas.

Mas de $200

millones

Empresas sin auditoria externa ni

revisoría fiscal

Empresas sin certificación ni

control ni gestión de calidad en

Sustancias controladas:

cemento, tiner, acetona etc.

Empresa con menos de 1

año de existencia y

sin referencias



80

ninguno de sus procesos.

comerciales conocidas.

NO cumplen la normatividad

RIESGO INTOLERABLE

Proveedor extranjero

afincado en Venezuela, Corea

del Norte, Irán, Kenia, Tanzania,

Antigua y Barbuda,

Bangladesh, Vietnam, Argelia,

Etiopía, Indonesia, Myanmar,

Paquistán, Siria, Turquía y Yemen.

Empresas son auditoría externa ni

revisoría fiscal que han sido fuertemente cuestionados

en fuentes abiertas de información por manejos

irregulares en la contabilidad.

Empresa Con menos de un

(1) año de existencia con

referencias comerciales que mueve

grandes cantidades de

dinero en efectivo.

Empresa obligadas a


han sido sancionadas por la autoridad de supervisión y/o

que tiene reportes

negativos en medios de

comunicación

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ANEXO3.PROCEDIMIENTOPARAELCONOCIMIENTOYVINCULACIÓNDEPERSONASPÚBLICAMENTEEXPUESTAS.

Elestudioyaprobacióndelavinculacióndepersonasnacionalesoextranjerasqueporrazóndesucargomanejanrecursospúblicos,detentanalgúngradodepoderpúblicoogozandereconocimientopúblicoestaráacargodelGerenteGeneral,previoinformedeviabilidad presentado por el oficial de cumplimiento. Lo mismo aplicará cuando losrepresentantes legales, losmiembrosde la juntadirectivaodesocios,deasambleadeaccionistas, accionistas o administradores del cliente sean personas públicamenteexpuestas.En el evento en que un cliente pase a ser una persona públicamente expuesta en lostérminosseñaladosenelpresentenumeral,eloficialdecumplimientodeberáinformarsobreelparticularalagerenciageneral.ElGerenteGeneraldarásuaprobaciónmediantelaemisiónenelformatodiseñadoparaello.

1. Clientesexcluidos.C.I.SEASIFPACIFICS.A.Snocomercializaráconlossiguientesclientes:

• Personaspúblicamenteexpuestasinvolucradasenactividadesilícitas.• Clientesconnombresficticios,inexactosoquenopuedanserconsultados.• Clientes que proporcionen información incompleta, salvo que exista previa

autorizacióndelagerenciaparaello.• Clientesqueproporcioneninformaciónquenopuedaserverificadaoactualizada.• Clientes que no acrediten de forma clara el origen de los fondos a ser

transportados.• Clientes que se nieguen a suministrar explicaciones acerca de movimientos

inusuales.• Personas incluidas en alguna de las listas públicas relacionadas conLA/FT/FPADMolosdelitosasociados.

• Personasquenoactúanporcuentapropiaysenieganafacilitarlaidentidadrealdelaspersonasporcuyacuentaactúan.

• Bancospantalla,entendiendoportalesaunaentidaddecréditoconstituidaenunpaísenelquenotengaunapresenciafísica.

82

2. SectoreseconómicossujetosatratamientoespecialC.I SEASIF PACIFIC S.A.S sólo establecerá relaciones comerciales con las siguientescategoríasdeclientes/proveedores,enloseventosenquelajuntadirectivademaneraexpresaloautoriceparacasosespecíficos.

• Profesionalesdelcambio.• CasasdeCambioytransmisoresdedinero,salvoaquellasautorizadasporlaSFC.• Casinosoentidadesdeapuestasnoautorizadosoficialmente.

Paraloscasosanteriores,eláreadeCumplimientopresentaráinformedecumplimientoalGerenteGeneral,siemprequelainformaciónsolicitadaparavinculaciónestecompleta.

3. ClientesyproveedoresinactivosTodos los clientes y proveedores serán considerados como inactivados cuando no serealiceningúntipodeactividadcomercialconestapersonaenun términodeseis (6)meses.Estetérminonoaplicaparaclientesyproveedores.Paralareactivacióndecualquierclienteoproveedor,deberásolicitarselaactualizaciónde ladocumentación,quedeberemitirsealárea legalyeláreadecumplimientode lacompañía.En caso de que se evidencienmodificaciones sustanciales dentro de los documentosremitidos por el cliente/proveedor, el Oficial de Cumplimiento deberá informar a laGerenciaGeneralyalaJuntaDirectivaaefectodeverificarsiesviablelareanudacióndelas relaciones comerciales, en todo caso el Gerente General será quien determine lareanudacióndelservicio.

4. Conocimientodelmercado.Lagerenciadeberárealizarestudiosquelepermitanalaempresaconocerafondolosparámetros generales de las actividades económicas que desarrollan sus clientes yproveedores,aefectosdeestablecerlascaracterísticasusualesdelosagenteseconómicosqueparticipanenélylastransaccionesquedesarrollan.Estosestudiosdeberántenerencuenta las variables que surgen de las características específicas de las distintasjurisdiccionesenlasquelaempresatengarelacionescontractuales.

83

El Oficial de Cumplimiento confrontará estos estudios demercado con las relacionescomerciales con clientes/proveedores. Estos estudios deberán remitirse al Oficial deCumplimientocuandoestelossolicite.

5. Mecanismosdecontrolsobrelosserviciosprestadosaotrosusuarios.Paracontrolaradecuadamente las relacionescomerciales, la compañía incluiráensusrelaciones comerciales cláusulas de salvaguarda contra el LA/FT/FPADM con loscorrespondientesclientes/proveedores.En estas cláusulas se deberá dejar expresa constancia acerca de que los clientes yproveedores en todomomento estarán prestos a suministrar la información que searequeridaparaelcumplimientodelosdeberesimpuestosporlasautoridadesjudiciales,depolicíaoadministrativasfretealaprevencióndelLA/FT/FPADM.

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ANEXO4.GUÍARUCOM.

REGISTROÚNICODECOMERCIALIZADORESDEMINERALES–RUCOM

ElRegistroÚnicodeComercializadoresdeMinerales-RUCOM,esunaplataformaenlíneaquefueimplementadaporlaAgenciaNacionaldeMineríaconelpropósitodedarleunamayortransparenciaycontrolalaactividadcomercializadorademineralesenColombia.Estaherramienta,queentróenoperaciónapartirdel12deenerode2014,lespermitealos interesados solicitar su inscripción y obtener el certificado de acreditación, trasevaluarseladocumentaciónrequerida.¿QuéeselRUCOM?ElArtículo112delaLey1450de2012(PlanNacionaldeDesarrollo)ordenaimplementarmedidas de control a la comercialización de minerales, hacer pública la lista de lostitulares mineros y la información de los agentes autorizados para comercializarminerales.Parareglamentarestadisposición, seexpidióelDecreto2637del17dediciembrede2012,quebuscaapoyarlamineríalegalycontrolaradecuadamentelacomercializacióndeminerales.¿Quiénesdebeninscribirseyhastacuándohayplazo?Loscomercializadoresoconsumidoresqueactúancomopersonasnaturalesojurídicasyquecompranyvendenmineralesde formaregularpara transformarlos,beneficiarlos,distribuirlos, intermediarlos, exportarlos o consumirlos deberán inscribirse ante laAgenciaNacionaldeMineríaparaquedarregistradosenelRUCOM.Elplazoparaefectuarlainscripciónesantesdel12deenerode2014.Deigualforma,lostitularesminerosdeberánpresentarsolicituddeinscripciónantelaAgenciaNacionaldeMineríaparaquedardentrode los listadosapublicar, siemprey

85

cuandocumplanconlosrequisitosexigidosenelDecreto2637de2012,estoes,queseencuentren en etapa de explotación con PTO/PTI aprobado y cuenten con lasautorizacionesolicenciasambientales.LostitularesminerosnodebenpresentarlosdocumentosexigidosenelArtículo3ºdelDecretoReglamentario;simplementedebenpresentarsusolicitud.¿DóndesepuedenconsultarloslistadosdeinscripciónenelRUCOM?LaAgenciavienepublicandodesde2013 los listadoscon losnombresdequieneshanpresentadosolicitudesdeinscripciónenelRUCOM,loscualespuedenconsultarseenelsitio web de la entidad www.anm.gov.co, enlace: seguimiento y control/listadossolicitantesRUCOM.Apartirdel12deenerode2014, laAgenciaNacionaldeMineríaevaluarálassolicitudesyexpediráelcorrespondientecertificado.¿Loscomercializadoresqueyasolicitaronsuinscripciónen2013,debenhacerlonuevamenteantesdel12deenerode2014?LaAgenciaNacionaldeMineríaevaluará la totalidadde las inscripcionese iniciará laexpedicióndecertificadosdetodaslassolicitudesquellegaronalaentidaddesdeelaño2013.¿Parasercomercializadorautorizadodemineraleshayqueestarinscrito?Sí, es obligatorio. Una persona natural o jurídica que compra y vende minerales demanera regular a fin de transformarlos, beneficiarlos, distribuirlos, intermediarlos,exportarlosoconsumirlos,debeestarinscritoenelRegistroÚnicodeComercializadoresdeMinerales-RUCOM.¿CuálessonlosrequisitosparalainscripcióndeloscomercializadoresalRUCOM?ElArtículo3°delDecreto2637de2012,modificadomedianteDecreto0705de2013,desglosalosrequisitosquedecarácterobligatoriodebencumplirloscomercializadoresoconsumidores,comopersonanaturalojurídica,quedeseenhacerlainscripción:

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• Nombreorazónsocial(bienseapersonanaturalojurídica).• Documentodeidentificacióndelinscritosiespersonanatural.• RegistroÚnicoTributario(RUT).• Certificadodeexistenciayrepresentaciónlegal,cuandosetratedepersonas

jurídicas,conunaantigüedadenlafechadeexpediciónnomayoratreinta(30)días.

• Domicilioprincipalydirecciónparanotificaciones.• Balancegeneralyestadoderesultadosdebidamentecertificadosydictaminados,

juntoconsusnotas,concortea31dediciembredelañoinmediatamenteanterior.• Declaración de Renta correspondiente al período gravable del año

inmediatamenteanterioralafechadeinscripción.• ResoluciónexpedidaporlaDireccióndeImpuestosyAduanasNacionales,DIAN,

cuandosetratedeSociedadesdeComercializaciónInternacional,quelasautorizaarealizarlaactividad.

• Notenerdeudasexigiblescon laDirecciónde ImpuestosyAduanasNacionalesDIAN,conformeconelestadodecuentaqueexpidaestaentidad.

• Losrequisitosseñaladosenlosliteralesc),f)yg)delpresenteartículoseexigenúnicamente a las personas jurídicas y a aquellas personas naturales que, deacuerdoconlaley,estánobligadasapresentarestosdocumentos.

Unavezinscritos,¿quépasa?Unavezinscritos,yexpedidoelrespectivocertificadoexpedidoporlaAgenciaNacionalde Minería, los comercializadores podrán comprar y vender minerales paratransformarlos,beneficiarlos,distribuirlos,intermediarlos,exportarlosoconsumirlos.LaAgencia actualizará la informaciónde los comercializadoresdeminerales acreditadosmediantepublicaciónpermanentedelistadosenelsitiowebdelaentidad.¿QuéventajastieneestarinscritoenelRUCOM?Una vez entre en operación el RUCOM, las personas inscritas podrán comercializar,transportaryexportarlibrementeminerales,conlapresentacióndelcertificadoqueloacredite como comercializador de minerales, expedido por la Agencia Nacional deMinería, o su consulta en líneaporpartede las autoridades competentes, evitandoeldecomisodeestos.

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¿Los barequeros, beneficiarios de Áreas de Reserva Especial declaradas ysolicitantesdelegalizacióndebensolicitarinscripciónalRUCOM?LosbeneficiariosdeÁreasdeReservaEspecialdeclaradas,solicitantesdelegalizaciónentrámiteybarequerosnoestánenlaobligacióndeinscribirsealRUCOM.Sepublicaránlistadosdecadaunodelosactoresmencionados,segúninformacióndelaAgencia,paralosprimeros,ylaquesuministrelasAlcaldíasconrespectoalosbarequeros.¿CómoacreditarálaANMlacondicióndelossolicitantesdelegalización?LaAgenciapublicaráloslistadosdelassolicitudesdelegalizacióndemineríadehechoylas solicitudes en trámite para formalización de la minería tradicional, que podránconsultarseenlaplataformadelRUCOM.No obstante, lo anterior, los interesados en dichas solicitudes podrán solicitar unacertificacióndeestadodetrámiteantelaANM,enBogotáoensusdiferentesPuntosdeAtención Regional. Así, los solicitantes podrán acreditar ante terceros y ante lasautoridadescompetenteslavigenciadelasolicitudyquecontendráentreotrascosaslosiguiente:

• Nombre(s)delinteresado(s)• Mineralsolicitado• Municipioydepartamentodondeseencuentraubicadaeláreadelasolicitud.4.

Estadoactual• Prerrogativalegal• Restriccionesfrentealusodemaquinariayambientales

Yparalosbarequeros,¿cómoserádichaacreditación?Se publicará en el RUCOM la lista de los barequeros inscritos ante las AlcaldíasMunicipales,deconformidadconloestablecidoenlosartículos30,155,156,157,158y161delCódigodeMinas.LaAgenciaNacionaldeMineríaesperaquelasalcaldíasmunicipales–responsablesderegistraralosciudadanosqueejecutanlaactividaddentrodesujurisdicción–,envíenel

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respectivolistadoqueformarápartedelaslistasapublicarporpartedelaentidadycuyaactualizaciónseharáperiódicamente,segúnlasnovedadesqueregistrecadamunicipio.Paralostitularesmineros,¿cuáleselprocedimientoaseguir?UnavezdispuestalaplataformadelRUCOMenlapáginawebdelaAgenciaNacionaldeMinería(esdecir,apartirdel12deenerode2014),eltitularmineropodrárealizarlasolicitudenlínea,comoúnicomedioválidopararegistrarelcódigodelexpedientedelque solicita la publicación. El detalle para el registro y la solicitud de inscripción seencuentranalfinaldelpresentedocumento.LaAgenciaNacionaldeMineríapublicará,apartirdeenero12de2014, las listasqueincluyen a los titulares mineros que se encuentran en etapa de explotación conautorizacionesolicenciasambientalesvigenteycuentenconPTO/PTIaprobado.Deigualformaexpediráconstanciasendondeseacreditaráqueseencuentranincluidosenlaslistaspublicadas.¿Lainscripcióntieneunvalor?¿Existeunformularioparatalfin?La inscripciónnotieneningúnvalor. Lassolicitudesdeberánrealizarseatravésde lapágina web de la agencia, www.anm.gov.co, en el vínculo habilitado para el RUCOM.Como primera medida, el usuario deberá registrarse en la plataforma mediante elregistro de la información de la persona natural o jurídica, tal como figura en eldocumentodeidentificacióny,posteriormente,podrárealizarlasolicituddeinscripciónenlínea,adjuntandolosdocumentosenpdf,queexigeelDecreto2637de2012.Encuantoalostitularesycomercializadoresquealafechahanpresentadolasolicituddeinscripción,laAgenciaregistrarálainformaciónsoporte,endondeelsistemaasignaráunnúmeroRUCOMyselenotificaráalcorreoelectrónicoregistradoenlasolicitud.¿AfuturolainscripciónalRUCOMserávíaelectrónica?Sí. El único medio para presentar las solicitudes de inscripción en el RUCOM serámediantelaplataformaquedispongalaAgencia.¿Apartedeloslistadosseexpedirácertificación?

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Seexpediráncertificadosaloscomercializadoresdemineralesacreditados,apartirdelapuestaenmarchadelRUCOMdesdeel13deenerode2014yaquieneshayanpresentadoycumplidoen2013conlosrequisitosexigidosenlosDecretosmencionados.Por otra parte, también se expedirán constancias a los titulares que se encuentrenpublicadosenlaslistasdisponibles.¿Los comerciantesqueelaboran joyasenoroyplata tambiénestánobligadosaafiliarse al RUCOM, teniendo en cuenta que adquieren metales preciosos paratransformarlos?ElparágrafodelArtículo1ºdelDecreto0705de2013,señalaque“notienelaobligaciónde inscribirse en el RUCOM, quienes comercializan los productos ya elaborados parajoyeríaylosconsumidoresocasionalesdeminerales”,situaciónquenocorrespondealadescritaenlapregunta,yaqueestoscomerciantessonquieneselaboranlasjoyas,yporlo general, son consumidores habituales demetales preciosos. Por lo tanto, sí debeninscribirseenelRUCOM.Unaempresaquecompraorometálicoenelmercadolocalparabañardeorolaspiezasquefabrica,¿deberegistrarseenelRUCOM?Estasituaciónnoseencuentraenmarcadadentrodelparágrafo1ºdelDecreto0705de2013enelsentidodeque“notiene laobligaciónde inscribirseenelRUCOM,quienescomercializanlosproductosyaelaboradosparajoyeríaylosconsumidoresocasionalesdeminerales”.Enconsecuencia,sidebeninscribirseenelRUCOM.¿CómofuncionarálaplataformaparainscripciónenelRUCOM?Losusuarios(titularesminerosycomercializadores)deberáninicialmenteinscribirseenlaplataformaquedisponelaAgencia,vezallíseleccionelaopción“nuevousuario”.Sedesplegarálapantalladetérminosycondiciones.Leacuidadosamentelostérminosycondiciones.

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Posteriormenteseleccioneslaopción“aceptar”.Diligencielosdatosbásicosqueaparecendesplegados en el sistema, según semuestra a continuación. Tenga en cuenta que esnecesarioqueregistreuncorreoelectrónicopararecibirlasnotificacionesrespectivas:Seleccionelosmineralesacomercializar.Conlasflechasdelcentroubíquelosenlatabladeladerecha.Posteriormente,diligencieelcódigodeverificación.Silaimagennoesclara,elusuariopuedegenerarotrahaciendoclicenelbotóndeactualización.Silapruebadedigitaciónnocoincideconlaimagen,elsistemaalertarásobreelerror.Unavez registrada toda la información,el sistemanotificará la creacióndelusuarioyenviaráEsnecesarioingresaralenlaceindicado,conelfinmensajealcorreoelectrónicoregistrado.Decrearlarespectivaclave.Para solicitar la inscripción en el RUCOM, se deberá ingresar a la plataforma con elusuarioyclavescreadospreviamenteydiligenciandolainformaciónenel“iniciosesión”.Unavezingresealaplataforma,elusuariotendráasudisposicióndiferentesopciones.Inicialmenteesnecesarioseleccionarlaopción“solicitarinscripción”.Elusuariodeberáadjuntarenlaplataformalossiguientesdocumentos,formatoPDF,encadaunodeloscamposindicados:

• RegistroÚnicoTributario(RUT).• Balancegeneralyestadoderesultadosdebidamentecertificadosydictaminados,

juntoconsusnotas,concortea31dediciembredelañoinmediatamenteanterioralafechadeinscripción.

• Declaración de Renta correspondiente al período gravable del añoinmediatamenteanterioralafechadeinscripción,cuandoaplique.

• ResoluciónexpedidaporlaDireccióndeImpuestosyAduanasNacionales,DIAN,cuandosetratedeSociedadesdeComercializaciónInternacionalquelasautorizaarealizarestaactividad,cuandoaplique.

• EstadodecuentaexpedidoporlaDireccióndeImpuestosyAduanasNacionalesDIAN.

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• AcuerdodepagoconlaDIAN,cuandoaplique.Revisequeelcorreoregistradoseael correcto, en caso contrario seleccione del MENÚ, la opción “Editar datospersonales”yprocedaasuactualización.

ElsistemaasignaelnúmeroRUCOMyentraráalalistadesolicitudesenevaluación.Simultáneamente envía correo electrónico al usuario, confirmando la radicaciónde lasolicitud.Se firmarán los certificados que lo acreditan como comercializador de minerales,digitalmente y por parte del funcionario autorizado. La notificación de la expedicióndichoscertificadosllegarávíacorreoelectrónico.Unavezelusuariorecibaelcorreodenotificación,deberá ingresara laplataformadetrámitesyserviciosdelaAgenciaybajarelcertificado.Elusuariopuededesplegardelmenú,laopción“consultarcertificado”.ElusuariopuedeabrirelcertificadoenformatoPDF.Elcertificadoiráconfirmadigital,provistaporunaentidadespecializada,autorizadaporlaSuperintendenciadeIndustriayComercio,deconformidadcon lodispuestopor losartículos28delaley527de1999,y15delDecreto1747de2000.Lafirmadigitaleselequivalenteelectrónicodelafirmamanuscrita.Laautenticidaddelcertificadopodráverificarsealingresaralsitiowww.anm.gov.coconelnúmerodeRegistroRUCOMdisponibleenelcertificado.Solicitarinscripcióndetitulares.Elprocesodesolicituddeinscripciónessimilaraldeloscomercializadores,peroenestecaso los titularesdeberánrealizarunasolicitudpor títulominero,digitandoel códigorespectivo y el correo electrónico al cual desea recibir la información respectiva. Elsistema asignará un número RUCOM para los títulos y enviará mensaje al correoregistrado.Consultarcertificado.

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UnavezlaAgenciaharevisadolainformacióndelexpediente,eltitularseránotificadovíacorreoelectrónico,enelcualseleinformaráqueeltítuloseencuentradisponibleenlalistayquepodrádisponerdelacertificaciónrespectiva.

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ANEXO5.FORMATODEACEPTACIÓNDELAPOLÍTICADECOMPRASDEMATERIAL.

POLITICASCOMPRADEMATERIAL

1. POLITICADEENTREGA

TodomaterialqueseofrezcaparalaventaalaempresaC.I.SEASIFPACIFICS.A.S,seráfundidoparasuanálisisysetomaráunamuestra,deaproximadamente3Gramos.Deestamuestra,1.5GramossonparaSeasifPacificy1.5gramosparaelproveedor.

2. POLITICADEPAGO

SerealizaráelpagosólodeloropuroqueseobtengadelanálisisporcopelaciónrealizadoporC.I.SEASIFPACIFICS.A.S.Encasodeexistiralgunadiferenciay/oqueelpagonoseaaprobadopor el proveedor, se tomaráotramuestrapara ser enviadaaun tercerodecomúnacuerdoparaelrespectivoanálisis,conelfinderealizarunpromediodeambosensayosysepagarádeacuerdoconestepromedio.

3. POLITICADEENTREGADEMATERIALAlaceptarlascondicionesyunavezentregadoelmaterialparalaventa,nosepodrápedirdevolucióndeeste,portanto,quedabajoladecisióndeC.I.SEASIFPACIFICsiserealizaladevolucióndelmaterial;encuyocasoelproveedoraceptaasumirloscostosdeanálisisy fundición propuestos por la empresa, y recibirá el material en una presentacióndiferentealaentregadainicialmente.

4. POLITICASDEPRECIO

ElprecioporgramodeoropuroseestableceráalmomentodelaentregadelmaterialyserápagadoporC.I.SEASIFPACIFIC,deacuerdoconunporcentajecalculadosegúnelSPOT,además,sedescontaráelpreciodelasregalíasy laretenciónenlafuentesi lasnormascontablesasíloestablecen.

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ACEPTACIÓNDELAPOLÍTICADECOMPRADEC.I.SEASIFPACIFICS.A.S.

Yo,___________________________________________________________________,concéduladeciudadanía

No.__________________________________________________,enmicalidaddeRepresentantelegalde

la empresa___________________________________________________________, acepto las políticas de

compradematerialdeC.I.SEASIFPACIFICS.A.S.

_________________________________________________FIRMAC.C.

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ANEXO6.FORMATOPROCEDENCIADEMATERIAL.

PROCEDENCIADEMATERIALParadarcumplimientoalDecreto2637de2012ya loseñaladoen laCircular061de1996 expedida por la Superintendencia Financiera, y a las normas expedidas por elMinisteriodeMinasyEnergíayalaAgenciaNacionalMinera,expresolibrementequeelmaterialvendidoaC.I.SEASIFPACIFICS.A.S,tieneorigenyprocedencialicita:

Además,declaroquelosrecursosdestinadosparalaexplotacióny/ocompradelmaterial,noprocededeningunaactividadilícitacontempladasenelCódigoPenaloalgunaotranormavigente. NOMBRE: CEDULA No. CARGO: _________________________________ FIRMA

Titulo Minero Solicitud de Legalizacion

Area de Reserva Especial

Subcontrato de Formalizacion Barequeros

No. Expediente

No. Rucom

Municipio

Departamento

ROL

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ANEXO7.FORMATOAUTORIZACIÓNDEPAGO.

AUTORIZACIÓN DE PAGO Yo, _______________________________________, identificado con cedula de

Ciudadanía No. ____________________ de __________________, autorizo a

____________________________________________, identificado con cedula de

Ciudadanía No. ________________de_________________, a recibir el pago

producto del material vendido a C.I SEASIF PACIFIC S.A.S. En constancia a lo anterior se firma a los _____ día del mes de ___________ del 201_. NOMBRE: CEDULA No. CARGO: Firma

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ANEXO8.FORMATOAUTORIZACIÓNDEENTREGADEMATERIAL.

AUTORIZACION DE ENTREGA DE MATERIAL Yo,_________________________________________________________________,identificadoconcedulade

CiudadaníaNo.____________________________________de_________________________________,autorizo

a____________________________________________ identificado con cedula de Ciudadanía No.

___________________________________ de ________________________________, entregar el material

descritoacontinuaciónaC.I.SEASIFPACIFICS.A.S.

Enconstanciaaloanteriorsefirmaalos_____díadelmesde___________del201_. NOMBRE: CEDULA No. CARGO: Firma

ORO PLATA PLATINO RODIO

MUNICIPIO ____________________________________________________

DEPARTAMENTO _______________________________________________

MATERIAL

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COMPROMISO ÉTICO Y

PROFESIONAL

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I. COMPROMISOÉTICOYPROFESIONALVII.ICUMPLIMIENTODELALEYLaGerenciadeC.I SEASIF PACIFIC S.A.S.,propendeporconductasajustadasalasnormas, leyesnacionalese internacionales,políticas internas,valorescorporativos,manuales de procesos y procedimientos, control interno, prevención del lavado deactivos, financiación del terrorismo y financiación de la proliferación de armas dedestrucciónmasiva,ademásenlaoperaciónlogísticaydecomercializacióndenuestroproductoparagarantizarlaseriedad,buenafe,integridadyaltamoral.VII.IICÓDIGODEÉTICAParaelcualtodos losdirectivosyempleadosdeC.I SEASIF PACIFIC S.A.S,seencuentran comprometidos con los principios y las normas, actuando conresponsabilidad,honestidadytransparenciaenelejerciciodiariodesuslabores.VII.IIILABUENAFELa Gerencia General y los colaboradores de la empresa C.I SEASIF PACIFIC S.A.S., actuaran siempre de buena fe ante sus proveedores, clientes, basados encriteriosderespetoeintegridad,protecciónderiesgos,prevencióndellavadodeactivos,financiacióndel terrorismoy financiaciónde laproliferacióndearmasdedestrucciónmasiva.VII.IVMANUALDEÉTICAINVERDAVI SAS busca y procura elmejoramiento permanente del presentemanualconsiderándolocomosufortalezaéticaestratégicaenelmodelodenegocio,porloqueestablece la importancia de darlo a conocer a todos sus colaboradores directos,indirectos,proveedores,tercerosycomunidadglobal.Porlotanto,daráa:•ConocerelManualdeéticaycadaunadelaspolíticasimplementadasenlaempresayconfirmarsucompromisodecumplirconsusdisposicionesdemaneraanual.

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•Refrendaryasegurarsequeloscolaboradoresbajosudirecciónconozcanycumplanconelpresentemanual.•Reportarposiblesviolacionesalmanual.•Darrespuestasasuscolaboradoresendudas,comentarios,sugerenciasodificultadesquesepuedanpresentarenlainterpretacióndelManualoensuaplicación.

a) Empleados

•ConocerycumplircadaunodelospuntosexpuestosenlosmanualesdeÉticayestemanualSAGRILAFT.

• Reportar de manera oportuna cualquier violación de los manuales de Ética yautocontrolygestióndelriesgodeLA/FT/FPADMoanomalíaquesepresenteconrelaciónalmismo.

b) OficialdeCumplimiento

• Desarrollar un programa LA/FT/FPADM para comunicar las políticas yprocedimientosrelacionadosconelCumplimiento.•ApoyaralaGerenciaGeneralyJuntadeaccionistasconrecomendacionesdecambiode políticas en respuesta a cambios en la legislación local y desarrollosinternacionales.•EsresponsabledeEvaluarelacatamientoycumplimientodelasdisposicionesenlosmanualesdeÉticayautocontrolygestióndelriesgodeLA/FT/FPADM.•Reportarcualquierviolaciónoanomalíaquesepresenteuobserve.•Autorizarelprocesodeaprobaciónparatodoslosclientesnuevos,proveedoresyempleadosunavezsehanrevisadosporeláreadeCumplimiento.• Realizar constante seguimiento y control a las medidas adoptadas por laadministraciónenlasviolacionesobservadas.•Verificarque,enlavinculacióndecolaboradores,eláreadegestiónhumanahagaentregaoportunadelmanualalosnuevosintegrantesdeC.I SEASIF PACIFIC S.A.S.

•Recordara todos los colaboradores laobligacióndel cumplimientodelpresentemanualylassancionesquetraeríaelincumplimiento.

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•Verificarelcumplimientodelprogramaatravésdemonitoreoypruebas.• Investigar los reportes internos relacionados con transacciones y actividadessospechosas.• Establecer y mantener una concientización permanente y un programa decapacitaciónparatodoslosempleados,entodoslosniveles.•VisitarlasContrapartes,cuandolorequieran,comopartedelprocesopermanenteKYC.• Adelantar chequeos a la base de datos para garantizar que las Contrapartes nofigurenenlistasdesancionesinternacionalesoenlistadospreventivosinternos.

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II. REPORTESSAGRILAFT

ReportedeOperacionesSospechosas(ROS)CISEASIFPACIFICSASestableceherramientasyaplicativos,tecnológicos,quepermitanidentificarOperacionesInusualesyOperacionesSospechosas.Mediantelaconsolidacióndeinformación,estasplataformastecnológicasgeneranindicadoresyalertasapartirdeloscualessepuedainferiroadvertirlaexistenciadesituacionesquenoseajustenalaspautasdenormalidad.Una vez identificada y analizada unaOperación Inusual o unaOperación Sospechosa,deberánconservarselossoportesquedieronlugaracalificarlaenunauotracategoría,deacuerdocon loprevistoenelartículo28de laLey962de2005,o lanormaque lamodifiqueosustituya,sobreconservacióndelibrosypapelesdecomercio.CISEASIFPACIFICSASdeberáreportarleaUIAFtodaslasOperacionesSospechosasquedetectenenelgiroordinariodesusnegociosoactividades.ElreportedeberáhacersedemanerainmediatayconnaturalezadeROS,atravésdelSIREL.LapresentacióndeunROSnoconstituyeunadenunciapenal.Porlotanto,paralosefectosdelreporte,noesnecesarioqueCISEASIFPACIFICSAStengacertezadequesetratadeunaactividaddelictivaniserequiereidentificareltipopenaloverificarquelosrecursostenganorigenilícito.Noobstante,pornotratarsedeunadenunciapenal,noseeximeaCISEASIFPACIFICSASniasusadministradoresdelaobligacióndedenuncia,cuandoaellohubierelugar.CISEASIFPACIFICSASyelOficialdeCumplimientodeberángarantizarlareservadelreportedeunaOperaciónSospechosaremitidoalaUIAF,segúnloprevistoenlaLey526de1999ydemásnormasquelasadicionen,modifiquenosustituyan.EncasodequetranscurrauntrimestresinquelaEmpresaObligadarealiceunROS,elOficialdeCumplimiento,dentrodelosdiez(10)díascalendariosiguientesalvencimientodel respectivo trimestre, deberá presentar del SIREL, en la forma y términos quecorrespondan,deacuerdoconlosinstructivosdeesaplataforma.

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En el evento en que, durante el respectivo mes, el Oficial de Cumplimiento no hayadeterminadolaexistenciadeoperacionessospechosas,sedebeinformarestehechoalaUIAF,segúnelprocedimientovigente(reportesdeausenciadereportes)enlaplataformaSIREL.X.IIReportedecomprayventademetalespreciososEs responsabilidad de la empresa CI SEASIF PACIFIC SAS, realizar el reportecuatrimestral de la compra y venta de metales preciosos, dicho reporte debe serpresentadocuatrimestralenlaplataformadeSIREL.DichoreportedebeconservarelmodeloylosrequerimientosexigidosporlaUIAFparaquedichoreporteseaefectivoypositivo.En el evento en que, durante el respectivo mes, el Oficial de Cumplimiento no hayadeterminadolaexistenciadeoperacionessospechosas,sedebeinformarestehechoalaUIAF,segúnelprocedimientovigente(reportesdeausenciadereportes)enlaplataformaSIREL.X.IIIReportedeimportaciónyexportacionesEsresponsabilidaddeCISEASIFPACIFICSAS, realizarelreportecuatrimestralde lasimportacionesyexportacionesdemetalespreciosos,dichoreportedebeserpresentadocuatrimestralenlaplataformadeSIREL.DichoreportedebeconservarelmodeloylosrequerimientosexigidosporlaUIAFparaquedichoreporteseaefectivoypositivo.En el evento en que, durante el respectivo mes, el Oficial de Cumplimiento no hayadeterminadolaexistenciadeoperacionessospechosas,sedebeinformarestehechoalaUIAF,segúnelprocedimientovigente(reportesdeausenciadereportes)enlaplataformaSIREL.

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ESTRUCTURAORGANIZACIONALLA/FT/FPADM Elobjetivoeshacerunabuenamitigaciónderiesgosycumplircontodaslaspolíticas SAGRILAFT de CI SEASIF PACIFIC es por eso por lo que laestructuradelacompañíaeslasiguiente:

Para la vinculación de clientes se deberá dar cumplimiento a las políticas yprocedimientosdefinidosporelOficialdeCumplimiento.Porloanteriorsedescribeelprocesoparalavinculacióndeclientes:

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Vinculacióndeclientes:Conoceranuestrosclientesrequieredeladebidaidentificación,yestaralertasobrelasoperacionesparadetectaroportunamentelasanormalidadesoactuacionessospechosasydeestamaneraevitarodetectarlosesquemasdelavado.ParaestalaboraCISEASIFPACIFICSASsolicitasiempreeldocumentodeidentificación,dondeconfrontalosdatospersonalesdelclienteconlainformacióndisponible.Entodosloscasossecomparalahuelladactilardelclienteconsudocumentodeidentidad.Enelcasodelassociedades,serequiereundocumentoidóneoquepermitaverificarsuexistencia y representación legal, expedido por una entidad competente, así como lainformaciónrequeridaparalaidentificacióndesusaccionistasconparticipaciónmayoral5%.En todos los casos es obligatorio solicitar los documentos que soporten la actividadeconómica,elorigen/destinodelosfondosysusituaciónfinancieraactual.Paraelcasodeoperacionespuntualessedeberáaportarladocumentaciónquesoportelatransacción,segúnseaelorigen/destinodelosfondosFormulariodevinculacióncliente:PorpolíticadeCISEASIFPACIFICSASNOeximeeldiligenciamientodelformulariodevinculación. La solicitud de vinculación en todos los casos debe estar totalmentediligenciada,firmadayconlahuelladactilar,acompañadaconeldocumentodeydemásdocumentosrequeridosporC.ISEASIFPACIFICSASElprocedimientooperativoparaelcorrectodiligenciamientodelformatodevinculacióndecliente,correspondeadiligenciartodosloscamposdelformatoFV-ID-02Documentosreglamentarios:Para realizar un análisis integral es necesario que el prospecto cliente entregue lasiguientedocumentación:

- CámaradeComercio(Nosuperiora30días)

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- Composición accionaria; en caso de tener personas jurídicas dentro de lacomposición accionaria de la sociedad es necesario adjuntar certificado decomposición accionaria con número de identificación de los socios de dichacompañíaycopiadeldocumentodeidentidaddecadaunodelossociospersonasnaturales.

- Fotocopiadeldocumentodeidentidaddelrepresentantelegalysocios(legibles- Estadosfinancierosdelosúltimos2añosconsusrespectivasnotas.- Declaracionesderentadelosdosúltimosaños.- FotocopialegibledelRUT.- RUCOM;Encasodequeaplique- Referenciascomerciales(Mínimo2)- ReferenciasBancarias- Aquellasempresasconingresosigualesosuperioresa160.000SMMLVdebede

certificarlaimplementacióndelSAGRILAFT- Fotocopiadocumentodeidentidadytarjetaprofesionalcontador;Cuandoaplique

eldocumentodelOficialdeCumplimiento.- ÚltimoreportedeUIAFsiaplica.

Revisióndeinformaciónfinanciera:SerealizalavalidacióndelosEstadosFinancierosylasdeclaracionesderenta,deacuerdoconloobservadosegeneraunconceptoLA/FT/FPADMfinanciero.RevisióndelosFactoresdeRiesgo:Serealizaunanálisisdelosfactoresderiesgodelprospectocliente,sevalidaelFactorProducto/FactorCanal/FactorJurisdicción/FactorCliente.ValidaciónenListasVinculantesEs importante indicarque listaexpedidaporelConsejodeSeguridadde lasNacionesUnidas,tienecarácterdevinculanteporserColombiapaíssignatariodelaONU.

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Duranteelprocesodevinculación,esobligatorialaconsultadelnombreydocumentodeidentidaddelpotencialclienteconlalistaOFAC/ONU,puesenningunacircunstanciasepuedetenervínculoscontractualesconpersonasseñaladasendichalista.LalistaOFAC,másconocidacomolalistaClintonnoesvinculante,perosiexisteunarazónobjetivaparanomantenerrelacióncomercialconpersonasrelacionadasendichalista.Laconsultasedebehacerpreviaalavinculacióncomocliente.Cuandosetratedeunapersona jurídica, sedebeconsultarelnombreyNITde laempresa, losnombresy losdocumentos de identidad de los socios o accionistas con participaciónmayor al 5%,independientedeltipodesociedad.También,sedeberealizarsobretodasaquellaspersonasquefigurenenelcertificadodeexistenciasyrepresentaciónlegaldelacámaradecomercio,talescomorepresentacioneslegalesysussuplentes,miembrosdejuntasdirectivas,sociosyrevisorfiscalprincipalysuplente.Deigualmanerasevalidaal100%delaspersonasnaturalesyjurídicasenmásde1817fuentes de información de riesgo, de cumplimiento, vinculantes, restrictivas ysancionatorias a nivel internacional y nacional; que le permiten cumplir lasespecificacionesde lasdiferentes SUPERINTENDENCIAS enmateriadePrevencióndeRiesgos.VisitaalprospectoClienteCuandoseconsiderenecesarioserealizaráunavisitaalprospectoclienteyserealizaraundiagnósticodelasevidenciasenlavisita.

ConceptoFinalSeentregaunconceptofinalbasadoenlainformaciónobtenidadelprospectoclienteycon el debido análisis integral con base a las políticas y procedimientos de laadministración del riesgo del Lavado de Activos, Financiación del terrorismo yFinanciacióndelaProliferacióndeArmasdeDestrucciónMasiva.

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FirmadeContratosParahacervalidolarelacióncontractualserealizalafirmadecontratoentrelaspartes,dejando establecido las condiciones de negociación, precios y duración de la relacióncontractual.Monitoreo

LaDireccióndeCumplimientoaplicaelprocesodemonitoreotransaccionalbasadoenelcontratorealizadoconelcliente.ReportesElOficialdeCumplimientosrealizaralosdebidosreportesalaUIAFcuandoseevidenciealguna Operación sospechosa, en el caso que no se encuentre ninguna operaciónsospechosaserealizaelreportedeausenciadereportes.EnelcasodelavinculacióndeproveedoressedeberádarcumplimientoalaspolíticasyprocedimientosdefinidosporelOficialdeCumplimiento.PorloanteriorsedescribeelprocesoparalavinculacióndeProveedores:VinculacióndeProveedor:Conoceranuestrosproveedoresrequieredeladebidaidentificación,yestaralertasobrelas operaciones para detectar oportunamente las anormalidades o actuacionessospechosasydeestamaneraevitarodetectarlosesquemasdelavado.Para esta laboraCI SEASIF PACIFIC solicita siempre el documento de identificación,dondeconfrontalosdatospersonalesdelproveedorconla informacióndisponible.Entodosloscasossecomparalahuelladactilardelclienteconsudocumentodeidentidad.Enelcasodelassociedades,serequiereundocumentoidóneoquepermitaverificarsuexistencia y representación legal, expedido por una entidad competente, así como lainformaciónrequeridaparalaidentificacióndesusaccionistasconparticipaciónmayoral5%.

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En todos los casos es obligatorio solicitar los documentos que soporten la actividadeconómica,elorigen/destinodelosfondosysusituaciónfinancieraactual.Paraelcasodeoperacionespuntualessedeberáaportarladocumentaciónquesoportelatransacción,segúnseaelorigen/destinodelosfondosFormulariodevinculaciónProveedor:PorpolíticadeCISEASIFPACIFICSASNOeximeeldiligenciamientodelformulariodevinculación. La solicitud de vinculación en todos los casos debe estar totalmentediligenciada,firmadayconlahuelladactilar,acompañadaconeldocumentodeydemásdocumentosrequeridosporCISEASIFPACIFICSASElprocedimientooperativoparaelcorrectodiligenciamientodelformatodevinculacióndeproveedor,correspondeadiligenciartodosloscamposdelformatoFV-ID-03Documentosreglamentarios:Pararealizarunanálisis integralesnecesarioqueelprospectoproveedorentregue lasiguientedocumentación:

- CámaradeComercio(Nosuperiora30días)- Composición accionaria; en caso de tener personas jurídicas dentro de la

composición accionaria de la sociedad es necesario adjuntar certificado decomposición accionaria con número de identificación de los socios de dichacompañíaycopiadeldocumentodeidentidaddecadaunodelossociospersonasnaturales.

- Fotocopiadeldocumentodeidentidaddelrepresentantelegalysocios(legibles- Estadosfinancierosdelosúltimos2añosconsusrespectivasnotas.- Declaracionesderentadelosdosúltimosaños.- FotocopialegibledelRUT.- RUCOM;Encasodequeaplique- RegistroGenesis- CertificadodeOrigen- Referenciascomerciales(Mínimo2)- ReferenciasBancarias

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- Aquellasempresasconingresosigualesosuperioresa160.000SMMLVdebedecertificarlaimplementacióndelSAGRILAFT

- Fotocopiadocumentodeidentidadytarjetaprofesionalcontador;CuandoapliqueeldocumentodelOficialdeCumplimiento.

- ÚltimoreportedeUIAFsiaplica.Revisióndeinformaciónfinanciera:SerealizalavalidacióndelosEstadosFinancierosylasdeclaracionesderenta,deacuerdoconloobservadosegeneraunconceptoLA/FT/FPADMfinanciero.RevisióndelosFactoresdeRiesgo:Serealizaunanálisisdelosfactoresderiesgodelprospectoproveedor,sevalidaelFactorProducto/FactorCanal/FactorJurisdicción/FactorCliente.ValidaciónenListasVinculantesEs importante indicarque listaexpedidaporelConsejodeSeguridadde lasNacionesUnidas,tienecarácterdevinculanteporserColombiapaíssignatariodelaONU.Duranteelprocesodevinculación,esobligatorialaconsultadelnombreydocumentodeidentidaddelpotencialclienteconlalistaOFAC/ONU,puesenningunacircunstanciasepuedetenervínculoscontractualesconpersonasseñaladasendichalista.LalistaOFAC,másconocidacomolalistaClintonnoesvinculante,perosiexisteunarazónobjetivaparanomantenerrelacióncomercialconpersonasrelacionadasendichalista.LaconsultasedebehacerpreviaalavinculacióncomoProveedor.Cuandosetratedeunapersona jurídica, sedebeconsultarelnombreyNITde laempresa, losnombresy losdocumentos de identidad de los socios o accionistas con participaciónmayor al 5%,independientedeltipodesociedad.También,sedeberealizarsobretodasaquellaspersonasquefigurenenelcertificadodeexistenciasyrepresentaciónlegaldelacámaradecomercio,talescomorepresentacioneslegalesysussuplentes,miembrosdejuntasdirectivas,sociosyrevisorfiscalprincipalysuplente.

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Deigualmanerasevalidaal100%delaspersonasnaturalesyjurídicasenmásde1817fuentes de información de riesgo, de cumplimiento, vinculantes, restrictivas ysancionatorias a nivel internacional y nacional; que le permiten cumplir lasespecificacionesde lasdiferentes SUPERINTENDENCIAS enmateriadePrevencióndeRiesgos.VisitaalprospectoCuando se considere necesario se realizará una visita al prospecto proveedor y serealizaraundiagnósticodelasevidenciasenlavisita.ConceptoFinalSeentregaunconceptofinalbasadoenlainformaciónobtenidadelprospectoproveedory con el debido análisis integral con base a las políticas y procedimientos de laadministración del riesgo del Lavado de Activos, Financiación del terrorismo yFinanciacióndelaProliferacióndeArmasdeDestrucciónMasiva.Monitoreo

LaDireccióndeCumplimientoaplicaelprocesodemonitoreotransaccionalbasadoenelcontratorealizadoconelcliente.ReportesElOficialdeCumplimientosrealizaralosdebidosreportesalaUIAFcuandoseevidenciealguna Operación sospechosa, en el caso que no se encuentre ninguna operaciónsospechosaserealizaelreportedeausenciadereportes.Cuando se evidencie alguna Operación sospechosa, en el caso que no se encuentreningunaoperaciónsospechosaserealizaelreportedeausenciadereportes.EnelcasodelavinculacióndeEmpleadossedeberádarcumplimientoalaspolíticasyprocedimientosdefinidosporelOficialdeCumplimiento.PorloanteriorsedescribeelprocesoparalavinculacióndeEmpleados:

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• SeleccióndeHojasdevida• EntrevistaconGestiónHumana• RecoleccióndeDocumentos• Validaciónenlistas;Cruceenmásde1817fuentesdeinformaciónderiesgo,

de cumplimiento, vinculantes, restrictivas y sancionatorias a nivelinternacionalynacional;quelepermitencumplirlasespecificacionesdelasdiferentesSUPERINTENDENCIASenmateriadePrevencióndeRiesgos.

• ConceptoFinal• Contrato• Monitoreo

Losprocesosdeconocimientodeempleados,clientesyproveedores,aplicadosporotrosenteseconómicospúblicosoprivados,noeximenalaSociedaddelaresponsabilidaddeutilizarsuspropiasherramientaspararealizarladebidadiligenciadeconocimientodedichosagentes.

PROCESOYCONOCIMIENTODELMERCADO

LosprocesosaplicadosporCISEASIFPACIFICSASalainvestigaciónyconocimientodesumercado, así como la recopilaciónde informaciónmediante formatos establecidos.Permitentenerclaridadyseguridadencuantoalavinculacióndeclientes,proveedoresy colaboradoresya suvez tener soportesy toda ladocumentación legalencuantoalorigendelmaterialsuministradomediantelamineríadeSUBSISTENCIAparasutrabajo

ANEXOREQUISITOSDEVINCULACIÓNMINERIADESUBSISTENCIA.Enelartículo327delnuevoplannacionaldedesarrolloseestablecequelosminerosdesubsistencia requerirán para el desarrollo de su actividad la inscripción personal ygratuita ante la alcaldía del municipio donde realizan la actividad (no pueden estarinscritosenmásdeunmunicipio),cumpliendoconlossiguientesrequisitos:1.Presentacióndelacéduladeciudadanía.2. Registro Único Tributario con indicación específica de la actividad económicarelacionadaconlaactividadminera.(RUT)

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3.CertificadodeafiliaciónaSISBÉN,oeldocumentoquehagasusveces.4.Indicacióndelmineralobjetodeexplotación.5.Descripcióndelaactividadylaindicacióndelazonadondesevaarealizar(municipio,corregimiento,caserío,vereda,río).6.RegistroGenesis.Estainscripcióndeberáserrenovadacadaañodemanerapersonal,lainformaciónpuedeseractualizadaporlosminerosencualquiertiempo,encasodeefectuarseuncambioenlaejecucióndelaactividad.Losminerosquenoseencuentreninscritoscentraránconseismesesparaadelantarlarenovacióndesuinscripción.Deefectuarse laactividaddeexplotaciónen terrenosdepropiedadprivadaelminerodeberáobtenerlaautorizacióndelpropietario.Laalcaldíapodrámediarlaobtencióndedichaautorización.ProhibicionesLaMineríaDeSubsistenciaNOPERMITElarealizacióndeactividadessubterráneasydecantera, hacer uso de maquinaria o explosivos, ni puede exceder los volúmenes deproducciónseñaladosporelMinisteriodeMinasyEnergía,siendoestosvolúmeneslossiguientes:Volúmenesmáximosdeproducciónporpersona:

Materialesominerales ProducciónmensualProducciónmáximaanual

Oro,plata,platino 35gramos 420gramos

Arenasygravasderio 120mtscúbicos 1440mtscúbicos

Arcillas 80toneladas 960toneladas

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CONTROLAPROVEEDORES(SUBSISTENCIA).Diariamente se realizan cruces con las contrapartes de CI SEASIF PACIFIC SASverificandotodosloscontrolesenestemanualpreviamenteestipulados,yhaciendousodetodaslasherramientastecnológicasquenospermitenverificaryactualizarelestadojurídico, penal y reputacional de cada proveedor, así como su búsqueda en las listasrestrictivasanivelnacionaleinternacional.

Carlos Alberto Ortiz Oficial de Cumplimiento

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