CLINICA SALUD SOCIAL S A S SINCELEJO SUCRE

NIT 823.002.991-9

BALANCE GENERAL DETALLADO

COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 A 2015

(Cifras en Miles)

2015 2014

ACTIVOS

1105 EFECTIVO 1.251.505

221.177

1305 CLIENTES NACIONALES 10.584.951

7.000.924

1415 INVENTARIOS

552.081

311.142

1365 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

-

733.800

TOTAL ACTIVOS DISPONIBLES 12.388.537

8.267.043

15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

1504 TERRENO 1.828.886

1.399.022

1508 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 7.879.088

4.470.917

1524 MUEBLES Y ENSERES

788.119

133.666

1528 EQUIPO DE COMPUTACION

77.265

50.382

1520 MAQUINARIA Y EQUIPO

774.186

705.036

1532 EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 1.464.421

994.088

1592 DEPRECIACION ACUMULADA (1.114.444)

(696.405)

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 11.697.521

7.056.706

OTROS ACTIVOS

1625 BIENES RECIBIDO ARRENDAMIENTO LEASIGN 1.148.547

962.999

1710 CARGOS DIFERIDOS

581.813

29.500

TOTAL OTROS ACTIVOS 1.730.360

992.499

TOTAL ACTIVOS 25.816.418 16.316.248

PASIVOS

2105 OBLIGACIONES BANCARIAS 11.158.506

3.027.742

2195 PROVEEDORES 3.581.553

4.959.395

2205 CUENTAS POR PAGAR

207.135

569.252

2365 IMPUESTOS POR PAGAR

162.015

99.176

2610 OBLIGACIONES LABORALES

857.800

651.185

2705 INGRESOS RECIBIDO POR ANTICIPADO

549.012

208.117

TOTAL PASIVOS 16.516.021

9.514.867

PATRIMONIO

2105 CAPITAL SOCIAL 2.000.000

2.000.000

3305 RESERVA LEGAL

601.221

357.610

3405 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO

21.980

21.980

3705 UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES 4.241.084

2.103.394

3610 UTILIDAD DEL EJERCICO 2.436.112

2.318.397

TOTAL PATRIMONIO 9.300.397

6.801.381

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 25.816.418 16.316.248

“VIGILADO SUPER SALUD”

CLINICA SALUD SOCIAL S A S SINCELEJO SUCRE

NIT 823.002.991-9

ESTADO DE RESULTADOS

COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 A 2015

(Cifras en Miles)

2015 2014

41 INGRESOS

4105 UNIDAD FUNCIONAL URGENCIA 4.858.344

3.330.784

4110 UNIDAD FUNCIONAL CONSULTA EXTERNA

2.956.414

2.245.196

4115 UNIDADS FUNCIONAL INTERNACION 14.542.506

11.918.665

4120 UNIDAD FUNCIONAL QUIROFANO 4.805.245

3.880.284

4175 DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS (4.920.846)

(2.163.395)

TOTAL INGRESOS 22.241.663

19.211.534

COSTOS Y GASTOS

51 GASTOS DE ADMINISTRACION

6105 UNIDAD FUNCIONAL URGENCIA 1.852.792

1.409.573

6110 UNIDAD FUNCIONAL CONSULTA EXTERNA

1.993.133

823.532

6115 UNIDADS FUNCIONAL INTERNACION 10.694.694

9.577.069

6120 UNIDAD FUNCIONAL QUIROFANO 3.230.756

2.647.076

5105 GASTOS DE ADMINISTRACION 2.601.530

2.262.566

TOTAL COSTOS Y GASTOS 20.372.905

16.719.816

UTILIDAD OPERACIONAL 1.868.758

2.491.718

4205 OTROS INGRESOS 1.280.780

342.388

5305 OTROS EGRESOS 713.426

515.709

UTILIDAD DEL EJERCICIO 2.436.112

2.318.397

“VIGILADO SUPER SALUD”

REVELACIONES GENERALES A LOS ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS EXPLICATIVAS SOBRE LOS RUBROS DEL BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADOS

A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 DE LA CLINICA SALUD SOCIAL SAS NIT. 823002991-9

NOTAS DE PRESENTACION DE LA EMPRESA Y LAS PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES GENERALES

ENTE ECONOMICO

La Clínica Salud Social S.A.S es una institución constituida de acuerdo a las leyes colombianas mediante escritura pública N° 297 del 17 de Abril de 2001 de la notaria tercera inscrita en la Cámara de Comercio de Sincelejo el día 20 de Abril de 2001 bajo matricula mercantil N°26447

DOMICILIO

El domicilio principal de la entidad es la ciudad de Sincelejo- Sucre en la cra. 16ª Nro 27ª 74

DURACION

El término de duración de la sociedad es indefinido

OBJETO SOCIAL

Prestar servicios de salud en todos los niveles de atención incluyendo las actividades de promoción y prevención de la salud

PERIODO DE LA INFORMACION

El periodo correspondiente de la información contenida en los Estados Financieros Básicos (Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambio en el Patrimonio, Estado de Cambio en la Situación Financiera, Estado de Flujos de Efectivo) está comprendido del 01 de Enero de 2015 al 31 Diciembre 2015

PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Para sus registros contables y para la preparación de sus Estados Financieros, La Clínica Salud Social S.A.S. Se basa en Principios de Contabilidad Generalmente aceptados en Colombia, prescritos en el Decreto reglamentario 2649 de 1993, vigentes a partir del 1° de Enero de 1984 y en las demás señaladas por los entes de control y vigilancia como es la Superintendencia Nacional de Salud.

Materialidad en la Preparación de los Estados Financieros

En la presentación de la información financiera y revelaciones sobre las misma , se toman en cuenta las normas contenidas en el Articulo 16 del Decreto 2649, indicando en las diferentes notas a los estados financieros lo relevante, junto con las bases, parámetros, comparaciones y valores de cada caso, que pueda ser útil para interpretar y evaluar la información.

Un hecho económico es material cuando debido a su naturaleza o cuantía, su conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias que lo rodean, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información.

Al preparar los Estados Financieros, la materialidad para propósitos de presentación se determinó aplicando un 5% en relación con el Activo total, el Pasivo, El Capital de Trabajo, el Patrimonio y los Resultados del Ejercicio según corresponda.

Se han revelado en los Estados Financiera todos los hechos económicos importantes ocurridos durante el año 2015-

Provisión Para Cuentas de Dudoso Recaudo

La provisión par cuentas de dudoso recaudo se revisa y actualiza a fin de cada ejercicio con base en análisis de edades de saldos y evaluación de las posibilidades de cobro de las cuentas individuales, periódicamente se cargan a la provisión o a resultados del ejercicio las sumas que son consideradas incobrable.

Inventarios

Los inventarios representan bienes corporales destinados a la venta o prestación de servicio en el curso normal de los negocios, el valor de los inventarios es su costo de adquisición más todas las erogaciones necesarias para ponerlos en condiciones de utilización o venta.

Propiedad Planta y Equipo

Las Propiedades, planta y equipo representaran los Activos tangibles adquiridos, construidos o en proceso de construcción con la intención de emplearlos en forma permanente, para la prestación de servicios o para uso de la administración del ente económico que no sean destinados para la venta en el curso normal de los negocios y cuya vida útil excede de un año.

Las Propiedades planta y equipo están registradas al valor histórico, que en lo pertinente incluye todas las erogaciones y cargos necesarios hasta colocarlos en condiciones de utilización, tales como los de ingeniería, supervisión, impuestos, intereses, ajustes por diferencia en cambio.

El valor histórico se debe incrementar con el de las adicione, mejoras y reparaciones que aumenten significativamente la cantidad o calidad de la producción o la vida útil del activo mientras que los mantenimientos y demás reparaciones se cargan a resultados.

La contribución de estos activos a la generación del ingreso debe reconocerse en los resultados del ejercicio mediante la depreciación de su valor histórico.

La depreciación se calcula sobre el valor histórico utilizando el método de línea recta tomando como base la vida útil probable de los activos a las tasas anuales del 5% para construcciones y edificaciones (20 años) 10% para maquinaria , equipo médico científico y muebles y enseres (10 años) y 20% para equipo de computación (5 años).

Las ventas y retiros se registran al costo neto, las diferencias entre el precio y el costo neto se llevan a resultados.

Las propiedades planta y equipo depreciable cuyo costo de adquisición sea igual o inferior a dos salarios mininos legales vigentes se deprecian en el mismo año en que se adquieren, sin considerar la vida útil de los mismos.

Intangibles

Son activos intangibles los recursos obtenidos por un ente económico que careciendo de naturaleza material implican un derecho o privilegio oponibles a terceros, distintos de los derivados de los otros activos de cuyo ejercicio o explotación pueden obtenerse beneficios económicos en varios periodos determinables, tales como patente, marcas, derechos de autor, crédito mercantil, franquicias, así como los derechos derivados de bienes entregados en fiducia mercantil, bienes recibido en arrendamiento financiero entre otros.

Los intangibles corresponden a

Bienes recibidos en arrendamiento leasing con opción de compra sobre equipos medico científicos, maquinarias y equipos, el costo de estos bienes lo constituye el valor del contrato, es decir el valor presente de los cánones de arrendamiento y de la opción de compra pactados, calculados a la fecha del respectivo contrato y a la tasa acordada en el mismo , registrado como un activo no monetario depreciable, si el bien objeto del arrendamiento lo es, con contrapartida en el pasivo financiero.

Estos intangibles, serán amortizados para reconocer su contribución a la generación de ingresos, de manera sistemática durante su vida útil.

Gastos pagado por anticipado y cargos diferidos

Se deben reconocer como activos diferidos los recursos distintos de los regulados en otras normas descritas que correspondan a:

Los cargos diferidos representan bienes o servicios recibidos de los cuales se espera obtener beneficios económicos en otros periodos. Se registran como cargos diferidos los programas para computador y el impuesto diferido debito el cual surge de las diferencias temporales que impliquen el pago de un mayor impuesto en el año corriente calculado a tasa actuales, siempre que exista una expectativa razonable de que se generara suficiente renta gravable en los periodos en los cuales tales diferencias se revertirán y se amortiza en los periodos en los cuales se reviertan las diferencias temporales que lo originaron.

Valorización

Las valorizaciones representan el mayor valor de los activos con relación a su costo neto ajustado, establecido con sujeción a las normas técnicas, dichas valorizaciones se deben registrar por separado dentro del patrimonio de la sociedad.

Las valorizaciones de activo, que forman parte del patrimonio incluyen los excesos de los avalúos comerciales realizados por peritos independientes sobre el valor neto contable de los bienes inmuebles ( terrenos, Edificios Maquinaria y Equipo médico científico).

Obligaciones financieras

Las obligaciones financieras se contabilizan por el valor del crédito y se amortizan mensualmente llevando los intereses a gastos financieros del periodo.

Cuentas por pagar

Las cuentas por pagar corresponden a los valores adeudados por concepto de bienes y servicios adquiridos, los montos a pagar por retenciones y aportes de nómina, retenciones practicadas de renta, entre otros cuentas por pagar.

Proveedores

Corresponden a los valores adeudados por concepto de suministro de medicamentos, honorarios médicos, adquisición de activos y demás adquisiciones que guardan relación directa con la actividad generadora de ingresos.

Impuestos por pagar

Los impuestos por pagar representan obligaciones de transferir al estado o alguna de las entidades que lo conforman, cantidades de efectivo que no dan lugar a contraprestación directa alguna.

El gasto por impuesto de renta corriente y por impuesto a la equidad cree se determinan con base en la renta fiscal y la base gravable respectiva.

Obligaciones Laborales

Son aquellas que se originan en un contrato de trabajo, se deben reconocer los pasivos a favor de los trabajadores siempre que a su pago sea exigible o probable y su importe se pueda estimar razonablemente.

Las obligaciones laborales se ajustan al final de cada ejercicio con base en las disposiciones legales vigentes.

Patrimonio

Lo constituye las acciones pagadas del capital suscrito, las reserva legales constituidas por los estatutos, las utilidades acumuladas de ejercicios anteriores y las utilidades del ejercicio.

Reconocimiento de ingresos, costos y gastos

Los ingresos provenientes de los s servicios se reconocen en el momento de la prestación de los mismos, los costos y gastos se contabilizan sobre la base de la causación.

Unidad de medida

Las operaciones contables se registran y se presentan en pesos Colombianos, la cual es la moneda funcional.

Estimaciones contables

La preparación de los estados financieros, de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, requiere que la administración haga estimaciones que afectan los montos de activos, pasivos, ingresos, costos y gastos reportados durante cada periodo, el resultado final puede diferir de estas estimaciones.

Los estados de Flujo de caja fueron preparados usando el método indirecto. El cual incluye la reconciliación de la utilidad neta del año con el efectivo neto provisto por las actividades operacionales.

NOTAS EXPLICATIVAS SOBRE LOS RUBROS DEL BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADOS L 31 DE DICIEMBRE DE 2015