Cobros y pagos al contado · 2016. 2. 26. · Cobros y pagos al contado 12 Funciones: Retirada de...
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Unidad 7 Cobros y pagos al contado
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Unidad 7
Cobros y pagos al contado
Cobros y pagos al contado
EL SISTEMA
FINANCIERO ESPAÑOL. 1. EL SISTEMA FINANCIERO. CONCEPTO Y
FUNCIONES.
2. LA AUTORIDAD MONETARIA. EL BANCO DE
ESPAÑA Y EL BANCO CENTRAL EUROPEO
3. LOS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS.
4. LOS MERCADOS FINANCIEROS.
5. LOS TIPOS DE CAMBIO.
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• CONCEPTO:
•Conjunto de instituciones, instrumentos y mercados
financieros que captan el excedente de recursos de
algunas unidades económicas y lo canalizan hacia
otras que lo necesitan.
•El sistema financiero puede estudiarse desde tres
puntos de vista:
– Instituciones financieras
– Instrumentos financieros
– Mercados financieros
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ELEMENTOS DEL SISTEMA:
1. Instituciones financieras
Conjunto de entidades que realizan algún o algunos tipos
de operaciones financieras directas o indirectas,
facilitando, por lo general, que los excedentes monetarios
de algunas entidades puedan satisfacer las necesidades
de liquidez de otras entidades. (Son intermediarios ya que
habitualmente no facilitan sus propios recursos sino los de
otros agentes económicos.)
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2. Instrumentos financieros
Medios utilizados para realizar un trasvase de recursos
de un agente económico a otro, constituyendo
normalmente el aspecto material de un flujo financiero.
Se incluyen en este concepto los títulos, valores, etc.
Un instrumento financiero es al mismo tiempo un activo y
un pasivo financiero.
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3. Mercados financieros
Espacio en el que se realizan los intercambios de
instrumentos financieros y se determinan sus precios;
también se pueden definir como un conjunto de
mecanismos o procedimientos a través de los cuales se
realizan los intercambios. El sistema no exige, en
principio, la existencia de un espacio físico concreto en el
que se efectúen dichos intercambios.
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FUNCIONES DEL SISTEMA
• INTERMEDIACIÓN
• TRANSFORMACIÓN DE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS
¿PARA QUÉ?
• NIVEL MACRO
• NIVEL MICRO
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A) NIVEL MACRO
• Eficaz asignación de recursos
• Estabilidad monetaria
• Política monetaria activa
• Mayor volumen de ahorro
B) NIVEL MICRO
• Reducción del riesgo
• Transformación de plazos
• Gestión de pagos
• Reducción del coste financiero
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LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
A) INSTITUCIONES FINANCIERAS MONETARIAS
A.1.Banco de España
A.2.Otras instituciones financieras monetarias.
B) INSTITUCIONES FINANCIERAS NO MONETARIAS
B.1.Otros intermediarios financieros
B.2.Auxiliares financieros
B.3.Empresas de seguros y fondos de pensiones
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1. PRODUCTOS Y SERVICIOS
FINANCIEROS BÁSICOS
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Son contratos entre dos partes:
a)El titular de la cuenta, persona física o jurídica que deposita
una cantidad de dinero a la otra parte.
b)Una entidad financiera, que se encarga de la gestión y
custodia de estos depósitos.
● De depósito: el cliente ingresa dinero y puede retirarlo
con total libertad.
● De crédito: el banco pone a disposición del cliente una
cantidad de dinero, de la que puede disponer, a cambio de
una comisión y el compromiso de su restitución en el
plazo fijado.
Tipos
Las cuentas corrientes
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Por su titularidad
Individuales
Individuales con personas autorizadas
Conjunta y titularidad mancomunada
Conjunta de titularidad indistinta
Según el devengo de intereses
Cuentas corrientes sin intereses
Cuentas corrientes con intereses
Las cuentas corrientes – Clasificación
Cuentas con interés Recíproco
No recíproco
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Funciones:
●Retirada de efectivo en cajeros automáticos.
●Medio de pago en establecimientos autorizados.
Tarjetas de crédito y de débito
Tarjeta de crédito:
●Permite al usuario realizar pagos, con independencia del efectivo
del que se disponga en la cuenta, cargando normalmente al final de
cada mes el importe total de los pagos realizados durante ese
período de tiempo.
Tarjeta de débito:
●Al realizar el pago se carga inmediatamente el importe en la cuenta,
la cual debe tener saldo suficiente.
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2. NORMATIVA MERCANTIL
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Rama del ordenamiento jurídico que tiene por objeto específico
regular el sector de la actividad humana constituido por el
comercio. Agrupa, por tanto, las normas rectoras del intercambio
de bienes y servicios.
Derecho mercantil
Código de comercio: Contiene las principales normas de la actividad
comercial.
Ley 19/1985, Cambiaria y del Cheque: Regula la letra de cambio, el
pagaré y el cheque
Ley 16/2009, de servicios de pago: Aprobada para adaptar la legislación
española a la normativa comunitaria sobre servicios de pago en el
mercado exterior.
Normas y procedimientos bancarios: Normalización de criterios para la
gestión de documentos de cobro y pago por parte de las entidades
financieras.
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3. DOCUMENTOS DE COBRO Y PAGO
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El recibo
Documento que acredita el pago de una deuda, en la cantidad y
manera expresadas en el mismo.
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MATRIZ RECIBO
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El recibo
Firma y sello del
acreedor Importe del pago
en número
Concepto u
objeto de pago
Importe del
pago en letra
Nombre o razón
social del pagador
Lugar y fecha
Número de recibo
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Recibo domiciliado
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Recibo domiciliado – Supuestos de devolución
El pago ha sido autorizado por el deudor
El deudor dispone de 8 semanas para ordenar la devolución del
recibo (artículo 34 Ley 16/2009 de Servicios de Pago)
El pago no ha sido autorizado por el deudor
El deudor dispone de 13 meses para ordenar la devolución del
recibo (artículo 29.2 Ley 16/2009 de Servicios de Pago)
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El cheque
Documento mercantil por el que una persona (librador) ordena a
una entidad financiera (librado) pagar una determinada cantidad de
dinero a la orden de un tercero o beneficiario.
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El cheque – anverso
Denominación
“cheque”
Nombre del Librado Cuenta que
abonará el pago
Importe en número
y en letras
Lugar y fecha
de emisión
Firma del librador
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El cheque – reverso
Conforme y registrado en la cuenta corriente y valedero hasta ................ inclusive por euros, ………………… ……………………………………………………………………………………
Madrid, ………..de…………….201_
Banco………………………………….
Agencia nº…………………………….
…………………………………………
Por poder
ENDOSO
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El cheque – reverso
Conforme y registrado en la cuenta corriente y valedero hasta ................ inclusive por euros, ………………… ……………………………………………………………………………………
Madrid, ………..de…………….201_
Banco………………………………….
Agencia nº…………………………….
…………………………………………
Por poder
AVAL
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TIPOS
Cheque al portador
Cheque nominativo
Cheque no a la orden
Cheque cruzado general
Cheque cruzado especial
Cheque cruzado especial para abonar en cuenta
Cheque conformado
Cheques de viajes
Cheques de ventanilla
El cheque
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4. DOMICILIACIÓN BANCARIA
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Es el adeudo en cuentas de depósito o en cuentas corrientes,
abiertas en una entidad financiera, de los pagos que adeudan las
empresas o los particulares.
Domiciliación bancaria
DOMICILIACIÓN BANCARIA
Banco/Caja: ___________________________________________________ Sucursal: _____________________________________________________ Dirección: ___________________________________________________________ C.P.: ______________ Población: ________________________________________ Ruego tomen nota, de que hasta nuevo aviso, deberán adeudar en la cuenta los cargos correspondientes a ________________________________________________________________________________
Abierta a nombre de: ________________________________ ________ a ____ de __________________ de 20___
El titular Fdo.: _____________________________
Código Entidad Código Sucursal D.C. Número de Cuenta
