COLEGIO DE CONTADORES Y ECONOMISTAS DEL URUGUAY JORNADA TÉCNICA: Aspectos socio-económicos de una...

COLEGIO DE COLEGIO DE CONTADORESCONTADORES Y ECONOMISTAS DEL URUGUAY Y ECONOMISTAS DEL URUGUAY

JORNADA TÉCNICA: “Aspectos socio-económicos de una JORNADA TÉCNICA: “Aspectos socio-económicos de una adicción legal”adicción legal”

18 de octubre de 2006 18 de octubre de 2006

Economía y tabaquismo. Impacto en Economía y tabaquismo. Impacto en los sistemas de salud. Imposición los sistemas de salud. Imposición

versus contrabando.versus contrabando.

Expositor: Ec. Alejandro RamosExpositor: Ec. Alejandro Ramos

Economía y tabaquismoEconomía y tabaquismo

impacto del sector tabacalero sobre la actividad impacto del sector tabacalero sobre la actividad económicaeconómica..

costos económicos del tabaquismo costos económicos del tabaquismo

economía de la adiccióneconomía de la adicción

políticas fiscales para el control de la epidemiapolíticas fiscales para el control de la epidemia

impacto del sector tabacalero sobre impacto del sector tabacalero sobre la actividad económica.la actividad económica.

Sector primario: Sector primario: reducción del 25% en el número de explotaciones reducción del 25% en el número de explotaciones agropecuarias dedicadas al cultivo del tabaco en el agropecuarias dedicadas al cultivo del tabaco en el Uruguay desde 1990. Uruguay desde 1990.

Existen ahora 151 explotaciones agrícolas que siembran Existen ahora 151 explotaciones agrícolas que siembran tabaco en el país, con una extensión que oscila entre 1 y tabaco en el país, con una extensión que oscila entre 1 y 10 hectáreas y un promedio de 2,28 hectáreas. 10 hectáreas y un promedio de 2,28 hectáreas.

344 hectáreas de tabaco (departamentos de Artigas 344 hectáreas de tabaco (departamentos de Artigas (70%) y Rivera (30%); (70%) y Rivera (30%); ..

impacto del sector tabacalero sobre la impacto del sector tabacalero sobre la actividad económicaactividad económica

Sector industrialSector industrial::Dos firmas productoras (Montepaz y Phillip Dos firmas productoras (Montepaz y Phillip Morris). Morris).

3 plantas, una de procesamiento primario en 3 plantas, una de procesamiento primario en Rivera, dos de procesamiento secundario Rivera, dos de procesamiento secundario (cigarrillos) en Montevideo. (cigarrillos) en Montevideo.

Capacidad instalada: alrededor de 8-9 mil Capacidad instalada: alrededor de 8-9 mil millones de cigarrillos anuales. Demanda millones de cigarrillos anuales. Demanda interna: 3.8 mil millones de cigarrillos interna: 3.8 mil millones de cigarrillos equivalente (incluye tabaco de armar)equivalente (incluye tabaco de armar)


plantas industriales:plantas industriales:

una de procesamiento primario en Rivera con 150 una de procesamiento primario en Rivera con 150 obreros y 600 temporeros, obreros y 600 temporeros,

otras dos en Montevideo, una con 320 obreros y otra 75. otras dos en Montevideo, una con 320 obreros y otra 75. Administrativos 150 Administrativos 150


Distribución:Distribución:Mayor ocupación generada en la distribución y venta Mayor ocupación generada en la distribución y venta minorista. Total 15.000 puntos de venta en el país, un minorista. Total 15.000 puntos de venta en el país, un margen del 15% sobre el precio de venta. margen del 15% sobre el precio de venta.

Los kioscos y salones venden 49% de los cigarrillos y Los kioscos y salones venden 49% de los cigarrillos y 70% del tabaco de armar que 70% del tabaco de armar que se comercializa en el se comercializa en el UruguayUruguay

Si sube el precio de venta aunque bajen las ventas no Si sube el precio de venta aunque bajen las ventas no pierden, porque ganan mas por paquete.pierden, porque ganan mas por paquete.


impacto del sector tabacalero sobre la actividad impacto del sector tabacalero sobre la actividad económica.económica.

costos económicos del tabaquismocostos económicos del tabaquismo



costos económicos del tabaquismocostos económicos del tabaquismo

El Banco Mundial (1999) establece que el costo sanitario El Banco Mundial (1999) establece que el costo sanitario del tabaquismo en los distintos países del mundo es del tabaquismo en los distintos países del mundo es entre el 6-15% de los gastos sanitarios.entre el 6-15% de los gastos sanitarios.En Argentina (2004) se estimó en el 15%En Argentina (2004) se estimó en el 15%Los costos indirectos (por pérdida de productividad, etc.) Los costos indirectos (por pérdida de productividad, etc.) se estimaron en un 60% más en la Argentina.se estimaron en un 60% más en la Argentina.Con estos antecedentes, los costos de la epidemia, Con estos antecedentes, los costos de la epidemia, directos en Uruguay, se estimarían en unos U$S 180 directos en Uruguay, se estimarían en unos U$S 180 millones anuales (alrededor de 1% del PBI) y otros U$S millones anuales (alrededor de 1% del PBI) y otros U$S 88 por productividad perdida.88 por productividad perdida.Estos costos son más del doble de la recaudación por Estos costos son más del doble de la recaudación por IMESI tabaco.IMESI tabaco.


En el análisis económico una sustancia o producto se En el análisis económico una sustancia o producto se clasifica como adictivo si el consumo pasado determina clasifica como adictivo si el consumo pasado determina un aumento del consumo actual `porque aumenta la un aumento del consumo actual `porque aumenta la utilidad marginal o satisfacción marginal del consumo utilidad marginal o satisfacción marginal del consumo presente del producto. Esta condición adictiva surge de presente del producto. Esta condición adictiva surge de la psicología, es el principio del “refuerzo” o la psicología, es el principio del “refuerzo” o reinforcement. reinforcement. una sustancia adictiva es dañina y se justifica su una sustancia adictiva es dañina y se justifica su regulación estatal si su consumo daña a otras personas regulación estatal si su consumo daña a otras personas (costos externos), o su consumo tiene efectos ignorados (costos externos), o su consumo tiene efectos ignorados para el que los consume.para el que los consume.no cualquier regulación estatal es justificable, pero por no cualquier regulación estatal es justificable, pero por razones económicas (el costo de la intervención debe razones económicas (el costo de la intervención debe ser menor al daño causado)ser menor al daño causado)


El costo total del producto para los consumidores es la El costo total del producto para los consumidores es la suma de su precio mas los efectos adversos para su suma de su precio mas los efectos adversos para su salud que el producto tenga por vía de la adicción, y que salud que el producto tenga por vía de la adicción, y que puedan medirse en términos monetarios (efectos puedan medirse en términos monetarios (efectos negativos sobre los ingresos y sobre la salud)negativos sobre los ingresos y sobre la salud)Los costos futuros suelen ser menores para los pobres, Los costos futuros suelen ser menores para los pobres, los jóvenes y las personas de baja educación porque los jóvenes y las personas de baja educación porque tienen una alta preferencia por el presente (alta tasa de tienen una alta preferencia por el presente (alta tasa de descuento por el futuro), valoran poco el futuro. descuento por el futuro), valoran poco el futuro. Estas categorías de consumidores que valoran mas el Estas categorías de consumidores que valoran mas el presente resultan mas sensibles a los cambios en los presente resultan mas sensibles a los cambios en los precios de los productos adictivos.precios de los productos adictivos.


Permanentes aumentos de precios por medio de Permanentes aumentos de precios por medio de impuestos han sido probados en la literatura economica impuestos han sido probados en la literatura economica infinidad de veces como un instrumento fundamental infinidad de veces como un instrumento fundamental para afectar la demanda de productos adictivos para afectar la demanda de productos adictivos

También de que una reducción de los impuestos tiene También de que una reducción de los impuestos tiene un fuerte efecto contrario sobre el consumoun fuerte efecto contrario sobre el consumo

Asimismo, no existe un problema “ideológico” con el Asimismo, no existe un problema “ideológico” con el control de las adicciones, si el cigarrillo es un “mal” y no control de las adicciones, si el cigarrillo es un “mal” y no un “bien”, y por tanto se trata de excepciones claras a la un “bien”, y por tanto se trata de excepciones claras a la teoría clásica del consumidor y su libertad de elegir. teoría clásica del consumidor y su libertad de elegir.


impacto del sector tabacalero sobre la actividad impacto del sector tabacalero sobre la actividad económica.económica.

costos económicos del tabaquismo costos económicos del tabaquismo



Composición del precio al consumidor por Composición del precio al consumidor por paquetepaquete

Composicion del precio al consumidor de un paquete de cigarrillos tipo Nevada

18%

61%

3%

5%

15%

p.mayorista

IMESI

COFIS

distribuidor

minorista

Recaudación fiscalRecaudación fiscal

En el año 2005, por IMESI tabacos En el año 2005, por IMESI tabacos alrededor de U$S 111 millonesalrededor de U$S 111 millones

Un 26.4% del total del IMESIUn 26.4% del total del IMESI

un 3.6% de la recaudación total de la DGIun 3.6% de la recaudación total de la DGI

impacto de la suba de impuestos al tabacoimpacto de la suba de impuestos al tabaco

Elasticidad precio del consumo de Elasticidad precio del consumo de cigarrillos: -0.55. Compara con cigarrillos: -0.55. Compara con Argentina, Brasil, Chile y la mayoría de los Argentina, Brasil, Chile y la mayoría de los países de ingresos medios a altospaíses de ingresos medios a altosElasticidad precio del consumo de tabaco Elasticidad precio del consumo de tabaco de armar: entre -0.88 y -1.09de armar: entre -0.88 y -1.09Elasticidad ingreso: 0.73Elasticidad ingreso: 0.73Elasticidad cruzada cigarrillo vs. tabaco: Elasticidad cruzada cigarrillo vs. tabaco: 0.34, tabaco de armar vs. cigarrillo: 0.840.34, tabaco de armar vs. cigarrillo: 0.84

IMPACTO DE LA SUBA DE IMPUESTOS IMPACTO DE LA SUBA DE IMPUESTOS AL TABACOAL TABACO

Recaudación de 2005 IMESI tabaco: U$S 111 millonesRecaudación de 2005 IMESI tabaco: U$S 111 millones

Por cada 1% de aumento en el precio final, la recaudación Por cada 1% de aumento en el precio final, la recaudación aumentaria anualmente alrededor de U$S 500 mil (un 0.45%), aumentaria anualmente alrededor de U$S 500 mil (un 0.45%), por tanto un aumento del 10% en el precio final (requiere un por tanto un aumento del 10% en el precio final (requiere un 13% de aumento del impuesto) generará U$S 5 millones 13% de aumento del impuesto) generará U$S 5 millones anuales adicionales de recaudacion fiscal(reduciendo la anuales adicionales de recaudacion fiscal(reduciendo la demanda de cigarrillos en 5.5%).demanda de cigarrillos en 5.5%).ejemplo: incremento de $30 a $ 35 el 1 de Junio de 2005.ejemplo: incremento de $30 a $ 35 el 1 de Junio de 2005.por cada 1% de aumento en el ingreso de los hogares el por cada 1% de aumento en el ingreso de los hogares el consumo de cigarrillos aumentaría 0.73%consumo de cigarrillos aumentaría 0.73%

Introducción del IVA a tasa básica Introducción del IVA a tasa básica (23%) (23%)

aumento del precio del Nevada o Coronado a $ 43aumento del precio del Nevada o Coronado a $ 43

U$S 10 millones de ingresos fiscales adicionales anuales por IVA, Imesi y U$S 10 millones de ingresos fiscales adicionales anuales por IVA, Imesi y COFIS por la venta de cigarrillos, COFIS por la venta de cigarrillos,

una reducción del consumo de cigarrillos estampillados de alrededor del 11.5%. una reducción del consumo de cigarrillos estampillados de alrededor del 11.5%.

El IVA al tabaco de armar reduciría el consumo un 5% solamente, cuando se El IVA al tabaco de armar reduciría el consumo un 5% solamente, cuando se toma en cuenta el efecto cruzado del aumento del IVA al cigarrillo. toma en cuenta el efecto cruzado del aumento del IVA al cigarrillo.

cada 1% de aumento del precio del tabaco para armar genera una caída de SU cada 1% de aumento del precio del tabaco para armar genera una caída de SU consumo del 0.88%), y el cruzado (cada 1% de aumento en el precio del consumo del 0.88%), y el cruzado (cada 1% de aumento en el precio del cigarrillo genera un aumento de la demanda de tabaco de armar del 0.68%)cigarrillo genera un aumento de la demanda de tabaco de armar del 0.68%)

¿aumento del contrabando? puede existir, pero nunca como para afectar el ¿aumento del contrabando? puede existir, pero nunca como para afectar el incremento de la recaudación fiscal o la reducción del consumoincremento de la recaudación fiscal o la reducción del consumo

Precio actual por cigarrillo distintos Precio actual por cigarrillo distintos productos de tabacoproductos de tabaco

cantidad de precio por precio por

cigarrillos Paquete, $ Cigarrillo,$ INDICE

UN PAQUETE DE TABACO 45 15 0,33 100

UN PAQUETE NEVADA 20 35 1,75 525

UN PAQUETE ECO O MILENIO 20 13 0,65 195

Aumento de impuestos y contrabandoAumento de impuestos y contrabando

¿Subir los impuestos al tabaco incrementa el contrabando?¿Subir los impuestos al tabaco incrementa el contrabando? En el mundo en los estudios realizados el contrabando depende En el mundo en los estudios realizados el contrabando depende

en mayor medida de la situación de las Aduanas y de las en mayor medida de la situación de las Aduanas y de las penalizaciones que de los precios relativos en fronterapenalizaciones que de los precios relativos en frontera

Suponiendo que la elasticidad de sustitución del cigarrillo legal Suponiendo que la elasticidad de sustitución del cigarrillo legal con el contrabando fuera similar a la que se ha medido respecto con el contrabando fuera similar a la que se ha medido respecto del tabaco de armar (0.34), cada 1% de aumento en el precio del tabaco de armar (0.34), cada 1% de aumento en el precio final implicaría 0.34% de incremento en el contrabando. Pero final implicaría 0.34% de incremento en el contrabando. Pero igualmente bajaría el consumo y subiría la recaudación. Esto igualmente bajaría el consumo y subiría la recaudación. Esto fue lo que ocurrió en 2003 y 2005fue lo que ocurrió en 2003 y 2005

En la región del MERCOSUR el principal punto de referencia es En la región del MERCOSUR el principal punto de referencia es Paraguay (44 empresas cigarreras) y el principal mercado es Paraguay (44 empresas cigarreras) y el principal mercado es Brasil. Uruguay recibe el impacto según su situación aduanera Brasil. Uruguay recibe el impacto según su situación aduanera y el tipo de cambio real bilateral con Brasil.y el tipo de cambio real bilateral con Brasil.

contrabandocontrabando

combatir el contrabando por razones sanitarias, principalmente, y en combatir el contrabando por razones sanitarias, principalmente, y en segundo lugar, por las fiscales. segundo lugar, por las fiscales. No se puede permitir la venta callejera y en No se puede permitir la venta callejera y en cualquier esquina, pero la política central es enfrentar el contrabando cualquier esquina, pero la política central es enfrentar el contrabando mayorista (de contenedores)mayorista (de contenedores)

sanitarias porque los que probablemente fumen de contrabando son los sanitarias porque los que probablemente fumen de contrabando son los que se inician, los jóvenes, porque es mas barato y se lo venden aunque que se inician, los jóvenes, porque es mas barato y se lo venden aunque sea un menor, lo que esta prohibido en los cigarrillos legales. sea un menor, lo que esta prohibido en los cigarrillos legales.

como es probable que la respuesta del consumo de cigarrillos como es probable que la respuesta del consumo de cigarrillos contrabandeados sea mucho mas elevada (la elasticidad de la demanda contrabandeados sea mucho mas elevada (la elasticidad de la demanda mucho mas amplia), combatir el cigarrillo disminuirá mucho más mucho mas amplia), combatir el cigarrillo disminuirá mucho más rápidamente por el efecto precio sobre el consumo de los jóvenes y rápidamente por el efecto precio sobre el consumo de los jóvenes y sectores más pobres que compran en este canal. sectores más pobres que compran en este canal.

para que no existapara que no exista regresividad hay que aumentar las clínicas y facilitar el acceso regresividad hay que aumentar las clínicas y facilitar el acceso a los productos para dejar de fumar.a los productos para dejar de fumar.

política económica: mayor costo efectividad política económica: mayor costo efectividad de medidas control del tabacode medidas control del tabaco

Política fiscal sobre el tabaco: Política fiscal sobre el tabaco: El CMCT plantea que El CMCT plantea que las partes reconocen que la política fiscal es útil para las partes reconocen que la política fiscal es útil para reducir el consumo de tabaco, y recomienda a los reducir el consumo de tabaco, y recomienda a los países que la apliquen. (Art. 6, inc. 2 a) del Tratado).países que la apliquen. (Art. 6, inc. 2 a) del Tratado).prohibiciones de fumar en espacios públicos cerrados, prohibiciones de fumar en espacios públicos cerrados, tiene como costo solo la inspección.tiene como costo solo la inspección.regulación de consumo de menores, regulación de consumo de menores, prevención en general, costos de las campañas deben prevención en general, costos de las campañas deben compararse a efectividad en resultadoscompararse a efectividad en resultadosabandono en embarazadas e infartados es una de las abandono en embarazadas e infartados es una de las medidas mas costo efectivas (ahorra recursos medidas mas costo efectivas (ahorra recursos sanitarios)sanitarios)

Otras medidas de política a considerar para Otras medidas de política a considerar para enfrentar la epidemiaenfrentar la epidemia

Fijar el IMESI sobre el contenido de nicotina, y no sobre el precio o Fijar el IMESI sobre el contenido de nicotina, y no sobre el precio o sobre el pesosobre el peso

alternativamente, alternativamente, subir el IMESI del tabaco de armar en mayor subir el IMESI del tabaco de armar en mayor proporción, procurando que el impuesto se adecue progresivamente proporción, procurando que el impuesto se adecue progresivamente a tasas uniformes (subir mas el tabaco mas barato). a tasas uniformes (subir mas el tabaco mas barato).

Otra alternativa: fijar valores específicos para el cálculo del Otra alternativa: fijar valores específicos para el cálculo del impuesto, de forma de aumentar el impacto fiscal sobre el nivel impuesto, de forma de aumentar el impacto fiscal sobre el nivel actual de los impuestos a los productos mas baratos del tabaco.actual de los impuestos a los productos mas baratos del tabaco.

Subir el IVA de tasa 0% a básica (23%)Subir el IVA de tasa 0% a básica (23%)

Otras medidas de política a considerar para Otras medidas de política a considerar para enfrentar la epidemiaenfrentar la epidemia

prohibir la venta en free shopsprohibir la venta en free shops

El P.E no debe permitir que la Ley de inversiones favorezca con El P.E no debe permitir que la Ley de inversiones favorezca con exoneraciones de impuestos a la producción de tabaco.exoneraciones de impuestos a la producción de tabaco.

Debe analizarse la posibilidad de excluir del IPC a los cigarrillos, Debe analizarse la posibilidad de excluir del IPC a los cigarrillos, como se hace en Francia y otros países.como se hace en Francia y otros países.

modificar el destino de los incrementos del IMESI tabaco, modificar el destino de los incrementos del IMESI tabaco, direccionando mas fondos hacia el control del tabaco. direccionando mas fondos hacia el control del tabaco. (actualmente, 95% va a Rentas Generales, 5% para Intendencias (actualmente, 95% va a Rentas Generales, 5% para Intendencias del Interior, 1% para la Comisión de Lucha contra el Cáncer)del Interior, 1% para la Comisión de Lucha contra el Cáncer)

política económica frente al tabaco y salud: política económica frente al tabaco y salud: principios básicosprincipios básicos

no debe haber oposición entre las políticas sanitarias y no debe haber oposición entre las políticas sanitarias y las económicas respecto del tabaco, en ninguna parte.las económicas respecto del tabaco, en ninguna parte.

las políticas de control del tabaco no pueden ser las políticas de control del tabaco no pueden ser hechas en forma partida, por un lado las sanitarias y hechas en forma partida, por un lado las sanitarias y por el otro las económicas. El estado promueve a por el otro las económicas. El estado promueve a través de exoneraciones fiscales las inversiones en la través de exoneraciones fiscales las inversiones en la industria, y por otro lado ratifica el CMCT y promueve industria, y por otro lado ratifica el CMCT y promueve políticas de control como la prohibición de fumar en políticas de control como la prohibición de fumar en espacios públicos cerrados. espacios públicos cerrados.

Ejemplo: el IMESI al tabaco de armar, casi como un Ejemplo: el IMESI al tabaco de armar, casi como un integrante de la canasta básica, incluso ni siquiera se integrante de la canasta básica, incluso ni siquiera se le grava con el IVA a tasa reducida.le grava con el IVA a tasa reducida.

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