Cómo el primer auditor del mundo basado en … · utiliza inteligencia artificial para descubrir...
16
Cómo el primer auditor del mundo basado en inteligencia artificial impulsa el cambio en el proceso de auditoría
Transcript of Cómo el primer auditor del mundo basado en … · utiliza inteligencia artificial para descubrir...
Cómo el primer auditor del mundo basado en inteligencia artificial impulsa el cambio en el
proceso de auditoría
Lo que vemos y sabemos ~$200 000 millones al año
La pérdida financiera debido al error humano es grave
MindBridge™ Analytics Inc. Confidencial
La pérdida financiera debido al error humano es grave
Fuente: Asociación de Examinadores Certificados de Fraude, Instituto Internacional de auditores
Lo que no se conoce y no se encuentra actualmente ~$3 billones al año
Error humano
+ intención
=
FRAUDE
MindBridge Analytics Inc. Confidencial
Caída del 21% en las acciones de BT
en 24 horas
Las firmas de auditoría no detectan el fraude
MindBridge™ Analytics Inc. Confidencial
MindBridge™ Analytics Inc. Confidencial
Las técnicas contables actuales no son efectivas
40%
Fraude detectado por errores e indicios
3%
Fraude detectado por estadísticas
Meses para detectar el fraude
32
Fuente: Asociación de Examinadores Certificados de Fraude, Instituto Internacional de auditores
“El muestreo es un mecanismo humano para el manejo de los grandes datos”
- Robin Grosset, Director de Tecnología, MindBridge Ai
MindBridge™ Ai es una empresa de estadística que utiliza inteligencia artificial para descubrir errores en los
datos financieros
MindBridge es un motor extensible de inteligencia artificial para resolver problemas específicos
MindBridge™ Analytics Inc. Confidencial
MindBridge Ai Auditor™ descubre irregularidades materiales mediante un enfoque híbrido
MindBridge™ Analytics Inc. Confidencial
Conocimientos en el área y reglas comerciales Pruebas de integridad, marco de fraude y estadísticas estándar de fraude
Métodos estadísticos Ley de Benford, regresión y pruebas de 3 dígitos
Aprendizaje mediante máquina puntaje Humint, SOS, rareza, detección de desviaciones, aprendizaje reforzado
Correlación cruzada Listas de sanciones, bases de datos de crédito, base de datos negativa de propiedad exclusiva
Ai Auditor™
Descubrimiento de irregularidades materiales
MindBridge™ Analytics Inc. Confidencial
Resultados...
Cliente de auditoría de MindBridge
“4 de 5 puntos de datos detectados por su sistema fueron casos confirmados de fraude. Muy impresionante. Excelente trabajo”.
Aprendizaje con máquina 10 veces más efectivo
Reglas solas: Puntaje de riesgo clasificado
Aprendizaje con máquina: Puntaje de
riesgo clasificado
Ejemplo reciente del mundo real:
En 1,6 millones de transacciones, se
detectó una transacción interesante
• Aprendizaje con máquina 34:
• Reglas ~31.000
Mejora 900 veces superior
MindBridge™ Analytics Inc. Confidencial
MindBridge™ Analytics Inc. Confidencial
MindBridge Ai Auditor
Cómo evitar la caja negra: explicación de la inteligencia artificial
Reglamentación y supervisión: Bank of England
MindBridge™ Analytics Inc. Confidencial
Sin embargo, el escándalo y la crisis económica continúan
MindBridge™ Analytics Inc. Confidencial
* “…el auditor tiene la responsabilidad de planificar y realizar la auditoría para obtener una
garantía razonable sobre si los estados financieros están libres de información material incorrecta, ya sean debido a error o
fraude…”
* EE. UU. - SAS 99 / Canadá - CAS 240 / Reino Unido - ISA 240
El estándar de cumplimiento regulatorio debe cambiar
Ideas finales
MindBridge™ Analytics Inc. Confidencial
La inteligencia artificial no reemplazará a los auditores, sino que volverá redundantes a los auditores que no usen la inteligencia artificial
