COMPRA DE FACTURAS

ANTECEDENTES

CASOS DCI Y NEFMA

En mayo y agosto de 2015, la SAT denunció las anomalías detectadas en las auditorías realizadas del período impositivo comprendido de enero a diciembre del año 2012, a las entidades “DCI Y Grupo NEFMA S.A.” SAT detectó durante ese período facturas para simular la compra de ganado en pie de cuatro proveedores de primera línea. Y en ambas empresas simulación de compras para deducir el pago de impuestos. Resultado de las denuncias El MP realizó las capturas y allanamientos el viernes 1 de diciembre.

LISTADO DE EMPRESAS

Resultado de las investigaciones del Ministerio Público con el apoyo de la SAT, se configuró un listado de diferentes empresas que están presuntamente implicadas en venta de facturas con el objetivo de documentar costos y gastos e incrementar crédito fiscal. El listado de empresas vinculadas estará publicado desde hoy a las 14:00 horas en: www.sat.gob.gt

PRÓXIMAS ACCIONES DE SAT

Diciembre 2017: - SAT solicita a los contribuyentes que revisen sus registros

contables y rectifiquen declaraciones - SAT realizará cruces de información utilizando las

herramientas AsisteLibros, Reten IVA e integraciones de los duplicados de las facturas en poder del MP.

Enero 2018 - Iniciará fiscalización a los contribuyentes que adquirieron

facturas de dichas empresas y no rectificaron.

PIEZA GRÁFICA

Listado de 140 empresas vinculadas a la venta de facturas

NIT CONTRIBUYENTE NO. NIT CONTRIBUYENTE 1 42556414 ABAKUS, SOCIEDAD ANONIMA 17 75613026 AGROINDUSTRIAS DE CAFE EL ENCINO

2 74635492 AGRICOLA NOVADELTA, SOCIEDAD

ANONIMA 18 66977126 AGRO-INDUSTRIAS GANADERAS AZUCARERAS Y

HULERA MOCOA, S.A.

3 71293337 AGRICULTURA ILIMITADA, SOCIEDAD

ANONIMA 19 72503327 AGROPECUARIA ALBAZANO, SOCIEDAD ANONIMA

4 71899596 AGRO CABILDO, SOCIEDAD ANONIMA 20 72498188 AGROPECUARIA ALMANTA, SOCIEDAD ANONIMA

5 40106527 AGRO CAFE DE LOS ALTOS, SOCIEDAD

ANONIMA. 21 74845721 AGROPECUARIA AMAZONICA, SOCIEDAD ANONIMA

6 74891995 AGRO CAFE DE SUR-ORIENTE SOCIEDAD

ANONIMA 22 72499400 AGROPECUARIA ARACAJU, SOCIEDAD ANONIMA

7 72045965 AGRO CAFE LA HIGUERA, SOCIEDAD

ANONIMA 23 72211660 AGROPECUARIA ASCORA SOCIEDAD ANONIMA

8 72044764 AGRO CAFE LA SEMILLA, SOCIEDAD

ANONIMA 24 75613816 AGROPECUARIA ATATEK SOCIEDAD ANONIMA

9 77778375 AGRO EXPORTADORA LA BOTIJUELA,

S.A. 25 74636944 AGROPECUARIA BUGISU, SOCIEDAD ANONIMA

10 71294104 AGRO EXPORTADORA LOS ALTOS,

SOCIEDAD ANONIMA 26 71676872 AGROPECUARIA CAFETALERA LA MESIA, SOCIEDAD

ANONIMA

11 74620355 AGRO INDUSTRIAS DE CAFE CAPIZCA,

SOCIEDAD ANONIMA 27 76175952 AGROPECUARIA CHIANTLA, S.A.

12 75615665 AGRO INDUSTRIAS DE CAFE FRANBERRY

S.A. 28 76109461 AGROPECUARIA CHILPACO S.A.

13 71708316 AGRO INDUSTRIAS EL RELIEVE,

SOCIEDAD ANONIMA 29 71676473 AGROPECUARIA COMITAN, SOCIEDAD ANONIMA

14 71755640 AGRO INDUSTRIAS PRUNISA, SOCIEDAD

ANONIMA 30 41034589 AGROPECUARIA DEL NORTE, SOCIEDAD ANONIMA

15 75097389 AGRO INDUSTRIAS RIO ACHA,

SOCIEDAD ANONIMA 31 70870462 AGROPECUARIA DON ROQUE, SOCIEDAD ANONIMA

16 72856432 AGROEXPORTADORA, PROGA

SOCIEDAD ANONIMA 32 72498803 AGROPECUARIA EL ALFARERO, SOCIEDAD

ANONIMA

Empresas vinculadas a la venta de facturas

NIT CONTRIBUYENTE NIT CONTRIBUYENTE

33 77315790 AGROPECUARIA PILANDINA, SOCIEDAD

ANONIMA 49 70704198 CAFE KOYI, SOCIEDAD ANONIMA

34 75079003 AGROPECUARIA QUIAGRAL, SOCIEDAD

ANONIMA 50 77313712 CAFE MIRET, SOCIEDAD ANONIMA

35 77314352 AGROPECUARIA SAN AURELIO, SOCIEDAD

ANONIMA 51 71011439 CAFE POAQUIL, SOCIEDAD

ANONIMA

36 74528963 AGROPECUARIA VILLA RURAL, SOCIEDAD

ANONIMA 52 71676007 CAFE TODOSANTOS, SOCIEDAD

ANONIMA

37 78287979 AGROPECUARIA ZULIA S.A. 53 74906836 CAFETALERA AGROTERRA, SOCIEDAD

ANONIMA

38 66084725 AGROPECUARIAS CAFETALERAS OTIEX

SOCIEDAD ANONIMA 54 71708731 CAFETALERA AREAVER, SOCIEDAD

ANONIMA

39 74636227 ALPHA CAFE, SOCIEDAD ANONIMA 55 75049775 CAFETALERA CONAGRO, SOCIEDAD

ANONIMA

40 42645751 ANTONELLA, SOCIEDAD ANONIMA 56 75049929 CAFETALERA ISCAMEN, SOCIEDAD

ANONIMA 41 3826104 ARMENIA LORENA SOCIEDAD ANONIMA 57 61607304 CAUCHAL, SOCIEDAD ANONIMA

42 70825637 AUDITORES Y CONSULTORES DE ORIENTE,

SOCIEDAD ANONIMA 58 70303045 CENFORT, SOCIEDAD ANONIMA

43 66977487 AZUCARERA, HULERA, GANADERA E

INDUSTRIA NARIÑO, SOCIEDAD ANONIMA 59 76176290 COMERCIALIZADORA AGRICOLA EL

CIMARRON, S.A.

44 76109461 AGROPECUARIA CHILPACO S.A. 60 78287804 COMERCIALIZADORA AGRIVETCA

S.A.

45 65074939 CABALERO, SOCIEDAD ANONIMA 61 38701634

COMERCIALIZADORA AMATITLANECA, SOCIEDAD

ANONIMA

46 70687994 CAFE CAPOTE SOCIEDAD ANONIMA 62 42561221 COMERCIALIZADORA AMISADAY,

SOCIEDAD ANONIMA

47 71009388 CAFE CERINO, SOCIEDAD ANONIMA 63 48683043 COMERCIALIZADORA ANDOLINI,

SOCIEDAD ANONIMA

48 70703620 CAFE IXTACUY, SOCIEDAD ANONIMA 64 34707336 COMERCIALIZADORA BENEMERITO,

SOCIEDAD ANONIMA

Empresas vinculadas a la venta de facturas

NIT CONTRIBUYENTE NIT CONTRIBUYENTE

65 66086450

COMERCIALIZADORA BOTICHELLO, SOCIEDAD ANONIMA 82

77781546 COMERCIALIZADORA SANTA HIGINIA, S.A.

66 83

67 76294749 COMERCIALIZADORA CATELAN ,S.A. 84 76295702 COMERCIALIZADORA TRES ARBOLES, S.A.

68 61518263

COMERCIALIZADORA CHIVARRETO, SOCIEDAD ANONIMA 85

77779266 COMERCIALIZADORA ZUNIL, S.A.

69 72858885

COMERCIALIZADORA DANMARI, SOCIEDAD ANONIMA 86

71259864 CONECO, SOCIEDAD ANONIMA

70 76176894 COMERCIALIZADORA DE CAFÉ JABAR,S.A. 87 66981107 CONSTRUCTORA LUNDI, SOCIEDAD ANONIMA

71 75500140 COMERCIALIZADORA DE CAFE SAN BARTOLO S.A.

88 71307265

CORPORACION ADMINISTRADORA DE ALQUILERES, VALORES E INVERSIONES, S.A.

72 71189327

COMERCIALIZADORA DE CAFE SAN ISIDRO, SOCIEDAD ANONIMA 89

71259481 DIPRODNA, SOCIEDAD ANONIMA

73 76296032

COMERCIALIZADORA DE LA COSTA SUR LA PALMERA, S,A 90

56334990 EMPRESA CIJA, SOCIEDAD ANONIMA

74 71261141

COMERCIALIZADORA EL AZATE SOCIEDAD ANONIMA 91

71157352 EMPRESA COMERCIALIZADORA LAS PEÑAS,

SOCIEDAD ANONIMA

75 76295915 COMERCIALIZADORA EL YAGUAL, .S.A. 92 42178592 EMPRESAS AZALIA, SOCIEDAD ANONIMA

76 75977346 COMERCIALIZADORA ELECTRONICA BLANES, S.A. 93 42206626 EMPRESAS CASSANNO, SOCIEDAD ANONIMA.

77 40970833

COMERCIALIZADORA JOCOTAN, SOCIEDAD ANONIMA. 94

42163838 EMPRESAS EXPORTADORAS E IMPORTADORAS DE

GUATEMALA, S.A.

78 70769451

COMERCIALIZADORA LA DELLA FORTUNA, SOCIEDAD ANONIMA 95

56324588 EMPRESAS KATRINA, SOCIEDAD ANONIMA

79 71213082

COMERCIALIZADORA LA NOJA DEL ESLABON, SOCIEDAD ANONIMA 96

72856866 EMPRESAS LABEL CAFE, SOCIEDAD ANONIMA

80 61516929

COMERCIALIZADORA POPAYAN SOCIEDAD ANONIMA 97

61517232 EMPRESAS SAUCE VIEJO, SOCIEDAD ANONIMA

81 40988430 COMERCIALIZADORA POSITIVA, S.A.

98 74845551 EXPO CAFE LA GARZA SOCIEDAD ANONIMA

Empresas vinculadas a la venta de facturas

NIT CONTRIBUYENTE N0 NIT CONTRIBUYENTE

99 71014853

FERRETERIA, ACCESORIOS Y SERVICIOS INDUSTRIALES, SOCIEDAD ANONIMA 114 74614509

INDUSTRIAS DE CAFE MACAO, SOCIEDAD ANONIMA

100 66976626 GANADERA, AGROPECUARIA Y

COMERCIALIZADORA MANIZALES, S.A. 115 75500329 INDUSTRIAS DE CAFE Y GANADO

CARDAL S,A,

101 71307478 GRUPO CONSOLIDADO PARA EL TRANSPORTE

DE CARGA, SOCIEDAD ANONIMA 116 75977710 INDUSTRIAS METALICAS

CEMPROTECH,S.A.

102 42596327 HAUSE COFFE, SOCIEDAD ANONIMA. 117 62751131 INDUSTRIAS PIRIAPOLIS , SOCIEDAD

ANONIMA

103 72858540 IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES

D'VANOVA, SOCIEDAD ANONIMA 118 75615266 INTERAGRO COMERCO S.A.

104 70811881 IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES

FIORALLA, SOCIEDAD ANONIMA 119 43415393 INVERSIONES PICHITO, SOCIEDAD

ANONIMA

105 38701251 IMPORTACIONES, EXPORTACIONES

AGRICOLAS Y CAFETALERAS EUROPEAS, S.A. 120 48682713 INVERSIONES PUBLICITARIAS DUSHE,

SOCIEDAD ANONIMA 106 75976862 IMPORTADORA ELECTRICA RAYOTEK, S.A. 121 42192390 LOS CULTIVOS, SOCIEDAD ANONIMA.

107 77216598 IMPORTADORA ELECTRONICA VILLAMIL,

SOCIEDAD ANONIMA 122 56326394 MANVAR, SOCIEDAD ANONIMA 108 61517542 INDUSTRIA BORINQUE, SOCIEDAD ANONIMA 123 75976439 METALURGICAS AFFRA, S.A.

109 72502428 INDUSTRIAS AGRICOLA EL ALHELI AZUL,

SOCIEDAD ANONIMA 124 38621649 NATRON, SOCIEDAD ANONIMA

110 75451875 INDUSTRIAS AGRICOLAS HULERAS

GANADERAS CAFETALERAS PINABETAL, S.A. 125 47865407 NOCHE VIEJA, SOCIEDAD ANONIMA

111 75065916 INDUSTRIAS AGROLACTIA, SOCIEDAD

ANONIMA 126 70330255 ONSIT, SOCIEDAD ANONIMA

112 75502410 INDUSTRIAS CAFETALERAS Y GANADERAS LA

PURISIMA S.A. 127 70332789 ROCANES SOCIEDAD ANONIMA 113 75502496 INDUSTRIAS DE CAFE ABRATEC S.A. 128 41865995 SACNITE, SOCIEDAD ANONIMA.

Empresas vinculadas a la venta de facturas

NIT CONTRIBUYENTES

129 47865997 SAN BLAS, SOCIEDAD ANONIMA

130 61607517 SANGAY, SOCIEDAD ANONIMA

131 74864513 SENFRO, SOCIEDAD ANONIMA

132 71304312 SERVICIOS, ALQUILERES Y DESARROLLOS TOTALES, SOCIEDAD

ANONIMA

133 56947828 SHIVA, SOCIEDAD ANONIMA

134 71260277 SODIEX, SOCIEDAD ANONIMA

135 47811099 VEGA ARRIBA, SOCIEDAD ANONIMA.

136 70319456 VERDIDET, SOCIEDAD ANONIMA

137 3826104 ARMENIA LORENA SOCIEDAD ANONIMA

138 77315790 AGROPECUARIA PILANDINA, SOCIEDAD ANONIMA

139 41200853 KRALLE, SOCIEDAD ANONIMA

140 41034589 AGROPECUARIA DEL NORTE, SOCIEDAD ANONIMA

Empresas vinculadas a la venta de facturas