UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE FILOSOFÍA, LETRAS Y CIENCIAS DE LA EDUCACIÓN

MATERIA: DIDACTICA

TEMA: CONCILIACIÒN BANCARIA

AUTOR: MAURICIO TOALOMBO

Bancos • Es una cuenta del activo corriente Esta cuenta se emplea

para controlar el dinero que se moviliza

CONCILIACIÓN BANCARIA • Es un reporte que se

presenta mensualmente, es decir, la conciliación bancaria es componer y ajustar las cuentas.

Existen tres razones básicas por las cuales el saldo de bancos no concuerda con los libros Los depósitos en transitoLos cheques pendientes

de cobro Los errores bancarios

Hay 5 razones por el cual el saldo en los libros no concuerda con el de bancos Los cargos por servicios

bancarios Los deposito de cheques sin

fondos Los cobro de documentos Los pagos de documentosLos errores en libros

CONCILIACIÒN BANCARIA

Del 1 al 30 Agosto del 2016

SALDO SEGÙN EL ESTADO DE CUENTAS 4000,00 $(+) Depósitos en tránsito

1000,00 $Papeletas de deposito N 100

(-) Cheques girados y no cobrados Cheque N. 120 2000,00 $

(=) SALDO CON EL BANCO CONCILIADO

Total + 1000,00$

Total - 2000,00$

3000,00$SALDO LIBRO DIARIO

N. 98 Chequera

N. 150 Intereses sobre saldos Total

(-) Notas de Debito

(+) Notas de Crédito (+) Notas de Crédito

Total (=) SALDO EN LIBROS CONCILIADO

3100,00 $

50,00 $

-150,00 $3000,00 $

50,00 $+50,00 $

N. 79 Pago luz 100,00 $

AUXILIAR DE LA CUENTA BANCOS • Es un Libro contable para controlar la cuenta Bancos, su esquema puede

variar de acuerdo a la empresa

Fecha N. Comprobante

Detalle Debe Haber Saldo

Gracias