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CONSEJO NACIONAL DE CONCESIONES 12580

Representante Legal Jerarca Contador

Cédula Jurídica Acuerdo de Junta Directiva

3-007-228766

NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS

PERIODO CONTABLE 2018

Rodolfo Méndez Mata Paola Benavides Chavez Ana Paola Hernández Jiménez

Descripción de la Entidad

Entidad:

Consejo Nacional de Concesiones (CNC)

Ley de Creación:

Ley N° 7762 del 14 de abril de 1998 y Ley N° 8643

Fines de creación de la Entidad:

Su fundamento legal se encuentra contenido en el siguiente cuerpo normativo: Ley No.

7762 “Ley General de Concesiones de Obras Públicas con Servicios Públicos” del 14 de

abril de 1998 y en su reglamento número DE-27098-MOPT del 12 de Setiembre de 1998

y la Ley No.8643 la cual modifica parcialmente esta Ley.

Objetivos de le Entidad:

Busca contribuir a que en Costa Rica se establezca una plataforma de infraestructura y

servicios públicos consistente con las necesidades y aspiraciones de desarrollo del país,

Es una organización pública sin fines de lucro, su función principal es promover el proceso de

concesión de obras públicas con servicio público, mediante la formulación de proyectos que

sean económicos, socialmente rentables y técnicamente viables, como mecanismo para

contribuir al desarrollo del país.

El Consejo Nacional de Concesiones, es un órgano con desconcentración máxima y personería

jurídica instrumental, adscrito al Ministerio de Obras Públicas y Transportes.

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haciendo de la concesión de obras y servicios públicos una alternativa legítima para su

desarrollo cuando así convenga al interés público nacional. En consecuencia, la Junta

Directiva del Consejo, mediante acuerdo No.3 celebrado en Sesión Ordinaria No.008-2011

de fecha 07 de abril del 2011, aprobó el nuevo Marco Filosófico del Consejo Nacional de

Concesiones, con lo cual se pretende fomentar un cambio cultural y organizacional de la

Institución como parte del fortalecimiento de la entidad.

Nota 1: Bases de Presentación, Preparación y Transición

Bases de Presentación y Preparación

1-Declaración de Cumplimiento

I- La Entidad APLICA POR PRIMERA VEZ NICSP SEGUN el Decreto No. 39665 MH. 01/01/2017. Marque con X APLICA:

SI

NO X

Justifique: De acuerdo a oficio DCN-020-2018 de fecha 15 de enero de 2018, el Consejo Nacional de Concesiones

procederá con la emisión de Estados Financieros correspondientes al IV Trimestre de 2018 con formato NICSP y los

Estados Financieros 2017.

Norma / Política

Concepto Referencia Norma Política

6 1. Notas NICSP N° 1, Párrafo 127.

Cumplimientos de las NICSP: en las Notas, se efectuará una declaración explícita y sin reservas, del cumplimiento

completo de las NICSP, como así también se deberán destacar las NICSP que no se aplican porque la entidad no

realiza la transacción que la Norma regula y su posible reversión. Los EEFF cumplen con las NICSP siempre y

cuando se cumplan con todos los requisitos solicitados en las mismas, en la medida que las entidades realicen todas

las transacciones en ellas dispuestas.

La entidad se ubica en una de las dos siguientes situaciones y debe incluir la siguiente declaración:

1- La (NOMBRE DE LA ENTIDAD), cedula jurídica (Indicar el numero), y cuyo Representante Legal es (INDICAR EL

NOMBRE COMPLEO), portadora de la cedula de identidad (Indicar el número), CERTIFICA QUE: Declarar

explícitamente y sin reservas que los Estados Financieros cumplen con las Normas Internacionales de Contabilidad

del Sector Publico (NICSP).

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2- El CONSEJO NACIONAL DE CONCESIONES, cédula jurídica 3-007-228766, y cuyo Representante Legal es

RODOLFO MÉNDEZ MATA, portador de la cédula de identidad 1-0264-0658, CERTIFICA QUE: Declara

explícitamente y sin reservas que los Estados Financieros cumplen con las Normas Internacionales de

Contabilidad del Sector Público (NICSP), con excepción de los transitorios que la entidad se acogió,

brechas en NICSP que no tienen transitorios y que fueron comunicadas o alguna autorización expresa de

la Contabilidad Nacional.

La entidad presenta la Declaración Explicita y sin Reservas de la aplicación de NICSP.

Marque con X:

SI

NO X

II- Cuadro Resumen- Normativa Contable (Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Publico –

Versión 2014).

NICSP

Según Decreto No. 39665-MH (entidades que corresponden) y haciendo uso de las facultades que otorga el artículo 94 de la Ley de Administración Financiera de la República, para las entidades no contempladas en el decreto. La Entidad se acogió a transitorios pero además tienen pendiente completar determinados requerimientos de tratamiento contable para los cuales no hay transitorio en las NICSP en cuestión. (Brechas: tareas pendientes para aplicar totalmente la NICSP) (Decreto Ejecutivo DE-41039-H)

Marque con X Cumple

Requerimientos Con

Brecha No

Aplica

NIC SP 1 Presentación Estados Financieros X NIC SP 2 Estado Flujo de Efectivo

X

NIC SP 3 Políticas Contables, Cambios en las

estimaciones contables y Errores

X

NIC SP 4

Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda

X

NIC SP 5 Costo por Préstamos X

NIC SP 6 Estados Financieros Consolidados y

separados.

X

4

NICSP


Marque con X Cumple

Requerimientos Con

Brecha No

Aplica

NIC SP 7 Inversiones en Asociadas

X

NIC SP 8 Participaciones en Negocios

Conjuntos

X

NIC SP 9 Ingresos de transacciones con

contraprestación

X

NIC SP 10 Información Financiera en Economía

Hiperinflacionarias

X

NIC SP 11 Contrato de Construcción

X

NIC SP 12 Inventarios X NIC SP 13 Arrendamientos

X

NIC SP 14 Hechos ocurridos después de la

fecha de presentación.

x

NIC SP 16 Propiedades de Inversión

x

NIC SP 17 Propiedad, Planta y Equipo

X

NIC SP 18

Información Financiera por Segmentos

x

NIC SP 19 Provisiones, Pasivos contingentes y

Activos Contingentes x

NIC SP 20

Información a Revelar sobre partes relacionadas

x

NIC SP 21 Deterioro de Valor de Activos no

generadores de Efectivo

x

NIC SP 22 Revelación de Información

Financiera sobre Sector Gobierno General x

NIC SP 23 Ingresos de Transacciones sin contraprestación ( Impuestos y

transferencias) X

5

NICSP


Marque con X Cumple

Requerimientos Con

Brecha No

Aplica

NIC SP 24 Presentación de Información del

presupuesto en los Estados Financieros

X

NIC SP 25 Beneficios a los Empleados X

NIC SP 26 Deterioro del Valor de Activos

generadores de efectivo

X

NIC SP 27 Agricultura

X

NIC SP 28 Instrumentos Financieros-

Presentación

X

NIC SP 29 Instrumentos Financieros-

Reconocimiento y Medición

X

NIC SP 30

Instrumentos Financieros- Información a revelar

X

NIC SP 31 Activos Intangibles

X

NIC SP 32 Acuerdos de Concesión de Servicios

la concedente.

X

III- Matriz de Autoevaluación NICSP Junio 2018, emitida por medio del oficio DCN-335-2018.

La entidad debe incluir como anexo la Matriz de Autoevaluación NICSP Junio 2018. En caso de que requiera realizar

algún ajuste a la misma, lo podrá hacer, indicando claramente los ajustes realizados y su justificación, al igual debe

indicar el impacto en el grado de aplicación de NICSP de los cambios realizado.

La entidad presenta la Matriz de Autoevaluación NICSP Junio 2018, como anexo.

Marque con X:

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SI X

NO

La entidad realizo cambios a la matriz de autoevaluación NICSP Junio 2018.

Marque con X:

SI

NO X

IV- Planes de Acción para brechas en normas, de acuerdo con el Decreto Ejecutivo 41039-MH. Incluir en

anexo.

La entidad presenta en anexos los planes de acción para brechas actualizados, y en caso de requerir hacer algún

cambio en los mismos, lo puede hacer, teniendo en cuanta la presentación de la justificación y que los plazos no

sobrepasen los establecidos por la normativa.

La entidad presenta los Planes de Acción de acuerdo con el Decreto Ejecutivo 41039-MH, como anexo.

Marque con X:

SI

NO X

La entidad realizo cambios a los planes de acción de brecha en NICSP.

Marque con X:

SI

NO X

2-Transitorios

Para todos los efectos las Normas que tienen transitorio, y para las cuales se acoja la entidad, debe también tener un

plan de acción.

Norma /

Política

Concepto Referencia

Norma Política

9 3. ESFA NIIF N° 1, Párrafos 6 y 10

9 3 1 Período de transición DGCN

9 3 2 Sustento normativo

7

9 3 3 Ajustes producto de la

transición a las NICSP

NIIF N° 1, Párrafo 11

Para la elaboración del ESFA de las Instituciones del Sector Publico Costarricense usarán las políticas contables

establecidas en el PGCN y podrán aplicar las disposiciones transitorias establecidas en las NICSP, para lo cual

deberán informar en Nota al ESFA que han adoptado una disposición transitoria.

MARQUE CON X- la entidad se acogió a transitorios SI NO NO APLICA

NICSP 6- Estados Financieros Consolidados y Separados (3 años -2018-2020) X

NICSP 8- Participación en Negocios Conjuntos (3 años-2018-2020) X

NICSP 13- Arrendamientos (5 años - 2018-2022) X

NICSP 17- Propiedad, Planta y Equipo (5 años 2018-2022) X

NICSP 23- Ingresos de Transacciones sin Contraprestación (Impuestos) (5 años 2018-2022) X

NICSP 23- Ingresos de Transacciones sin Contraprestación (Contribuciones Sociales) (3 años 2018-2020) X

Si la Entidad se acogió a transitorios tiene un Plan de Acción para cada una de ellos X

La entidad se presentar en anexos los planes de acción las normas que se acogió a transitorios, y en caso de

requerir hacer algún cambio en los mismos, lo puede hacer, teniendo en cuenta la presentación de la justificación y

que los plazos no sobrepasen los establecidos por la normativa.

La entidad presenta los Planes de Acción de acuerdo para transitorios, como anexo.

Marque con X:

SI

NO X

La entidad realizo cambios a los planes de acción de las normas con transitorios.

Marque con X:

SI

NO X

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3- Base de Medición

Los Estados Financieros han sido preparados según las bases de medición contenidas en las NICSP (2014) para

cada saldo de cuenta. Las principales bases están determinadas en las Políticas Contables Generales emitidas por

la Contabilidad Nacional (2012) y el Marco Conceptual para la Información Financiera con propósito general de las

entidades del sector público (2014), emitido por el IPSASB (Consejo de Normas Internacionales del Sector Publico).

4- Moneda Funcional y de Presentación

Los Estados Financieros se presentan en colones costarricenses (¢), la cual ha sido determinada por esta entidad

como su moneda funcional. Toda información financiera contenida en los Estados Financieros y sus notas se

presentan en miles de colones.

Norma / Política

Concepto Referencia Norma Política

1 31. Moneda funcional MCC ítem 11.

La moneda funcional será la de curso legal del país. La misma refleja las transacciones, sucesos y condiciones que

subyacen y son relevantes para la misma.

Nota 2: NOTAS CONTABLES Y POLITICAS CONTABLES

1- Adopción e Implementación NICSP (2014):

REVELACIONES

La Entidad deberá revelar de acuerdo a lo solicitado en las NICSP, en el espacio denominado

“Revelación:”, con el fin de cumplir con lo requerido en cada una de las normas mencionadas; el

responsable contable debe consultar la norma y seguir los requerimientos de revelación que en ella

solicita.

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2- Consolidación y Presentación

De acuerdo con la NICSP 6- Estados Financieros Consolidados y Separados:

Marque con X: APLICA

SI X

NO

Norma /

Política Concepto

Referencia

Norma Política

7 1. Responsabilidad de

emisión de los EEFFC

NICSP N° 1,

Párrafo 20.

LAFRPP Art. 95, y

124 y RLLAFRPP.

DGCN

Norma /

Política Concepto

Referencia

Norma Política

9 10 Período de gracia NICSP N° 6, Párrafos 65 y 66.

9 10 1 Tratamiento de los

saldos

DGCN

9 10 2 Plan de trabajo

9 10 3 Información a revelar NICSP N° 6, Párrafos 67

Norma / Política

Concepto Referencia

Norma Política

1 3 Imputación DGCN

Inversiones en entidades controladas, asociadas y negocios conjuntos: A veces, una entidad realiza lo que ella ve

como una “inversión estratégica” en instrumentos de patrimonio emitidos por otra entidad, con la intención de

establecer o mantener una relación operativa a largo plazo con la entidad en la que ha realizado la inversión. Estas

inversiones, deben ser contabilizadas de acuerdo con la NICSP N° 6 “Estados Financieros Consolidados y

Separados”, NICSP N° 7 “Inversiones en Asociadas” o NICSP N° 8 “Participaciones en Negocios Conjuntos”. Todas

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las entidades sin excepción deben llenar la siguiente matriz, con el fin de indicar los movimientos a través de las

cuentas contables, que involucran transacciones con otras entidades públicas.

La entidad confirmo saldos con las entidades públicas relacionadas en transacciones reciprocas:


SI

NO X

En el siguiente cuadro la entidad debe indicar las instituciones públicas con las cuales tenga participación de aporte

de capital y que tenga control.

Lista de Entidades Controladas Significativamente

Nombre de entidad Código Institucional Consolidación

SI NO

Revelación:

3- Participación en Negocios Conjuntos

De acuerdo con la NICSP 8- Participaciones en Negocios Conjuntos:


SI

NO X

Norma / Política

Concepto Referencia

Norma Política

1 39. Formas de Negocios Conjuntos

NICSP N° 8, Párrafos 1, 11 y 12.

La naturaleza de estas actividades abarca desde una empresa comercial hasta el suministro de servicios a la

comunidad en forma gratuita. Los negocios conjuntos pueden tomar diferentes formas jurídicas y estructuras,

independientemente de ello, tienen las siguientes características:

a) tienen dos o más participantes ligados por un acuerdo contractual; y

b) el acuerdo establece la existencia de control conjunto.

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Revelación:

4- Inversiones en Asociadas

De acuerdo con la NICSP 7- Inversiones en Asociadas (Contabilidad de Inversiones en Entidades Asociadas):


SI

NO X

Norma / Política Concepto Referencia

Norma Política

1 33. Inversión en una entidad asociada

NICSP N° 7, Párrafos 1 y 3.

DGCN

Son inversiones en una asociada, las realizadas por una entidad del sector público en su carácter de inversionista,

que deberá originar la tenencia de un interés patrimonial en la forma de una participación u otra estructura

patrimonial formal. Es decir, la inversión efectuada en la otra entidad confiere al inversor los riesgos y retribuciones

relativos a una participación en la propiedad.

A continuación se indica las entidades asociadas:

Nombre de la entidad Código Institucional % Participación

Revelación:

5- Segmentos

De acuerdo con la NICSP 18- Información Financiera por Segmentos:


SI

NO X

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Norma Política

6 85 Definición de segmento

NICSP N° 18, Párrafo 9 y 12.

6 85 1

Segmentos para la administración financiera de Costa Rica

DGCN

Se define al segmento como una actividad o grupo de actividades de la entidad, que son identificables y para las

cuales es apropiado presentar información financiera separada con el fin de:

a) evaluar el rendimiento pasado de la entidad en la consecución de sus objetivos; y

b) tomar decisiones respecto de la futura asignación de recursos.

Revelación:

6- Partes Relacionadas

De acuerdo con la NICSP 20- Información a revelar sobre partes relacionadas


SI

NO X

Norma / Política

Concepto Referencia

Norma Política

7 32 Parte relacionada NICSP N° 20, Párrafo 4.

7 32 1 Grado de consanguinidad

DGCN, no es necesario párrafo 4.5

7 32 2 Personal clave de la gerencia

NICSP N° 20, Párrafos 4, 6 y 7.

7 32 3 Familiares próximos NICSP N° 20, Párrafos 4 y 5.

Una parte se considera relacionada con otra si una de ellas tiene la posibilidad de ejercer el control sobre la misma, o

de ejercer influencia significativa sobre ella al tomar sus decisiones financieras y operativas, o si la parte relacionada

y otra entidad están sujetas a control común. Incluye al personal clave de la gerencia u órgano de dirección de la

entidad y familiares próximos a los mismos.

Revelación:

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7- Moneda Extranjera

De acuerdo con la NICSP 4- Efectos de variaciones en las tasas de cambio de moneda extranjera:


SI X

NO

Norma / Política

Concepto Referencia

Norma Política

1 32. Saldos en moneda extranjera

NICSP N° 4, Párrafo 26.

Las partidas monetarias en moneda extranjera se convertirán a la moneda funcional utilizando la tasa de cambio de

la fecha de cierre de los EEFF.

Revelación (Indicar tipos de cambios utilizados en las distintas operaciones):

8- Hechos ocurridos después de fecha de presentación

De acuerdo con la NICSP 14- Hechos ocurridos después de fecha de presentación

Norma /

Política Concepto

Referencia

Norma Política

6 12 Fecha en la que se

autoriza su emisión

NICSP N° 14,

Párrafo 6.

LAFRPP Art. 52

La fecha de emisión de los EEFF es aquélla en que los mismos son remitidos por el Ministerio de Hacienda a la

Contraloría General de la República (conforme al plazo establecido en la normativa legal). La opinión de la

Contraloría se efectúa sobre la base de dichos EEFF terminados.


SI

NO X

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Indique el periodo

Justifique en caso de Re expresión de Cifras:

Indique los eventos posteriores después del cierre

Fecha de cierre Fecha del Evento Evento Cuenta Contable Materialidad

Revelación

9- Políticas contables cambios en las estimaciones contables y Errores

De acuerdo con la NICSP 3- Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores:


SI

NO X

En el presente PGCN se establece, conjuntamente con las NICSP, la normativa que se deberá aplicar ante las

siguientes situaciones:

Periodos Contables

Norma / Política

Concepto Referencia

Norma Política

6 57 Políticas contables NICSP N° 3, Párrafo 3.

6 57 1 Selección y aplicación de las políticas contables

NICSP N° 3, Párrafos 9 y 11. DGCN

6 57 2 Directrices de la DGCN

NICSP N° 3, Párrafo 12.

6 57 3 Juicio profesional NICSP N° 3, Párrafos 14 y 15.

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a) la selección y aplicación de políticas contables;

b) la contabilización de los cambios en las mismas, en las estimaciones contables; y

c) la corrección de errores de períodos anteriores.

Cambio Estimación

Naturaleza Periodo Efecto futuro

Cambio Política Contable

Naturaleza Periodo Efecto futuro

Error Naturaleza Periodo Efecto futuro

Revelación:

10- Contratos de Construcción

De acuerdo con la NICSP 11- Contratos de construcción: (El contratista)


SI

NO X

CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN

Marque con una X si aplican las siguientes opciones:

X Plazo

Contratos de precios Fijos

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Contratos de Margen sobre costos

Devengamiento y Prudencia

Cumple con la Metodología

Calcular la Utilidad Esperada

Calcular el grado de avance

Calcular ingresos y costos por año

REVELACIONES

Ingresos Ordinarios del Contrato

Incentivos

Costos de Contrato

Reconocimiento de Pérdidas Estimadas

Revelación:

11- Instrumentos Financieros

De acuerdo con la NICSP 28-29-30 Instrumentos Financieros (Presentación, reconocimiento medición y revelación):


SI

NO X

Instrumentos Financieros – Estado de Situación Financiera

Instrumentos Financieros – Estado de Rendimiento Financiero

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Revelar los cambios en las condiciones de mercado que ocasionan

Riesgo de Mercado (Tasas de Interés)

Revelar reclasificaciones de Activo Financiero

Revelar aspectos de Garantía Colateral

Revelar Instrumentos Financieros compuestos con múltiples

derivados implícitos

Revelar Valor Razonable de Activos y Pasivos Financieros

Revelar naturaleza y alcance de los riesgos que surgen

de los Instrumentos Financieros

Revelar análisis de sensibilidad

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Revelación:

12- Instrumentos Financieros – Fideicomisos (NICSP 28):


SI X

NO

Numero Contrato

Fecha inicio

Fecha Final

Plazo Nombre de Fideicomiso

Nombre de Fideicomitente

Nombre de Fideicomisario

Objeto

Cesión de Activos

SI NO

Fideicomiso de administración, pago y obras conexas de la concesión de obra pública con servicio público de la carretera San José Caldera CNC-MOPT/ BANCO NACIONAL 2018

Consejo Nacional de Concesiones

Fideicomisario uno: Consejo Nacional de Concesiones Fideicomisario dos: Ministerio de Obras Públicas y Transportes

Son tres fines: Uno: Pago de expropiaciones Dos: Diseño y construcción de obras de acceso Tres: Diseño y construcción de las estaciones de pesaje.

Fideicomiso de administración de los cánones de fiscalización de la concesión, seguros y contribución para el desarrollo socioeconómico de la Concesión de la Terminal de Contenedores de Puerto Moín Limón-Scotiabank de Costa Rica 2013

APM Terminals Moín S.A.

Fideicomisario Uno: Consejo Nacional de Concesiones Fideicomisario Dos: Junta de Administración Portuaria y de Desarrollo de la Vertiente Atlántica JAPDEVA Fideicomisario Tres: APM Terminals Moín S.A

Asegurar la autonomía patrimonio del fideicomiso y constituir un mecanismo transparente, ágil eficiente para que el fiduciario reciba, registre, invierta, custodie y desembolse los recursos financieros que entregue el fideicomitente con propósito de cumplir con disposiciones

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exigibles en el cartel y contrato de concesión.

Revelación:

1. FIDEICOMISO CNC-MOPT/BANCO NACIONAL

Se suscribe el Fideicomiso denominado “Fideicomiso de Administración, Pago y Obras Conexas de la Concesión de Obra Pública con Servicio Público carretera San José-Caldera CNC-MOPT/BANCREDITO”; por la suma de tres mil ochocientos noventa y seis millones quinientos noventa y nueve mil trescientos ochenta y seis colones con sesenta céntimos (¢3.896.599.386,60). Esta suma se incluye en el mes de noviembre 2017, en los Estados Financieros del año 2017, por la suma de tres mil seiscientos noventa y nueve millones setecientos cincuenta y siete mil setecientos noventa y tres colones con cero céntimos (¢3.699.757.793,00), por cuanto el saldo al 31 de diciembre 2016, luego de rebajar los movimientos ejecutados en el transcurso del periodo de entrega de fideicomiso a la fecha de incorporación en los estados financieros del CNC.

Es meritorio señalar que posterior a este registro, se registran movimientos del año 2017, por la suma de ciento sesenta y un millones cuatrocientos cincuenta y nueve mil ciento noventa y cuatro colones exactos (¢161.459.194,00), correspondiente a pagos de expropiaciones, comisiones de administración del fideicomiso, pagos a la Unidad Administradora de Proyecto (UAP) y servicios varios.

Luego de descontar los movimientos ejecutados en el transcurso del periodo de entrega de fideicomiso a la fecha de incorporación en los estados financieros del CNC, durante el periodo 2016 por la suma de ciento noventa y seis millones ochocientos cuarenta y un mil quinientos noventa y tres colones con sesenta céntimos (¢196.841.593,60).

En este año 2018 se recibe el oficio INT-BCAC-665-2018. Se da cambio a Fideicomiso con el Banco Nacional pasando el nombre del Fideicomiso a “Fideicomiso de Administración, Pago y Obras Conexas de la Concesión de Obra Pública con Servicio Público carretera San José-Caldera CNC-MOPT/BANCO NACIONAL”.

Estados Financieros auditados al 31/12/2017, por parte de Despacho Venegas y Colegiados, informe que incluye adjunto una carta con Observaciones y Sugerencias, donde se define que no se están registrando los ingresos de operación en el estado de resultados integrales. Cabe destacar que se realizan asientos de ajuste donde se procede a registrar los ingresos por concepto de la aplicación de aportes del CNC (Fideicomitente) para cubrir los desembolsos efectivos realizados en los años 2016 y 2017 por las sumas de ciento sesenta y un millones cuatrocientos cincuenta y nueve mil ciento noventa y cuatro colones exactos (¢161.459.194,00) y ciento noventa y seis millones ochocientos cuarenta y un mil quinientos noventa y tres colones con sesenta céntimos (¢196.841.593,60) para cada año respectivamente.

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De igual forma se define el cambio de política de registro, ya que se considera que la forma apropiada de registrar las erogaciones una vez producidas es registrándolas en los activos en el balance. Para ello se había propuesto desde el año anterior la cuenta de mayor FIDEICOMISO DE ADMINISTRACIÓN, PAGO Y OBRAS CONEXAS PROYECTO SAN JOSE CALDERA; la cual incluye las cuentas de: a) Aporte al Fideicomiso, b) Expropiaciones, c) Unidad Administradora de Proyecto (UAP), d) Comisiones Fideicomiso, e) Ajustes varios y f) Servicios Varios.

Cabe destacar que la propuesta de la Unidad Administradora de Proyecto (UAP), en conjunto con este Consejo (Area Financiera) coincidieron en que este registro debía llevarse de forma separada, para lo cual, los Estados Financieros del Fideicomiso registraran a partir del año 2018, las erogaciones una vez producidas en los activos en el balance. Para ello propone dos cuentas de mayor: a) “Construcciones “Construcciones en proceso” para todos los costos directos de la ejecución de las obras, y “Cargos diferidos” para todos los costos indirectos relacionados con la atención de los FINES. Dentro de “Construcciones en Proceso” se desarrollarán sub-cuentas para cada obra y así poder identificar y cargar de manera precisa cada uno de los activos. Al completarse, los Cargos Diferidos se cargarán a cada una de las obras registradas en "Construcciones en Proceso” en forma proporcional. El Patrimonio se mantendría invariable hasta la finalización del alcance del Fideicomiso. UAP desarrollaría política contable.

Además una tercera cuenta para registrar los terrenos que son adquiridos vía expropiación y que el CNC no menciona en su nota el tratamiento contable que le está dando cada vez que disminuya la "inversión en Fideicomiso".

Una vez concluido el alcance del Fideicomiso, estos activos serán trasladados al CNC quién a su vez los trasladaría al MOPT.

2. FIDEICOMISO DE TCM:

El 10 de febrero del año 2014, el Consejo Nacional de Concesiones (CNC), Junta de Administración Portuaria y Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica (JAPDEVA), el Banco Scotiabank de Costa Rica y la Empresa Concesionaria del Proyecto de la Terminal de Contenedores APM Terminal Moín S.A., suscribieron el “Fideicomiso de Administración de los Cánones de Fiscalización de la Concesión, Seguros y Contribución para el Desarrollo Socio-Económico de la Concesión de la Terminal de Contenedores de Puerto Moín Limón-Scotiabank de Costa Rica 2013”.

En este Fideicomiso, se estableció la cláusula “8.6.1 Recursos Financieros de Canon de Fiscalización para cada una de las Fases de Construcción”, donde se indica lo siguiente:

El FIDEICOMISARIO UNO deberá disponer de este canon para la fiscalización de cada una de las fases de construcción de conformidad con lo acordado en la sub-cláusula 6.1 de este FIDEICOMISO, siendo de su absoluta y exclusiva responsabilidad el destino de los fondos por este concepto.

El FIDUCIARIO girará a favor del FIDEICOMISARIO UNO el monto correspondiente a este canon depositándolo en la cuenta especial de Caja Única de la Tesorería Nacional del Ministerio de Hacienda, cuenta que el FIDEICOMISARIO UNO mantendrá activa durante todo el plazo del presente FIDEICOMISO…”.

En cumplimiento de lo descrito anteriormente, el día 06 de marzo del año 2015, Scotiabank de Costa Rica; en su condición de fiduciario del contrato referido, realizó el depósito correspondiente al primer tracto por concepto fiscalización de la fase 2A del Contrato Concesión de Obra Pública con Servicio Público para el Diseño, Construcción, Operación y Mantenimiento de la Terminal de Contenedores de Moín, por un monto $1.591.240,00 (un millón quinientos noventa y un mil doscientos cuarenta dólares exactos) a la cuenta especial de Caja Única de la

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Tesorería Nacional del Ministerio de Hacienda, No. 73911158020933774 en dólares cuyo titular es el CNC y la cuenta se denomina Fiscalización TCM Dólares.

Durante el periodo del año 2016, estos recursos estuvieron registrados contablemente dentro de la cuenta de Resultados de Periodos Anteriores y fue en el mes de noviembre 2016, que se procede a incorporar la suma que corresponde a este primer desembolso del fideicomiso a la cuenta “Inversiones Patrimoniales en Fideicomisos para Obras”, así como el segundo depósito del fideicomiso recibido en el año 2016 por el mismo monto en dólares; el cual se incorpora en esta misma cuenta y luego es reversada nuevamente a la cuenta de Patrimonio Resultados de Periodos Anteriores, quedando registrados los movimientos de este fideicomiso en esta cuenta de Activos “Construcciones Adiciones y Mejoras “Fideicomiso TCM” .

13- Arrendamientos

De acuerdo con la NICSP 13 Arrendamientos:


SI X

NO

Arrendamiento Operativo

Descripción No. Contrato Fecha Inicio Fecha Final Proveedor

Arrendamiento Financiero

Descripción No. Contrato Fecha Inicio Plazo Proveedor

Revelación:

14- Beneficios a los Empleados

De acuerdo con la NICSP 25 Beneficios a los empleados:


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SI X

NO

Revelación:

Se cuenta con la afiliación de funcionarios a la Asociación Solidarita del MOPT, ASEMOPT.

15- Bienes Concesionados (NICSP 32)

De acuerdo con la NICSP 32 Concesionados


SI X

NO

Categoría Arrendatario Proveedor Propietario

Tipos de acuerdos

% Participación

Propiedad del activo

Inversión de capital

Riesgo de demanda

Duración habitual

Interés residual

NICSP correspondiente

Revelación: Está en análisis la forma en que debe incorporarse en los Estados Financieros del CNC, las concesiones de obra pública que tiene este Consejo como administración concedente, debido a que una vez recibido el proyecto de concesión se entregaría a la institución competente de acuerdo a la naturaleza de la concesión.

23

Al 31 de diciembre del año 2018, el Consejo Nacional de Concesiones ha tramitado un total de 4 proyectos los cuales se detallan a continuación:

1.1. Terminal Granelera de Puntarenas

Objeto: El objeto de esta concesión es la prestación de los servicios relacionados con las escalas comerciales realizadas por todo tipo de embarcaciones que soliciten el atraque para tales fines en los puestos uno, dos y tres en el Puerto de Caldera, así como los servicios requeridos con relación a la carga general, contenedores, vehículos, saquería y sobre chasis en las instalaciones portuarias, tales como, carga y descarga, transferencia y almacenamiento, bajo el régimen de concesión de gestión de servicios públicos.

Ubicación: Provincia de Puntarenas, Cantón de Esparza, distrito Espíritu Santo.

Plazo de la Concesión: 20 años

Fecha de inicio: 12 de Agosto del 2006

Costo: US$ 10.674.413,00. El monto del contrato se fijó como la suma del pago inicial más el valor presente neto del flujo futuro en concepto de canon anual, descontado este último a una tasa del 12%

Concesionario: Sociedad Portuaria – Puerto Caldera Costa Rica

Situación Actual: Explotación

Titular de las obras: Instituto Costarricense de Puertos del Pacifico (INCOOP)

1.2. Aeropuerto Internacional Daniel Oduber

Objeto: El objeto de esta concesión se fundamentó en la prestación de los siguientes servicios: o Planificación, diseño e ingeniería de la construcción de la nueva terminal de pasajeros y obras

relacionadas. o Financiamiento y desarrollo de la infraestructura de la terminal de pasajeros y obras relacionadas. o Mantenimiento y limpieza de la terminal de pasajeros y zonas circundantes; tales como jardines

dentro de los límites de la concesión. o Explotación comercial de la terminal de pasajeros y áreas concesionadas. o Señalización en la terminal de pasajeros. o Adquisición y mantenimiento de equipo y mobiliario en todas las instalaciones de la terminal de

pasajeros, incluido el equipamiento y mobiliario de aquellos que deben ser operados por autoridades gubernamentales, excepto áreas comerciales, incluida la reposición de todo el equipo y mobiliario que se considere necesario durante cada año, hasta un monto máximo de US$ 100.000.00 anuales.

o Seguridad y vigilancia en la terminal de pasajeros y sus alrededores. o Administración de los locales y espacios comerciales. o Administración de estacionamientos.

Ubicación: Liberia, Provincia de Guanacaste


Costo: US$ 35.000.000,00

Concesionario: CORIPORT


Titular de las obras: Consejo Técnico de Aviación Civil (CETAC)

1.3. Corredor vial San José-Caldera Ruta 27

24

Objeto: El objetivo de la concesión es la prestación de servicios de diseño, planificación, financiamiento, construcción, rehabilitación, ampliación, reparación, mantenimiento y conservación de la carretera San José - Caldera y de las áreas de servicios básicos, servicios especiales y de los servicios complementarios, así como su operación y explotación. El proyecto comprende tres secciones: Sección I: San José - Ciudad Colón, corresponde al tramo de carretera existente entre el Gimnasio Nacional en San José y el inicio de la construcción del nuevo tramo Ciudad Colón - Orotina, con una longitud de 14,20 Km. Sección II: Ciudad Colón - Orotina, contempla el nuevo tramo de carretera a construir entre esas dos localidades, con una longitud de 38,80 Km. Sección III: Orotina - Caldera, es el tramo de carretera existente entre Intercambio Orotina (paso superior) y el Puerto de Caldera, son una longitud de 23,80 Km.

Ubicación: San José - Caldera

Plazo de la Concesión: 25 años y 6 meses

Fecha de inicio: 08 de Enero de 2008

Costo: Monto del proyecto: US$301.377.209,78. Valor de obras adicionales: mediante el convenio complementario Nº 1 se aprobó la construcción de obras adicionales en el proyecto por una suma de US$35.935.741,00.

Concesionario: Autopistas del Sol S.A.


Titular de las obras: Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI)

1.4. Terminal de Contenedores de Moín

Objeto: La Terminal de Contenedores de Moín (TCM) será construida en tres etapas denominadas en el Plan Maestro como etapas 2A, 2B y 3. La fase 2A estará lista en el año 2018 mientras que las fases 2B y 3 se construirán de acuerdo con el crecimiento de volumen que experimente la nueva terminal. La fase 2A corresponde a un área de 40 hectáreas, donde se tendrán 650 metros de muelle con una profundidad de 14,50 metros en todo el muelle, contará con 6 grúas porticas Súper Postpanamax, tendrá una dársena de giro de 450 metros y una capacidad para más de 4000 contenedores de carga refrigerada. La fase 2B corresponde a un área de 20 hectáreas más y se comenzará cuando se alcance una atención de más de 1.5 millones de TEUs por año. Se tendrán 250 metros de muelle adicionales con una profundidad de 16.00 m en todo el muelle, esta fase agregará 2 grúas porticas Súper Postpanamax, aumentará la dársena de giro a 600 m y también aumentará la capacidad para contenedores de carga refrigerada a más de 6000. La fase 3 corresponde a un área de 20 hectáreas más, iniciando cuando se alcance una atención de más de 2.5 millones de TEUs por año. Se tendrán 600 m. de muelle adicionales con una profundidad de 16.00 m. en todo el muelle, esta fase agregará 1 grúa portica Súper Postpanamax, la dársena de giro se mantendrá en 600 m. y también aumentará la capacidad para contenedores de carga refrigerada a más de 8000. Al final de las tres fases se contara con un área de 80 hectáreas de relleno, las cuales estarán confinadas por un rompeolas y diques de 3,907 metros de longitud. El área será rellenada, en gran parte con arena de mar sobre la cual será construida la estructura superficial en concreto de la Terminal. Sobre esta superficie se instalarán los edificios administrativos, patios para contenedores (vacíos, llenos y para mantenimiento), planta de tratamiento de aguas residuales, estación eléctrica y

25

hacia la parte interior de la dársena, la zona de muelle que estará anclada sobre más de 600 pilotes y donde operarán las grúas porticas.

Ubicación: Moín, Limón


Fecha de inicio: 19 de enero de 2015, fecha de inicio de la etapa constructiva

Costo: El monto estimado del proyecto es de US$956.453.273,00

Concesionario: APM Terminals S.A

Situación Actual: Construcción fase 2ª

Titular de las obras: Junta de Administración Portuaria y de Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica (JAPDEVA)

De acuerdo a lo mencionado anteriormente, en términos generales el Consejo Nacional de Concesiones funge como ente competente en lo que respecta al perfilado de los proyectos, aprobación y modificación de los carteles de licitación, adjudicación, suscripción (en conjunto con el Poder Ejecutivo) de los contratos de concesión de obra pública con servicio público y solicitud al Poder Ejecutivo de las declaratorias de interés público y decretos de expropiación, cuando el bien afecto a la expropiación sea necesario para tramitar, contratar y ejecutar las concesiones.

No obstante, la titularidad y propiedad de las obras generadas a través de la figura de concesión de obra pública con servicio público le pertenece a la contraparte de la administración concedente que funja como ente rector de acuerdo a la materia del contrato, de ahí que las obras resultantes de los proyectos de concesión no sean registradas como parte del patrimonio del Consejo Nacional de Concesiones, esto de conformidad con lo establecido en el art. 03 denominado “Titularidad del derecho de propiedad”, que reza lo siguiente:

“ARTÍCULO 3.- Titularidad del derecho de propiedad

1.- En todas las concesiones reguladas por esta ley, se considerarán propiedad de la respectiva administración concedente las obras que se construyan y las que se incorporen al inmueble, conforme avance la construcción. En el reglamento de la ley y el cartel que regule cada concesión en particular, se determinarán los bienes y derechos incorporados por el concesionario, que no sean propiedad de la administración concedente y se requieran para la prestación del servicio; asimismo, su eventual transferencia a esta.

2.- Los bienes y derechos que el concesionario adquiera, por cualquier título y queden incorporados a la concesión, no podrán ser enajenados separadamente de ella, hipotecados ni sometidos a gravámenes de ninguna especie, sin el consentimiento de la administración concedente y pasarán a su dominio al extinguirse la concesión, excepto cuando el contrato estipule otra cosa. El cartel de licitación determinará, para cada contrato, cuáles bienes y derechos quedarán incorporados a la concesión para los efectos señalados en este punto.”

26

16- Activos Contingentes (NICSP 19)

Nº de Expediente

judicial Nombre Actor

Motivo de la demanda

Pretensión Inicial

Fecha Monto Moneda Tipo de Cambio

Monto colones

-

-

-

-

-

Total en colones -

Nº de Expediente



Resolución provisional 1


Monto colones

-

-

-

-

-

Total en colones -

27

Nº de Expediente





Monto colones

-

-

-

-

-

Total en colones -

Nº de Expediente

judicial

Nombre Actor

Motivo de la

demanda

Resolución en firme Fecha de

recepción de pago

Monto recibido Observaciones


Monto colones

-

-

-

Total en colones -

Hecho por:

Revisado por:

Aprobado por:

28

17- Pasivo Contingente (NICSP 19)

Nº de Expediente

judicial Nombre Demandado


Pretensión Inicial


Monto colones

01-000111-0163-C.A Proceso de conocimiento

DE AUTOPISTA BERNARDO SOTO S.A. Y CONSTRUCTORA MARHNOS S. A. de C.V. CONTRA EL ESTADO y CNC

Resolución contractual por parte de la Administración

2001

No determinada -

06-000658-0168-CA Proceso de conocimiento

VELNEC S.A CONTRA EL CONSEJO NACIONAL DE CONCESIONES

Resolución contractual por parte de la Administración

2006 $350.000 Dólares ¢572.27 ¢200.294.500,00

09-00732-1027-CA

BENJAMIN CASTILLO LARA

Propiedad enclavada a raíz de la construcción de la carretera San José-Caldera

2009

No indica -

10-001059-1027-CA

3-102-562805-S.L. SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA


2010 No indica

10-002300-1027-CA Proceso de conocimient

NATALIA BOLAÑOS ARAYA

Choque del automóvil de la actora con piedra que se

2010 ¢285.000.000.00

Colones ¢285.000.000.00

29

o desprendió de los taludes de la Carretera San Jose-Caldera


ADILZA MURILLO BLANCO, CONSTRUCTORA GUTER MARTINI, JUAN MANUEL VÍQUEZ QUESADA, MARCIEL ARIAS MURILLO Y MAYLIN ARIAS MURILLO

Afectación en su propiedad por construcción de la carretera San José-Caldera

2010 $1.500.000,00 Dólares ¢572.27 ¢858.405.000,00


MARIA CASTILLO BOLAÑOS contra el Estado y CNC

Solicitud de construcción de una marginal, ya que debido a la construcción de la carretera San José-Caldera quedó sin acceso a su propiedad

2011 ¢67.418.500,00 Colones

¢67.418.500,00


LORENA BOLAÑOS MASIS Y MARCO ANTONIO MENA BRENES contra AUTOPISTAS DEL SOL S. A., EL CONSEJO NACIONAL DE

El vehículo de la actora impactó con una piedra que se encontraba en la carretera San José-Caldera

2011 ¢65.000.000,00 Colones ¢65.000.000,00

30

CONCESIONES Y EL ESTADO


CARMEN LIDIA ROJAS CARMONA Y DELFINA MOLINA ROJAS

Solicitud de pago de derecho de llave a raíz de la expropiación realizada para construcción de carretera San José-San Ramón

2011 ¢74.636.889.00 Colones ¢74.636.889.00


HALLE MILLS CONST. LTED. C/CNC

Resolución contractual, ya que una vez refrendado el contrato y firmado por las partes, las Administración no quiso ejecutarlo

2012 ¢45.000.000,00 Colones ¢45.000.000,00


QUINTAS VISTAS SANTA ANA S.A CONTRA CNC

Deslizamiento en propiedad del actor a causa de que Autopistas del Sol depositó material de desecho en la misma, lo cual bloquea el acceso.

2012 ¢3.000.000,00 Colones ¢3.000.000,00

12-004577-1027-CA-2

BOPESA Investigar si se ha practicado

2012 $343,164,00 Dólares ¢572.27 ¢196.382.462,28

31

Proceso de conocimiento

alguna expropiación o existe algún expediente de expropiación por tramitar en relación con la finca del actor. Además de verificar si ha habido invasión del derecho de vía en la propiedad del actor.

12-006627-1027

AUTOPISTAS DEL SOL

Procedimiento de cobro de multa

2012 $290.000,00 Dólares ¢572.27 ¢165.958.300,00

14-010753-1027-CA

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA , CONTRA ADS Y COMO INTERESADOS CNC, CONAVI Y PGR

Incumplimiento por parte de Autopistas del Sol de las obligaciones contractuales del Convenio Complementario 1, en relación con la Ruta Alterna Escazú Hatillo Calle Morenos, ya que la obra presentaba defectos.

2014 no indica

32

14-000688-1028-CA

HOJOCHAL. S.A.

Producto de la expropiación para la construcción de la carretera San José-Caldera, la propiedad del actor quedó dividida en dos, dejando la porción más grande sin acceso a la vía

2014 ¢63.168.873,00 Colones ¢63.168.873,00

14-000885-1028-CA

LA PERFECTA LIMITADA

Por construcción de la carretera San José-Caldera, la propiedad quedó sin acceso.

2014 ¢391.413.000,00

Colones ¢391.413.000,00

14-3438-1027-CA

PROCESO ORDINARIO DE OMAR ALVARADO GATJENS CONTRA EL CNC Y AUTOPISTAS DEL SOL

Debido a la expropiación parcial para la construcción de la carretera San José-Caldera, la finca del actor quedó dividida registralmente, producto de esto se cercenó la calle pública, la cual era utilizada para acceder a la propiedad.

2014 ¢320.000.000,00

Colones ¢320.000.000,00

33

15-000510-0166-LA

EDWIN RODRÍGUEZ AGUILERA

Pago de extremos laborales

2015 ¢20.000.000,00 Colones ¢20.000.000,00

15-000695-1028-CA-1

INMOBILIARIA SARU S.A.

Construcción de acceso a la propiedad del actor.

2015 ¢2.000.000,00 Colones ¢2.000.000,00

15-000701-1027-CA

MARÍA ISABEL RAMÍREZ GONZÁLEZ

Por construcción de un paso a desnivel frente a la propiedad de la actora, se hicieron desfogues de aguas pluviales, pero las aguas de la carretera principal y secundaria norte las depositaron sobre un caño muy pequeño provocando que el agua caiga sobre la propiedad de la actora.

2015 no indica

15-001629-1178-LA-9

JOSÉ HUMBERTO ZÚÑIGA JIMÉNEZ


2015 No indica

15-003639-1027-CA

MUNICIPALIDAD DE LIMON

Permisos de construcción de la TCM

2015 No indica

34

16-000451-1028-CA

MARIO JIMENEZ ALVARADO

Se eliminó el acceso a la propiedad del actor por construcción de la rampa noroeste del intercambio Guachipelín, eliminando la calle Pública

2016

No indica

17-0000905-1027 CA

AUTOPISTAS DEL SOL S.A.


2017 No indica

17-000254-1027-CA

ASOCIACIÓN VALORES PATRIÓTICOS Y SINTRAJAP

Medida cautelar para suspender la orden de inicio de proyecto Terminal de Contenedores de Moín

2017 No indica

17-002593-1027-CA-3

MOIN RESORT AND MARINA S.A.

Reclamo de finca que alega ser del actor y en apariencia fue expropiada por el Estado

2017 No indica

17-007934-1027-CA



2017 $ 130,415 / 50,000,000.00

Colones Dólares

¢50.000.000,00

35

17-008459-0007-CO

LUIS GARCÍA ALVARADO

Pago Extremos Laborales

2017 ¢5.000.000,00 Colones ¢5.000.000,00

17-008974-1027-CA

CONSORCIO GETINSA GABINETE

Reajuste de precios del Contrato de Concesión de Obra Pública San José-Caldera

2017

No indica

17-002632-0173-LA-0

CARLOS RUEDA SEGURA


2017

No indica

17-010831-1027-CA

AUTOPISTAS DEL SOL

Coparticipación

2017

No indica

17-010830-1027-CA

AUTOPISTAS DEL SOL

Coparticipación

2017

No indica

17-010829-1027-CA

AUTOPISTAS DEL SOL

Ingresos Mínimos Garantizados

2017

No indica

17-011246-1027-CA

AUTOPISTAS DEL SOL

Por rechazo de recurso de revocatoria por parte de la Administración, al solicitarle a la Sociedad Concesionaria atender las intervenciones

2017

No indica

36

sobre los taludes de la Sección III

09-3424-1027-CA

AGROPECUARIA RODRICHA


2009 No indica


EUROESTUDIOS S.L. contra el Estado y CNC

Pago de reajustes de precios del Contrato de Concesión Carretera San José-Caldera

2010 No indica

12-002018-1027-CA

SERGIO FAJARDO

Apoderado Externo

2012 No indica


APREFLOFAS Y OTROS CONTRA EL ESTADO Y EL CNC

Demanda para dejar sin efecto el contrato San José-Caldera

2012 ¢263.933.975,00

Colones ¢263.933.975,00

13-008878-1027-CA

ALFREDO BEECHE POZUELO

Accidente en la carretera San José-Caldera debido a un hundimiento de la misma.

2013 No indica

37

14-10747-1027-CA

PROCESO ORDINARIO DE EUROESTUDIOS S.L. CONTRA EL CNC.

Por obligar a EUROESTUDIOS a mantener y renovar la garantía sin haber una relación contractual.

2014 No indica

15-002232-1027-CA

SINDICATO DE TRABAJADORES DE JAPDEVA

Suspender el proyecto TCM

2015 No indica

16-003315-1027-CA



2016 No indica

Total en colones ¢3.076.611.499,28

Nº de Expediente

judicial Nombre Demandado




Monto colones

-

-

-

-

-

Total en colones -

38

Nº de Expediente

judicial

Nombre Demandado




Monto colones

-

-

-

-

-

Total en colones -

Nº de Expediente

judicial

Nombre Demandado

Motivo de la

demanda

Resolución en firme Fecha de

recepción de pago

Monto recibido Observaciones


Monto colones

-

-

-

-

Total en colones -

Hecho por:

Revisado por:

Aprobado por:

39

18- Propiedades de Inversión

De acuerdo con la NICSP 16- Propiedades de Inversión:


SI

NO X

No. Propiedad Ubicación Monto No. Contrato Destino

Revelación:

18- Activos Intangibles

De acuerdo con la NICSP 31- Activos Intangibles:


SI X

NO

No. inscripción Tipo Ubicación Observacion Vida útil

Revelación:

19- Propiedad, Planta y Equipo

De acuerdo con la NICSP 17- Propiedad, Planta y Equipo:


40

SI X

NO

Revaluaciones:

Fecha Categoría

Monto del

Resultado Mes de registro

Profesional

Especializado

Inventarios Físicos:

Fecha Tipo de activo Monto del

Resultado Mes de registro Observaciones

Depreciación:

Fecha Tipo de Activo Monto del

Resultado

Mes de ajuste

Depreciación Observaciones

41

20- Eventos conocidos por la opinión pública:

Son eventos que afectaron a la entidad y que salieron o saldrán a la luz pública y requieren de una

revelación. El juicio del responsable contable determinara la revelación, recodando que el enfoque de

las NICSP es la rendición de cuentas.

SI

NO X

Revelación:

21- Políticas Contables

La Entidad debe cumplir con lo establecido con las Políticas Generales Contables, sustentadas en NICSP,

Enero 2018; según lo dispuesto por Contabilidad Nacional.

El responsable contable de la entidad ha analizado y cumple con las Políticas Contables NICSP.


SI X

NO

22- Aspectos Particulares

1. Plan de Cuentas y Manual de Procedimientos Contables

Marque con X

Plan General de Contabilidad Nacional.

SI NO

La Entidad está registrando sus asientos contables a partir del 01 de Enero de 2017, basado en el Plan de Cuentas NICSP.

X

Manual de Procedimientos Contables

SI NO

La entidad cuenta con un Manual de procedimientos Contables para todas sus operaciones financieras

X

Revelación:

42

2. Cambios en la Información Contable

Marque con X

Efectos y cambios significativos en la información contable

SI NO

Se dieron cambios con la aplicación de métodos o Manual de Procedimientos Contables

X

Se dieron reclasificaciones, depuración de cifras y conciliaciones X

Se dieron ajustes de ejercicios anteriores, producto de valores establecidos mediante inventarios físicos o reales de los bienes, derechos, y obligaciones.

X

Revelación:

3. Eventos que incidieron en la información contable

Sistemas de Información

Marque con X

SI NO

La entidad cuenta con un Sistema de Información para Contabilidad X

La entidad cuenta con un Sistema de Información por Módulos X

La entidad realiza sus Estados Financieros con Excel

X

La entidad utiliza todas las Plataformas que ha dispuesto la Contabilidad Nacional para subir información.

X

Limitaciones y debilidades de tipo operativo, informático o administrativo que tienen impacto contable

Existieron eventos que incidieron en el desarrollo del proceso contable o Sistemas Informáticos.

SI NO X

Revelación:

4. Valuación

VALUACIONES SI NO

A- Se realizó la conversión de cifras de moneda extranjera a moneda nacional

X

43

B- Aplico un solo método de valuación de inventarios (PEPS ) X

C- Aplico un solo método de Estimación por Incobrables (ANTIGÜEDAD DE SALDOS )

X

D- Aplico un solo método de Depreciación o agotamiento ( LINEA RECTA ) X

Revelación:

5. Estados Financieros

ESTADOS FINANCIEROS

Los Estados Financieros cumplen los requerimientos de la NIC 1, y se emiten con formato establecido los siguientes Estados: (Política de emisión- Mensual, Trimestral, Semestral, Anual)

Marque con X SI NO Política de Emisión

Estado de Situación Financiera X

Estado de Rendimiento Financiero X

Estado de Cambio de Patrimonio X

Estado de Flujo de Efectivo X

Estado de Notas Contables X

6. Balanza de Comprobación Ajustada

BALANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTADA

La Entidad emite una Balanza de Comprobación Ajustada (Balanza después de cierre, incluyendo los asientos de ajustes pertinentes)


Después de cada cierre anual la entidad emite una Balanza de Comprobación ajustada

X

44

7. Estado de Situación Financiera

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

El Estado de Situación Financiera cumple los requerimientos de la NIC 1, en cuanto a la clasificación


Activos Corrientes X

Activos No Corrientes X

Activo Total X

Pasivo Corriente X

Pasivo No Corriente X

Pasivo Total X

Patrimonio X

Capital Inicial (Aporte del estado) X

8. Estados Financieros Auditados

ESTADO FINANCIEROS AUDITADOS

La Entidad tiene como procedimiento auditar Estados Financieros

Marque con X SI NO NO APLICA

La Entidad audita Estados Financieros X

Indique los últimos periodos contables en donde se auditaron Estados Financieros:

Principales Hallazgos: Período Contable

Se hicieron ajustes a los EEFF ( Indique si o no)

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

45

NOTAS ESTADOS FINANCIEROS

Norma / Política

Concepto Referencia

Norma Política

6 52 Notas NICSP N° 1, Párrafo 127.

Deben contener información adicional en los estados principales y complementarios. Éstas proporcionan

descripciones narrativas o desagregaciones de partidas reveladas en dichos estados y contienen información

sobre las que no cumplen las condiciones para ser reconocidas en los estados. La estructura de las notas

deberá:

a) presentar información acerca de las bases para la preparación de los EEFF y sobre las políticas contables

específicas utilizadas

b) revelar la información requerida por las NICSP que no se presenta en los estados principales y

complementarios de los EEFF; y

c) suministrar la información adicional que, no presentándose en los estados principales y complementarios de

los EEFF, sea relevante para la comprensión de alguno de ellos.

Indicacion1: Para determinar la variación relativa (en porcentaje) de un periodo respecto a otro, se debe

aplicar la siguiente formula:(Periodo actual-Periodo anterior = Diferencia), (Diferencia/Periodo Actual

=Variación Decimal * 100)= Variación Porcentual.

indicación2: La Entidad debe revelar toda aquella información que considere pertinente y justifique los

registros en los Estados Financieros. Considerando la variación porcentual la entidad debe ser concisa al

justificar dicha diferencia.

46

NOTAS CONTABLES A ESTADOS FINANCIEROS

NOTAS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

1. ACTIVO

1.1. ACTIVO CORRIENTE

NOTA 3

SALDOS

NOMBRE CUENTA

Periodo Actual Periodo Anterior %

Efectivo y Equivalentes 1.1.1

10,184,857.73 11,077,266.79

-8.76

Detalle de Depósitos y Retiros en Instituciones Públicas Financieras Bancarias

SALDOS %

Cuenta

Entidad

Periodo Actual Periodo Anterior

1.1.1.01.02.02.2.21101.01

Banco de Costa Rica Planillas Judiciales 2,433.21 0.00

100.00

1.1.1.01.02.02.2.21103.01

Cuenta corriente BNCR 209064-5 colones 514.81 436.16

15.28

1.1.1.01.02.02.2.21103.02

Cuenta corriente BNCR 616149-1 dólares 695,821.74 1,461.59

99.79

1.1.1.01.02.02.2.21103.03

Cuenta corriente BNCR garantías colones 6,507.88 5,954.32

8.51

1.1.1.01.02.02.2.21103.04

Cuenta corriente BNCR garantías dólares 914.61 665.75

27.21

Detalle de Depósitos en Instituciones Bancarias Privadas SALDOS %

Cuenta Entidad Periodo Actual

Periodo Anterior

Detalle de Depósitos en Caja Única SALDOS %

Cuenta Entidad Periodo Actual Periodo Anterior

1.1.1.01.02.02.3.11206.01

Caja Única Cuenta

73900011207301019

GENERAL COLONES 1,955,575.48 2,732,261.20

-39.72

1.1.1.01.02.02.3.11206.02 Caja Única Cuenta

73900011207301025 7,102,74.16 749,329.43 -5.50

47

Detalle de Depósitos en Caja Única SALDOS %

Cuenta Entidad Periodo Actual Periodo Anterior

INDEMNIZACIONES


73911158020916681

EXPROPIACIONES

121,915.91 1,142,266.70 -836.93


73911158020934124

FISCALIZACIÓN TCM

6,565.67 0.00 100.00


73900011207302021

GENERAL DOLARES

6,633,387.95 5,501,589.60 17.06


73911158020933774

FISCALIZACION TCM DOLARES

44,548.96 943,302.05 -2017.45


7391158020937097 Garantías

Dólares

6,397.34 0.00 100.00

Detalle de Equivalentes SALDOS %

Cuenta Entidad Periodo Actual

Periodo Anterior

Revelación: El Consejo Nacional de Concesiones posee en las cuentas del Banco Nacional de Costa

Rica al 31 de diciembre de 2018, la suma setecientos tres millones setecientos cincuenta

y nueve mil cuarenta y ocho colones con treinta y cinco céntimos (¢703,759,048.35),

estos montos corresponden a una parte a garantías en efectivo entregadas por

proveedores, ¢7,422.490.54, a fondos provenientes de los convenios de concesiones

¢695,821,744.68, así como los recursos que cuenta la institución para pagos por medio

de cheques y el pago de retenciones en la fuente mismos que se ejecutan de forma

48

mensual. También cuenta con la cuenta del Banco de Costa Rica con un saldo al 31 de

diciembre del 2018 por la suma de ¢2.433.208,82

En la Caja Única de la Tesorería Nacional del Ministerio de Hacienda, nueve mil

cuatrocientos setenta y ocho millones seiscientos sesenta y cinco mil cuatrocientos

setenta y un colones con seis céntimos (¢9,478,665,471.06).

NOTA 4

SALDOS

NOMBRE CUENTA

Periodo Actual

Periodo Anterior

%

Inversiones a Corto Plazo 1.1.2

Detalle de Inversiones a Corto Plazo SALDOS

Cuenta Nombre Periodo Actual

Periodo Anterior

%

1.1.2.01 Títulos y Valores a valor razonable a corto plazo

1.1.2.02 Títulos y Valores a costo amortizado a corto plazo

1.1.2.03 Instrumentos Derivados a Corto Plazo

1.1.2.98 Otras Inversiones a Corto Plazo

1.1.2.99 Provisiones para deterioro de inversiones a corto plazo

Revelación:

NOTA 5

SALDOS

NOMBRE CUENTA

Periodo Actual

Periodo Anterior

%

Cuentas a cobrar a corto plazo 1.1.3 819.47 813.77 0.70

Detalle de las Cuentas a cobrar c/p

SALDOS


Periodo Anterior

%

1.1.3.01 Impuestos por Cobrar a Corto Plazo 0.00 0.00 0.00

1.1.3.02 Contribuciones sociales a cobrar a C.P 53.62 53.62 0.00

1.1.3.03 Ventas a cobrar a corto plazo 0.00 0.00 0.00

1.1.3.05 Ingresos de la Propiedad a cobrar C.P 0.00 0.00 0.00

1.1.3.04 Servicios y Derechos a cobrar C.P 758.90 758.90 0.00

49

Detalle de las Cuentas a cobrar c/p

SALDOS


Periodo Anterior

%

1.1.3.06 Transferencias a cobrar C.P 0.00 0.00 0.00

1.1.3.07 Préstamos a corto plazo 0.00 0.00 0.00

1.1.3.08 Documentos a cobrar a corto plazo

1.1.3.09 Anticipos a C.P 5.70 0.00 100.00

1.1.3.10 Deudores por avales ejecutados a corto plazo 0.00 0.00 0.00

1.1.3.11 Planillas salariales 0.00 0.00 0.00

1.1.3.12 Beneficios Sociales 0.00 0.00 0.00

1.1.3.97 Cuentas a Cobrar en Gestión Judicial 0.00 0.00 0.00

1.1.3.98 Otras cuentas por cobrar C.P 1.25 1.25 0.00

1.1.3.99 Previsiones para deterioro de cuentas a cobrar a corto plazo * 0.00 0.00

0.00

Detalle de cuentas por cobrar c/p con otras entidades publicas

CODIGO INSTITUCIONAL NOMBRE ENTIDAD MONTO

Indicar el Método Utilizando Método de estimación por incobrable

Técnica de valoración

Indicar los procedimientos utilizados para la determinación de los valores razonables para cada clase de activo financiero:

Existe una cuenta por cobrar a la CCSS por la suma de cincuenta y tres mil seiscientos diecinueve colones con setenta y un céntimos (¢53.619,71); otra a Correos de Costa Rica por la suma de un mil doscientos cincuenta colones exactos (¢1.250,00) correspondientes al pago de la anualidad del casillero 1808-1002 San José, período 2015. La suma por setecientos cincuenta y ocho mil ochocientos noventa y ocho colones exactos (¢758.898,00) corresponde a los derechos pagados por el CNC de conformidad con el siguiente detalle: Derechos telefónicos ¢364.500,00 Roaming ¢ 78.102,00 Líneas dedicadas ¢316.296,00

50

NOTA 6

SALDOS

NOMBRE CUENTA

Periodo Actual

Periodo Anterior

%

Inventarios 1.1.4 35,248.82 38,297.67 -8.65

Detalle por tipo de Inventarios SALDOS


Periodo Anterior

%

1.1.4.01 Materiales y suministros para consumo y prestación de servicios 35,248.82 38,297.67 -8.65

1.1.4.02 Bienes para la venta

1.1.4.03 Materias primas y bienes en producción

1.1.4.04 Bienes a Transferir sin contraprestación – Donaciones

1.1.4.99 Previsiones para deterioro y pérdidas de inventario *

Método de Valuación de Inventario Marque con X

Primeras en entrar, Primeras en salir (PEPS) X

Sistema de Inventarios Marque con X

Periódico

Permanente X

Método de Estimación del Deterioro Fecha

No. OFICIO/DECLARACIONES EN DETERIORO



Autorización Uso de otro Método de Inventarios

Oficio de Autorización de Contabilidad Nacional

No. Oficio Fecha

Revelación:

A partir de setiembre del 2008, ha procedido de acuerdo a la Circular CN-02-2007 a incorporar contablemente

el rubro correspondiente a los inventarios existentes para consumo interno de esta institución. Los mismos

están segregados de acuerdo a la naturaleza del producto y del uso, tomando como referencia el Diccionario

de Imputaciones y el Catálogo de Mercancías.

51

NOTA 7

SALDOS

NOMBRE CUENTA

Periodo Actual

Periodo Anterior

%

Otros activos a corto plazo 1.1.9 1,476.85 1,396.29 5.45

Detalle de Otros activos a corto plazo


Periodo Anterior

%

1.1.9.01 Gastos a devengar a corto plazo 1,476.85 1,396.29 5.45

1.1.9.02 Cuentas transitorias

1.1.9.99 Activos a corto plazo sujetos a depuración contable

Revelación:

El saldo en seguros incluye las pólizas adquiridas por el Consejo Nacional de Concesiones: póliza de

vehículos, de equipo informático y de riesgos del trabajo.

1 ACTIVO

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE

NOTA 8

SALDOS

NOMBRE CUENTA

Periodo Actual

Periodo Anterior

%

Inversiones a largo plazo 1.2.2

Detalle de las Inversiones a largo plazo

SALDOS


Periodo Anterior

%

1.2.2.01 Títulos y valores a valor razonable a largo plazo

1.2.2.02 Títulos y valores a costo amortizado a largo plazo

1.2.2.03 Instrumentos Derivados a largo plazo

1.2.2.98 Otras inversiones a largo plazo

1.2.2.99 Previsiones para deterioro de inversiones a largo plazo *

52

Revelación:

NOTA 9

SALDOS

NOMBRE CUENTA

Periodo Actual

Periodo Anterior

%

Cuentas a cobrar a largo plazo 1.2.3

Detalle de las Cuentas a cobrar a largo plazo

SALDOS


Periodo Anterior

%

1.2.3.03 Ventas a cobrar a largo plazo

1.2.3.07 Préstamos a largo plazo

1.2.3.08 Documentos a cobrar a largo plazo

1.2.3.09 Anticipos a largo plazo

1.2.3.10 Deudores por avales ejecutados a largo plazo

1.2.3.98 Otras cuentas a cobrar a largo plazo

1.2.3.99 Previsiones para deterioro de cuentas a cobrar a largo plazo *

Indicar el Método Utilizado: Método de estimación por incobrable

Técnica de valoración

Indicar los supuestos aplicados para la determinación de los valores razonables para cada clase de activo financiero:

Detalle de cuentas por cobrar l/p con otras entidades públicas:

CODIGO INTITUCIONAL NOMBRE ENTIDAD MONTO

Revelación:

53

NOTA 10

SALDOS

NOMBRE CUENTA

Periodo Actual

Periodo Anterior

%

Bienes no Concesionados 1.2.5 65,061.99 68,565.76 -5.39

Propiedad, Planta y Equipo Explotados SALDOS


Periodo Anterior

%

1.2.5.01 Propiedad Planta y Equipo Explotados 57,904.95 62,380.06 -7.73

1. ACTIVOS EN POSESION DE TERCEROS Y NO CONCESIONADOS

ACTIVO PLACA / IDENTIFICACION CONVENIO PLAZO VALOR EN

LIBROS NOMBRE

BENEFICIARIO


Norma Política

1 101 Medición y reconocimiento posterior al inicio NICSP N° 17, Párrafo 42.

1 101 1 Criterio general DGCN

1 101 2 Criterio alternativo

2. Proceso de Revaluación

Método de Costo

54

Propiedades de Inversión SALDOS


Periodo Anterior

%

1.2.5.02 Propiedades de Inversión

BASE CONTABLE Marque con X, sí cumple

Propiedades están debidamente registrados en Registro Nacional Propiedades cuentan con planos inscritos Se tiene control con el uso de las Propiedades Se tiene Propiedades ocupados ilegalmente.

Activos Biológicos no Concesionados SALDOS %


Periodo Anterior

%

1.2.5.03 Activos Biológicos no Concesionados

Bienes de Infraestructura de beneficio público en servicio SALDOS


Periodo Anterior

%

1.2.5.04 Bienes de Infraestructura de beneficio público en servicio 5,249.72 6,185.70

-17.83

Bienes Históricos y Culturales SALDOS


Periodo Anterior

%

1.2.5.05 Bienes Históricos y Culturales

Recursos Naturales en explotación SALDOS


Periodo Anterior

%

1.2.5.06 Recursos Naturales en explotación

Recursos Naturales en conservación SALDOS


Periodo Anterior

%

1.2.5.07 Recursos Naturales en conservación

55

Bienes Intangibles no concesionados SALDOS


Periodo Anterior

%

1.2.5.08 Bienes Intangibles no concesionados 1,907.32 0.00 100.00

Bienes no Concesionados en proceso de producción SALDOS


Periodo Anterior

%

1.2.5.99 Bienes no Concesionados en proceso de producción

Revelación:

NOTA 11

SALDOS

NOMBRE CUENTA

Periodo Actual Periodo Anterior %

Bienes Concesionados 1.2.6 27,329,494.59 23,811,635.73 12.87

Propiedad, planta y equipo Concesionados SALDOS

Cuenta Nombre Periodo Actual Periodo Anterior %

1.2.6.01 Propiedad, planta y equipo Concesionados 11,485,407.20 10,335,896.50 10.01

REVELACION:

El Consejo Nacional de Concesiones realiza el pago de las expropiaciones necesarias para los Proyectos

Concesionados y que corresponde a condiciones precedentes. Estos pagos por expropiaciones se hacen

desde el año 2012 y están incorporados en la partida de Propiedad Planta y Equipo (Terrenos), divido según

sea el proyecto:

Saldo al 31-12-2018

Proyecto San José Caldera ¢4,254,482,184.48

Proyecto Terminal de Contenedores de Moín ¢1.315.429,837.06

Es meritorio señalar que se han hecho pagos para la Carretera San José San Ramón, la cual inicialmente se

iba a realizar por Concesión de Obra Pública, pero en el año 2013, se decidió por parte de la Presidencia de

la República, que el proyecto se hiciera a través de la figura de fideicomiso.

Saldo al 31-12-2018

Carretera San José San Ramón ¢5.915.495.179,12

El Consejo Nacional de Concesiones, también ha pagado indemnizaciones por los terrenos adquiridos, razón

por la cual es un costo que debe incluirse en el valor total del bien adquirido, para al final incorporarse dentro

56

del proyecto de concesión que corresponde: Contrato de Concesión San José - Caldera y Contrato de

Concesión de la Terminal de Contenedores de Moín.

En el mes de diciembre 2017, se procede a ajustar estos saldos, reclasificándose dentro del monto de las

expropiaciones necesarias para cada proyecto, quedando imputadas todas las sumas pagadas para la

obtención de esos terrenos.

En el Anexo No.1 a los Estados Financieros se incluye el detalle para cada proyecto (San José Caldera,

Terminal de Contenedores de Moín y Carretera San José San Ramón) de cada uno de los pagos realizados,

diferenciados en terrenos y pagos por indemnizaciones.

Activos Biológicos Concesionados SALDOS


Periodo Anterior

%

1.2.6.03 Activos Biológicos Concesionados

Bienes de Infraestructura de Beneficio Público en servicio concesionados SALDOS


Periodo Anterior

%

1.2.6.04 Bienes de Infraestructura de Beneficio Público en servicio concesionados

Recursos Naturales Concesionados SALDOS


Periodo Anterior

%

1.2.6.06 Recursos Naturales Concesionados

Bienes Intangibles Concesionados SALDOS


Periodo Anterior

%

1.2.6.08 Bienes Intangibles Concesionados

Bienes Concesionados en proceso de producción SALDOS


1.2.6.99 Bienes Concesionados en proceso de producción 15,844,087.39 13,475,739.23 14.95

Revelación:

El Consejo Nacional de Concesiones desde el año 2013 realiza los pagos de supervisión de los proyectos de

concesión que tiene a su cargo:

57

Contrato de Concesión San José - Caldera y

Contrato de Concesión de la Terminal de Contenedores de Moín.

Todos los montos imputables a cada uno de estos proyectos del CNC, se han reflejado en la cuenta de

Construcciones Adiciones y Mejoras.

Los saldos registrados en estas cuentas se detallan a continuación:

Saldo al 31-12-2018 Vías de comunicación terrestre (Proyecto San José Caldera) ¢10,315,865,391.67 Obras marítimas y fluviales (Proyecto Terminal de Contenedores de Moín) ¢ 5,434,946,568.63 Durante el año 2018, se pagó unas facturas de la empresa supervisora, con recursos del Fideicomiso de TCM, quedando distribuida de la siguiente forma: Saldo al 31-12-2018 Obras marítimas y fluviales Financiamiento del CNC ¢4,677,494,046.40 Fideicomiso de TCM ¢ 850.727.946,83 Cabe destacar que el Fideicomiso para el Proyecto de la Terminal de Contenedores de Moín, se suscribió el

10 de febrero del 2014, entre el Consejo Nacional de Concesiones (CNC), Junta de Administración Portuaria y

Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica (JAPDEVA), el Banco Scotiabank de Costa Rica y la Empresa

Concesionaria del Proyecto de la Terminal de Contenedores APM Terminal Moín S.A.

Durante el año 2016, no se usaron estos recursos y por tanto estuvieron registrados contablemente dentro de

la cuenta de Resultados de Periodos Anteriores y fue en el mes de noviembre 2016, que se procede a

incorporar la suma del primer desembolso del fideicomiso a la cuenta “Inversiones Patrimoniales en

Fideicomisos para Obras”, así como el segundo depósito del fideicomiso recibido en ese año 2016 por el

mismo monto en dólares.

Posteriormente; luego de un análisis en conjunto con la Contabilidad Nacional, se procede a reversar la

cuenta de Patrimonio Resultados de Periodos Anteriores, y se trasladan los movimientos cancelados con este

fideicomiso en esta cuenta de activos “Bienes concesionados en proceso de producción” “Fideicomiso TCM” ,

diferenciándose.

58

NOTA 12

SALDOS

NOMBRE CUENTA

Periodo Actual

Periodo Anterior

%

Inversiones Patrimoniales- Método de Participación

1.2.7 3,863,587.43 3,538,298.60

8.42

Revelación:

Esta suma corresponde al saldo al 31 de diciembre del 2018, del “Fideicomiso de Administración, Pago y

Obras Conexas de la Concesión de Obra Pública con Servicio Público carretera San José-Caldera CNC-

MOPT/BANCREDITO”, es importante indicar que en el año 2018 por el cierre de la Entidad Bancaria

Bancredito, se renegoció el fideicomiso con el Banco Nacional de Costa Rica; el cual inicialmente fue por la

suma de tres mil ochocientos noventa y seis millones quinientos noventa y nueve mil trescientos ochenta y

seis colones con sesenta céntimos (¢3.896.599.386,60) y en el mes de noviembre 2017, que se incluye la

suma por ¢3.699.757.793,00 luego de rebajar los movimientos ejecutados en el transcurso del periodo de

entrega de fideicomiso a la fecha de incorporación en los estados financieros del CNC, durante el periodo

2016 por la suma de ciento noventa y seis millones ochocientos cuarenta y un mil quinientos noventa y tres

colones con sesenta céntimos (¢196.841.593,60). Asimismo, durante el año 2017 se dio pagos de

expropiaciones, comisiones fideicomiso, pagos a la Unidad Administradora de Proyecto (UAP), servicios

varios, por la suma de ciento sesenta y un millones cuatrocientos cincuenta y nueve mil ciento noventa y

cuatro colones exactos (¢161.459.194,00), quedando la suma de esta partida por ¢3.538.298.599,00.

Posteriormente en el año 2018, se recibe el oficio INT-BCAC-665-2018 de entrega del informe de Estados

Financieros auditados al 31/12/2017, por parte de Despacho Venegas y Colegiados, informe que incluye

adjunto una carta con Observaciones y Sugerencias, donde se define que no se están registrando los

ingresos de operación en el estado de resultados integrales. Cabe destacar que se realizan asientos de ajuste

donde se procede a registrar los ingresos por concepto de la aplicación de aportes del CNC (Fideicomitente)

para cubrir los desembolsos efectivos realizados en los años 2016 y 2017 por las sumas de ciento sesenta y

un millones cuatrocientos cincuenta y nueve mil ciento noventa y cuatro colones exactos (¢161.459.194,00) y

ciento noventa y seis millones ochocientos cuarenta y un mil quinientos noventa y tres colones con sesenta

céntimos (¢196.841.593,60) para cada año respectivamente.

De igual forma se define el cambio de política de registro, ya que se considera que la forma apropiada de

registrar las erogaciones una vez producidas es registrándolas en los activos en el balance. Para ello se

había propuesto desde el año anterior la cuenta de mayor FIDEICOMISO DE ADMINISTRACIÓN, PAGO Y

OBRAS CONEXAS PROYECTO SAN JOSE CALDERA; la cual incluye las cuentas de: a) Aporte al

Fideicomiso, b) Expropiaciones, c) Unidad Administradora de Proyecto (UAP), d) Comisiones Fideicomiso, e)

Ajustes varios y f) Servicios Varios.

Producto de estos ajustes el monto de la cuenta 1.2.7 Inversiones Patrimoniales, queda registrada por el

monto del aporte inicial entregado para el “Fideicomiso de Administración, Pago y Obras Conexas de la

Concesión de Obra Pública con Servicio Público carretera San José-Caldera CNC-MOPT/BANCREDITO”; el

59

cual inicialmente fue por la suma de tres mil ochocientos noventa y seis millones quinientos noventa y nueve

mil trescientos ochenta y seis colones con sesenta céntimos (¢3.896.599.386,60), haciéndose la

diferenciación en sus subpartidas; de cuáles son los “Fines” para lo cual fue creado este Fideicomiso.

NOTA 13

SALDOS

NOMBRE CUENTA

Periodo Actual

Periodo Anterior

%

Otros Activos a largo plazo 1.2.9

Gastos a devengar a largo plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

1.2.9.01 Gastos a devengar a largo plazo

Objetos de valor SALDOS


Periodo Anterior

%

1.2.9.03 Objetos de valor

Activos a largo plazo sujetos a Depuración Contable SALDOS


Periodo Anterior

%

1.2.9.99 Activos a largo plazo sujetos a Depuración Contable

Revelación:

2 PASIVO

2.1 PASIVO CORRIENTE

NOTA 14 SALDOS

NOMBRE CUENTA Periodo Actual Periodo Anterior %

Deudas a corto plazo 2.1.1 122,990.58 26,642.99 78.34

Deudas comerciales a corto plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.1.01 Deudas comerciales a corto plazo

SALDOS

60

Deudas sociales y fiscales a corto plazo


Periodo Anterior

%

2.1.1.02 Deudas sociales y fiscales a corto plazo 117,802.15 26,637.84 77.39

Transferencias a pagar a corto plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.1.03 Transferencias a pagar a corto plazo

Documentos a pagar corto plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.1.04 Documentos a pagar corto plazo 122.52 5.15 95.80

Inversiones patrimoniales a pagar corto plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.1.05 Inversiones patrimoniales a pagar corto plazo

Deudas por avales ejecutados a corto plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.1.06 Deudas por avales ejecutados a corto plazo

Deudas por anticipos a corto plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.1.07 Deudas por anticipos a corto plazo

Deudas por planillas salariales SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.1.08 Deudas por planillas salariales

61

Deudas por créditos fiscales a favor de terceros c/p SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.1.13 Deudas por créditos fiscales a favor de terceros c/p

Otras deudas a corto plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.1.99 Otras deudas a corto plazo 5,065.91 0.00 100.00

Justificar

Revelación:

Corresponde a las Cuentas por pagar de los montos calculados como provisiones por pagar por concepto de

Salario Escolar 2018 y el proporcional del Aguinaldo 2019, entre otros.

Detalle de cuentas por pagar c/p con otras entidades publicas


NOTA 15 SALDOS

NOMBRE CUENTA Periodo Actual

Periodo Anterior %

Endeudamiento Público a corto plazo 2.1.2

Títulos y valores de la Deuda Pública a pagar a c/p SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.2.01 Títulos y valores de la Deuda Pública a pagar a c/p

62

Préstamos a pagar a corto plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.2.02 Préstamos a pagar a corto plazo

Deudas asumidas a corto plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.2.03 Deudas asumidas a corto plazo

Endeudamiento de Tesorería a corto plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.2.04 Endeudamiento de Tesorería a corto plazo

Endeudamiento público a valor razonable SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.2.05 Endeudamiento público a valor razonable

Revelación:

NOTA 16 SALDOS


Fondos de terceros y en Garantía 2.1.3 13,819.83 6,631.71 52.01

Fondos de terceros en Caja Única SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.3.01 Fondos de terceros en Caja Única

Recaudación por cuentas de terceros SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.3.02 Recaudación por cuentas de terceros

63

Depósitos en garantía SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.3.03 Depósitos en garantía 13,819.83 6,631.71 52.01

Otros fondos de terceros SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.3.99 Otros fondos de terceros

Justificar

Revelación:

Se incluyen en las cuentas por pagar las garantías de participación y cumplimiento en efectivo depositadas en

las cuentas del Consejo Nacional de Concesiones. Ver Anexo 2.

NOTA 17 SALDOS

NOMBRE CUENTA Periodo Actual Periodo Anterior

%

Provisiones y reservas técnicas a corto plazo 2.1.4

Provisiones a corto plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.4.01 Provisiones a corto plazo

Reservas técnicas a corto plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.4.02 Reservas técnicas a corto plazo

Revelación:

NOTA 18 SALDOS


Periodo Anterior %

Otros Pasivos a corto plazo 2.1.9 613.79 0.00 100.00

64

Ingresos a devengar corto plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.9.01 Ingresos a devengar corto plazo

Instrumentos derivados a pagar a corto plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.9.02 Instrumentos derivados a pagar a corto plazo

Pasivos a corto plazo sujetos a depuración contable SALDOS


Periodo Anterior

%

2.1.9.99 Pasivos a corto plazo sujetos a depuración contable 613.79 0.00 100.00

2 PASIVO

2.2 PASIVO NO CORRIENTE

NOTA 19 SALDOS


Deudas a largo plazo 2.2.1

Deudas comerciales a largo plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.2.1.01 Deudas comerciales a largo plazo

Deudas sociales y fiscales a largo plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.2.1.02 Deudas sociales y fiscales a largo plazo

Documentos a pagar a largo plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.2.1.04 Documentos a pagar a largo plazo

65

Inversiones Patrimoniales a pagar largo plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.2.1.05 Inversiones Patrimoniales a pagar largo plazo

Deudas por avales ejecutados a largo plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.2.1.06 Deudas por avales ejecutados a largo plazo

Deudas por anticipos a largo plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.2.1.07 Deudas por anticipos a largo plazo

Otras Deudas a largo plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.2.1.99 Otras Deudas a largo plazo

Revelación:Detalle de cuentas por pagar l/p con otras entidades publicas


NOTA 20 SALDOS


Endeudamiento Público a largo plazo 2.2.2 40,751.77 122,255.32 -200.00

Títulos y valores de la Deuda Pública a pagar a largo plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.2.2.01 Títulos y valores de la Deuda Pública a pagar a largo plazo

66

Préstamos a pagar a largo plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.2.2.02 Préstamos a pagar a largo plazo 40,751.77 122,255.32 -200.00

Deudas asumidas a largo plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.2.2.03 Deudas asumidas a largo plazo

Revelación:

En el año 2008 un Contrato de Préstamo N° FP-04/08, suscrito con el Fondo de Preinversión de MIDEPLAN y

el Consejo Nacional de Concesiones, a favor de la Empresa Consultora ENGEVIX ENGENHARIA S.A. para

elaborar el Estudio “Factibilidad Técnico, Legal, Financiero y Ambiental para Financiación y Concesión del

Proyecto TREM”; el cual se estableció primeramente por un monto del Principal de ¢642.730.760,00. Este

préstamo tuvo un período de gracia de tres años y expiró el 04 de marzo del año 2012, e iniciaron los pagos a

partir del 04 de setiembre del año 2012, cada seis meses hasta concluir en el mes de marzo del año 2019.

NOTA 21 SALDOS


%

Fondos de terceros y en garantía 2.2.3

Fondos de terceros en Caja Única SALDOS


Periodo Anterior

%

2.2.3.01 Fondos de terceros en Caja Única

Otros fondos de terceros SALDOS


Periodo Anterior

%

2.2.3.99 Otros fondos de terceros

Revelación:

NOTA 22 SALDOS


%

Provisiones y reservas técnicas a largo plazo

2.2.4

67

Provisiones a largo plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.2.4.01 Provisiones a largo plazo

Reservas Técnicas a largo plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.2.4.02 Reservas Técnicas a largo plazo

Revelación:

NOTA 23 SALDOS


Periodo Anterior

%

Otros Pasivos a largo plazo 2.2.9

Ingresos a devengar a largo plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.2.9.01 Ingresos a devengar a largo plazo

Instrumentos derivados a pagar largo plazo SALDOS


Periodo Anterior

%

2.2.9.02 Instrumentos derivados a pagar largo plazo

Pasivos a largo plazo sujetos a Depuración Contable SALDOS


Periodo Anterior

%

2.2.9.99 Pasivos a largo plazo sujetos a Depuración Contable

Revelación:

Capital Inicial SALDOS

Cuenta Nombre Periodo Actual Periodo Anterior

%

3.1.1.01 Capital Inicial 7,388,983.20 7,388,983.20 0.00

68

Incorporaciones al Capital SALDOS


Periodo Anterior

%

3.1.1.02 Incorporaciones al Capital

Revelación:

El capital inicial del Consejo Nacional de Concesiones, se estimó en la suma de siete mil trescientos ochenta

y ocho millones novecientos ochenta y tres mil doscientos colones con sesenta y un céntimos

(¢7.388.983.200,61) y en él se registra el monto correspondiente neto de los activos fijos maquinaria, equipo y

mobiliario del Consejo Nacional de Concesiones, así como los registros en la partida de construcciones

adiciones y mejoras.

NOTA 25 SALDOS


Periodo Anterior %

Transferencias de Capital 3.1.2

Donaciones de Capital SALDOS


Periodo Anterior

%

3.1.2.01 Donaciones de Capital

Otras Transferencias de Capital SALDOS


Periodo Anterior

%

3.1.2.99 Otras Transferencias de Capital

Justificar

Revelación:

Cuadro de análisis de composición Capital Inicial

Fecha Entidad que aporta Sector Monto Documento Tipo de aporte

TOTAL

69

Indique claramente la metodología utilizada para cada importe registrado en la cuenta de Capital, indicando el

Capital Inicial, las Transferencias de Capital, con aumentos y disminuciones. La justificación para cada uno de

los aportes debe revelar su fundamento jurídico.

Fecha Tipo de aporte Fundamento Jurídico

NOTA 26 SALDOS


Periodo Anterior

%

Reservas 3.1.3

Revaluación de Bienes SALDOS


Periodo Anterior

%

3.1.3.01 Revaluación de Bienes

Otras Reservas SALDOS


Periodo Anterior

%

3.1.3.99 Otras Reservas

Justificar

Revelación:

NOTA 27 SALDOS


Variaciones no asignables a reservas 3.1.4

70

Diferencias de conversión de moneda extranjera SALDOS


Periodo Anterior

%

3.1.4.01 Diferencias de conversión de moneda extranjera

Diferencias de Valor Razonable de activos financieros destinados a la venta

SALDOS


Periodo Anterior

%

3.1.4.02 Diferencias de Valor Razonable de activos financieros destinados a la venta

Diferencias de Valor Razonable de instrumentos financieros designados como cobertura SALDOS


Periodo Anterior

%

3.1.4.03 Diferencias de Valor Razonable de instrumentos financieros designados como cobertura

Otras variaciones no asignables a reservas SALDOS


Periodo Anterior

%

3.1.4.99 Otras variaciones no asignables a reservas

Justificar

Revelación:

NOTA 28 SALDOS


Resultados Acumulados 3.1.5 31,316,657.07 24,769,199.42 20.91

Resultados Acumulados de ejercicios anteriores SALDOS


3.1.5.01 Resultados Acumulados de ejercicios anteriores 31,316,657.07 24,769,199.42 20.91

Resultado del ejercicio SALDOS


Periodo Anterior

%

3.1.5.02 Resultado del ejercicio

Revelación:

71

Dentro de las cuentas de resultados de periodos anteriores, se registraron por concepto de bajas de bienes,

por una suma total acumulada de veintitrés millones trescientos ochenta y nueve mil trescientos veintiséis

colones con ochenta y dos céntimos (¢23.389.326,82) , los cuales se detallan a continuación:

1. ¢2.285.225,00: En el mes de abril 2016, se da de baja el bien con número de placa 339861,

correspondiente al vehículo marca Chevrolet modelo Monza, año 2001, ya que la placa del mismo se

encontraba duplicada en el Sistema SIBINET. Esta baja fue aprobada por la Dirección General de

Administración de Bienes y Contratación Administrativa, del Ministerio de Hacienda, mediante Oficio

DGABCA-DFARB-0173-2016, del 28 de marzo del 2016. Este movimiento se registró por la suma de

dos millones doscientos ochenta y cinco mil doscientos veinticinco colones exactos (¢2.285.225,00).

2. ¢9.991.339,50: Asimismo, el día 25 de junio del 2016, en acatamiento a lo dispuesto en los articulos

27 y 33 del Decreto Ejecutivo N°30720-H “Reglamento para el Registro y Control de Bienes de la

Administración Central”, se procedió a registrar en el sistema de administración y control de bienes

SIBINET, la baja de ciento siete (107) equipos electrónicos mediante la modalidad de “Baja de

bienes inservibles para destrucción”, esto por la suma total de treinta y siete millones ochocientos

cuarenta y cuatro mil trescientos cuarenta y dos colones con setenta y dos céntimos

(¢37.844.342,72). La comunicación de la baja realizada a los bienes por destrucción, se dio mediante

el Oficio CNC-AAF-BI-OF-2016-0051, dirigido a la Dirección General de Administración de Bienes y

Contratación Administrativa, del Ministerio de Hacienda, el día 27 de junio del 2016. La variación total

a la cuenta de resultado de periodos anteriores fue por nueve millones novecientos noventa y un mil

trescientos treinta y nueve colones con cincuenta céntimos (¢9.991.339,50).

3. ¢1.728.184,09: En el mes de julio 2016, se procede a ajustar en esta partida la suma de un millón

setecientos veintiocho mil ciento ochenta y cuatro colones con nueve céntimos (¢1.728.184,09) el

inventario de materiales y suministros de conformidad con lo indicado mediante Oficio CNC-AAF-OF-

P-2016-122, producto de una toma física de inventario.

4. ¢259.098,03: Posteriormente, en el mes de noviembre 2016, se informa mediante Oficio CNC-AAF-

OF-P-2016-089 se procede a dar de baja en los registros contables el vehículo marca Chevrolet

modelo Monza, año 2001, cuyo monto de adquisición registrado en el Sistema SIBINET es por la

suma de tres millones trescientos veinticinco mil colones con cero céntimos (¢3.325.000,00), monto

que se disminuye del total de la cuenta de “Resultados de periodos anteriores” y su depreciación

acumulada a la fecha es por tres millones sesenta y cinco mil novecientos un colones con noventa y

siete céntimos (¢3.065.901,97), razón por la cual el monto ajustado fue en total por (¢259.098,03).

5. ¢1.611.394,49: En diciembre del 2016, se hace otra baja por donación de bienes informada mediante

Oficio CNC-AAF-BI-OF-2017-001, cuyos movimientos generaron una disminución en la partida de

“Resultados de periodos anteriores” por la suma de ¢1.611.394,49.

6. ¢7.514.155,71: En el mes de diciembre del 2017, se informa mediante Oficio CNC-ST-AF-AB-OF-

049-2017, la baja de licencias por vencimiento de las mismas por un monto total de ¢7.514.155,71.

72

Respecto a otros movimientos registrados en la cuenta “Resultados de periodos anteriores”, las variaciones

que se han dado con el saldo al 31 de diciembre del 2016 por registros en el año 2017 y al cierre del mes de

diciembre del año 2018; por la suma total de ¢5.627.848.506,60 corresponden al siguiente detalle:

1. ¢1.731.249.120,00: Esta suma corresponde al saldo al 31 de diciembre del 2017, luego de realizados

los siguientes registros:

En noviembre del año 2017, se procede a realizar la reclasificación correspondiente al registro del

Fideicomiso de Fiscalización, para el Proyecto de la Terminal de Contenedores de Moín; el cual está

incorporado dentro de la cuenta de bancos.

Debe indicarse que durante el periodo anterior del año 2016, estos recursos estuvieron registrados

contablemente dentro de la cuenta de Resultados de Periodos Anteriores y fue en el mes de

noviembre 2016, se procede a incorporar la suma que corresponde a este primer desembolso del

fideicomiso a la cuenta “Inversiones Patrimoniales en Fideicomisos para Obras”, así como el

segundo depósito del fideicomiso recibido en el año 2016 por el mismo monto en dólares; el cual se

incorpora en esta misma cuenta.

Luego del análisis realizado con la Contabilidad Nacional, se procede a reversar tanto el registro del

periodo anterior 2016 por la suma de ochocientos cincuenta y dos millones quinientos ochenta y seis

mil trescientos noventa y dos colones exactos (¢852.586.392,00), como el incluído este año en el

año 2017, los cuales estaban registrados en el pasivo, en la cuenta “Inversiones Patrimoniales en

Fideicomisos para obras”, este año por la suma de ochocientos setenta y ocho millones ochocientos

cincuenta y seis mil trescientos noventa y dos colones exactos (¢878.856.392,00).

Dicha reclasificación correspondiente al registro del Fideicomiso de Fiscalización, para el Proyecto

de la Terminal de Contenedores de Moín; el cual inicialmente estaba incorporado dentro de la cuenta

de bancos e ingresos de los periodos 2014 y 2015 y por consiguiente a la fecha está incluida en

“Resultados de periodos anteriores”.

2. ¢3.896.599.386,60: Esta suma corresponde al saldo al 31 de marzo del 2018, luego de realizados los

siguientes registros:

En el mes de diciembre año 2015, se realiza el primer desembolso al del Fideicomiso denominado,

se realiza el primer desembolso al del Fideicomiso denominado “Fideicomiso de Administración,

Pago y Obras Conexas de la Concesión de Obra Pública con Servicio Público carretera San José-

Caldera CNC-MOPT/BANCREDITO”; por la suma de tres mil ochocientos noventa y seis millones

quinientos noventa y nueve mil trescientos ochenta y seis colones con sesenta céntimos

(¢3.896.599.386,60). Esta suma se rebajó del Patrimonio del CNC y es en el mes de noviembre

2017, que se incluye la suma por ¢3.699.757.793,00 correspondiente al registro del Fideicomiso,

como Patrimonio del fideicomiso, utilizando para ello la cuenta del catálogo de Contabilidad Nacional

1.2.7.04.01 Inversiones patrimoniales en fideicomisos.

73

Cabe destacar que se incluye el saldo por la suma de tres mil seiscientos noventa y nueve millones

setecientos cincuenta y siete mil setecientos noventa y tres colones con cero céntimos

(¢3.699.757.793,00), por cuanto ese el saldo al 31 de diciembre 2016, luego de rebajar los

movimientos ejecutados en el transcurso del periodo de entrega de fideicomiso a la fecha de

incorporación en los estados financieros del CNC, durante el periodo 2016 por la suma de ciento

noventa y seis millones ochocientos cuarenta y un mil quinientos noventa y tres colones con sesenta

céntimos (¢196.841.593,60).

Es meritorio señalar que este registro, así como el uso de la cuenta contable asignada fue

recomendada por el Despacho Murillo y Asociados firma que realizó la auditoria de los estados

financieros de los periodos 2015-2016; así como revisada y avalada por la analista de la Contabilidad

Nacional, Institución rectora en materia contable de este Consejo.

Se registran movimientos totales en el año 2017, por la suma de ciento sesenta y un millones

cuatrocientos cincuenta y nueve mil ciento noventa y cuatro colones exactos (¢161.459.194,00),

correspondiente a pagos de expropiaciones, comisiones fideicomiso, pagos a la Unidad

Administradora de Proyecto (UAP), servicios varios.

Finalmente, en el mes de diciembre del año 2018, se procede a reversar los registros de los años

2016 y 2017, rebajados al Patrimonio, por los usos del Fideicomiso, ya que el monto del Fideicomiso

no va a variar a menos que sea por nuevos aportes, pero su composición si se va a ver distribuida de

conformidad con los “fines” para el cual se estableció, es decir que va a variar en su composición

pero no el monto total, quedando por el monto inicial del primer aporte realizado por la suma de tres

mil ochocientos noventa y seis millones quinientos noventa y nueve mil trescientos ochenta y seis

colones con sesenta céntimos (¢3.896.599.386,60).

NOTA 29 SALDOS


Periodo Anterior

%

Intereses Minoritarios- Participaciones en el Patrimonio Entidades Controladas

3.2.1

Intereses Minoritarios- Participaciones en el Patrimonio de Entidades del Sector Gobierno General

SALDOS


Periodo Anterior

%

3.2.1.01 Intereses Minoritarios- Participaciones en el Patrimonio de Entidades del Sector Gobierno General

74

Intereses Minoritarios- Participaciones en el Patrimonio de Empresas Públicas e Instituciones Públicas Financieras

SALDOS


Periodo Anterior

%

3.2.1.02 Intereses Minoritarios- Participaciones en el Patrimonio de Empresas Públicas e Instituciones Públicas Financieras

Revelación:

NOTA 30 SALDOS


Periodo Anterior

%

Intereses Minoritarios- Evolución 3.2.2

Intereses Minoritarios- Evolución por Reservas SALDOS


Periodo Anterior

%

3.2.2.01 Intereses Minoritarios- Evolución por Reservas

Intereses Minoritarios- Evolución por variaciones no asignables a Reservas SALDOS


Periodo Anterior

%

3.2.2.02 Intereses Minoritarios- Evolución por variaciones no asignables a Reservas

Intereses Minoritarios- Evolución por Resultados Acumulados SALDOS


Periodo Anterior

%

3.2.2.03 Intereses Minoritarios- Evolución por Resultados Acumulados

Intereses Minoritarios- Evolución por Otros Componentes de Patrimonio SALDOS


Periodo Anterior

%

3.2.2.99 Intereses Minoritarios- Evolución por Otros Componentes de Patrimonio

Revelación:

75

NOTAS ESTADO DE RENDIMIENTO FINANCIERO

3 INGRESOS

4.1 IMPUESTOS

NOTA 31 SALDOS


Periodo Anterior %

Impuesto sobre los ingresos, las utilidades y las ganancias de capital

4.1.1

Revelación:

NOTA 32 SALDOS


Periodo Anterior %

Impuestos sobre la propiedad 4.1.2

Revelación:

NOTA 33 SALDOS


Periodo Anterior %

Impuestos sobre bienes y servicios 4.1.3

Revelación:

NOTA 34 SALDOS


Periodo Anterior %

Impuestos sobre el comercio exterior y transacciones internacionales

4.1.4

Revelación:

76

NOTA 35 SALDOS


Periodo Anterior %

Otros impuestos 4.1.9

Justificar

Revelación:

NOTA 36 SALDOS


Periodo Anterior %

Contribuciones a la seguridad social 4.2.1

Revelación:

NOTA 37 SALDOS


Periodo Anterior %

Contribuciones sociales diversas 4.2.9

Revelación:

NOTA 38 SALDOS


Periodo Anterior %

Multas y sanciones administrativas 4.3.1 956.64 14.20 98.52

Revelación:

Se aplica cláusula penal dispuesta en el cartel y contrato por atraso de 20 días en la entrega.

77

NOTA 39 SALDOS


Periodo Anterior %

Remates y confiscaciones de origen no tributario

4.3.2

Revelación:

NOTA 40 SALDOS


Periodo Anterior %

Ventas de bienes y servicios 4.4.1

Revelación:

NOTA 41 SALDOS


Periodo Anterior

%

Derechos administrativos 4.4.2 728,645.90 3,405,759.48 -367.41

Revelación:

En esta partida para el período terminado al 31 de diciembre de 2018, se incluye una serie de ingresos que se

detallan a continuación:

Ingresos por Cláusula 3.6 del Contrato de Concesión “1 % de los Ingresos brutos por peajes”, a

cargo de la empresa concesionaria Autopistas del Sol, S.A.

NOTA 42 SALDOS


%

Comisiones por préstamos 4.4.3

Revelación:

NOTA 43 SALDOS


%

Resultados positivos por ventas de inversiones

4.4.4

78

Revelación:

NOTA 44 SALDOS


%

Resultados positivos por ventas e intercambio de bienes

4.4.5 0.00 223.05

0.00

Revelación:

Corresponde a resultados positivos al realizar un inventario de bodega y verificar que los bienes presentan

mayor valor.

NOTA 45 SALDOS


Periodo Anterior %

Resultados positivos por la recuperación de dinero mal acreditado de periodos anteriores

4.4.6

Revelación:

NOTA 46 SALDOS


%

Rentas de inversiones y de colocación de efectivo

4.5.1 721.76 77.33

89.29

Revelación:

Corresponde a los dineros recibidos por concepto de intereses en cuentas corrientes, los cuales deben

trasladarse al fondo general de Caja Única de la Tesorería Nacional del Ministerio de Hacienda.

NOTA 47 SALDOS


%

Alquileres y derechos sobre bienes 4.5.2

Revelación:

79

NOTA 48 SALDOS


Periodo Anterior

%

Otros ingresos a la propiedad 4.5.9

Revelación:

NOTA 49 SALDOS


%

Transferencias Corrientes 4.6.1 2,285,400.00 4,964,454.48 -117.22

Detalle de cuentas en relación al Ingreso por Transferencias Corrientes con otras Entidades Públicas

CODIGO INSTITUCIONAL NOMBRE DE LA ENTIDAD MONTO

Revelación:

Se reflejan el monto que ha transferido el MOPT al Consejo Nacional de Concesiones, de acuerdo con la Ley

de Presupuesto de la República para el año 2018.

NOTA 50 SALDOS


%

Transferencias de Capital 4.6.2 120.00 0.00 100.00

Detalle de cuentas en relación al Ingreso de Transferencias de Capital con otras Entidades Públicas

CODIGO INSTITUCIONAL NOMBRE DE LA ENTIDAD MONTO

80

Revelación:

Corresponde al registro de garantías en equipos que los proveedores no retiraron durante el período.

NOTA 51 SALDOS


%

Resultados positivos por tenencia y por exposición a la inflación

4.9.1 801,365.34 285,083.03

64.43

Revelación:

El Consejo Nacional de Concesiones tiene en sus registros contables diferencias del tipo de cambio a favor,

esto se debe únicamente a la forma de registro por los montos que se trasladan a Caja Única, ya que se

registran con el tipo de cambio de la fecha del traslado del Sistema Financiero No Bancario y al cierre del mes

se realiza el ajuste por diferencial cambiario.

NOTA 52 SALDOS


%

Reversión de consumo de bienes 4.9.2

Revelación:

NOTA 53 SALDOS


Reversión de pérdidas por deterioro y desvalorización de bienes

4.9.3

Revelación:

NOTA 54 SALDOS


Periodo Anterior %

Recuperación de previsiones 4.9.4

Df.fl

Revelación:

81

NOTA 55 SALDOS


%

Recuperación de provisiones y reservas técnicas

4.9.5

Revelación:

NOTA 56 SALDOS


Periodo Anterior %

Resultados positivos de inversiones patrimoniales y participación de los intereses minoritarios

4.9.6

Revelación:

NOTA 57 SALDOS


%

Otros ingresos y resultados positivos 4.9.9 1,061,403.03 532.70 99.95

Revelación:

Corresponden a reclasificaciones de cuentas, que al registrarse la reclasificación se registran con los saldos

actuales.

4 GASTOS

5.1 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

NOTA 58 SALDOS


%

Gastos en Personal 5.1.1 1,064,738.70 899,042.48 15.56

Revelación:

En esta cuenta se incluyen los gastos por los salarios, carrera profesional, dedicación exclusiva, anualidades,

prohibición, recargos, tiempo extraordinario, sustitución, pagados a los funcionarios y funcionarias del CNC,

así como dietas a los directivos participantes en las sesiones ordinarias y extraordinarias de la Junta Directiva

del Consejo Nacional de Concesiones.

82

NOTA 59 SALDOS


%

Servicios 5.1.2 339,009.86 341,521.00 -0.74

Revelación:

El gasto por servicios no personales corresponde a los pagos por alquileres de edificios, apartado postal,

telecomunicaciones, energía eléctrica, agua, viáticos, entre otros, propios del accionar de este Consejo.

NOTA 60 SALDOS


Periodo Anterior %

Materiales y Suministros consumidos 5.1.3 16,428.32 23,330.48 -42.01

Revelación:

En esta cuenta se registran los gastos de materiales y/o suministros, necesarios para la adecuada operación

del Consejo.

NOTA 61 SALDOS


Periodo Anterior %

Consumo de bienes distintos de inventarios

5.1.4 18,189.03 17,209.16

5.39

Revelación:

En esta cuenta se registran los montos por depreciación acumulada a los bienes no concesionados.

NOTA 62 SALDOS


Periodo Anterior %

Pérdidas por deterioro y desvalorización de bienes

5.1.5

Revelación:

83

NOTA 63 SALDOS


Periodo Anterior %

Deterioro y pérdidas de inventarios 5.1.6

Revelación:

NOTA 64 SALDOS


%

Deterioro de inversiones y cuentas a cobrar

5.1.7 25,125.41 0.00

100.00

Revelación:

En esta cuenta se registra la provisión de incobrables correspondiente a los fondos no aprobados en el

presupuesto del periodo 2018 y por tanto no recibidos.

NOTA 65 SALDOS


%

Cargos por provisiones y reservas técnicas

5.1.8

Revelación:

NOTA 66 SALDOS


%

Intereses sobre endeudamiento público 5.2.1 6,781.02 10,327.71 -52.30

Revelación:

Corresponde al pago de los intereses cancelados por el préstamo suscrito con el Fondo de Preinversión de

MIDEPLAN.

NOTA 67 SALDOS


Periodo Anterior %

Otros gastos financieros 5.2.9 719.82 0.00 100.00

84

Revelación:

Corresponde a los intereses por documentos por pagar por servicios de gestión y apoyo y multas impuestos y

recargos moratorios.

NOTA 68 SALDOS


Periodo Anterior %

Costo de ventas de bienes y servicios 5.3.1

Revelación:

NOTA 69 SALDOS


Periodo Anterior %

Resultados negativos por ventas de inversiones

5.3.2

Revelación:

NOTA 70 SALDOS


%

Resultados negativos por ventas e intercambio de bienes

5.3.3

Revelación:

NOTA 71 SALDOS


%

Transferencias Corrientes 5.4.1 244,592.28 173,231.53 29.18

Detalle de cuentas en relación al Gasto de Transferencias Corrientes con otras Entidades Públicas

CODIGO INSTITUCIONAL

NOMBRE DE LA ENTIDAD MONTO

12554 COMISION NACIONAL DE PREVENCIÓN DE RIESGOS Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS 230,458.94

85

Revelación:

Correspondiente al pago de 3% del superávit libre periodo presupuestario 2017, de conformidad con el

artículo 46 de la Ley 8488.

NOTA 72 SALDOS


%

Transferencias de Capital 5.4.2

Detalle de cuentas en relación al Gasto de Transferencias de Capital con otras Entidades Públicas

CODIGO INSTITUCIONAL

NOMBRE D ELA ENTIDAD MONTO

Revelación:

NOTA 73 SALDOS


Periodo Anterior %

Resultados negativos por tenencia y por exposición a la inflación

5.9.1 298,527.12 119,091.94

60.11

Revelación:

El Consejo Nacional de Concesiones, tiene registros en la cuenta de diferencias negativas en el tipo de

cambio, ya que se cuenta con depósitos en dólares que se trasladan a Caja Única al tipo de cambio del

Sistema Financiero No Bancario y de igual forma se procede a realizar los ajustes en los registros contables.

NOTA 74 SALDOS


%

Resultados negativos de inversiones patrimoniales y participación de los intereses minoritarios

5.9.2

Revelación:

86

NOTA 75 SALDOS


Periodo Anterior %

Otros gastos y resultados negativos 5.9.9 267,770.46 849,828.01 -217.37

Revelación:

A la fecha de cierre de los estados financieros, se registra el pago de las indemnizaciones por concepto de:

Resolución N° R-ST-016-2018 reclamo administrativo por daños y perjuicios presentado por el CONSORCIO

BICA, S.A., se aceptó el reclamo y se le concedió la suma de ¢222,401,279.66.

Entre otros de los pagos incluidos en esta cuenta de Indemnizaciones se incluyen los pagos por concepto de

Liquidación de Impuesto Único a los Combustibles, a la empresa Autopistas del Sol, S.A., empresa

concesionaria del Proyecto San José – Caldera que a la fecha asciende a la suma de ¢27,951,344.21.

Durante el periodo 2018 se presentó una estafa por un monto de ¢6,313,920.00 de la cuenta de garantías, por

lo que se interpuso la denuncia 18-022993-0042-PE.

NOTAS ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

NOTA 76 SALDOS

RUBRO Periodo Actual Periodo Anterior %

Cobros ¢4,062,301.40 5,539,593.65 -26.67

Revelación:

Corresponde a los ingresos recibidos en el periodo 2018, incluye la transferencia MOPT entre otros y

transferencias por canon de concesiones.

NOTA 77 SALDOS


Pagos ¢1,747,529.23 ¢1,970,302.08 -11.31

Revelación:

Corresponde a los pagos efectuados en el periodo 2018 correspondientes a gastos corrientes, entre los que

se incluyen planillas, alquileres, entre otros.

87

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

NOTA 78 SALDOS


Cobros ¢5,787.68 ¢51.83 11,066.66

Revelación:

Corresponde a intereses sobre los saldos de cuentas corrientes del periodo.

NOTA 79 SALDOS


Pagos ¢3,627,485.31 ¢2,643,713.68 37.21

Revelación:

Corresponde a los pagos efectuados en el periodo 2018; correspondientes a gastos de capital, entre los que

se incluyen pago a la supervisoras.

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

NOTA 80 SALDOS


Cobros

Revelación:

NOTA 81 SALDOS


Pagos ¢88,284.56 ¢46,785.19 88.70

Revelación:

Corresponde a las amortizaciones del periodo 2018 de los pasivos financieros.

NOTA 82 SALDOS

EFECTIVO Y EQUIVALENTES Periodo Actual Periodo Anterior %

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del ejercicio

¢10,184,857.73 ¢11,077,266.79 -8.06

88

NOTAS DEL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

NOTA 83 SALDOS


SALDOS DEL PERIODO ¢41,302,370.91 ¢38,380,744.59 7.61%

Revelación:

Corresponde al superávit de ingresos del periodo y al registro de Fideicomiso CNC MOPT BANCO

NACIONAL

Fundamento de cada una de las variaciones del periodo

Fecha Variación Cuenta Fundamento

31/3/2018 ¢358,300,788.00 3.1.5.01.01

Fideicomiso CNC MOPT BANCREDITO

30/04/2018 -¢17,671,930.68 3.1.5.01.01


31/05/2018 -¢15,733,180.19 3.1.5.01.01


NOTAS AL INFORME COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CON DEVENGADO DE

CONTABILIDAD

A efectos de cumplir con la integración del presupuesto y contabilidad, deberá formularse y exponerse una

conciliación entre los resultados contable y presupuestario.

Norma /

Política Concepto

Referencia

Norma Política

6 72 Compromisos no

devengados al cierre

RLAFRPP

Norma /

Política Concepto

Referencia

Norma Política

6 75 Conciliación RLAFRPP

NICSP N° 24,

Párrafo 52

DGCN

89

NOTA 84 SALDOS


SUPERAVIT / DEFICIT PRESUPUESTO

SUPERAVIT / DEFICIT CONTABILIDAD

Revelación:

Revelación para conciliar la Ejecución Presupuestaria con Contabilidad

Cuenta Presupuesto Devengo Diferencia Justificación

NOTAS AL INFORME DEUDA PÚBLICA

NOTA 85 SALDOS


SALDO DE DEUDA PUBLICA

Fundamente los movimientos del periodo

Fecha Incrementos Disminuciones Fundamento

90

NOTAS INFORME ESTADO DE SITUACION Y EVOLUCION DE BIENES NO CONCECIONADOS Y CONCESIONADOS

Norma /

Política

Concepto Referencia

Norma Política

6 101 ESEB NICSP N° 17,

Párrafos 88 a 91 y

94.

NICSP Nº 31,

Párrafos 117 a 119

y 123

DGCN

6 101 1 Exposición saldo

nulo

DGCN

NOTA 86 SALDOS


ACTIVOS GENERADORES DE EFECTIVO

ACTIVOS NO GENERADORES DE EFECTIVO

Revelación:

NOTAS INFORME ESTADO POR SEGMENTOS

La información financiera por segmentos en Costa Rica se presentará con la clasificación de funciones

establecida en el Clasificador Funcional del Gasto para el Sector Público Costarricense.

Norma /

Política

Concepto Referencia

Norma Política

6 85 Definición de

segmento

NICSP N° 18,

Párrafo 9 y 12.

6 85 1 Segmentos para la

administración

financiera de Costa

Rica

DGCN

91

Revelación:

NOTAS PARTICULARES

Para efectos de revelación, la entidad utilizara este espacio para referirse a señalar políticas particulares,

transacciones y otros eventos que considere necesario para el complemento de la información contable al

cierre del periodo 2018.

Nosotros, Paola Benavides Chaves cédula 1-1071-0293, Paola Hernández Jiménez 1-0863-0432, en

condición de encargados y custodios de la información contable de esta institución, damos fe de que

la preparación y presentación de los estados financieros se realizó bajo los lineamientos, políticas y

reglamentos establecidos por el ente regulador.

Rodolfo Méndez Mata Paola Benavides Chaves Paola Hernández Jiménez

Representante Legal Jerarca Institucional Contador (a)

Sello:

92

Anexo No.1

Bienes Concesionados

Terrenos

93

PROYECTO SAN JOSÉ SAN RAMÓN

PAGO EN JUZGADOS

FECHA DOCUMENTO EXPEDIENTE BENEFICIARIO MONTO MOTIVO JUZGADO PROYECTO

02-03-11 DFLP-OF-1117-10 070010150163-7 Finca La Ilusión y Madríz

₡19,511,085.50 Expropiaciones CONTENCIOSO

ADMINISTRATIVO SAN JOSE SAN RAMON

02-03-11 DFLP-OF-1154-2010 070002650163-9 Hacienda Castilla S.A.






02-03-11 DFLP-OF-1159-2010 100001191028-1 Fausto Alonso Garita Castro

₡85,240.00 Expropiaciones CONTENCIOSO


02-03-11 DFLP-OF-1177-2010 060014490163-8 Alexander Alfaro Soto y otros



02-03-11 DFLP-OF-1114-10 060013140163-1 Shen Yang Lien



90007391028-9 Corporación Agropecuaría Porcina Murillo y Salas S.A. ₡199,366.25 Expropiaciones

CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

SAN JOSE SAN RAMON

110005191028-1 Corporación Alberto Jiménez y CIA S.A.



110007951028-8 Corporación Lexmard S.A.



21/10/2013 SPMA 09-2013 1300012510284 Motores Universales la Autopista, S.A.



02-03-11 DFLP-OF-1119-10 080001651028-6 Hacienda Río Poás Ltda



02-03-11 DFLP-OF-1121-10 070009980163-2 Soluciones Bienaventuradas S.A



02-03-11 DFLP-OF-1122-10 070003410163-6 Quintas Montealegres Limitada



02-03-11 DFLP-OF-1124-10 060008030163-5 Emido S.A.



02-03-11 DFLP-OF-1127-10 060009210163-6 Servicios Fiduciarios del Foro S.A.



02-03-11 DFLP-OF-1130-10 060006190163-0 Pérez Bonilla Jorge Enrique y Cordero Salas Grace



02-03-11 DFLP-OF-1131-10 060011650163-9 Naguilán S.A.



02-03-11 DFLP-OF-1133-10 080001321028-1 Inversiones Haum S.A.



02-03-11 DFLP-OF-1134-10 070000750163-7 Empresas Hermanos Córdoba Soto S.A.



02-03-11 DFLP-OF-03-11 090001501028-9 Ruth Hernández Cruz



02-03-11 DFLP-OF-037-2011 060006670163-0 Florencio Salas Salas



94

02-03-11 DFLP-OF-1123-10 070003410163-6 Quintas Montealegre Limitada



02-03-11 DFLP-OF-127-2011 060006570163-6 José Gabriel Sánchez Mora



02-03-11 DFLP-OF-122-2011 070014750163-0 Vista Panorámica S.A.



15-03-11 DFLP-OF-244-2011 090001131028-8 Victoria Cruz Solano



15-03-11 DFLP-OF-072-2011 090001151028-7 José Luis Quesada Solano



15-03-11 DFLP-OF-115-2011 090002701028-9 Vicabell S.A.



15-03-11 DFLP-OF-115-2011 600095701634 Juan Rojas Ruiz y Otros



15-03-11 DFLP-OF-1150-10 080002531028-6 Pixel S.A.






15-03-11 DFLP-OF-1173-2010 060008010163-6 Bicideportivo S.A.



15-03-11 DFLP-OF-1174-2010 090001081028-7 Inversiones Ajubellc S.A.



15-03-11 DFLP-OF-1151-2010 070010140163-2 Cafetalera El Rosario S.A.



25-03-11 DFLP-OF-1176-2010 070009780163-5 Alquiler de Vehículos Fácil S.A.



25-03-11 DFLP-OF-115-2011 700028701635 Cafetalera El Rosario



25-03-11 DFLP-OF-115-2011 6000892016303 Emido S.A.



25-03-11 DFLP-OF-1129-10 060010870163-2 Industrias y Valores S.A.



25-03-11 DFLP-OF-1165-2010 060006200163-3 Piedades Chacón Barrantes



25-03-11 DFLP-OF-1161-2010 060009240163-0 Agroindustrial Fallates S.A.



25-03-11 DFLP-OF-1157-2010 070010980163-0 Municipalidad de Heredia



25-03-11 DFLP-OF-1141-10 080003591028-6 Edgar Francisco González Murillo y Otra



25-03-11 DFLP-OF-1153-2010 070016460163-9 El Portezuelo del Oeste S.A.



25-03-11 DFLP-OF-187-2011 080009591028-2 La rambla de Piedra Cuatro B S.A.



12-04-11 DFLP-OF-302-2011 090001081028-7 Inversiones Ajubellc S.A.



95

12-04-11 DFLP-OF-321-2011 090001141028-2 Silvia Cruz Solano



12-04-11 DFLP-OF-1167-2011 060010140163-3 Juan Vicente Arias Vargas



12-04-11 DFLP-OF-320-2011 090001681028-9 La Rambla de la Piedra Veintiuno B.S.S.A.



12-04-11 DFLP-OF-318-2011 090001291028-9 Litorales del este S.A.



12-04-11 DFLP-OF-1116-10 070005790163-9 Finca La Ilusión y Madríz y Quintana MAQUI S.A.






12-04-11 DFLP-OF-1139-10 060008890163-1 Emido S.A.



12-04-11 DFLP-OF-355-2011 090001091028-1 La Rambla de Plata Doce B S.A.



12-04-11 DFLP-OF-1162-10 070002170163-0 Trasnsacciones Internacionales Hurtado Galindo S.A.



12-04-11 DFLP-OF-1168-10 090001121028-3 Virginia Cruz Solano



25-04-11 DFLP-OF-1171-10 90002501028-1 Fábrica de Muebles Hermanos Varela de Palmares



25-04-11 DFLP-OF-1175-2010 70001920163-3 Compañía Agrícola El Coco S.A.



25-04-11 DFLP-OF-1152-2010 60008870163-2 Emido S.A.



25-04-11 DFLP-OF-1163-10 070002170163-0 Transacciones Internacionales Hurtado Galindo S.A.



25-04-11 DFLP-OF-1166-10 90001111028-9 Teresa Cruz Solano



25-04-11 DFLP-OF-269-2011 800119310280 Hacienda Rincón de Salas S.A.



25-04-11 DFLP-OF-270-2011 060008000163-1 Emido S.A.



29-04-11 DFLP-OF-305-2011 60012300163-8 Lexmard S.A.



29-04-11 DFLP-OF-1169-2010 060010320163-1 Ramírez Solórzano S.A.






29-04-11 DFLP-OF-1155-10 070009970163-8 Vargas Vargas de Occidente S.A.






29-04-11 DFLP-OF-1183-10 060008880163-7 Emido S.A.



96

29-04-11 DFLP-OF-346-2011 060014320163-2 Autos Subarú S.A.



29-04-11 DFLP-OF-1179-10 060009480163-5 Gilberth Roberto Villalobos Azofeifa



29-04-11 DFLP-OF-1170-10 090001131028-8 Victoria Cruz Solano



PAGO EN JUZGADOS


DFLP-OF-1172-10 070016890163-7 Juan Pablo Rodríguez Pacheco



DFLP-OF-1180-10 070002090163-5 Edgar Francisco Ugalde Ortega



DFLP-OF-1181-10 060006350163-0 Tobías Gerardo Arroyo Ramírez



DFLP-OF-1182-10 060013650163-4 Nestor Mata Solano



03-05-11 DFLP-OF-425-2011 060009220163-0 Gonzalo Gonzalez Chaves y otros



01-06-11 DFLP-OF-450-2011 060009240163-0 Agroindustrial Faliates S.A.



01-06-11 DFLP-OF-455-2011 070004230163-0 Ernesto J. Montealegre Sucesores Ltda.






20-07-11 DFLP-OF-487-2011 900027010289 Vicabell S.A.



01-06-11 DFLP-OF-503-2011 600103201631 Ramírez Solórzano S.A.



20-07-11 DFLP-OF-608-2011 600063501630 Tobías Gerardo Arroyo Ramírez



06-09-11 DFLP-OF-534-2011 90001671028-4 La Rambla de Oro Once B. S.A.



06-09-11 DFLP-OF-536-2011 060008910163-9 Bella Vista del Valle Central Limitada



06-09-11 DFLP-OF-550-2011 70013051631 Hacienda Castilla S.A.



06-09-11 DFLP-OF-610-2011 6000194016303 Temporalidades Arquidiócesis de San José de CR



06-09-11 DFLP-OF-514-2011 60008920163-3 Emido S.A.



06-09-11 DFLP-OF-660-2011 070001920163-3 Agrícola Roca de Belén S.A.



06-09-11 DFLP-OF-682-2011 070011950163-9 Manuel Antonio Hernández Sandoval



06-09-11 DFLP-OF-688-2011 070003410163-6 Quintas Montealegre Limitada ₡5,763,633.72 Expropiaciones CONTENCIOSO SAN JOSE SAN

97

ADMINISTRATIVO RAMON

06-09-11 DFLP-OF-712-2011 110009221028-4 Derivados del Valle S.A.



06-09-11 DFLP-OF-714-2011 110008841028-2 Roca Azul del General Limitada



16-09-11 DFLP-OF-549-2011 070000750163-7 Empresa Hermanos Cordoba Soto S.A.






16-09-11 DFLP-OF-643-2011 060013600163-1 Néstor Mata Solano



16-09-11 DFLP-OF-661-2011 060006200163-3 Piedades Chacón Barrantes y Otro



16-09-11 DFLP-OF-713-2011 110007941028-3 Inversiones El Agrónomo EAP S.R.L.



16-09-11 DFLP-OF-754-2011 110009231028-9 Depósito San Antonio S.A.






04-10-11 DFLP-OF-799-2011 080002531028-6 Pixel Ferán S.A.



04-10-11 DFLP-OF-792-2011 6000957016304 Juan Rojas Ruíz y otros



25-10-11 DFLP-OF-845-2011 090001681028-9 La Rambla de la Piedra Veintiuno B.S.S.A.



25-10-11 DFLP-OF-863-2011 060008890163-1 Emido S.A.



25-10-11 DFLP-OF-864-2011 110009141028-0 Teresa Marine Marine









17-11-11 DFLP-OF-905-2011 060009240163-0 Agroindustrial Faliates S.A.






17-11-11 DFLP-OF-917-2011 070004230163-0 Ernesto J. Montealegre Sucesores Limitada



06-12-11 DFLP-OF-924-2011 060006670163-0 Florencio Salas Salas



06-12-11 DFLP-OF-925-2011 060014320163-2 Autos Subarú S.A.



06-12-11 DFLP-OF-947-2011 080009591028-2 La Rambla Piedra Cuatro B. S.A.



19-12-11 DFLP-OF-967-2011 070009780163-5 Alquiler de Vehiculos Facil ₡500.00 Expropiaciones CONTENCIOSO SAN JOSE SAN

98


19-12-11 DFLP-OF-1011-2011 080010891028-0 Incubadora Costarricense S.R.L.



21-12-11 DFLP-OF-1044-2011 060008030163-5 Emido S.A.



29-02-12 DFLP-OF-1060-2011 600088801637 Emido S.A.






29-02-12 DFLP-OF-67-2012 600080301635 Emido S.A.



29-02-12 DFLP-OF-127-2012 700043001630 Aseguradora Global S.A.



29-02-12 DFLP-OF-128-2012 110014531028-8 Inversiones Grupo FFC S.A.



19-03-12 DFLP-OF-159-2012 090001151028-7 Jose Luis Quesada Solano



19-03-12 DFLP-OF-213-2012 090007391028-9 Corporación Agropecuaria Porcina Murillo y Salas S.A. ₡197,500.00 Expropiaciones


SAN JOSE SAN RAMON




06-12-11 DFLP-OF-954-2011 60008920163-3 Emido S.A.



27-04-12 DFLP-OF-140-2012 110005191028-1 Corporación Alberto Jiménez y Compañía S.A.



27-04-12 DFLP-OF-258-2012 060011650163-9 NAGUILAN S.A.



27-04-12 DFLP-OF-229-2012 080009591028-2 La Rambla Piedra Cuatro B S.A.






27-04-12 DFLP-OF-317-2012 700147501630 Vista Panorámica INC S.A.









27-04-12 DFLP-OF-281-2012 120001651028-0 Incubadora Costarricense SRL



27-04-12 DFLP-OF-282-2012 120001041028-3 Madriz y Quintana MAQUI S.A.



27-04-12 DFLP-OF-259-2012 600088801630-7 EMIDO S.A.



27-04-12 DFLP-OF-227-2012 070004540163-6 Quintas Montealegre Limitada



27-04-12 DFLP-OF-283-2012 060008910163-9 Bella Vista del Valle Central Limitada ₡3,629,834.09 Expropiaciones CONTENCIOSO SAN JOSE SAN

99


27-04-12 DFLP-OF-192-2012 070000680163-7 Tecma Internacional S.A.



PAGO EN JUZGADOS


04-05-12 DFLP-OF-315-2012 110007941028-3 Inversiones El Agrónomo EAP



04-05-12 DFLP-OF-325-2012 120001621028-6 Lilis Mauricio Quesada Murillo



11-06-12 DFLP-OF-407-2012 060009480163-5 Gilberth Roberto Villalobos Azofeifa



11-06-12 DFLP-OF-412-2012 060010870163-2 Industrias y Valores S.A.



11-06-12 DFLP-OF-413-2012 070010980163-0 Municipalidad de Heredia



27-06-12 DFLP-OF-465-2012 120001611028-1 Quintas Montealegre Ltda.



09-08-12 DFLP-OF-510-2012 080011941028-4 La Rambla Cáncer Veintidós B.S.A.



09-08-12 DFLP-OF-489-2012 090000961028-8 Quintas Montealegre Ltda.



27-04-12 DFLP-OF-242-12 1200006431028-7 Vargas Beita Franklin



08-10-12 DFLP-OF-463-12 120007231028-2 La Rambla Casa S.A.



08-10-12 DFLP-OF-643-2012 120006811028-2 Ramón Isidro Martínez Obando









11-10-12 DFLP-OF-667-2012 120007231028-2 La Rambla Casa S.A.



28-01-13 DFLP-OF-50-2013 120007161028-2 Incubadora Costaricense S.R.L.



11-10-12 DFLP-OF-668-2012 080010891028-0 Incubadora Costaricense



11-10-12 DFLP-OF-671-2012 120006831028-1 Matadero del Valle S.A.



11-10-12 DFLP-OF-702-2012 120006701028-4 Agrícola Leo S.A.



02-11-12 DFLP-OF-727-2012 120008431028-2 Marcos Arroyo Arroyo y Otros



02-11-12 DFLP-OF-719-2012 120007711028-2 Aeroecológica Costarricense S.A.



100

02-11-12 DFLP-OF-720-2012 120005451028-3 Teresa Marine Marine



18-12-12 DFLP-OF-778-2012 700039101634 Hacienda Castilla S.A.



18-12-12 DFLP-OF-833-2012 700164601639 El Portenzuelo del Oeste S.A.



18-12-12 DFLP-OF-900-2012 1100080410283 Condominio Residencial Horizontal Vista del Sol






28-01-13 DFLP-OF-953-2012 070016700163-2 MAYJO J.T.V. S.A.



11-10-12 DFLP-OF-669-2012 120001711028-5 Incubadora Costarricense S.R.L.



14-03-13 DFLP-OF-166-2013 110008041028-3 Condominio Residencial Horizontal Vista del Sol



14-03-13 DFLP-OF-165-2013 060010530163-3 Carlos Emilio Morera Herrera



14-03-13 DFLP-OF-240-2013 120001041028-3 Madriz y Quintana Maqui S.A.



14-03-13 DFLP-OF-241-2013 110005191028-1 Corporación Alberto Jiménez y Cía.



14-03-13 DFLP-OF-295-13 120001041028-3 Madriz y Quintana Maqui S.A.



03-04-13 DFLP-OF-341-2013 1200016510280 Incubadora Costarricense S.R.L.



03-04-13 DFLP-OF-347-2013 900012910289 Litorales del este S.A.



03-04-13 DFLP-OF-314-2013 1100115210285 Compañía Agrícola El Coco S.A.



03-04-13 DFLP-OF-315-2013 1200016510280 Incubadora Costarricense S.R.L.



03-04-13 DFLP-OF-235-2013 600094801635 Gilberto Roberto Villalobos Azofeifa



17-06-13 DFLP-OF-533-2013 1200016110281 Quintas Montealegre Limitada



17-06-13 DFLP-OF-548-2013 600092401630 Agroindustrial Faliates S.A.



23-07-13 DFLP-OF-534-2013 800035910286

Edgar Francisco González Murillo y Eugenia María Navarro Herrera ₡35,097,500.00 Expropiaciones


SAN JOSE SAN RAMON

23-07-13 DFLP-OF-538-2013 800003910280 Motos Universales MJ S.A.



23-07-13 DFLP-OF-595-2013 1300037110280 Manuel Antonio Mena Mora



23-07-13 DFLP-OF-651-2013 600123001638 LEXMARD S.A.



101

23-07-13 DFLP-OF-613-2013 1200016410285 Asociación de Vecinos Residencial Los Arcos



23-07-13 DFLP-OF-635-2013 700163101632 Inversiones Has S.A.



23-07-13 DFLP-OF-658-2013 1300067510286 José Elmer Arias Arias



28-08-13 DFLP-OF-672-2013 1300061910282 Llantas y Accesorios S.A.



28-08-13 DFLP-OF-684-2013 1300061910282 Llantas y Accesorios S.A.



28-08-13 DFLP-OF-716-2013 900010810287 Inversiones Ajubellc S.A.



23-09-13 DFLP-OF-741-2013 700119501639 Manuel Antonio Hernández Sandoval



23-09-13 DFLP-OF-742-2013 1300067510286 José Elmer Arias Arias



23-09-13 DFLP-OF-743-2013 600105301633 Carlos Emilio Morera Herrera



23-09-13 DFLP-OF-756-2013 600110901635 Ramírez y Solórzano, S.A.



23-09-13 DFLP.OF-757-2013 1300083010284 Banco Crédito Agrícola de Cartago



23-09-13 DFLP-OF-758-2013 1300083110289 La Parisiena, S.A.



23-09-13 DFLP-OF-775-2013 1200084310282 Marcos Arroyo Rodríguez y otros



21-10-13 DFLP-OF-889-2013 0900010910281 La Rambla de la Plata Doce B, S.A.



21-10-13 DFLP-OF-818-2013 1300083110289 La Parisiena, S.A.



21-10-13 DFLP-OF-854-2013 1300093010287 Fundación Palabra de Vida



20-11-13 DFLP-OF-898-2013 0900074210280 Ramón Isidro Martínez Obando



20-11-13 DFLP-OF-892-2013 1300093010287 Fundación Palabra de Vida



18-12-13 DFLP-OF-988-2013 0700006801637 Tecma Internacional, S.A.



18-12-13 DFLP-OF-981-2013 0700043001630 Aseguradora Global, S.A.



DFLP-OF-811-2013 1300083010284 Banco Crédito Agrícola de Cartago



19-12-13 DFLP-OF-987-2013 0700039601637 Empresa Hermanos Córdoba Soto, S.A.



TOTAL ₡3,216,154,624.46

102

PAGO EN SEDE JUDICIAL

FECHA DOCUMENTO CUENTA BENEFICIARIO MONTO MOTIVO SEDE JUDICIAL PROYECTO

02-03-11 DFLP-OF-1108-10 001-225229-5 Corporación Lexmard S.A ₡32,933,903.26 Expropiaciones

UNIDAD ADMINISTRATIVA DEL SEGUNDO CIRCUITO

JUDICIAL SAN JOSE SAN RAMON

02-03-11 DFLP-OF-1108-10 001-225229-5 Inversiones El Agronomo EAP SRL ₡72,983,750.50 Expropiaciones



02-03-11 DFLP-OF-1108-10 001-225229-5 Condom. Residencial Horizontal Vista del Sol ₡53,141,500.00 Expropiaciones



02-03-11 DFLP-OF-1108-10 001-225229-5 Corp. Alberto Jiménes y Compañía S.A. ₡49,224,877.73 Expropiaciones



15-03-11 DFLP-OF-1146-10 001-225229-5 Incubadora Costarricense S.R.L. ₡143,549,023.00 Expropiaciones



15-03-11 DFLP-OF-1146-10 001-225229-5 Depósito San Antonio S.A. ₡308,507,880.00 Expropiaciones



15-03-11 DFLP-OF-1146-10 001-225229-5 Teresa Marine Marine ₡425,169,168.00 Expropiaciones



15-03-11 DFLP-OF-1146-10 001-225229-5 Derivados del Valle S.A. ₡23,886,041.18 Expropiaciones



25-03-11 DFLP-OF-1146-10 y DFLP-OF-311-11 001-225229-5 Roca azul del General Limitada ₡5,781,888.00 Expropiaciones



25-10-11 DFLP-OF-858-11 001-225229-5 Madriz y Quintana Maqui S.A. y Finca La Ilusión S.A. ₡62,234,193.37 Expropiaciones



25-10-11 DFLP-OF-858-11 001-225229-5 Quesada Murillo Lilis Mauricio ₡10,274,204.72 Expropiaciones



25-10-11 DFLP-OF-858-11 001-225229-5 Quintas Montealegre Ltda. ₡47,106,790.29 Expropiaciones



25-10-11 DFLP-OF-858-11 001-225229-5 Marine Marine Teresa ₡3,208,000.00 Expropiaciones



17-11-11 DFLP-OF-902-2011 001-225229-5 Asociación de Vecinos de Residencial Los Arcos ₡28,297,500.00 Expropiaciones



103

17-11-11 DFLP-OF-902-2011 001-225229-5 Matadero del Valle S.A. ₡112,070,503.00 Expropiaciones



17-11-11 DFLP-OF-902-2011 001-225229-5 Incubadora Costarricense SRL ₡270,060,768.00 Expropiaciones



19-03-12 DFLP-OF-0163-12 001-225229-5 Incubadora Costarricense S.R.L. ₡20,021,971.50 Expropiaciones



TOTAL ₡1,668,451,962.55

PAGO PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA

FECHA DOCUMENTO CUENTA BENEFICIARIO MONTO MOTIVO PROYECTO

15-03-11 DFLP-OF-1146-10 739000111214011014 I.M.A.S. ₡24,781,730.75 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL

DE LA REPUBLICA SAN JOSE SAN RAMON

25-03-11 DFLP-OF-150-10 739000111214011014 Marjorie Méndez Hernández ₡19,895,975.54 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL


19-12-11 DFLP-OF-1001-11 739000111214011014 David Vásquez Alvarado ₡20,789,463.20 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL


19-12-11 DFLP-OF-1031-11 739000111214011014 Autos Berhans S.A. ₡13,693,250.00 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL


21-12-11 DFLP-OF-1043-2011 739000111214011014 Servicios y Asesoría en Comunicación S.A. ₡34,690,396.49 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL


27-04-12 DFLP-OF-0135-12 739000111214011014 Residencial Vertical Santa Clara Sociedad Anónima ₡10,995,405.08 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL


27-04-12 DFLP-OF-0135-12 739000111214011014 Instituto Mixto de ayuda Social ₡36,515,219.89 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL


27-04-12 DFLP-OF-0241-12 739000111214011014 Instituto Mixto de ayuda Social ₡30,568,494.90 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL


03-12-12 DFLP-OF-868-12 739000111214011014 Aeroecológica Costarricense S.A. ₡88,666,658.00 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL


03-12-12 DFLP-OF-869-12 739000111214011014 Industria Akron de Costa Rica S.A. ₡25,608,333.00 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL


03-12-12 DFLP-OF-892-12 739000111214011014 Cerro Wikipedia S.A. ₡194,898,105.00 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL


13-12-12 DFLP-OF-928-12 739000111214011014 Promoción de Bienes Raíces S.A. ₡240,961,141.00 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL


30-01-13 DFLP-OF-937-12 739000111214011014 Allen André, Eugenia y Ana Cristina todos Villalobos Ocampo ₡2,897,085.00 Expropiaciones

PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA

SAN JOSE SAN RAMON

06-02-13 DFLP-OF-0104-13 739000111214011014 José Elmer Arias Arias ₡27,981,819.28 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL


14-03-13 DFLP-OF-283-13 739000111214011014 Ernesto J. Montealegre Sucesores Limitada ₡25,146,641.00 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL


12-07-13 DFLP-OF-602-13 739000111214011014 Interbolsa Fondos de Inversión ₡9,717,744.14 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL


104

20-11-13 DFLP-OF-946-2013 739000111214011014 Priscila Alvarez Monge ₡72,685,555.28 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL


TOTAL ₡880,493,017.55

TOTAL al 31/12/2017 ₡5,765,099,604.56

PAGO DE INDEMNIZACIONES

FECHA DOCUMENTO CUENTA BENEFICIARIO MONTO MOTIVO BIEN PROYECTO

24-09-13 DFLP-OF-788-13 Cta Personal 1333186-8 Bermídez Prendas Maynor ₡72,324,051.54 Indemnizaciones Inmueble No. 2-262137-000

SAN JOSE SAN RAMON

07-11-13 DFLP-OF-915-2013 Cta Personal Maynor Bermúdez Prendas ₡25,591,928.02 Indemnizaciones Inmueble 2-149380-000 SAN JOSE SAN RAMON

08-10-12 DFLP-OF-463-12 120006701028-4 Agrícola Leo S.A.

₡41,710,222.00 Indemnizaciones Pago en Juzgado

SAN JOSE SAN RAMON

08-10-12 DFLP-OF-463-12 120006811028-2 Ramón Isidro Martínez Obando

₡10,769,373.00 Indemnizaciones Pago en Juzgado

SAN JOSE SAN RAMON

TOTAL al 31/12/2017 ₡150,395,574.56

TERRENOS ₡5,765,099,604.56

INDEMNIZACIONES ₡150,395,574.56

TOTAL al 31/12/2017 ₡5,915,495,179.12

105

PROYECTO SAN JOSÉ CALDERA

PAGO EN JUZGADOS

FECHA DOCUMENTO EXPEDIENTE DEPOSITANTE BENEFICIARIO MONTO MOTIVO JUZGADO PROYECTO

15-03-11 DFLP-OF-243-2011 100014781028-9 EL ESTADO Elizabeth Benavides

Gónzalez ₡130,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

23-07-13 DFLP-OF-636-2013 100015951028-5 EL ESTADO Albert Junior Robinson

Martínez y Otros ₡120,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

15-03-11 DFLP-OF-1160-2010 100012691028-4 EL ESTADO Inmobiliaria BOPESA

S.A. ₡120,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

18-09-14 ADP-OF-0255-2014 080007681028-6 EL ESTADO

Asociación Hijos de Nuestra Señora de los

Desamparados ₡128,364.64 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

12-04-11 DFLP-OF-343-2011 971006510289-1 EL ESTADO Juan Quirós Morales

₡337,213.88 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

12-04-11 DFLP-OF-349-2011 100003371028-5 EL ESTADO Daisy Céspedes Cordero


25-04-11 DFLP-OF-268-2011 100001911028-4 EL ESTADO Martín Arguedas

Fernández ₡132,500.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

25-04-11 DFLP-OF-272-2011 100000831028-7 EL ESTADO Agropecuaria el Cuarenta

S.A. ₡3,302,741.72 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

25-04-11 DFLP-OF-275-2011 110001521028-3 EL ESTADO Analía Murillo Jiménez y

Otros ₡120,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

29-04-11 DFLP-OF-390-2011 100001341028-6 EL ESTADO Xinia María Bolaños

Sánchez ₡19,027,455.65 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

20-07-11 DFLP-OF-461-2011 500035701639 EL ESTADO María Angelina

Rodríguez Vargas ₡6,614,227.99 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

20-07-11 DFLP-OF-465-2011 1000009710289 EL ESTADO Solís y Herrera del

Higueron S.A. ₡2,751,284.50 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

20-07-11 DFLP-OF-466-2011 700163101632 EL ESTADO Inversiones Has

Sociedad Anónima ₡1,517,822.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

20-07-11 DFLP-OF-467-2011 400077001636 EL ESTADO Mélida Barquero Rojas


20-07-11 DFLP-OF-473-2011 100000761028-7 EL ESTADO Edith Rojas Herrera


20-07-11 DFLP-OF-606-2011 9600026001770 EL ESTADO

Roberth Arthur Berg Mc Duff y Margareth Patricia

Doe Kitts de Berg ₡5,543,349.07 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

20-07-11 DFLP-OF-481-2011 800108910280 EL ESTADO Incubadora Costarricense

S.R.L. ₡115,382.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

06-09-11 DFLP-OF-502-2011 100005041028-6 EL ESTADO María Jeannette

González Quesada ₡1,174,455.24 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

06-09-11 DFLP-OF-683-2011 80007681028-6 EL ESTADO


Desamparados ₡3,147,379.67 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

16-09-11 DFLP-OF-592-2011 060013300163-0 EL ESTADO Colagui S.A. ₡8,999,301.81 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE

106

CALDERA

03-04-13 DFLP-OF-313-2013 060001420163-6 EL ESTADO

Amelia Cristina Guerrero Meza y José Manuel

Mora Guerrero ₡1,216,250.50 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA



04-10-11 DFLP-OF-764-2011 050003720163-3 EL ESTADO Lilliana Prado Salas


04-10-11 DFLP-OF-5744-2011 110009251028-8 EL ESTADO Fanny María Castillo Lara

y otros ₡130,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

25-10-11 DFLP-OF-835-2011 110003531028-3 EL ESTADO Gilbert Wolmers Zuñiga


25-10-11 DFLP-OF-836-2011 090001151028-7 EL ESTADO Jose Luis Quesada

Solano ₡25,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

25-10-11 DFLP-OF-855-2011 100000831028-7 EL ESTADO Agropecuaría El Cuarenta S.A. ₡174,877.90 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

SAN JOSE CALDERA

10-11-11 DFLP-OF-752-2011 960002830178-0 EL ESTADO Hacienda La Coruña S.A.

₡186,007,543.47 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

29-02-12 DFLP-OF-64-2012 110014501028-4 EL ESTADO Construcciones Moncal


29-02-12 DFLP-OF-63-2012 100006681028-9 EL ESTADO Bloquera El Progreso


29-02-12 DFLP-OF-0070-2012 060012510163-CA-0 EL ESTADO Melida Oconitrillo Sibaja


29-02-12 DFLP-OF-0071-2012 1000147810289 EL ESTADO Elizabeth Benavides

González ₡114,386.15 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

19-03-12 DFLP-OF-1543-2012 060001820163-0 EL ESTADO Tanatun Internacional

Costa Rica ₡107,706.20 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

27-04-12 DFLP-OF-219-2012 060013300163-0 EL ESTADO COLAGUI S.A.


04-05-12 DFLP-OF-347-2012 110003531028-3 EL ESTADO Gilberth Wolmers Zuñiga


04-05-12 DFLP-OF-348-2012 110001521028-3 EL ESTADO Analía Murillo Jiménez


04-05-12 DFLP-OF-354-2012 100008941028-7 EL ESTADO Paradise de Reve S.A.


08-10-12 DFLP-OF-648-2012 120007361028-0 EL ESTADO Tropical Foliage of Costa

Rica S.A. ₡58,735,372.83 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

11-10-12 DFLP-OF-678-2012 120007771028-9 EL ESTADO Mauricio Gonzalez

Oviedo ₡50,103,693.36 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

04-05-12 DFLP-OF-364-12 120007751028-0 EL ESTADO Fanny y Benjamin

Castillo Lara ₡24,729,727.08 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

11-10-12 DFLP-OF-703-2012 120007751028-0 EL ESTADO Benjamín Castillo Lara y

otros ₡150,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

11-10-12 DFLP-OF-648-2012 120007091028-2 EL ESTADO Tropical Foliage of Costa

Rica ₡54,138,691.48 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

107

06-12-11 DFLP-OF-923-2011 100013681028-2 EL ESTADO

Gladys Barrantes Alvarado y Mario Vásquez Muñoz ₡33,726.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

SAN JOSE CALDERA

150010701028CA EL ESTADO Desiderio Cerdas Chaves

y Otra ₡76,774.58 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

150010761028-4 EL ESTADO Agropecuaría Rodricha

2004 S.A. ₡95,706.44 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

PAGO EN JUZGADOS


02-11-12 DFLP-OF-728-2012 100014781028-9 EL ESTADO Elizabeth Benavides


02-11-12 DFLP-OF-716-2012 120008531028-6 EL ESTADO María Elena Núñez

Campos y Otros ₡836,858.94 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

19-12-12 DFLP-OF-874-2012 1100015210283 EL ESTADO Analía Murillo Jiménez y

otros. ₡100,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

19-12-12 DFLP-OF-875-2012 9500047401779 EL ESTADO Sociedades Inversiones

Bryan & Chaves S.A. ₡820,232.88 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA



28-01-13 DFLP-OF-10-2013 100000841028-1 EL ESTADO Victoria Hernández

Villalobos ₡100,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

28-01-13 DFLP-OF-49-2013 120009791028-3 EL ESTADO Olman Enrique Quesada

Bermudez y Otra. ₡150,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

06-02-13 DFLP-OF-0093-2013 130000201028-9 EL ESTADO 3-101-482536 Sociedad

Anónima ₡6,134,819.77 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA



16-09-11 DFLP-OF-749-2011 600014201636 EL ESTADO Amelia Cristina Guerrero

Meza y Otros ₡467,736.03 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

13-05-15 DFLP-OF-472-2013 1000089410287 EL ESTADO Paradise de Reve S.A.


16-04-13 DFLP-OF-547-2013 9700024801639 EL ESTADO AMY ISAAK


16-04-13 DFLP-OF-558-2013 1100035310283 EL ESTADO Gilberth Wolmers Zuñiga


23-07-13 DFLP-OF-650-2013 1300045010280 EL ESTADO Sucesión de Carlos

Alberto Cortés Masís ₡150,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

15-03-11 DFLP-OF-089-2011 1000159510285 EL ESTADO Albert Junior Robinson

Martínez y Otros ₡60,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

23-09-13 DFLP-OF-763-2013 1300081210286 EL ESTADO Rolando Rojas Salas y

Compañía, S.A. ₡19,861,879.96 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA


Compañía, S.A. ₡7,792,184.79 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA


Compañía, S.A. ₡150,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

108

21-10-13 DFLP-OF-836-2013 1100015210283 EL ESTADO Analía Murillo Jiménez y



Compañía, S.A. ₡150,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

20-11-13 DFLP-OF-948-2013 1000019110284 EL ESTADO Martín Arguedas

Fernández ₡8,100,149.79 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

18-12-13 0900073210279 EL ESTADO Benjamín Castillo Lara y

otros ₡42,528,312.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

25-09-14 APD-OF-0384-2014 1100092510288 EL ESTADO Benjamín Lara y Otros


18-09-14 ADP-OF-0078-2014 0400077001636 EL ESTADO Mélida Barquero Rojas


18-09-14 ADP-OF-0193-2014 1000015510288 EL ESTADO Martín Arguedas


18-09-14 ADP-OF-0111-2014 1000066810289 EL ESTADO Bloquera el Progreso

Limitada ₡3,766,393.98 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

18-09-14 ADP-OF-0255-2014 0800076510282 EL ESTADO



18-09-14 ADP-OF-0256-2014 1000136810282 EL ESTADO

Mario Enrique Vásquez Muñoz y Gladys

Barrantes Alvarado ₡1,527,496.80 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

18-09-14 ADP-OF-0272-2014 9710065102891 EL ESTADO Juan Quirós Morales




18-09-14 ADP-OF-0313-2014 1000147810289 EL ESTADO Elizabeth Benavides


18-09-14 ADP-OF-0315-2014 1100064110289 EL ESTADO Trinidad Campos Soto


18-09-14 ADP-OF-0342-2014 1200097910283 EL ESTADO Olman Enrique Quesada

Bermúdez y otra ₡37,288.40 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA



18-09-14 ADP-OF-0334-2014 1400050310288 EL ESTADO Inversiones Tranes, S.A.


18-09-14 ADP-OF-0140-2014 1100092510288 EL ESTADO Benjamín Castillo Lara y


01-10-14 APD-OF-0391-2014 1100035310283 EL ESTADO Gilberth Wolmers Zúniga


29-10-14 APD-OF-0423-2014 1200085310286 EL ESTADO María Elena Nuñez


29-10-14 APD-OF-0451-2014 1300002010289 EL ESTADO 3-101-482536 S.A.


29-10-14 APD-OF-0452-2014 1300002010289 EL ESTADO 3-101-482536 S.A.


109

18-11-14 APD-OF-0465-2014 1300081210286 EL ESTADO Rolando Rojas Salas y

Cía, S.A. ₡70,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

19-11-14 APD-OF-0477-2014 1000012710286 EL ESTADO Víctor Soto Arguedas


15-10-14 APD-OF-0411-2014 100002231028-0 EL ESTADO Jorge Luis Morales

Hernández ₡5,722,084.03 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

10-03-15 100002231028-0 EL ESTADO Sucesión de Jorge Luis

Morales Hernández ₡2,086,475.64 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

PAGO EN JUZGADOS


25-02-15 APD-OF-0023-2015 110003531028-3 EL ESTADO Gilberth Wolmers Zuñiga


25-02-15 APD-OF-0057-2015 100014781028-9 EL ESTADO Elizabeth Benavidez

Gonzaléz ₡2,103,257.78 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

23-03-15 APD-OF-0078-2015 100013681028-2 EL ESTADO

Mario Enrique Vásquez Muñoz y Gladys

Barrantes Alvarado ₡258,500.59 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

23-03-15 APD-OF-0085-2015 080007651028-2 EL ESTADO

Asociación de Nuestra Señora de los


20-05-15 APD-OF-0196-2015 120008531028-6 EL ESTADO María Elena Nuñez


10-12-14 APD-OF-0516-2014 150006051028-9 EL ESTADO Elías Mora Solano


10-12-14 APD-OF-0516-2014 150006071028-8 EL ESTADO Elías Mora Solano


15-06-15 APD-OF-0219-2015 100015951028-5 EL ESTADO Hermanos Robinson

Martínez ₡19,866,212.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

03-08-15 CNC-APD-2015-0292 150006641028-6 EL ESTADO Inversiones Alexander y

Alonso, S.A. ₡30,306,577.60 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

17-09-15 CNC-APD-OF-2015-0366 110001521028-3 EL ESTADO Analía Murillo Jiménez y

Otros ₡9,491,817.66 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

19-10-15 CNC-APD-OF-2015-0420 100010731028CA

EL ESTADO Agroindustrial Proave


29-10-15 CNC-APD-OF-2015-0440 100014781028-9 EL ESTADO Elizabeth Benavides

Gonzalez ₡810,863.42 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

03-11-15 CNC-APD-OF-2015-0442 15001074102851 EL ESTADO RICARDO SOLERA

SIBAJA ₡9,880,866.60 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

03-11-15 CNC-APD-OF-2015-0442 15001076102841 EL ESTADO Agropecuaría Rodricha

2004 S.A. ₡19,344,710.60 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

03-11-15 CNC-APD-OF-2015-0448 15001070102871 EL ESTADO DESIDERIO CERDAS

CHAVES Y OTRA ₡6,094,267.50 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

09-11-15 CNC-APD-OF-2015-0457 10000084102811 EL ESTADO Ana Victoria Hernández

Villalobos ₡191,276.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

18-11-15 CNC-APD-OF-2015-0468 150006641028CA EL ESTADO Inversiones Alexander y ₡110,396.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE

110

Alonsos S.A. CALDERA

27-11-15 CNC-APD-OF-2015-0476 15001076102841 EL ESTADO Agropecuaría Rodricha


27-11-15 CNC-APD-OF-2015-0477 15001070102871 EL ESTADO Desiderio Cerdas Chaves

y Otra ₡150,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

27-11-15 CNC-APD-OF-2015-0478 11000152102831 EL ESTADO Analía Murillo Jiménez y

Otros. ₡2,211,870.12 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

07-12-15 CNC-APD-OF-2015-0486 15001074102851 EL ESTADO Ricardo Solera Sibaja


21-01-16 CNC-APD-OF-2016-0016

150010761028CA EL ESTADO Agropecuaría Rodricha


21-01-16 CNC-APD-OF-2016-0014

110009251028-8 EL ESTADO Fanny Castillo Lara y


21-01-16 CNC-APD-OF-2016-0015

100015951028-5 EL ESTADO Hermanos Robinson

Martínez ₡7,989,286.60 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

02-02-16 CNC-APD-OF-2016-0029 100001551028-8 EL ESTADO Martín Arguedas


04-07-16 CNC-APD-OF-2016-0118 1510741028-CA EL ESTADO Ricardo Solera Sibaja


26-04-16 CNC-APD-OF-2016-00169 110009251028-8 EL ESTADO Fanny Castillo Lara y

Otros ₡873,921.99 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

26-04-16 CNC-APD-OF-2016-00173 100001551028-8 EL ESTADO Martín Arguedas




19-05-16 CNC-APD-OF-2016-00226 100010731025-5 EL ESTADO Agroindustrial Proave

S.A. ₡1,947,262.40 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA



20-07-16 CNC-APD-OF-2016-00295 160006271028-4 EL ESTADO Yarara Cussu S.A.

111,268,319.20 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

SAN JOSE CALDERA

04-07-16 CNC-APD-OF-2016-00297 130008121028-6 EL ESTADO Rolando Rojas y Compañía S.A.


SAN JOSE CALDERA

15-07-16 CNC-APD-OF-2016-000323 150010741028-5 EL ESTADO

Ricardo Solera Sibaja

455,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA


Yarara Cussu S.A.

150,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

04-08-16 CNC-APD-OF-2016-00350 160006611028-1 EL ESTADO Cesar Agusto Ramírez

Rodríguez ₡150,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

24-08-16 CNC-APD-OF-2016-0371 160008991028-4 EL ESTADO Benjamin Castillo Lara y

Fanny Castillo Lara ₡28,896,312.63 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

26-08-16 CNC-APD-OF-2016-00372 130004501028-0 EL ESTADO Sucesión de Carlos

Cortés Masís ₡84,110.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA



07-09-16 CNC-PDPF-OF-2016- 150010701028-7 EL ESTADO Desiderio Cerdas Chaves ₡68,457.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE

111

00385 y otros CALDERA


otros ₡4,073,022.88 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

14-09-16 CNC-APD-OF-2016-00393 100012691028-4 EL ESTADO Inmobiliaria BOPESA


10-10-16 CNC-APD-OF-2016-00432 130008121028-6 EL ESTADO Rolando Rojas y Compañía, S.A. ₡3,217,148.74 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

SAN JOSE CALDERA

18-11-16 CNC-APD-OF-2016-00478 160011571028-3 EL ESTADO Jatún Wasi, S.A.


16-02-17 CNC-APD-OF-0006-2017

150010741028-5 EL ESTADO Ricardo Solera Sibaja


SAN JOSE CALDERA

09-03-17 CNC-APD-OF-0057-2017

100001191028-1 EL ESTADO Fausto Alonso Garita

Castro ₡3,000,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA

14-03-17 CNC-APD-OF-0063-2017 150010761028-4 EL ESTADO Agropecuaría Rodricha

2004 S.A. ₡6,380,689.40 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA


Ricardo Solera Sibaja

3,874,527.66 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SAN JOSE CALDERA


Agropecuaría Rodricha 2004 S.A.

180,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

SAN JOSE CALDERA

TOTAL ₡955,373,712.99


FECHA DOCUMENTO CUENTA DEPOSITANTE BENEFICIARIO MONTO MOTIVO SEDE JUDICIAL PROYECTO

25-03-11 DFLP-OF-150-10 001-225229-5 EL ESTADO Construcciones Moncal

S.A. ₡48,300,336.92 Expropiaciones UNIDAD ADMINISTRATIVA DEL SEGUNDO CIRCUITO

JUDICIAL SAN JOSE CALDERA

10-11-11 DFLP-OF-877-2011 001-225229-5 EL ESTADO Fanny María Castillo Lara ₡11,390,127.14 Expropiaciones UNIDAD ADMINISTRATIVA DEL SEGUNDO CIRCUITO


25-03-11 DFLP-OF-150-10 001-225229-5 EL ESTADO Sucesión Carlos Alberto

Córtes Masís ₡6,460,588.08 Expropiaciones UNIDAD ADMINISTRATIVA DEL SEGUNDO CIRCUITO


10-11-11 DFLP-OF-877-2011 001-225229-5 EL ESTADO Grupo FFC S.A. ₡43,280,288.86 Expropiaciones UNIDAD ADMINISTRATIVA DEL SEGUNDO CIRCUITO


17-11-11 DFLP-OF-902-2011 001-225229-5 EL ESTADO Sucesión de Rita Campos Campos ₡31,598,156.68 Expropiaciones

UNIDAD ADMINISTRATIVA DEL SEGUNDO CIRCUITO JUDICIAL

SAN JOSE CALDERA



SAN JOSE CALDERA



SAN JOSE CALDERA

001-311688-3 EL ESTADO Rolando Rojas y Compañía, S.A. ₡65,635.34 Expropiaciones


SAN JOSE CALDERA

03-02-15 APD-OF-0032-2015 001-311688-3 EL ESTADO

Mauricio González Oviedo

(120007771028CA) ₡93,096.30 Expropiaciones UNIDAD ADMINISTRATIVA DEL SEGUNDO CIRCUITO


112

16-12-16 CNC-APD-OF-2016-00471 001-311688-3 EL ESTADO SUCESIÓN DE CARLOS

CORTÉS MASÍS ₡139,394.20 Expropiaciones UNIDAD ADMINISTRATIVA DEL SEGUNDO CIRCUITO


18-01-17 SJC-E-001 001-311688-3 EL ESTADO Yarara Cussu S.A. ₡138,750.70 Expropiaciones UNIDAD ADMINISTRATIVA DEL SEGUNDO CIRCUITO


TOTAL ₡159,172,210.50


FECHA DOCUMENTO CUENTA DEPOSITANTE BENEFICIARIO MONTO MOTIVO PROYECTO

19-12-11 DFLP-OF-1001-11 739000111214011014 EL ESTADO Hermanos Rojas Fuentes ₡330,780,280.00 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

19-12-11 DFLP-OF-1031-11 739000111214011014 EL ESTADO Alba Custodia de la

Trinidad Murillo Rojas ₡23,096,000.00 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

21-12-11 DFLP-OF-1043-2011 739000111214011014 EL ESTADO Corporación Ronhe S.A. ₡17,232,177.12 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

16-08-12 DFLP-OF-594-12 739000111214011014 EL ESTADO Virginia Trigueros

Bolaños ₡8,564,977.78 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

14-06-13 DFLP-OF-367-13 739000111214011014 EL ESTADO

Agregados Río Cuarto S.A. y Rafael Vinicio

Rojas Villegas ₡244,535,421.68 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

14-06-13 DFLP-OF-368-13 739000111214011014 EL ESTADO Ilsia Vásquez González ₡187,246,443.90 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

16-05-15 DFLP-OF-481-13 739000111214011014 EL ESTADO Viginia Trigueros Bolaños ₡26,326,599.08 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

12-07-13 DFLP-OF-540-13 739000111214011014 EL ESTADO

Compañías Agroindustriales

CCA,S.A. ₡126,822,860.62 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

18-09-14 ADP-OF-0246-2014 739000111214011014 EL ESTADO EURONOVAS, S.A. ₡97,424,225.80 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

18-09-14 ADP-OF-0247-2014 739000111214011014 EL ESTADO Juan Lázaro Esquivel

Campos ₡26,329,851.60 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

18-09-14 ADP-OF-0223-2014 739000111214011014 EL ESTADO Juan Carlos Miranda

Barrantes ₡61,202,196.62 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

18-09-14 ADP-OF-0287-2014 739000111214011014 EL ESTADO

Sociedad Agrícola e Industrial Hacienda Santa

Rita, S.A. ₡6,915,084.55 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

10-12-14 APD-OF-0516-2014 739000111214011014 EL ESTADO Carlos Manuel Arias

Benavides ₡163,830,202.44 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

10-12-14 APD-OF-0516-2014 739000111214011014 EL ESTADO Centro Agrícola Cantonal

de Atenas ₡83,731,676.00 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

11-12-14 APD-OF-0525-2014 739000111214011014 EL ESTADO María Angelina

Rodríguez Vargas ₡28,477,083.60 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

06-05-15 APD-OF-0169-2015 739000111214011014 EL ESTADO Hacienda Imperio Real,

S.A. ₡283,864,293.44 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

15-07-15 APD-OF-0266-2015 739000111214011014 EL ESTADO José Ramón Espinoza

Loría ₡6,656,416.86 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

113

02-10-15 CNC-APF-OF-2015-0388 739000111214011014 EL ESTADO Inversiones C Y C del

Oeste, S.A. ₡4,679,665.22 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

02-10-15 CNC-APF-OF-2015-0388 739000111214011014 EL ESTADO Municipalidad de Atenas ₡24,234,263.86 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

02-10-15 CNC-APF-OF-2015-0388 739000111214011014 EL ESTADO Hacienda Imperio Real,


16-05-16 CNC-APD-OF-2016-00221 739000111214011014 EL ESTADO S.A. LA JOSEFA ₡20,739,811.29 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA SAN JOSE CALDERA

739000111214011014 EL ESTADO

INVERSIONES GARZAN LOMAS DEL PACIFICO,


TOTAL ₡1,790,557,556.36

TOTAL al 31/12/2017 ₡2,905,103,479.85


FECHA DOCUMENTO CUENTA DEPOSITANTE BENEFICIARIO MONTO MOTIVO PROYECTO

30-10-12 DFLP-OF-606-2012 Cta Personal

13537369 EL ESTADO Murillo Rojas Emilio

Arcadio ₡15,795,280.00 Indemnizaciones Inmueble No. 2-36317 SAN JOSE CALDERA

08-10-14 0900328610277 EL ESTADO

CONSORCIO SUPERVISOR IMNSA

EUROESTUDIOS ₡101,525,763.94 Indemnizaciones

Pago en Juzgado SAN JOSE CALDERA

15-10-14 APM-SJC-OF-1385-2014 0900073210279 EL ESTADO

Benjamín Castillo Lara y Otros ₡82,688,155.90 Indemnizaciones

Pago en Juzgado SAN JOSE CALDERA

TOTAL al 31/12/2017 ₡200,009,199.84

TERRENOS ₡2,905,103,479.85


TOTAL AL 31/12/2017 ₡3,105,112,679.69

PROYECTO TERMINAL DE CONTENEDORES DE MOÍN

114

PAGO EN JUZGADOS

FECHA DOCUMENTO EXPEDIENTE BENEFICIARIO MONTO MOTIVO JUZGADO

18-09-14 APD-OF-304-2014 1400053010285 Rainy Digrace de Jesús Cortes Sánchez ₡150,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

18-09-14 APD-OF-304-2014 1400050210283 Dennis Medrano Sterling ₡16,186,940.50 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

18-09-14 APD-OF-303-2014 1400050310288 Inversiones Tranes, S.A. ₡4,132,368.68 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

18-09-14 APD-OF-318-2014 1400053010285 Rayni Digrace Cortés Sánchez ₡21,815,607.33 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

15-10-14 APD-OF-0418-2014 1400067610280 Dennis Medrano Starling ₡150,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

15-10-14 APD-OF-0413-2014 1400068410284 Banco Crédito Agrícola de Cartago ₡50,526,937.15 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

29-10-14 APD-OF-0453-2014 1400067510285 Rachid Esna Williams ₡150,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

25-02-15 APD-OF-0031-2015 140005021028-3 Bananera Dione ₡180,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

24-03-15 APD-OF-0105-2016 140006841028-4 Banco Crédito Agrícola de Cartago ₡150,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

02-06-15 APD-OF-0210-2015 140005301028-5 Rainy Digrace de Jesús Cortes Sánchez ₡241,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

13-08-15 CNC-APD-OF-2015-0308 140005301028-5 Rainy Digrace de Jesús Cortes Sánchez ₡46,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

24-08-15 CNC-APD-OF-2015-0330 140005031028-8 Inversiones Tranes, S.A. ₡237,200.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

11-09-15 CNC-APD-OF-2015-0351 150008321028-1 Banco Crédito Agrícola de Cartago ₡150,000.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

08-12-16 CNC-APD-OF-206-00496 140005021028-3 BANANERA DIONES, S.A. ₡267,700.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

16-02-17 CNC-APD-OF-00011-2017 150008321028-1 Banco Crédito Agrícola de Cartago ₡189,822.00 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

09-03-17 CNC-APD-OF-00056-2017 140005301028-5 Rainy Digrace de Jesús Cortes Sánchez ₡3,153,465.42 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

06-07-17 CNC-APD-OF-00133-2017 140005301028-5 Rainy Digrace de Jesús Cortes Sánchez ₡419,095.55 Expropiaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

TOTAL ₡98,146,136.63


FECHA DOCUMENTO CUENTA BENEFICIARIO MONTO MOTIVO SEDE JUDICIAL

03-02-15 APD-OF-0033-2015 001-311688-3 Rainy Digrace Cortés Sánchez (140005301028CA) ₡276,833.70 Expropiaciones UNIDAD ADMINISTRATIVA DEL SEGUNDO

CIRCUITO JUDICIAL

23-06-15 APD-OF-0243-2015 001-311688-3 Inversiones Tranes S.A. (140005031028CA) ₡225,882.70 Expropiaciones UNIDAD ADMINISTRATIVA DEL SEGUNDO

CIRCUITO JUDICIAL

05-05-16 CNC-APD-OF-2016-00204 001-311688-3 Bananera Dionne S.A., BCAC, Denis Medrano

Sterling y Rayni Cortés Sánchez) ₡245,941.85 Expropiaciones UNIDAD ADMINISTRATIVA DEL SEGUNDO

CIRCUITO JUDICIAL

TOTAL ₡748,658.25


FECHA DOCUMENTO CUENTA BENEFICIARIO MONTO MOTIVO

12-02-13 DFLP-OF-0134-2013 739000111214011014 Eastern Investmens S.A. ₡495,858,840.09 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA

15-10-13 DFLP-OF-0860-2013 739000111214011014 RECOPE ₡5,403,873.02 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA

115

15-10-13 DFLP-OF-0860-2013 739000111214011014 RECOPE ₡71,087,206.17 Expropiaciones PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA

TOTAL ₡572,349,919.28

TOTAL al 31/12/2017 ₡671,244,714.16


FECHA DOCUMENTO CUENTA BENEFICIARIO MONTO MOTIVO

18-09-14 APD-OF-368-2014 1400067510288 Rachid Esna Williams ₡3,110,548.56 Indemnizaciones Expediente 2012-43

18-09-14 APD-OF-304-2014 1400067610280 Dennis Medrano Sterling ₡3,042,853.85 Indemnizaciones Expediente 2012-44

08-10-14 APD-OF-0405-2014 15202001142242160 Susana Charlotte Schubert ₡10,960,706.98 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No. 779

08-10-14 APD-OF-0405-2014 15202001139080222 Víctor Manuel Martínez Bermúdez ₡43,903,672.54 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No. 778

08-10-14 APD-OF-0405-2014 15202230005866502 Emilia María Fernández Salazar ₡127,830,900.57 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No. 777

08-10-14 APD-OF-0405-2014 15202001142485491 Cornelius Septimus Hart ₡25,335,269.12 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No. 776

08-10-14 APD-OF-0405-2014 15202001155841353 Bernardo Alcione Castro Loría ₡36,378,705.36 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No. 775

08-10-14 APD-OF-0405-2014 15202001091050187 Rolando Cadet Cháves ₡84,702,849.10 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No. 774

08-10-14 APD-OF-0405-2014 15202001142022719 Ricardo Trejos Vega ₡27,634,495.09 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No. 773

08-10-14 APD-OF-0405-2014 15202001142202700 Over Solano Arias ₡18,733,134.83 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No. 772

08-10-14 APD-OF-0405-2014 15202917001048926 José Luis Leandro Salazar ₡8,888,358.20 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No. 780

08-10-14 APD-OF-0405-2014 15202001142049670 Dinorah Valverde Cárdenas ₡55,140,296.59 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No. 781

19-12-14 APD-OF-0545-2014 15202001141951279 Dagoberto Pérez Araya Certif. ₡17,768,724.52 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No. 779

19-12-14 APD-OF-0545-2014 15202001141976693 Yadira Quirós Araya ₡2,404,800.00 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No. 778

15-05-15 APD-OF-0180-2015 15202552000362184 Luis Alberto Castillo Arana ₡4,741,208.27 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No. 000074

15-05-15 APD-OF-0180-2015 15201230000739701 Freddy Hernández Barahona ₡2,124,472.08 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No. 000075

15-05-15 APD-OF-0180-2015 15202001141962121 Javier Fallas Aguilar ₡41,376,845.81 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No. 000076

22-05-15 APD-OF-0204-2015 15202001170454010 Martina Alvarado Castro ₡7,572,449.11 Indemnizaciones Expediente 2012-22

17-06-15 APD-OF-0233-2015 15201001013879798 Roy Wilfred Mc Donald Bourne ₡3,551,823.03 Indemnizaciones Resolución 000526

17-06-15 APD-OF-0233-2015 15202001141972608 Monge Reyes Calderón Fernández ₡9,779,034.38 Indemnizaciones Resolución 000525

17-06-15 APD-OF-0233-2015 15202230004999781 Carlos Miguel Angulo León ₡12,727,662.07 Indemnizaciones Expediente 2012-14

17-06-15 APD-OF-0233-2015 15202230004999781 Randall Esteban Angulo Arce ₡1,371,479.18 Indemnizaciones Expediente 2012-38

17-06-15 APD-OF-0233-2015 15202552000362184 Luis Alberto Castillo Arana ₡64,223,105.12 Indemnizaciones Expediente 2012-39

15-07-15 APD-OF-0268-2015 140006761028CA Dennis Medrano Sterlin ₡129,746.10 Indemnizaciones UNIDAD ADMINISTRATIVA DEL SEGUNDO

CIRCUITO JUDICIAL

17-06-15 APD-OF-0233-2015 15202001134229286 Agustín Luis Saiz Villegas ₡2,541,878.60 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No. 0078

10-08-15 CNC-APD-OF-2015-0307 15202001142042828 Sebástian Torrez Torrez ₡9,527,112.44 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No. 0527

116

10-08-15 CNC-APD-OF-2015-0307 15202001173289184 Alexis Soto Barrantes ₡9,527,112.44 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No. 0527

20-10-15 CNC-APD-OF-2015-0400 150008321028-1 Banco Crédito Agrícola de Cartago ₡5,904,900.00 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo

30-09-15 CNC-ST-APD-OF-2015-0274 15201001021046871 Inversiones Tranes S.A. / Eliécer Sánchez Arce ₡1,125,000.00 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo

16-10-15 CNC-APD-OF-2015-0413 140005301028-5 Rayni Digrace Córtes Sánchez ₡1,000,000.00 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo

27-10-15 CNC-APD-OF-2015-0431 140006751028CA Rayni Digrace Córtes Sánchez ₡208,043.00 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo

03-11-15 CNC-APD-OF-2015-0446 14000676102801 DENNIS MEDRANO STERLING ₡150,000.00 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo

08-11-15 CNC-APD-OF-2015-0488 14000675102851 Rachid Esna Williams ₡106,487.00 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo

10-03-16 CNC-APD-OF-2016-0100 140006761028-0 Dennis Medrano Starling ₡117,003.00 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No. 290-2016

25-04-17 CNC-APD-OF-00078-2017 150008321028-1 Banco Crédito Agrícola de Cartago ₡126,626.98 Indemnizaciones Resolución Poder Ejecutivo No.1344-2016

16-02-17 CNC-APD-OF-00025-2017 150008321028-1 Banco Crédito Agrícola de Cartago ₡150,000.00 Indemnizaciones Expediente 2015-01

07-09-16 CNC-APD-OF-2015-0386 150008321028-1 Banco Crédito Agrícola de Cartago ₡126,626.98 Indemnizaciones Expediente 2015-01

TOTAL al 31/12/2017 ₡644,043,930.90

TERRENOS ₡671,244,714.16


TOTAL AL 31/12/2017 ₡1,315,288,645.06

117

P

R

O

Y

E

C

T

O

S

A

N

J

O

S

É

S

A

N

R

Ó

N

Anexo No.2

Garantías vigentes efectivo

118

GARANTÍAS VIGENTES EN DÓLARES

Garante Persona física o jurídica Dólares

ISC ESTRATEGIAS DE COMUNICACIÓN $ 525.00

ERICK BATISTA ALVAREZ $ 20.00

BUSINESS SOLUTION CONSULTING $ 381.16

SWAT CONSULTING SERVICES LATIN AMERICA, S.A. $ 242.00

SERVICENTRO G VEINTICUATRO, S.A. $ 10,500.00

INTEGRATED INGEENIERING SYSTEM SMART IT $ 333.00

Total $ 12,001.16

Tipo de cambio registrado al 30 de septiembre de 2018 ¢583.42 ₡7,001,716.77

GARANTÍAS VIGENTES COLONES

Garante Persona física o jurídica Colones

SOLNET, S.A. ₡133,000.00

BC SOLUCIONES ₡10,521.00

CONSTRUCTORA MECO ₡57,650.00

GIOVANNI MUÑOZ JIMÉNEZ ₡150,000.00

JUAN DE DIOS GONZÁLEZ ₡150,000.00

CRASH AUSTOTECNICA ₡280,000.00

MARAY CATERING SERVICE ₡500,000.00

TODO EN FRENOS Y CLUTCH 2001 S.A. ₡417,900.00

GLORIA ATEHORTUA GIRALDO ₡300,000.00

BDS ASESORES JURÍCOS SOCIEDAD ANÓNIMA ₡125,000.00

BGA ABOGADOS CORPORATIVOS ₡666,542.88

ANT SISTEMAS INTEGRADOS, S.A. ₡750,000.00

MARAY CATERING SERVICE ₡12,500.00

MENDEZ Y ARGUEDAS, S.A. ₡769,672.00

INTEGRATED ENGINEERING SYSTEMS, S.A. ₡34,590.00

FUMIGADORA CORIN CR, S.A. ₡3,800.00

SERVIPERSIANAS, S.A. ₡188,646.17

TODO EN FRENOS Y CLUTCH 2001 S.A. ₡245,000.00

ANT SISTEMAS INTEGRADOS, S.A. ₡750,000.00

GRUPO LUMAFE SRL ₡59,423.95

VICTOR RIVERA VARGAS ₡30,600.00

COMPAÑÍA TÉCNICA COMERCIAL SATEC, S.A. ₡9,520.25

L.G. SERVICIOS ESPECIALIZADOS, S.A. ₡9,095.77

DISTRIBUIDORA CASTILLO, S.A. ₡1,435.77

COMPAÑÍA TÉCNICA Y COMERCIAL SATEC ₡7,989.67

119

CARMEN HERNANDEZ ₡17,500.00

COMPAÑÍA TÉCNICA COMERCIAL SATEC ₡18,048.00

CORPORACION POEXVE LTDA ₡20,355.46

COMPAÑÍA SEGURIDAD INDUSTRIAL CRUZ VERDE S.A. ₡32,194.70

TECNISOLUCIONES LR S.A. ₡43,850.00

LG SERVICIOS ESPECIALIZADOS ₡44,611.67

EUGRESA ₡52,734.00

AULA ABIERTA JFA S.A. ₡116,902.50

ANT. SISTEMAS INTEGRADOS ₡500,000.00

COMISION SINPE TRANSFERENCIA -₡1,205.00

Total ₡6,507,878.79

Nota: el monto de ¢1.205,00 corresponde al cobro de una comisión bancaria realizada por el Banco Nacional

de Costa Rica, la cual se cancela en el mes de enero.

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