Universidad de San Carlos de GuatemalaFacultad de IngenieríaContabilidad 1 Extensión VirtualIng. Roberto ValleAux. Narda GonzálezEJERCICIO COMPLETO RESUELTOEl 16 de marzo del 2007 el señor José Cáceres, propietario del Almacén “La Costa” que se dedica a la compraventa de lencería, solicita que se elabore inventario, ecuación contable, diario mayor y luego el cierre delnegocio al 30 de junio 2007 y su reapertura al 01 de julio 2007.Para el efecto cuenta con:Efectivo:Billetes Q.3, 510.00; Monedas Q 150.00Cuentas Bancarias:No. 761254-3 del Banco Celestial, S.A. Q 33,000.00No.081-98743-00 del Banco La Misericordia Q 17,600.00Artículos para la venta:Bik in i s marca Leon i la : 90 g randes de Q50.00 c /u ; 90 medianos Q45.00 c /u ; 50 pequeños Q40.00 c/u. Bloomers Marca Monita: 40 grandes Q.30.00 c/u; 30 medianos Q.25.00; 30 Pequeños Q.20.00 c/u; camisones Marca Matas: 30 grandes Q. 150.00 c/u; 50 medianos Q. 130.00 c/u; 20 pequeñosQ120.00Brasieres: 65 grandes Marca gordita Q.55.00 c/u; 65 medianos marca Elegante Q. 50.0075 pequeños marca Capricho Q. 40.00 c/u; Fustanes marca Intima: 60 grandes Q. 95.00 c/u; 60 medianos Q75.00 c/u; Pijamas marca Dulce Amanecer: 100 grandes variedad de colores Q225.00; 100 medianas variedadQ. 195.00; 100 pequeñas Q. 175.00. Se adeuda a Industrias Jiin Shuan Lee, S.A. Q. 3,500.00; y a el almacénCosa Bella Q.2,000.00.Muebles:3 Estantes de metal con 6 compartimentos Q.800.00 c/u; 2 Mostradores de aluminio con vidrio Q.1000.00 c/u; 2 Escritorios secretariales de metal Q. 850.00 c/u;2 Sillas tipo secretarial Q. 350.00 c/u; 3 calculadoras marca Casio Q.500.00 c/u. De estos se adeuda a la Casadel Mueble, S.A. 4 letras de cambio de Q1,000.00 c/u.Inmuebles:Se posee un Local de 15 * 10 m., ubicado de la 6ta Av. Y 13 Calle de la Zona 1 Capitalina, el cualesta valorado en Q.300, 000.00; inscrito en el Registro de la Propiedad bajo el No. 2165, libro 490, folio 810. Setiene hipotecado el local por Q 120,000.00 en el Banco La Felicidad.Gastos de Instalación:Libros de contabilidad, trámites de documentación e instalación del negocio Q1,500.00.PapeleríaQ1, 200.00Documentos pendientes de cobro:10 pagarés de Q.225.00 c/u.Movimientos para el Diario:Día 16/03.Se adquirió una computadora Hp c/ impresora Q7, 500.00; s/cheque No. 169.Día 19/03.Se vendieron mercaderías por Q12, 300.00; 35% al contado y 35% al crédito y por el resto nosfirmaron 3 letras de cambio por Q1, 230.00 c/u.

Día 25/03.Se pagó 25% de la deuda a los proveedores y una letra a la Casa del Mueble, quien por pronto pagonos concede 5% de descuento.Día 27/03.Realizamos ventas por Q3, 000.00; para el efecto recibimos cheque personal.Día 30/03.Pagamos sueldos c/cheques: Administración Q3, 500.00 y Ventas Q 3,000.00Día 01/04.Compramos mercaderías por Q6, 800.00; 65% pagado con cheque y el resto al crédito.Día 02/04.Nos devuelven mercadería en mal estado por Q.500.00 del día 27/03.Día 09/04.Devolvemos 40% de la mercadería comprada el 1/04 por estar en mal estado.Día 15/04.Pagamos al Banco Q3, 750.00 de la hipoteca y Q675.00 de intereses c/chequeObservaciones para el Cierre:Contabilizar depreciaciones y amortizaciones según porcentaje legal.Inventario No. 2 de Mercaderías Q 99,200.00Año comercial .