CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE … de auditoria 2015... · ... Internacional de ......

GUATEMALA, ABRIL DE 2016

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

INFORME DE AUDITORÍAA ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES Y OTRAS

INSTITUCIONES CIVILESCRUZ ROJA GUATEMALTECA

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Guatemala, 29 de abril de 2016

SeñoraPatricia Annabella Folgar BonillaPresidenta y Representante LegalCRUZ ROJA GUATEMALTECA3a. calle 8-40 zona 1, Ciudad de Guatemala.Su despacho Señora Patricia Annabella Folgar Bonilla: En mi calidad de Contralor General de Cuentas y en cumplimiento de lo reguladoen la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría General deCuentas y sus reformas contenidas en el Decreto 13-2013, hago de suconocimiento de manera oficial el informe de auditoría practicado por los auditoresgubernamentales que fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidadcon el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido yefectos legales del mismo. Sin otro particular, atentamente,

Guatemala, 29 de abril de 2016 SeñoraPatricia Annabella Folgar BonillaPresidenta y Representante LegalCRUZ ROJA GUATEMALTECA3a. calle 8-40 zona 1, Ciudad de Guatemala.Su despacho Señora Patricia Annabella Folgar Bonilla:

En mi calidad de Subcontralor de Probidad y en cumplimiento de lo regulado en laliteral k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas ysus reformas contenidas en el Decreto 13-2013, hago de su conocimiento demanera oficial el informe de auditoría practicado por los auditoresgubernamentales que oportunamente fueron nombrados para el efecto y quienesde conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsablesdel contenido y efectos legales del mismo. Sin otro particular, atentamente,

Guatemala, 29 de abril de 2016 SeñoraPatricia Annabella Folgar BonillaPresidenta y Representante LegalCRUZ ROJA GUATEMALTECA3a. calle 8-40 zona 1, Ciudad de Guatemala.Su despacho Señora Patricia Annabella Folgar Bonilla: En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimiento delo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas, Decreto No. 31-2002 y sus reformas contenidas en elDecreto No. 13-2013 conforme la delegación que oportunamente me fueraotorgada, hago de su conocimiento de manera oficial el informe de auditoríapracticado por los auditores gubernamentales que fueron nombrados para elefecto y quienes de conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánicason responsables del contenido y efectos legales del mismo.

Sin otro particular, atentamente,

GUATEMALA, ABRIL DE 2016

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

INFORME DE AUDITORÍAA ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES Y OTRAS

INSTITUCIONES CIVILESCRUZ ROJA GUATEMALTECA

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

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ÍNDICE Página

1. INFORMACIÓN GENERAL

Base legal

Función

2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA

Fundamento legal

Otros aspectos legales

3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA

Generales

Específicos

4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA

Área financiera

Área técnica

5. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES

Comentarios

Conclusiones

6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

Hallazgos Relacionados con el Cumplimiento a Leyes yRegulaciones Aplicables

7. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODOAUDITADO

8. COMISIÓN DE AUDITORÍA

ANEXOS

Del área financieraNombramientoForma única de estadísticaFormulario SR1

1. 2.

Guatemala, 29 de abril de 2016

SeñoraPatricia Annabella Folgar BonillaPresidenta y Representante LegalCRUZ ROJA GUATEMALTECA3a. calle 8-40 zona 1, Ciudad de Guatemala.Su despacho Señora Patricia Annabella Folgar Bonilla: La comisión de auditoría fue designada de conformidad con el (los) nombramiento(s) DAEE-0224-2015 de fecha 28 de diciembre de 2015, para practicar auditoríaque incluyó la evaluación de aspectos financieros y de cumplimiento, a la entidadCRUZ ROJA GUATEMALTECA identificada con la Cuentadancia C2-15, con elobjetivo de evaluar la administración de los fondos públicos percibidos delMinisterio de Salud Pública y Asistencia Social, para la ejecución de programas desalud. El examen comprendió el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015 y seconcluye que en lo relativo a la información financiera y los registros contablesauxiliares de los fondos públicos recibidos por la Entidad, para la ejecución deprogramas de salud, presentan razonablemente la situación financiera, sinembargo se detectaron deficiencias en el cumplimiento de normas y regulacionesaplicables, que por su importancia merecen revelarse como hallazgos en elpresente informe. Hallazgos relacionados con el Cumplimiento a Leyes y RegulacionesAplicables

Área Financiera

Auditoría interna no evalúa la ejecución de conveniosIncumplimiento a recomendaciones de auditorías anteriores

La comisión de auditoría nombrada se integra de la siguiente manera: Lic. Juan

Fernando Gomez Rivera supervisado por: Lic. Herman Ronaldo Guevara

El (los) hallazgo (s) contenido (s) en el presente informe, fue (fueron) discutido (s)por la comisión de auditoría con las personas responsables de la entidad auditadaoportunamente. Los comentarios y recomendaciones que se determinaron se encuentranen detalle en el informe de auditoría adjunto. Atentamente, ÁREA FINANCIERA

Lic. JUAN FERNANDO GOMEZ RIVERA

Coordinador Gubernamental

Lic. HERMAN RONALDO GUEVARA

Supervisor Gubernamental

Contraloría General de Cuentas 1 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG)

CRUZ ROJA GUATEMALTECA

Auditoría gubernamental de aspectos financieros y de cumplimientoPeríodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015

1. INFORMACIÓN GENERAL Base legal La Asociación Nacional de la Cruz Roja Guatemalteca, denominada también CruzRoja Guatemalteca, es una entidad de servicio, de carácter privado, no lucrativa,con duración indefinida, está constituida de acuerdo con los Convenios de Ginebrade mil novecientos cuarenta y nueve y sus protocolos adicionales de milnovecientos setenta y siete y dos mil cinco, de los cuales el Estado de Guatemalaes parte; así como con los Principios Fundamentales del Movimiento Internacionalde la Cruz Roja y de la Media Luna Roja, adoptados por la vigésima y la vigésimaquinta Conferencias Internacionales de mil novecientos sesenta y cinco (1965) ymil novecientos ochenta y seis (1986), respectivamente. Está debidamente reconocida por el Comité Internacional de la Cruz Roja yadmitida como miembro de la Federación Internacional de Sociedades de la CruzRoja y de la Media Luna Roja. Ha sido reconocida por el Estado de Guatemalamediante personería inscrita en el Registro Civil del municipio de Guatemala,departamento de Guatemala bajo la partida número setenta y seis (76), foliocuatrocientos noventa (490), del libro cuarenta y dos (42) de PersoneríasJurídicas. Se encuentra inscrita en la Contraloría General de Cuentas con cuentadancianúmero C2-15 y registrada en la Superintendencia de Administración Tributariacon número de identificación tributaria 35655-7. Su sede y domicilio se encuentra en la 3ª calle 8-40 zona 1, del municipio deGuatemala, del departamento de Guatemala. La Cruz Roja Guatemalteca, en lo sucesivo del presente informe se le denominarála Entidad. Función "Cruz Roja Guatemalteca, es una institución humanitaria líder, de caráctervoluntario, comprometida con los principios fundamentales y valores humanitariosdel movimiento, con un sistema de gobierno y gestión, y con talento humanoaltamente calificado que contribuye a mejorar la calidad de vida de las personasmás vulnerables".




2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA Fundamento legal La Constitución Política de la República de Guatemala, según lo establecido en elartículo 232. El Decreto Número 31-2002 Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, artículos: 2 Ámbito de competencia y 4 Atribuciones. Decreto Número 13-2013 Reformas a los Decretos Números 101-97 del Congresode la República, Ley Orgánica del Presupuesto; 31-2002 del Congreso de laRepública, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas; y 1-98 delCongreso de la República, Ley Orgánica de la Superintendencia de AdministraciónTributaria. Normas Internacionales de Auditoría -NIAS-, Normas de Auditoría del SectorGubernamental y las Normas Generales de Control Interno, emitidas por laContraloría General de Cuentas. Otros aspectos legales Código Civil, Decreto número 106. Decreto No. 22-2014, Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos delEstado para el Ejercicio Fiscal 2015. Acuerdo Gubernativo No.192-2014, Reglamento de la Ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas. Leyes y disposiciones vigentes relacionadas con la administración de fondospúblicos. Nombramiento de auditoría DAEE-0224-2015, de fecha 28 de diciembre de 2015,emitido por el Director de Auditoría de Entidades Especiales de la ContraloríaGeneral de Cuentas.




3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Generales Verificar el cumplimiento del Convenio No. DA-12-2015, celebrado entre elMinisterio de Salud Pública y Asistencia Social y la Cruz Roja Guatemalteca, paraprestar servicios de salud y asistencia social íntegramente en forma gratuita a lospacientes referidos por la red de servicios del Ministerio de Salud Pública yAsistencia Social. Específicos Verificar que efectivamente a los pacientes atendidos en la Entidad con fondospúblicos y remitidos por la red hospitalaria nacional y autoridades del Ministerio deSalud Pública y Asistencia Social, se les preste el servicio gratuitamente. Verificar que los ingresos y egresos se encuentren respaldados con ladocumentación legal que corresponde. Verificar que los ingresos se encuentren registrados en caja fiscal y depositadosen bancos oportunamente. Verificar la documentación que respalda la contratación de personal pagado confondos públicos y comprobar físicamente que estos empleados se encuentrenlaborando en la Entidad. Comprobar que los formularios oficiales autorizados a la Entidad, se esténutilizando adecuadamente. Verificar el cumplimiento de normas, leyes, reglamentos y otros aspectos legalesaplicables. 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área financiera La auditoría incluyó un examen con base a la evidencia que sustenta los montos ylas revelaciones de las operaciones financieras registradas en caja fiscal y bancosdurante el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015, también incluyó laevaluación de los procedimientos aplicados por la Entidad a las cuentas de




ingresos y egresos, así como a la documentación que respalda la ejecución de losprogramas de salud que realizan. En el proceso de la revisión se examinó el 100% del universo de los fondospúblicos percibidos por la Entidad. Muestra La muestra se aplicó en cumplimiento a la Norma Internacional de Auditoría (NIA)No. 530, que establece que "el objetivo del auditor, al utilizar el muestreo deauditoria, es proporcionar una base razonable a partir de la cual alcanzarconclusiones sobre la población de la que se selecciona la muestra." Para la determinación de la muestra se consideró la materialidad, para el efecto seexaminó el 69.73% de los egresos ejecutados con fondos públicos, durante elperiodo auditado. (Ver anexo 5) Caja Fiscal En caja fiscal de la Entidad, se encuentra registrada la cantidad deQ13,055,464.86, que fueron transferidos por el Ministerio de Salud Pública yAsistencia Social, derivado de la suscripción del convenio No. DA-12-2015, defecha 30 de enero de 2015, por valor de Q15,000,000.00, para ejecutar programasde salud, además se encuentra registrada la cantidad de Q48,000.00, transferidospor la Municipalidad de Coatepeque, departamento de Quetzaltenango, paraapoyo al desarrollo de programas de salud. La caja fiscal presenta registros de ingresos y egresos totales de Q13,103,464.86,al final del período auditado, la caja fiscal no refleja saldo, al compararlo con elsaldo en bancos debidamente conciliado, no presenta diferencia. (Ver anexo 3) Bancos Se confirmó que la Entidad, para el manejo de los fondos que le fuerontransferidos por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, aperturó en elBanco de Desarrollo Rural -BANRURAL-, la cuenta de depósitos monetarios No.3033171508, denominada "CRUZ ROJA GUATEMALTECA SUBVENCIÓN", en lacual se registró la cantidad de Q13,055,464.86, al 31 de diciembre de 2015 estacuenta bancaria no presenta saldo, al compararlo con el saldo de caja fiscaldebidamente conciliado, no presenta diferencia. (Ver anexo 2)




Para el manejo de los Q48,000.00, que le fueron transferidos por la Municipalidadde Coatepeque, la Entidad aperturó la cuenta bancaria No. 3832001972,denominada "C.R.G. DELEGACIÓN COATEPEQUE", al 31 de diciembre de 2015no presenta saldo, al compararlo con el saldo de caja fiscal debidamenteconciliado, no presenta diferencia. Ingresos Durante el período auditado, se comprobó que la Entidad percibió fondos públicospor valor de Q13,055,464.86, que le fueron transferidos por el Ministerio de SaludPública y Asistencia Social, derivado de la suscripción del convenio No.DA-12-2015, de fecha 30 de enero de 2015, por valor de Q15,000,000.00, paraejecutar programas de salud, además percibieron la cantidad de Q48,000.00,transferidos a la Entidad por la Municipalidad de Coatepeque, departamento deQuetzaltenango, para apoyo al desarrollo de programas de salud. El total deingresos percibidos por la Entidad, durante el período auditado asciendea Q13,103,464.86 (Ver anexo 1) Se comprobó que los ingresos públicos percibidos por la Entidad, se encuentrandocumentados con formas oficiales 63-A2 y fueron registrados en caja fiscal ydepositados en bancos oportunamente. Egresos De conformidad con los registros de caja fiscal y estados de cuenta bancarios, losegresos ejecutados con fondos públicos, transferidos por el Ministerio de SaludPública y Asistencia Social, durante el periodo auditado, asciendena Q12,569,910.75, que fueron utilizados para brindar atención integral en formagratuita a pacientes referidos por la red de servicios hospitalarios del Ministerio deSalud Pública y Asistencia Social y Q485,554.11, fueron reintegrados a la cuentadel fondo común, según boleta de deposito No.0027755, de fecha 15 de enero de2016. El total de egresos ejecutados con fondos transferidos por el Ministerio deSalud Pública y Asistencia Social, suman Q13,055,464.86. Se ejecutaron los Q48,000.00, que fueron transferidos por la Municipalidad deCoatepeque. El total de egresos durante el período auditado asciendena Q13,103,464.86 (Ver anexo 1) Los documentos que respaldan los egresos ejecutados con fondos públicos,cumplen con los requisitos contables y legales que corresponden y fueronregistrados en caja fiscal y bancos oportunamente; la legalidad de las facturas,fueron verificadas en el portal de la Superintendencia de Administración Tributaria.




Activos Fijos Con los fondos que le transfirió el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social ala Entidad, durante el período auditado, se comprobó en el portal del sistema deInformación de Contrataciones y Adquisiciones del Estado -GUATECOMPRAS-,que la Entidad compró un desfibrilador con monitor y marcapaso, con valor deQ55,440.02, cinco (5) computadoras Dell modelo Optiplex, con valor deQ32,407.28, compra de equipo de rescate, con valor de Q55,810.00, seis (6)antenas Colinear VHF de 4 dispolos expuestos, con valor de Q81,000.00, diez (10)cilindros de oxígeno grado médico, con valor tipo E, con valor de Q12,500.00, tres(3) baterías para desfibriladores externos automáticos, con valor de Q17,610.00,una camilla para ambulancia de socorrismo, con valor de Q10,262.00 y compra dedos camillas para ambulancias, con valor de Q20,524.00. El total de activoscomprados por la Entidad en el período 2015, asciende a Q285,553.30. (Veranexo 6) Se comprobó que en la Entidad, existen 43 vehículos que suman la cantidad deQ7,937,011.79, que han sido comprados con fondos públicos, transferidos por elMinisterio de Salud Pública y Asistencia Social a la Entidad en periodos fiscalesanteriores; la comisión que practicó auditoría a la Cruz Roja Guatemalteca, en elperíodo 2013, recomendó que estos vehículos pasaran en propiedad del Ministeriode Salud Pública y Asistencia Social, no cumplieron con esta recomendación,razón por la cual se formuló el hallazgo correspondiente. Otras áreas Auditoría Interna Se comprobó que la Dirección de Auditoría Interna de la Entidad no procedió aevaluar la ejecución de los fondos que le fueron transferidos a la Entidad, encumplimiento al Convenio DA-12-2015 de Prestación de Servicios de Salud yAsistencia Social, de fecha 30 de enero de 2015, con valor de Q15,000,000.00,celebrado entre el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, aprobado por elAcuerdo Ministerial No. 39-2015, de fecha 11 de febrero de 2015, en el cual laspartes acuerdan que la institución “prestará servicios de salud y asistencia socialíntegramente en forma gratuita a los pacientes referidos por la red de servicios delMinisterio de Salud Pública y Asistencia Social y autoridades de “El MINISTERIO”,incumpliendo las Normas de Auditoría del Sector Gubernamental, aprobadas porla Contraloría General de Cuentas, mediante el Acuerdo Interno No. A-57-2006,razón por la cual se formuló el hallazgo que corresponde.




Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado -GUATECOMPRAS- Se verificó que la Entidad publicó y gestionó cincuenta (50) eventos, en el Sistemade Adquisiciones y Contrataciones del Estado, denominado Guatecompras, convalor total de Q2,363,886.83, de los cuales cuarenta y ocho (48) eventos fueroncompras directas y dos (2) eventos fueron mediante la modalidad de cotización.(Ver anexo 6) Convenios En el periodo auditado, se comprobó que la Entidad suscribió con el Ministerio deSalud Pública y Asistencia Social, el Convenio No. DA-12-2015 de fecha 30 deenero de 2015, para la Prestación de Servicios de Salud y Asistencia Social, convalor de Q15,000,000.00; de los cuales al 31 de diciembre de 2015, la Entidadpercibió la cantidad de Q13,055,464.86. (Ver anexo 4) La Entidad no suscribió ningún documento con la Municipalidad de Coatepequepara formalizar legalmente el traslado de los Q48,000.00. Rubros ejecutados Se comprobó que la Entidad, utilizó los recursos que le transfirió el Ministerio deSalud Pública y Asistencia Social, en Recursos Humanos, Gastos deFuncionamiento, Materiales y Suministros, Mobiliario, Equipo y Otros, con valortotal de Q12,569,910.75. (Ver anexo 7) Metas Ejecutadas Se comprobó que la Entidad con los mismos recursos financieros, sobrepasó lasmetas estimadas en el Plan Operativo Anual, aprobado por el Ministerio de SaludPública y Asistencia Social. (Ver anexo 8) Depuración de formas oficiales Se revisaron los envíos fiscales autorizados por la Contraloría General de Cuentasy se realizó el conteo físico de las existencias, no se detectaron deficiencias. (Veranexo 9)




Área técnica En cumplimiento a la Norma Internacional de Auditoría -NIA 620-, que regula eluso del trabajo de un experto, se solicitó mediante el Oficio No. 05-DAEE-2016, defecha 5 de abril de 2016 a la Dirección de Infraestructura Pública de la ContraloríaGeneral de Cuentas, nombre un especialista para que practique la evaluacióntécnica a los programas de salud, ejecutados por la Entidad con los recursos quele fueron transferidos por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social,derivado de la suscripción del Convenio No. DA-12-2015, quien por separadopresentará el informe que corresponde. 5. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES Comentarios La Entidad emitió Carta de Representación en Oficio No. P.N. 017-2016 de fecha18 de febrero de 2016; informando a la Comisión de Auditoría, que les entregótoda la información y documentación financiera y administrativa solicitadacorrespondiente al periodo auditado, indicando la inexistencia de irregularidadesque puedan incidir en los registros financieros y contables del periodo auditado. Así mismo, la Entidad emitió Carta de Abogado, mediante el Oficio No.A.J.001-2015, de fecha 15 de marzo de 2016, manifestando lo siguiente: "Enseguimiento a la auditoría de Cruz Roja Guatemalteca, del periodo del 1 de eneroal 31 de diciembre de 2015, le informo que a la fecha de esta carta no tenemosconocimiento de ningún compromiso, litigio y/o contingencia legal existente en laInstitución". Se comprobó que la Entidad ha rendido las cajas fiscales a la Contraloría Generalde Cuentas oportunamente. Para la discusión de los hallazgos con los responsables, se suscribió el Acta No.DAEE-031-2016, de fecha 30 de marzo de 2016, en el libro L2, número 24415.




Conclusiones Se concluyó que en lo relativo a la información financiera y los registros contablesauxiliares de los fondos públicos recibidos por la Entidad, para la ejecución deprogramas de salud, presentan razonablemente la situación financiera, sinembargo se detectaron deficiencias que merecen revelarse como hallazgos en elpresente informe. 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA Hallazgos Relacionados con el Cumplimiento a Leyes y RegulacionesAplicables Área Financiera Hallazgo No. 1 Auditoría interna no evalúa la ejecución de convenios Condición Se comprobó que la Dirección de Auditoría Interna de la Entidad no procedió aevaluar la ejecución de los fondos que le fueron transferidos a la Entidad, encumplimiento al Convenio DA-12-2015 de Prestación de Servicios de Salud yAsistencia Social, de fecha 30 de enero de 2015, con valor de Q15,000,000.00,celebrado ente el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, aprobado por elAcuerdo Ministerial No. 39-2015, de fecha 11 de febrero de 2015, en el cual laspartes acuerdan que la institución “prestará servicios de salud y asistencia socialíntegramente en forma gratuita a los pacientes referidos por la red de servicios delMinisterio de Salud Pública y Asistencia Social y autoridades de “El MINISTERIO”. Criterio El Manual de Auditoría Interna Gubernamental, emitido por la Contraloría Generalde Cuentas en junio de 2005, establece: 3.3 “Responsabilidades y atributos del auditor interno gubernamental. El AuditorInterno Gubernamental es el profesional que posee entrenamiento y experienciaen los campos de contabilidad y auditoría y que actúa con base en la normativatécnica emitida por el Órgano Superior de Control, aplicando el control externo




posterior gubernamental en cada una de las instituciones a las cuales pertenecen.Las cualidades personales y las responsabilidades del auditor internogubernamental son similares a aquellas aplicables a los auditores del sectorprivado. Sin embargo, la responsabilidad pública alcanza al auditor internogubernamental por la naturaleza de su función. En este sentido, el auditor internogubernamental no solo es responsable ante la entidad a la que presta servicios,sino que su responsabilidad se extiende a la Contraloría General de Cuentas y a lasociedad civil, que espera acciones efectivas, eficientes y honestas, por parte dequienes según el mandato de la Ley están llamados a verificar la transparencia ycorrección en el manejo de los recursos públicos.” 3.3.9 “Detección de irregularidades o actos ilícitos. La auditoría internagubernamental además de proporcionar la base informativa para laimplementación de recomendaciones orientadas a mejorar la gestiónadministrativa y financiera de las entidades auditadas, brinda los elementosnecesarios para apoyar el trámite de las acciones legales y administrativas queprocedan. Los procedimientos de auditoría deben ofrecer garantía razonable parala detección de errores, irregularidades y actos ilícitos que pudieran incidir directay sustancialmente sobre los valores que figuran en los estados financieros o sobrelos objetivos de la auditoría. Debe también prestarse atención a las situaciones otransacciones que puedan involucrar actos ilícitos que afecten indirectamente losresultados de la auditoría. Cualquier elemento que permita al auditor advertir laexistencia de irregularidades, fraude o algún error que pueda tener efectosmateriales sobre la auditoría en curso, debe motivar su revelación suficiente yadecuar los procedimientos para investigar adecuadamente tal situación.” Causa Falta de cumplimiento a la normativa legal que regula las atribuciones de auditoríainterna gubernamental. Efecto Deficiente apoyo para identificar las áreas de riesgo para que las autoridadessuperiores tomen las medidas correctivas oportunamente. Recomendación La Presidenta y Representante Legal, gire instrucciones a Auditoría Interna de laEntidad, para que de inmediato proceda a cumplir con las funciones y atribucionescontenidas en el Manual de Auditoría Interna, emitido por la Contraloría Generalde Cuentas.




Comentarios de los Responsables En oficio S/N y fecha, la Presidenta y Representante Legal, Director General yAuditora Interna de la Entidad, manifiestan lo siguiente: “Se adjunta los documentos de soporte del seguimiento de la ejecución de losfondos asignados según convenio suscrito DA-12-2015 correspondiente al año2015.” “La Institución sí evaluó el avance físico mensualmente de dicha asignación asícomo el cumplimiento de metas establecidas.” “Se adjunta Informe técnico de los aspectos evaluados en la Asignación de losfondos otorgados por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social.” "Se adjunta fotocopia de los oficios enviados a la viceministra Administrativa y a laComisión Técnica de Evaluación del Ministerio de Salud Pública y AsistenciaSocial correspondientes al año 2015, el cual lleva adjunto el informe de avanceFísico y Financiero de Entidades Receptoras de Transferencias de RecursosPúblicos; así como el listado de la población beneficiada." Comentario de la Auditoría Se confirma el hallazgo, debido a que en el proceso de la auditoría, la comisiónsolicitó oportunamente a la auditora interna, copia de los informes generados porella, evaluando la ejecución de los fondos públicos y no contaba con ellos, losinformes a los que se refiere la auditora interna en su comentario, fuerongenerados por el Contador General de la Entidad. Acciones Legales y Administrativas

Sanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 5, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesPRESIDENTA Y REPRESENTANTE LEGAL PATRICIA ANNABELLA FOLGAR BONILLA DE ROCA 5,985.90AUDITORA INTERNA MONICA PATRICIA TOLEDO LEMUS DE MAGARIÑO 2,500.00Total Q. 8,485.90

Lineas en blanco (Luego Accion Legal)




Hallazgo No. 2 Incumplimiento a recomendaciones de auditorías anteriores Condición Se comprobó que al 31 de diciembre de 2015, en la Cruz Roja Guatemalteca,existen 43 vehículos, con valor total de Q7,937,011.79, que fueron comprados confondos que el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social le ha transferido a laEntidad. Este hecho fue reportado como hallazgo en el informe de la comisión de laContraloría General de Cuentas que practicó auditoría durante el período 2013, sinembargo se comprobó que las autoridades superiores de la Entidad no hanprocedido a darle cumplimiento a la recomendación establecida por la comisión deauditoría. Criterio El Acuerdo Ministerial No. 25-2010 “A” del Ministerio de Finanzas Públicas, defecha 27 de abril de 2010, aprobó El Manual para la Ejecución Presupuestariamediante Convenios con Organizaciones No Gubernamentales y OrganismosInternacionales, artículo 2, literal g) establece “Trasladar al Estado, la propiedadde los activos fijos que se adquieran con los recursos recibidos para suadministración, en el momento de su adquisición, en el transcurso de la ejecucióndel proyecto o en la liquidación del mismo. No obstante, el uso de los activos fijos,queda a cargo del administrador en tanto sea necesario para la ejecución de losprogramas y proyectos que tienen bajo su administración”. El Decreto No. 31-2002, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas,reformada por el Decreto No. 13-2013, artículo 42, indica: Reincidencia. “Esreincidente la persona que después de haber sido sancionada por una infracciónestablecida en esta u otra ley o reglamento por parte de la Contraloría General deCuentas, incurre nuevamente en la misma infracción. En el caso de lasinfracciones sancionadas con multa, el reincidente será sancionado además con elincremento del cincuenta por ciento (50%) de la primera multa impuesta”. Causa Falta de interés de la Representante Legal y del Director General de la Entidad, dedarle cumplimento a las recomendaciones realizadas oportunamente porcomisiones de auditoría de la Contraloría General de Cuentas.




Efecto Los activos del Estado siguen en propiedad de la Cruz Roja Guatemalteca. Recomendación La Presidenta y el Director General de la Entidad giren sus instrucciones a quiencorresponda a efecto realice los trámites para trasladar a la brevedad posible afavor del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, la propiedad de todos losactivos comprados con fondos públicos, que aún se encuentran en propiedad de laCruz Roja Guatemalteca. Comentarios de los Responsables En oficio S/N y fecha, la Presidenta Nacional, Director General y Auditora Internade la Entidad, manifiestan lo siguiente: En la cláusula Séptima: del convenio suscrito con elobligaciones de las partes, Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social No. DA-12-2015, en su literal B)numeral 10. Señala que ante un eventual cierre de actividades “LAASOCIACIÓN”, deberá entregar a “EL MINISTERIO” los bienes adquiridoscon fondos públicos, de conformidad con los lineamientos de su Unidad deInventarios.” En la cláusula Octava: : en su literal o) indica lo siguiente: prohibiciones o)Adquirir vehículos, a excepción de cuatro vehículos tipo microbús y dos pickup transformado en ambulancias de acuerdo con las especificacionestécnicas contenidas en el “Plan de Trabajo.” Es conveniente indicarles que los fondos recibidos por el Ministerio de SaludPública y Asistencia Social y Cruz Roja Guatemalteca, corresponden al rubro deAsignaciones Especiales tal como se puede observar en los Convenios suscritos,esto se registra a través del Grupo Presupuestario 4 Transferencias Corrientes y elsubgrupo 43 Transferencias a Entidades Privadas con el renglón 432Transferencias a Instituciones de salud y asistencia social. Comentario de la Auditoría Se confirma el hallazgo, debido a que existe incumplimiento al Acuerdo MinisterialNo. 25-2010 “A” emitido por el Ministerio de Finanzas Públicas, que aprobó ElManual para la Ejecución Presupuestaria mediante Convenios con Organizaciones

No Gubernamentales y Organismos Internacionales y al Decreto No. 31-2002, Ley




No Gubernamentales y Organismos Internacionales y al Decreto No. 31-2002, LeyOrgánica de la Contraloría General de Cuentas, reformada por el Decreto No.13-2013, artículo 42. Además en el acta de discusión de hallazgos No. DAEE-031-2016, de fecha 30 demarzo de 2016, suscrita entre la Comisión de Auditoría y los responsables de laEntidad, acordaron en la cláusula que la Entidad solicitaría al MinisterioQUINTA,de Finanzas Públicas y Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social opiniónrelacionada con este tema, en la cláusula los responsables de la Entidad,SEXTA, se comprometieron a entregar a la Comisión de Auditoria, en un plazo no mayorde cinco días a partir del 31 de marzo de 2016, copia certificada de estaopinión solicitada a estos ministerios, con lo cual no cumplieron. En Oficio No. P.N. 070-2016, de fecha 06 de abril de 2016, la Presidenta, solicitaal Auditor Gubernamental actuante "ampliar el plazo para el día miércoles 20 deabril a la hora que usted tenga a bien disponer" La comisión de auditoría no concede la prórroga, debido a que el plazo paraentregar la copia certificada de la opinión solicitada a los Ministerios, ya venció. Acciones Legales y Administrativas

Sanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 2, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesPRESIDENTA Y REPRESENTANTE LEGAL PATRICIA ANNABELLA FOLGAR BONILLA DE ROCA 5,985.90DIRECTOR GENERAL DANIEL ESTUARDO JAVIEL ORELLANA 5,985.90Total Q. 11,971.80

7. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO Los directivos y empleados responsables de las deficiencias encontradas, seincluye en el desarrollo de cada hallazgo contenido en el presente informe. No. NOMBRE CARGO PERÍODO1 PATRICIA ANNABELLA FOLGAR BONILLA DE ROCA PRESIDENTA Y REPRESENTANTE LEGAL 01/01/2015 - 31/12/20152 IRENE AMPARO DIAZ MENDEZ DE ESTUPINIAN VICEPRESIDENTA 01/01/2015 - 31/12/20153 NOEL NOE MOLINA GARCIA TESORERO GENERAL 01/01/2015 - 31/12/20154 DANIEL ESTUARDO JAVIEL ORELLANA DIRECTOR GENERAL 01/01/2015 - 31/12/20155 MONICA PATRICIA TOLEDO LEMUS DE MAGARIÑO AUDITORA INTERNA 24/08/2015 - 31/12/2015




8. COMISIÓN DE AUDITORÍAÁREA FINANCIERA

Lic. JUAN FERNANDO GOMEZ RIVERA

Auditor Gubernamental

Coordinador

Lic. HERMAN RONALDO GUEVARA

Supervisor Gubernamental

INFORME CONOCIDO POR: RAZÓN:De conformidad con lo establecido en el articulo 29 de la Ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas y sus reformas los auditores gubernamentalesnombrados son responsables del contenido y efectos legales del presente informe,el director y subdirector únicamente firman en constancia de haber conocido elcontenido del mismo.




ANEXOS




ANEXO 1CRUZ ROJA GUATEMALTECA

RESUMEN DE INGRESOS Y EGRESOSDEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015

(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

PERÍODO INGRESOS EGRESOS SALDOCONTABLE

Del 01 de enero al31 diciembre 2015

13,103,464.86 13,103,464.86 0.00

TOTAL 13,103,464.86 13,103,464.86 0.00Fuente: Caja fiscal y estados de cuenta bancarios. Comentario: La Entidad percibió la cantidad de Q13,055,464.86, transferidos por el Ministeriode Salud Pública y Asistencia Social, derivado de la suscripción del convenio No.DA-12-2015 de fecha 30 de enero de 2015, con valor de Q15,000,000.00, para laejecución de programas de salud, además percibió la cantidad de Q48,000.00,que le fueron transferidos por la Municipalidad de Coatepeque. El total de fondos públicos percibidos por la Entidad, durante el período auditadosuma un total de Q13,103,464.86 La Entidad utilizó de los fondos que transfirió el Ministerio de Salud Pública yAsistencia Social, la cantidad de Q12,569,910.75, para desarrollar programas desalud y reintegró al fondo común la cantidad de Q485,554.11, según boleta dedeposito monetario No.0027755, de fecha 15 de enero de 2016. Además ejecutó la cantidad de Q48,000.00, transferidos por la Municipalidad deCoatepeque, en programas de apoyo a la salud. El total de fondos públicos ejecutados durante el período auditado, asciendea Q13,103,464.86




ANEXO 2

CRUZ ROJA GUATEMALTECAINTEGRACIÓN DE CUENTAS BANCARIASDEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015


TIPO DECUENTA NO.

Banco NOMBRE DE LA CUENTA SALDO

Depósitosmonetarios No.3033171508,

Banco deDesarrolloRural, S.A.

" C RU Z RO J AGUATEMALTECASUBVENCIÓN"

0.00

Depósitosmonetarios No.3832001972

Banco deDesarrolloRural, S.A.

" C . R . G .DELEGACIÓN COATEPEQUE"

0.00

Fuente: Estados de cuenta bancarios y libro de bancos. Comentario: Para el manejo de los fondos públicos, la Entidad aperturó las cuentas bancariasque se mencionan en el presente anexo, los fondos que le fueron transferidos porel Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social y la Municipalidad deCoatepeque, fueron depositados íntegra y oportunamente en bancos, al 31 dediciembre 2015, ambas cuentas bancarias no presentan saldo, al compararlo conel saldo de caja fiscal, debidamente conciliado no presenta diferencia.





COMPARACIÓN DEL SALDO CONTABLE DE CAJA FISCAL CON BANCOSDEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015


DESCRIPCIÓN SALDOSSaldo anterior 0.00(+) Ingresos percibidos durante el período auditado,registrado en caja fiscal.

13,103,464.86

(-) Egresos ejecutados durante el período auditado,registrado en caja fiscal

13,103,464.86

Saldo caja fiscal al 31 de diciembre de 2015 0.00Saldo de bancos al 31 de diciembre de 2015. 0.00Diferencia 0.00

Caja fiscal, estados de cuenta bancarios y libro de bancos.Fuente:

Comentario: Se comprobó que en la caja fiscal de ingresos se encuentran registrada lacantidad de Q13,103,464.86, los cuales fueron depositados oportunamente en lacuenta bancaria que corresponde. Los egresos fueron ejecutados en atención depacientes en forma gratuita, que fueron referidos por la red hospitalaria nacional ypor autoridades del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, al comparar elsaldo de caja fiscal debidamente conciliado, con el saldo en bancos no presentadiferencia.




ANEXO 4CRUZ ROJA GUATEMALTECAINTEGRACIÓN DE CONVENIOS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

NOMBREDEL

CONVENIO

ENTIDADPROVEEDORA DE

RECURSOS

CONVENIONo.

MONTOCONVENIO

MONTOPERCIBIDO

MONTO NOPERCIBIDO

Prestación deservicios desa lud yasistenciasocial.

Ministerio de SaludPública y AsistenciaSocial

DA-12-2015de fecha 30de enero de2015

15,000,000.00 13,055,464.86 1,944,535.14

No existe Municipalidad deCoatepeque

No existe 0.00 48,000.00 0.00

TOTAL 15,000,000.00 13,103,464.86 1,944,535.14

Fuente: Convenios aprobados por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social Comentario: Los ingresos transferidos por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social a laEntidad, fueron ejecutados en atención de pacientes en forma gratuita, que fueronreferidos por la red hospitalaria nacional. La Entidad no suscribió ningún documento con la Municipalidad de Coatepeque,para formalizar el traslado de los Q48,000.00.





MUESTRA DE CONVENIOSDEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015


NOMBRE DELCONVENIO

ENTIDADPROVEEDORADE RECURSOS

CONVENIO No. TRANSFERENCIASRECIBIDAS

VALOREJECUTADO

Prestación deservicios de saludy asistencia social

Ministerio deSalud Pública yAsistencia Social

DA-12-2015 defecha 30 de

enero de 2015

13,055,464.86 13,055,464.86

Total Muestra Seleccionada en valores 9,103,464.86

Total Muestra Seleccionada 69.73%

Fuente: Registros de caja fiscal y estados de cuenta bancarios Comentario: En la muestra seleccionada, se evaluó los fondos transferidos por el Ministerio deSalud Pública y Asistencia Social y consistió en revisar los expedientes de todo elpersonal contratado y pagado con fondos públicos, revisándose los contratoslaborales, planillas, facturas, cheques y se entrevistó a cada uno de los empleadospara comprobar que efectivamente laboran en la Entidad, además se revisó ladocumentación de los rubros de compras de medicamentos, material médicoquirúrgico y gastos generales.





INTEGRACIÓN DE EVENTOS PUBLICADOS EN GUATECOMPRASDEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015


REGISTRO NOG DESCRIPCIÓN PROVEEDOR TIPO DEEVENTO

VALOR

4366018 Adquisición de 4,500cupones de combustible

Uno Guatemala,SociedadAnónima

Cotización 450,000.00

3834794 Adquisición de 4,500cupones de combustible

Uno Guatemala,SociedadAnónima

Cotización 450,000.00

E16118901 Compra de 78 llantas dediferentes medidas paralos vehículos de laEntidad.

Comercial LosSiete, SociedadAnónima

CompraDirecta

79,380.00

E16116224 Compra de 132 uniformespara socorristas

Irma YolandaR o d a sBarrientos

CompraDirecta

66,000.00

E16117506 Compra de 2 camillas deemergencia conaccesorios, 2 sistemas deaspiración, 4 glucómetrosy 4 oxímetros de pulso

José LuisMonroy Gaitan

CompraDirecta

18,214.00

E16118790 Compra de herramientasde trabajo

Corporación FG, SociedadAnónima

CompraDirecta

89,648.75

E16116526 Compra de desfibriladorcon monitor y marcapaso

ImportadoraJaege r ,SociedadAnónima

CompraDirecta

55,440.02

E16116569 Mantenimiento preventivoy correctivo para unidadCRG-707

Cofiño Stahl yCompañía,SociedadAnónima

CompraDirecta

23,107.87

E16116666 Comp ra de 5computadoras Dell modeloOptiplex

Servicomp deGuatemala,SociedadAnónima

CompraDirecta

32,407.28

E16117077 Compra de equipo derescate

La Rocalla,SociedadAnónima

CompraDirecta

55,810.00

E16117174 Mantenimiento yreparación deinstalaciones en sede

Hugo LeonelArriola Higueros

CompraDirecta

12,000.00




central de Cruz RojaE16117247 Compra de 6 antenas

Colinear VHF 4 dispolosexpuestos

G r u p oComudisa,SociedadAnónima

CompraDirecta

81,000.00

E16118537 Compra de 10 cilindros deoxigeno grado médico tipoE


CompraDirecta

12,500.00

E16116321 Compra de 23 Kit delimpieza que incluyevarios suministros

Carlos PérezReynoso

CompraDirecta

64,306.85

E16118219 Compra de toner negro,amarillo, magenta ysuministros parafotocopiadora

ProductiveBusinessSolutions(Guatemala),SociedadAnónima

CompraDirecta

15,675.00

E16118561 Reparación de la unidadCRG-114

Julio EnriqueChun Chajón

CompraDirecta

18,675.00

E16118642 Reparación de la unidadCRG-106

Julio EnriqueChun Chajón

CompraDirecta

23,325.00

E16118057 Compra de 5000 unidadesde sulfato de glucosa mina

Droguería yLaboratorioPharmalat,SociedadAnónima

CompraDirecta

24,900.00

E16115961 Compra de 3 bateríaspara desfibriladoresexternos automáticos y 10parches paradesfibriladores

Big Mountain,SociedadAnónima

CompraDirecta

17,610.00

E16125827 Contratación de 5 agentesde seguridad

ProtecciónTécnica,SociedadAnónima

CompraDirecta

20,400.00

E16117964 Mantenimiento yreparación deinstalaciones

Mario RobertoWinter Gutierrez

CompraDirecta

23,000.00

E16117549 Mantenimiento preventivoy correctivo unidadCRG-128

Grupo QGuatemala,SociedadAnónima

CompraDirecta

20,046.76


Llantas Vifrio,SociedadAnónima

CompraDirecta

16,016.05


Llantas Vifrio,SociedadAnónima

CompraDirecta

11,183.35

E15865770 Contratación de 5 agentesde seguridad

ProtecciónTécnica,

CompraDirecta

20,400.00




SociedadAnónima


Julio César LimaReyes

CompraDirecta

35,000.00

E15647374 Mantenimiento yReparación unidadCRG-127

Grupo QGuatemala,SociedadAnónima

CompraDirecta

19,998.16

E15604667 Mantenimiento yreparación deinstalaciones concernientea electricidad y otros


CompraDirecta

33,950.00

E15531910 Compra de material menormédico quirúrgico

Claudia FabiolaCastro García

CompraDirecta

19,700.50



CompraDirecta

28,543.50



CompraDirecta

29,920.00


Mario RobertoWinter Gutiérrez

CompraDirecta

39,950.00

E15257835 Compra de inodoros ymingitorios con fluxómetro

Ferretería ElGlobo, SociedadAnónima

CompraDirecta

17,372.50

E15247996 Compra de tiras y lancetaspara glucómetros

Nipro MedicalCorporation,(SucursalGuatemala)

CompraDirecta

10,025.00

E15198537 Mantenimiento a unidadCRG-1

Cofiño Stahl yCompañía,SociedadAnónima

CompraDirecta

13,987.46

E15154319 Mantenimiento yreparación deinstalaciones eléctricas ensede central

Mario RobertoWinter Gutierrez

CompraDirecta

27,850.00

E15109704 Construcción de oficina entablayeso, puertas,ventanas en aluminio, etc.

Víctor RoberyRoblero Roblero

CompraDirecta

15,525.00

E15182282 Camisas y blusas tipo polopara personal CRG

Augusta VictoriaCano Cabrera

CompraDirecta

15,000.00

E15098095 Gabachas tipo peto entela dracón con bolsaspara voluntarios

Técn i caSerigráfica,SociedadAnónima

CompraDirecta

32,000.00

E15098125 Playeras blancas conimpresión en diferentestamaños para jornadas de

Técn i caSerigráfica,Sociedad

CompraDirecta

22,000.00




donación de sangre AnónimaE14962586 Mantenimiento y

reparación deinstalaciones eléctricas ensede central


CompraDirecta

24,200.00

E14717778 Camilla para ambulanciade socorrismo

InversionesMetálicas,SociedadAnónima

CompraDirecta

10,262.00

E14663554 Compra de camillas paraambulancias

InversionesMetálicas,SociedadAnónima

CompraDirecta

20,524.00



CompraDirecta

11,006.50



CompraDirecta

21,349.80



CompraDirecta

16,811.50

E14576007 Compra de primas deseguro para unidades deCRG

Seguros deOccidente,SociedadAnónima

CompraDirecta

82,058.48



CompraDirecta

11,006.50

E14662493 Arrendamiento de sitios derepetición

Transreceptores,SociedadAnónima

CompraDirecta

64,800.00

E14409143 Mantenimiento yreparación deinstalaciones concernientea canalización, cableado,etc.


CompraDirecta

40,000.00

TOTAL 2,363,886.83FUENTE: Portal del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado -GUATECOMPRAS-

Comentario: El total de eventos publicados en Guatecompras mediante la modalidad decompras directas suman Q1,463,886.83, se publicaron dos (2) eventos con valorde Q450,000.00, cada uno mediante la modalidad de Cotización para la comprade 18,000 cupones de combustible a utilizarse en los vehículos de la Entidad.





PRINCIPALES RUBROS EJECUTADOS CON FONDOS PÚBLICOSDEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015


CONCEPTO ASIGNADO EJECUTADO %EJECUCIÓN

RECURSO HUMANO 8,999,509.78 8,556,852.44 68%G A S T O S D EFUNCIONAMIENTO

2,004,800.00 1,606,011.7413%

MATERIALES Y SUMINISTROS 2,224,300.00 2,165,760.27 17%MOBILIARIO, EQUIPO YOTROS

1,771,390.22 241,286.302%

TOTAL 15,000,000.00 12,569,910.75 100%Fuente: Plan Operativo Anual, caja fiscal y estados de cuenta bancarios

Comentario: En el período auditado, la Entidad percibió la cantidad de Q13,055,464.86, delMinisterio de Salud Pública y Asistencia Social, de los cuales ejecutó la cantidadde Q12,569,910.75, en los rubros que se mencionan en el presente anexo,reintegró a la cuenta del fondo común la cantidad de Q485,554.11, según boletade depósito No. 0027755 de fecha 15 de enero de 2016.





METAS EJECUTADASDEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015


No. METAS UNIDAD DEMEDIDA

ESTIMADO EJECUTADO %EJECUTADO

1 Preparación e Intervención para Desastres,Salud y Asistencia

Persona 8000 7624 95%

2 Servicios de Emergencia en Asistencia aVíctimas

Persona 20000 22127 111%

3 Servicios Médicos de Consulta Externa Persona 50000 54419 109%

4 Promoción para la Donación voluntaria deSangre

Unidad 2760 3010 109%

Plan Operativo Anual de la Entidad, aprobado por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social.Fuente:

Comentario: En el presente anexo se puede observar que la Entidad, con los mismos recursossobrepasó las metas estimadas y comprometidas en el Plan Operativo Anual,aprobado por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social. En el rubro dePreparación e intervención para Desastres, no se alcanzó la meta debido a que laEntidad, reacciona cuando el desastre a ocurrido, no lo puede predecir.





DEPURACIÓN DE FORMAS OFICIALESAL 31 DICIEMBRE 2015

TIPO DEFORMULARIO

ENVÍO FISCAL AUTORIZADAS UTILIZADAS EXISTENCIAS

No. Fecha Del Al Total Del Al Total Del Al Total

63-A2 49770 20/07/2015 561101 561150 50 561101 561101 1 561102 561150 49

200-A-3 49420 24/03/2015 285151 285350 200 285151 285226 76 285227 285350 124

Fuente: Envíos fiscales y verificación física. Comentario: Al practicar el corte de formas oficiales, se comprobó que la Entidad los utilizócorrectamente, no existen extraviados ni mal utilizados.




Nombramiento




Forma única de estadística




Formulario SR1

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