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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA DIVISION DE AUDITaRlA ADMINISTRATIVA

AREA HACIENDA, ECONOMIA y FOMENTO PRODUCTIVO SECTOR 111

REF. N° 33.041/08 Sobre respuesta de la Dirección Nacional del Servicio Civil al informe de evaluación del Sistema de Control Interno, del Programa de Fortalecimiento de esa Entidad.

SANTIAGO, O L JUN O 8 • V 25265

Mediante Oficio Ordinario N' 433, de 2008, la Dirección Nacional del Servicio Civil, DNSC, dio respuesta a las observaciones efectuadas en el informe N' 48, de 2008, de esta Contraloría General, sobre auditoría a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2007, del Programa de Fortalecimiento de esa Institución, Préstamo BID N' 1622 OC-CH.

Sobre el particular, cabe precisar que se ha comprobado que el Servicio recibió la Carta CCH-761-ICS/2008 del BID, mediante la cual se da por aprobada la transferencia entre diferentes componentes del Programa, por US$ 25.790, subsanando con ello lo observado en el informe antes citado. Asimismo, se verificó las instrucciones impartidas para la contabilización de los hechos económicos y acerca del cumplimiento del Instructivo Presidencial relacionado con los plazos de pago a los proveedores; como también la regularización de los registros respecto de los bienes que no se encontraban inventariados. En cuanto a la realización de auditorías al Programa, a través de la Unidad de Interna de la DNSC, tales acciones serán comprobadas por esta Contraloría General durante el desarrollo de la auditoría intermedia a los Estados Financieros, al 30 de junio del presente año.

Saluda atentamente a Ud.,

A LA SEÑORA ROSSANA PEREZ FUENTES DIRECTORA NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL 1. PRESENTE

~ JLAKlJORS/RCD/mvrs.

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA


DAA N° 309/08 Remite Informe N° 48, de 2008, sobre auditoría efectuada al Programa de Fortalecimiento en la Dirección Nacional del Servicio Civil.

SANTIAGO, 24 ABR 08' 19179

Cumplo con enviar a Ud_ para su cenocimiento y fines consiguientes, copia del informe del rubro preparado por esta Contraloría General, correspondiente a la auditoria efectuada al Programa de Fortalecimiento, ejecutado por la Dirección Nacional del Servicio Civil, por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2007, el que es financiado con recursos del Contrato de Préstamo N° 1622/0C-CH del Bance Interamericano de Desarrollo (BID)_

Al respecto, cabe señalar que dicho informe comprende los siguientes documentos:

- Dictamen Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados y Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2007_

- Dictamen sobre Información Financiera Complementaria_ Dictamen sobre Examen de Adquisiciones y Solicitudes de Desembolsos. Dictamen sobre Cláusulas Contractuales del Programa de Fortalecimiento_ Informe sobre Evaluación de Control Interno_

Respecto del informe de evaluación de Control Interno, corresponde que esa autoridad informe a este Organismo de Control las medidas implementadas, tendientes a subsanar las situaciones observadas, en el plazo de 10 dias a centar de la fecha de recepción del presente documento_

A LA SEÑORA ROSSANA PEREZ FUENTES

Saluda aten mente a Ud_,

POR ORDEN DEL CONTR,~'_OR GENERAL

i ,'a Atl'fagada Vil/oufa

DIRECTORA DE LA DIRECCION NACIONAL DEL SE VICIO CIVIL PRESENTE JLAKlmvrs. lnc. Lo citado.



DAA N° 311108 Remite Informe N° 48, de 2008, sobre auditarla efectuada al Programa de Fortalecimiento en la Dirección Nacional del Servicio Civil.

SANTIAGO, 24 ABR 08 • 19180

Cumplo con enviar a Ud. para su conocimiento y fines consiguientes, copia del informe del rubro preparado por esta Contraloria General, correspondiente a la auditoría efectuada al Programa de Fortalecimiento, ejecutado por la Dirección Nacional del Servicio Civil, por el periodo comprendido entre el1 de enero al 31 de diciembre de 2007, el que es financiado con recursos del Contrato de Préstamo N° 1622/0C-CH del Banco Interamericano de Desarrollo (BID).

Al respecto, cabe señalar que dicho informe comprende los siguientes documentos:

- Dictamen Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados y Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2007. Dictamen sobre Información Financiera Complementaria.

- Dictamen sobre Examen de Adquisiciones y Solicitudes de Desembolsos. - Dictamen sobre Cláusulas Contractuales del Programa de Fortalecimiento. - Informe sobre Evaluación de Control Interno,

Saluda atentamente a Ud.,

AL SEiiloR FRANCISCO LOIS BUONO-CUORE ESPECIALISTA FINANCIERO BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO

POR ORD:N DEL COHRM.CR GE~E"AL nt.ld.'_YI. Arri"r)',"'C l//'/'lo"fa .H,,-;; ~1 ! ,,,.1, l' JI-

. GA)O .jé';,E . DIVISIÓNDEAJ IT -';\' MI~' R I~

AVDA. PEDRO DE VALDIVIA NORTE N'0193 - PISO 10 PRESENTE JLAK/mvrs. Ine. lo citado.

MATERIA



IN D ICE

1.- ESTADOS FINANCIEROS BASICOS

1.- Dictamen de Auditoría

2.- Estados Financieros y sus Notas al 31 12.2007

11.- INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA

1.- Dictamen de Auditoría 2.- Estados de Información Complementaria al 31.12.2007 3.- Dictamen de Auditoría sobre Examen de Adquisiciones y Solicitudes de

Desembolsos.

111.- CUMPLIMIENTO DE CLAUSULAS CONTRACTUALES

1.- Dictamen de Auditoría sobre cumplimiento de Cláusulas Contractuales

2- Revisión del Cumplimiento de Cláusulas Contractuales

IV.- EVALUACION DE CONTROL INTERNO

Informe de Control Interno

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1.- ESTADOS FINANCIEROS BASICOS

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I DICTAMEN DE AUDITaRlA SOBRE EL ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS DURANTE EL

EJERCICIO Y ACUMULADO



DICTAMEN DE AUDITORIA DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA

SOBRE EL ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS Y ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS

PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA DIRECCION NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL

CONTRATO DE PRESTAMO N' 1622/0C-CH

SANTIAGO, 24 ABR, 2008

Hemos efectuado una auditoría al Estado de Efectívo Recibido y Desembolsos Efectuados al 31 de diciembre de 2007 y al Estado de Inversiones Acumuladas por el año terminado en esa fecha, correspondientes al Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del ServicIo Civil, ejecutado por la Dirección Nacional del Servicio Civil, financiado con recursos del Contrato de Préstamo N' 1622/0C-CH, del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y con aportes del Gobierno de Chile, Eslos estados financieros son responsabilidad de la Dirección Nacional del Servicio Civil, en su calidad de Organismo Ejecutor. Nueslra labor consiste en emitir una opinión respecto de los mismos sobre la base de la auditoría practicada.

Realizamos nuestro examen de acuerdo con las normas de auditoría acepladas por esta Contraloría General, las cuales son compatibles con las Normas Internacionales de Auditoría emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC). y de conformidad con los requerimientos en rnateria de Politicas sobre Auditoria de Proyectos y Entidades (Documento AF-100) y Guias para la Preparación de Eslados Financieros y Requisitos de Auditoría (Documento AF-300) del Banco Interamericano de Desarrollo. Estas normas requieren que planifiquemos y realicemos la audiloría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están exentos de errores de carácter significativo. Un examen de esta naturaleza comprende el análisis sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias que respaldan las cifras y los datos informativos contenidos en los estados financieros. El examen considera evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables significativas hechas por la administración, así como la evaluación de la presentación en general de los estados financieros. Consideramos que nuestra revisión proporciona una base razonable para X em" e' ~'"";w "~m""



En nuestra opinión, los estados financieros antes señalados, presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, el efectivo recibido, los desembolsos efectuados al 31 de diciembre de 2007, como también las inversiones acumuladas en el año temninado en esa fecha, del Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil, de confomnidad con las mismas bases utilizadas para su preparación, descritas en la Nota N° 2 Y con los términos del Contrato de Préstamo W 1622/0C-CH del Banco Interamericano de Desarrollo.

Tal como se describe en la Nota W 2, los estados financieros mencionados fueron preparados de acuerdo con el método de

~ efectivo, el cual es una base contable diferente alias principios de contabilidad

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JEFE AA HACI!::NOA, 5:CONOMIA y

FOMENTO PAODúCilVO DIV 101\ DE AJDtTO~IA AOMINI$TAATlVA

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NOTAS AL ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS

INICIO DEL PROGRAMA

El objetivo del Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil (DNSC)

es profundizar la modernización y profesionalización de la gestión del empleo público en Chile

a través del fortalecimiento institucional de la DNSC.

La implementación del Programa se logrará a través del desarrollo de las siguientes tres

componentes:

1. Fortalecimiento de la capacidad de gestión de la ONSC

2. Apoyo a la Implantación del Sistema de Alta Dirección Pública

3. Apoyo a la modernización y profesionalización de la gestión de recursos humanos de la

Administración Civil del Estado.

El costo total del programa se estima en US $5.260.000.- (Cinco millones doscientos sesenta

mil dólares americanos). El financiamiento del Banco Interamericano de Desarrollo será de

US $3.000.000.- (Tres millones de dólares americanos), con cargo a los recursos de la

Facilidad Unimonetaria del capital ordinario. El monto de los recursos adicionales, se estima en

el equivalente a US $ 2.000.000.- (Dos millones de dólares americanos), de aporte local,

además de US $ 260.000.- (Doscientos sesenta mil dólares americanos), correspondiente a

intereses y comisión del crédito.

El Contrato de Préstamo fue celebrado el 5 de agosto de 2005, entre la REPÚBLICA DE CHILE

Y el BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO (BID).

EJECUCiÓN DEL PROGRAMA

Al 31 de diciembre de 2007, la ejecución del Programa BID refleja un total de US S 3.866.995.

(Tres millones ochocientos sesenta y seis mil novecientos noventa y cinco dólares americanos)

que representa un 77,33% del preslJpuesto global del Programa BID.

Para el financiamiento BID se ha ejecutado la suma de US $2.136.793.- (Dos millones ciento

treinta y seis mil setecientos noventa y tres dólares americanos) que representa un 71,23% del

presupuesto otorgado al financiamiento BID y para la contraparte Local se ha ejecutado la

suma de US $ 1.730.202.- (Un millón setecientos treinta mil doscientos dos dólares

americanos) que representa un 86,51% del presupuesto de aporte local.

CRITERIOS CONTABLES APLICADOS

Nota 1: Periodo Contable

El Período Contable del Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil

corresponde al período que va entre el 01 de enero de 2007 al 31 de diciembre de 2007.

Nota 2: Bases de Preparación

Los Estados Financieros han sido confeccionados de acuerdo a los Principios Contables

Generalmente Aceptados y las Normas adoptadas de común acuerdo con el Banco

Interamericano de Desarrollo, entre las cuales se contempla el registro de las transacciones en

base a efectivo. Este Estado se presenta en Pesos (Moneda Nacional) y en Dólares

Americanos.

Nota 3: Corrección Monetaria

Debido a la operatoria del Programa, no procede efectuar Corrección Monetaria, ya que las

transacciones con el Banco Interamericano de Desarrollo se efectúan en dólares americanos.

Los saldos en pesos reflejan sólo valores nominales de las operaciones realizadas durante el

año 2007.

Nota 4: Tipo de Cambio

El tipo de Cambio utillzado de acuerdo a lo instruido por el SIGFE, y en acuerdos entre ellos y

el Banco Interamericano de Desarrollo para fa conversión de las operaciones en moneda

nacional a dólares americanos y viceversa, obliga a ingresar al sistema los recursos para poder

ejecutar endeudamiento al valor dólar en que se depositan dichos recursos por parte de la

Tesorería (Reposición del Fondo Rotatorio). Luego los pagos se deben realizar a ese tipo de

cambio, usando el sistema FIFO, para las operaciones realizadas desde el 01 de enero de

2007 al31 de diciembre de 2007.

Nota 5: Sistema Contable

Se utiliza un sistema contable de acuerdo a las normas, prinCipios e instrucciones de la

Contraloría General de la República y del Banco Interamericano de Desarrollo.

Nota 6: Gastos Financieros

Durante el año 2007 se efectuaron pagos de Intereses y Comisiones de Crédito al Banco

Interamericano de Desarrollo de acuerdo a la Cláusula 2.02 (b) Y 2.05 de las Estipulaciones

Especiales del Contrato de Préstamo N° 1622/0C-CH.

Durante el mes de marzo de ese mismo ano se canceló al Banco Interamericano de Desarrolla

la suma de US $37.320,57.- (Treinta y siete mil trescientos veinte dólares americanos). el cual

se clasifica en US $36.455,86.- (Treinta y seis mil cuatrocientos cincuenta y cinco dólares

americanos) en pagos de intereses y US $864,71.- (Ochocientos sesenta y cuatro dólares

americanos) en Comisión de Crédito.

Durante el mes de septiembre se canceló al Banco Interamericano de Desarrollo la suma de

US $ 54.560,16.- (Cincuenta y cuatro mil quinientos sesenta dólares americanos), el cual se

clasifica en US $53.988,72 (Cincuenta y tres mil novecientos ochenta y ocho dólares

amer"lcanos) en pagos de intereses y US $571,44.- (Quinientos setenta y un dólares

americanos) en Comisión de Crédito.

Nota 7: Inversiones

Durante el período contable. se ejecutó mediante fuente de financiamiento BID la suma de US

$ 933.556.- (Novecientos treinta y tres mil quinientos cincuenta y seis dólares americanos)

determinados según el tipo de cambio en que se ingresan los recursos al SIGFE.

A su vez se ejecutó con financiamiento de contraparte local la suma de US $ 281.417.

(Doscientos ochenta y un mil cuatrocientos diecisiete dólares americanos), que excluyen los

gastos financieros por un monto de US $ 91.881.- (Noventa y un mil ochocientos ochenta y un

dólares americanos).

Dejamos constancia que el período que va entre el11 de diciembre de 2007 al31 de diciembre

de 2007 se realizaron gastos que ascienden a un total es de US $149.906.- (Ciento cuarenta y

nueve mil novecientos seis dólares americanos), el cual se clasifica en US S94.464.- (Noventa

y cuatro mil cuatrocientos sesenta y cuatro dólares americanos) para el financiamiento BID y la

suma de US $55.442.- (cincuenta y cinco mil cuatrocientos cuarenta y dos dólares

americanos) como contraparte local.

Este período no ha sido rendido al BID al 31.12.2006, pero pertenece al períOdO contable y por

ende, se incluyen en la confección de los estados financieros período 2007.

La totalidad de inversión ejecutada durante el periodo informado. asciende a la suma de

US $1.214.973.- (Un millón doscientos catorce mil novecientos setenta y tres dólares

americanos), que excluyen los gastos financieros por un monto de US $91.881.- (Noventa y un

mil ochocientos ochenta y un dólares americanos).



11.- INFORMACiÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA



DICTAMEN DE AUDITORIA SOBRE LA INFORMACiÓN COMPLEMENTARIA

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA DlVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA


DICTAMEN DE AUDITaRlA DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA

SOBRE INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA DIRECCION NACIONAL DEL

SERVICIO CIVIL

SANTIAGO, 2 4 ABR, ZOOB

Hemos efectuado una auditoria al Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados al 31 de diciembre de 2007 y al Estado de Inversiones Acumuladas por el año terminado en esa fecha, del Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil, suscrito entre la República de Chile y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), ejecutado por la Dirección Nacional del Servicio Civil y emitido nuestros correspondientes informes sobre los mismos.

Realizamos nuestro examen con el propósito de emitir una opinión sobre los Estados de Información Complementaria del "Programa de Fortalecimiento de la DireCCión Nacional del Servicio Civil" tomados en conjunto. La información financiera complementaria que se acompaña, se presenta para propósitos de análisis adiCional y no se considera necesaria para la presentación de los estados financieros básicos. Esta información ha sido objeto de los procedimientos de auditoría aplicados a los estados financieros básicos.

En nuestra ;Jpinión, la información

~finanCiera complementaria, está razonablemente pres'1ntada en todos los aspectos Importantes relacionados con los estados financieros bá€lcos tomados en conjunto. . ~7f

, ¿~_. JU N ALFARO KESSER

JE.FE MEA HACIENDA. ECONOMIA y

FOMENTO PRODuctiVO DIVISION DE AUOllORI}¡ ¡\t,DMINf5TR~.T1VA

_ 3 _

Calegoría de Inversión

el. Fo,talelilllienlo de la ca;¡dcidad de gestión de 101 DNSC

e2. Ap:)yo a la implelllelllódón del SISII;;I1Ii:l U\:l Alta Direcd::1'1 Pública

e3, Apoyo i:l 1 .. mod. y profe. de lil gesl"ón de RH de la Admil\.Ci\li\ del E51f1jn

Evalua::iones de avance y final de programa

DIRECCiÓN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE L/\ DIRECCiÓN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL

Cf-I-L 10081 W' 1622/0C-CH

Presupuesto Original Segun Convenio

f-BID

(1)

I

SUb,DC'O I

1.44~,COO

930,oJ'JG

24,GCO

Aporte Local

re)

404.0~C

960.000

620.080

16.0JC

Período: 01-01-2007 al 31-1l-2007 Estado del Presupuesto e Inversiones ACLlmul .. das

En USD$

Presupuesto Vigente Según LMS 1

BID

(2)

806.000

1,440.000

í30.000

24.000

Aporte Local

lb'

404000

96:' 000

62U,COO

16000

Inversiones Acumulados al cierre del ejercicio anterior

BID

(3)

269.203

798.045

132.433

3.5~3

Aporte

Lo::al le)

t.:n.997

854.557

110.231

Total Inversiones del Año ("

BID

(6 "4+5)

~ó5 ',43

667742

10:0 S'fU

:> 501

Aporte Local

(f '" d-e)

21.297

125.244

124.876

o

TOTAL ACUMULADO (m)

BID IAPOrlp. I m:al

(7=3+6) ({J=c+f)

424.a51 4'~8 2u41

1.465.79J Oí8,801

;¿3l;1.003 251,lG7

7.019 O

SALDO DISPONIBLE

BID 1 ¡'\porte Local

(2) - (7) . lb) . (g)

381.04SI -&5.294 (

_2579C i -19.801

490997 368.893

'6 9~ 1 16.000

TOTAL I nooo.ooo,CO I $2,QOO.OOO.:l0.l $3,OCC.OOO,00 I $2.000.080,00 I $1203.23700 I SI.4t..8,785.00 I S933.S55.esl $261.416,90 I $2,136.792,66 $1.730.2Jl,~0 1 $863.207, 1i.L __ ~364 ,803,25

PARI PASSU

I I - I I - - r - - I I -

I 6U%1 41J~, 60 J/, 40% 4~% 55% n% 23% 55% 45%

rJ 11'Ierslores al cierre del ejercicio ankrior debe reflej3r lo reportado en los Estados Fil-,ancieros f'Jditados _ Ff'4 (,,1 cual deblé i"d Jir !as ill"",~iones pendlBIl!e9 dA jlJ<tir,-~r al cierre dB ese Ejer,-i' in) S no hay FFA, d"ilp ~_, 1" ¡.>re,entado en ,,¡ hf"'nlR d,,1 ejercido anlerior (",1 tnver5 On~s det serl",,,tr .. ,pl',,,sentil W¡stos pf¡>(:,,,,,.Iu~ "''' ~I ~p.nl~sl'~ "url'lU~ ,,~Io~ no hily"" ~i.l" Juslificados al Bd"'-'U" '-"e"e del seneslr" 1"1 Ltls inv.,,,i,,r es per'di~ntes de i'_ISllficclf son ga~IOS efeclu"dos al cierre del eJercicio. inctu das e~ el Total 4cum'Jtado, y ro 1\l .. till~adjS al Bar.ro deool'. ,1\C1\lir~ en ,,11~101lT1e d~ c::.m:'IIBc'ón emrs l~s reglSlros BID~' EjeCu10r (ver modelo).

oS-% 3101,

~J:,ta ': El rTlon10 USD 385,307,12 wrresponde a la suma de tos saldos jlsponrbtes para C<lmprorrele," de cada cale;Joria de imierslon, te n InC,lIYe tos rron'as USO 1J~,2Y4 Y US:J 19.7~::J, que reopecti~'amenlE c~rre&r;onden J sobre ejecuciones cel Corrpor,ente 1 y Compollimte 2, y asl e'iltar distorsio~ar et mO,nto reat dlspolllble de ¡',porto Local. ,~-"

Ne'"' Me',,,,,.or O, W" "".d,"" d" ""w"" 200e, '" ""'o" DceRCS "",,",,,,,, poc' '""'í}Q¡~I"" !:I~, 7 ti '"" """'c,,,,, ","o ""om,oo'"'' V ,""",,, r"ob~ "",,,'6, Ocl Compo""" pm"' m,,''', USO 2mO J (~ DIRECTO,~A- . " I _ - b I ~I , \ 'Y ~h, ~ 1tú ~tt. ÍM ~ f!.os ana f'erez ::Cuentes Patn:;la Ib~ncZ' Cnro

~ tSt-R' .... ,0 r: D redora DNSC Coordul3.Jola Pi'Ogi'mffii'B -__ , . .."VI ...

k p

'--

r

Categorla (:le Inversión

C1. Fortalecimiento de la capacidad de gEstión de la DNSC

P.1 Inf~rlTatizaGión integral de I~s p·~cesos d~ gesti6n

P.2, D:se,'io e iITplantaci6n de un Plan de Comunicaciones

C..3, Diseño e ir"'lptontaclon de un rlan d~ G~pacltaclcn ", de LJcs~rrclb Ins:ituclonal

",~ I::lab~r~clOn de \'Ian"al de procedimiento para las geSlJón lInancler:l, ndqulsiclones y ~c RH

P,5 Reali2ac ón d~ estudi~s de apOliO a la loma de decisión ce la DNSC

SuuTol,,\G1 C2. AflOYO >lla impll!mentación del Sistem~ rJe Alta Dlrecc;rlll P(,bllca

".1 Publl(ar:ión ,ie conv~l:Hll)' I~S de Cüncu,~()s H IrlH directivos pt"'llliccs

? 2 Cans·· .. ccién de bases ae datns dE anlecedecles r.1l"1Í:ulares

1',3 R€ct.tamiento y selección de p~stu antes a cergos de a'los dlrec:ivos pÚDlicos

f' ,4 Estudio de Remurcraclones de altos dirccclVos públicos

"'.5 Diseño y segUimiento de Converlos de Desempeño de ano!O directiVO; ~úblicos

",6 Procesos de formacién de alto!O directivos p~bli:os

p 7 Eva'uación del Sistema ce Ana DirHcr:ifon Pub ica

P,e Modelo re;elencial de Competencias

r,9 CapaGltación ~e los representantes del Consejo de t.1:a D rección "úbli,:a en 105 concursos d~ 2' N

SubTotat C:l: CJ. Apo~o a In modo y prOfo, de la gestión de RH de 18 Admin.Civil del Estado

P 1 [}Ia!ln~stico de la unidades de FiH ~9los <ierviclos Fúbllcos

P,2 Apo)'o a I~ InF~rmalizaclón de las unidades de RH de ServÍCIcs P¡j~llcos

p 3 Elabomciór de Manu~1 de COnCJf;OS

P 4 Progranla de Capar:it"dón de Corri¡." <1" Selección

P ,5 Asesoria en ma~eria ae reallzaciÓ/1 de concursos de 3' Niv~1 jecárquicos en 105 Serv:ci3s

1',6 Fondo pa'EI de~arrollo de Concurso:;;

P,I DW.gnbsl,co <iiSlem~ de Calificación delLJescmpcño I"d,v duol y claboc3clon propuesta

P 8 Evaluac ón de Convenios de LJesempeño Colecll.'o

SubTot.1 C3

Evaluaciones de avance y final de programa

TOTAL

DIRECCIÓ~l ~JACIONAL l.IR SERVICIO CIVIL PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA DIRECCIDtJ NACIONAL DEL SERVICIO CIVil

CH-L 1008! N' 1622/Úi.·CH Pe,-¡"d,,: 01·01-2007 al 31.12_2n07

RIJc(lncili"L;llIl <1" los Registros BID _ Fj"'_u1oo pur C>tlelJ"'i;a d .. rnve,s;'H'

En USD$

Justificado I Justificado S~gün LMS 1 {recursos A.

(recursos 81D) Local)

I

:l1~ '"Al

03000

°1 e

405,795

351,893

eeo ":1 101.971

28.671

~S,<!é!l

11 18[;

~ P,Q5

~ O~f

1.440,001

81.714 '

2E.98c

·2.72~

5.61e

:'IS 544

Oi

0,

e 163.693

7049

2.016.539

í73AOq

131,949

140,851

496.609

344 159

3247

501100

11 867

IRM¿

32'7

941.994

162,337

5,100

41075

27,646

236,158

1,674,761 ,-

Total Justific~do

(BIOy A Loca:)

~40 :,75

131,949

229,931

902.405

%6052

:1 :;;47

1A47242

1D' S71

2857'

57, 10~

11,186

28n~

8283

2.331.995

244 051

26 &88

17 B29

46 e93

36644

27,646

399 aS1

7.049

3.691.3UO

Pe"di~nte de JlIstificilr

(recu,""o,8ID)

('1

6454

7B6

5.C25

19.155

'5790

25.790

23.':88

2B.C8!

d 24<:,

o

19.::01

7$.310

o

120.:155

Tot~1 P!lru:¡¡~ntc de 1 Recllrsos BID

Justificar =LMS 1 [A. Local)

Ajustado

1 27fll 323170

1 ~58 7.676

o o

2.684

o

~8,b03

" !lCOS

37.808

14949

o o

14.949

o

55.441

94.1J:;

424.951

351.893

9118l?

'01-971

2E 671

~t,231

11.1~b

~.8~5

50AA 1,465.791

104.8~2

55.075

1¿.7"y

9,B62

:lA fi~~

1$,891

239.003

7.04e

2, 136.79~

ns.~"~""''"''''''''~.j\-"">\I'i'""" B'.() ,"c",n"OM~'"",-itio """8"~01:nci., ","nlJ epOfll'do poco' F)p,utor en ellnlo·m.," P,"~re,o ~ !!llnlor",. S,",,,,~.II1.1 Foo," ROl"·""

1·'jlr,cLIf"".nobdo"lIomloc,Foro,,¡,., 'j..,I"" ,,",tont"p.,.,log"," loolorol<IO

-fIJIlj ~pr lJreclora DNS8

Tetal A[1nrt~ Local

??5 r¡~5

133.407

140.CSl

o o

499.293

344.159

3.247

c,OI 100

o

1U.':'7U

111344

17 ???

979.B02

177.286

5.100

41.075

o o

27,646

251.107

1.73D.~a2

Tatal ElID· I To:al Aporte Registro& !lE}1 Local-

Ejecutor Registros del Eje~utor

323 t 70

7.67(,

94.10:

424.~51

~~I.~~'

9' 1.87.2

10\.87\

23.611

45.237

11.156

9835

~.OG(O

1,466.790

104.832

!JO.O/O

12.729

3.832

30644

1:.801

239.003'

7.049

2.136.793

225 ::'3::;

13J 407

140,es'

o o

499.294

~44 159

3247

S61,160

o o

40670

o 18344

12,22~

979,B01

rn2B6

o 5100

4· 0:5

o o o

:<,6·\6

:>51107

o

1.7302U2

Dilerencia5 LMS ajllstado Dlferenc;ias A.

vs. RegistrDs Local Ejecvtor ajUstado V6.

(recusoS BID) I Regsitros 091 'lb) I Ejecu:or(bl

el

o o o

1"::;

o o o o

o o

,

o o o

o o o o o

" o o o 0 1

o

o o o o, o

o o o o o o o o o

o

o

? "J~ ~ ~ ~~ ¿ """"""""1 Pntri¡;i~ lb6ñoz erina

C~ordlnadora Pr", """"""_~ __ -'

DIRFCCIÓN NACIONAL DfL SERVICIO CIVIL

PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA DIRECCIÓ~ NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL Ct-l_L1()\l81 f>P 1622JDC-CH

f'~riodo: 01·01-2007 al 31-12<2007 Recursos Comprometidos y Saldos Disponibles

En USD$

Total Acumulado. Pl\gos Compromisos Presupuesto Original Presupuesto Vlgerlte Efectuados al Cierre dol Adquiridos J Contralos

Categoría de Inversión cjcn:icio I'} firmados 1"1 BID Aporte

BID Aporte

BID Aperte

BID /\por.c

L~~)éll L~~)al Loca! Local 111 (2) 131 (el (41 (r!)

,

e 1. Fortalccim ento de '8 ctlp¡¡cidaj de gesllón de la UN~t; 6U6.0JO 404 OOD 8e6.000 404.000 424,~51 4S9,294 e e

i C2. Apoyo olla IIT'fJltorrl;:!rll,¿¡d01l ¡j<o>1 Si,t<o>ma d6' Alla Dir<O>!::Clón PGblí~a 144) OOJ 960,000 1.M.0.ooe 96J om 1,4~5.790 979.Bel e , o

C3 A¡:Oyo 11 la nodo )' p,0fc, de la gestión de r~H de la Adml~,CI"il de I:stad::. 930.0JO 620 000 730.000 62D.000 239 D03 2S1.107 26.2~S 327 500

Evaluacionló's:;fló' aVallce y fl~al dto F-':~ólr~rra 24.000 16,000 24.000 16000 7,;)49 o o o

- ,

TOTAL $3.0CO Deo 00 S2 OOJ 000 00 $3.000.000.00 $2,OOC.OOC,OO $2.136,79286 $1.730,~01 9C $26209,CO $327,SOJ 00

PARI PASSU

7%1 60% 40';' flQ~f 40'/0 !:iG% 4~% 9~%

1') Irv~rsio~es al cierre de ejercicio anteri:r debe rejlEj~r lo repor.ado en el Cuadroje In,erslom'5 ;',cJn1uladas Es t:¡do le' paga~: a_n~ue esto n~' 110)'0 bldo .u~tl'iC<ldo ~l B3n,~o

1,"1 In,¡erslonss p9nc,entas de pago. :0 lulu'C) lo' ,01 con'ratos en mGn~dJ nJCIOnal, Indicar el tipO do cambiO u"odcJ' _485,

SALDO DiSPONIBLE PARA TOTAL CONTRATADO

COfllPROMETER

BID I\porto

BID A~orle local"} Local

(5 = 314) (F '= r.+dl (21-(5) (b) - t'

424.951 49S'.294 38' .049 ·(/5294

1,465.790 979,801 -25 790 ·'9801

265.212 573.607 464.IB8 41.~\J3

7,049 o 16.9:1 16 000

I

$2.163.C01,66 S2,057.701,9U $8;j1i \;9tlll\ $57,383,Z5

51 'k 49% 94% 6%

Not~': El rr,onlo Ut:D 57.3S3,25 cQnespon~e a la Suna de los ssldos dlsponlble~ para com;:;rameler de cada cateqocie de ;I'\'«lrsi' ql-e respecl vamente corresponden a sobre ej~c"cones del Com~orerte 1 ~ Conponente 2, ,'6!ii ev,lar distorsionor 01 monto rea dl<ponlole de Apo~e _o,:ai

\>",k~ ~'';I'L- G-,' , ~'''~,~ ,~jñez enno /

Ccoro,nactGra Programa BlJ •

;t;w

DIRECCiÓN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL

PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA DIRECCiÓN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL

CH-L 10081 N' 162210C-CH

Periodo: 01-01-2007 al 31-12-07

Conciliación del Fondo Rotatorio (FR)

I Monto I Total I I Anticipos de Recursos d81 BID al Programa'

Saldo del FR al cierre del periodo anterior - según el LMS - 1 $300000,00 $300.000,00

MélS Anticipos o Reposiciones Procesad8s en el LMS durante el periodo Sol 11 9 (RRF): Febrero 2007 $232889,00 Sol. # _10 (RRF): Junio 2007 $241.825,00 Sol # _11 (RRF): Octubre 2007 $153.114,00 Sol. # _12 (RRF): Diciembre 2007 $179.694,00

$807.522,00 11 Menos Justlficac~ones de Gastos Procesados en el LMS durante el periodo:

Sol. # - 9 (RRF): Febrero 2007 $232.889,00

Sol #_10 (RRF)' Junio 2007 $241.825,00

Sol. # _ 11 (RRF): Octubre 2007 $153114,00

Sol. # _12(RRF): Diciembre 2007 $179.694,00 ($807.522)

111 Menos Gastos Pendientes de Justificacion al BID al cier,e de! ejercicio:

T olal de gastos efectuados antes de cierre del ejercicio que

$94.464,22 NO han sido presentados al Banco Gastos rebajadas por el BID,

por sobre ejecuc:ón en el $25.790,00 Componente N° 2

($120254)

IV Saldo que deberia estar disponible en efectivo al Cierre del Ejercicio (IV= 1-11-1 $179.746

V Composición del saldos disponibles (adjuntar cartola, conciliacion o detalle de la diferencia)

Monto TiQo de cambio Total Saldo cuenta en Moneda- Pesos: Banco:Estado Cta: 9G2353-4 BID 245.517.685 $495,82 495.175 Saldo cuenta en Moneda Pesos: Banco:Estado Cta: 902353-4 155.583.597 $495,82 313.790 Saldo cuenta en Moneda- Pesos: Banco:Estado Cta: 902353-4 BID 89934.088 $495,82 181.385 Tolal Disponible en Efectiva 181.385

Diferencias Identificadas:

a.) Diferencia de tipo de cambio identificados -

b.) Otros gasros no elegibles pagados C01 recursos cel BID -

c·l Otras diferencias - (T;po de Cambio) ($1.639) LTotal Camposicion Saldos $179.746

VI Diferencias Neta (VI=IV-V) (Debe ser cero) ($0)

Nota: La norma de contabilicad dice que para los informes financieros al cierre del ejercicio, los saldos en efectivo deben convertirse al tipo :::le cambio del cierr-é ael-~ercicio. En este caso se utilizó elripa de cambio de USD 495,82 que corresponde al último día del dólar observado de..k;mes de d~ í~t?re

,..;, :h

~"~,oo~ ~,""~M' fk~fl¡J ~~"..,~e

Rossana Pérez Fuent,és Patricia Ibáñez erino Directora DNSC Coordinadora Prograrna-etC



DICTAMEN DE AUDITORIA SOBRE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS Y ADQUISICIONES




SOBRE EXAMEN DE ADQUISICIONES Y SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA DIRECCION NACIONAL DEL

SERVICIO CIVIL CONTRATO DE PRESTAMO W 1622/0C-CH

SANTIAGO, 2 ~ ABR. 2008

Hemos efectuado una auditoría al Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados al 31 de diciembre de 2007 y al Eslado de Inversiones Acumuladas por el año terminado en esa fecha, correspondientes al "Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil", ejecutado por la Dirección Nacional del Servicio Civil, financiado con recursos del Contrato de Préstamo W 1622/0C-CH, del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y con aportes del Gobierno de Chile y emitido nuestros correspondientes informes con esta mísma fecha.

En relación con nuestra auditoría, se examinaron las solicitudes de desembolsos, los procesos de adquisiciones de bienes y servicios de consultoria efectuadas por la Dirección Nacional del Servicio Civil, en su calidad de Organismo Ejecutor, durante el periodo terminado el 31 de diciembre de 2007. El examen incluyó verificar la razonabilidad de los estados financieros, como también la validez y elegibilidad de los gastos presentados en las rendiciones de desembolsos de dicho periodo.

Realizamos nuestro examen de acuerdo con normas de auditoria aceptadas por esta Contraloría General, las cuales son compatibles con las Normas Internacionales de Auditorla emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC) y de conformidad con los requerimientos en materia de Políticas sobre Auditoría de Proyectos y Entidades (Documento AF-1 00) Y Guías para la Preparación de Estados Financieros y Requisitos de Auditoría (Documento AF-300) del Banco Interamericano de Desarrollo. Estas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que el ejecutor ha dado cumplimiento a las estipulaciones del Contrato de Préstamo W 1622/0C-CH. La auditarla se efectuó sobre la base de pruebas selectivas de las evidencias que respaldan los procesos de adquisición de bienes y contratación de

. de Inversiones Acumuladas del perlado examinado. ~serViCiOS que se detallan en las rendiciones de desembolsos presentadas y que forman parte del Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados y del Estado



En nuestra apIOlan, los procesos de adquisición de bienes y contratación de servicios se encuentran razonablemente presentados en el Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados y del

1EstadO de Inversiones Acumuladas y representan/gastos válidos y elegibles de acuerdo a la normativa aplicable. ~

JUAN ALFARO KESSER JEFE I \

\~

~~-----

AREOA HACIENOA ECON MIA y FOME 'liTO p¡qOouc \/0

DMilON DE/PAlA 40", ISTRAm'Á

_ 5 _

Categoría de Inversión

C1. Fortalecimiento de la capacidad de gestión de la DNSC

P.1.lnformatización integral de los procesos de gestión

lqu.pos Computacionales

.--- _ .. ----

Equipos de Comunica:::ianes par;:¡ Redes InfórmDtiws

Equipos Computac'onales

LllD

C:J ECUTORlTesoreria DIFERENCIA

Explicar la~ diferencias

ff--p

DIRECCiÓN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL

PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA DIRECCiÓN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL

CH-L 100B J N" 1622/0C·CH

Periodo: 01·01-2007 ;¡131-12-21l07 Activos adquiridos con recursos del BID y Aporte Local

En USD$

CANTIDAD DESCRIPCiÓN

32 Computadores (Marca Dell GX-745)

-----

1 Adquisición de Habilit8c'ón Data Centor

1 S<JI viór (Mi:l1 Ca Oell POW81 auge 2950)

---------------. - - ._----

Subtotal C1P1

TOTAL

CONCILlACION DEL PASIVO DEL PRESTAMOS EN UNIDADES DE CUENTAS

UNIDAD CUENTA

VALOR 1 FUENTE en --1 BID A. LOCAL

I Moneda Local 1 US$ US$

23.651,::;SO 38.388 7.294

35.267.895 5,.572 11.319

3.820.595 E.453 1.223

62.74{),OtlO 104.413 19.839

62.740.01l0 104.413 19.839

Tasa de Cambio Eqúl en USD

DETALLE DE LAS INVERSIONES REALIZADAS DURANTE EL PERíODO 2007

A continuación se describen las principales acciones realizadas en cada uno de los produclos

del componente:

COMPONENTE N' 1: "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE GESTiÓN DE LA

DNSC"

Análisis por productos:

Producto 1: Implantación de Sistemas y Subsistemas informáticos de los principales

procesos de la Dirección Nacional del Servicio Civil

Financiamiento BID: US $ 104.413

Financiamienlo Local: US $ 19.838

Las principales inversiones que se realizaron durante el período 2007, fue la adquisición de

equipos computacionales para las diferentes áreas de trabajo de la Dirección Nacional del

Servicio Civil. También hacemos mención especial a la Adquisición y Habilitación del

Datacenter para DNSC.

Producto 2: Diseño e implantación de un Plan Comunicaciones

Financiamiento BID: US $ 7.676.

Financiamiento Local: US $ 1.458

Las principales inversiones que se realizaron durante el periodo 2007, fueron avisos de

publicidad, en el Diario La Segunda sobre la publicación 11 Encuentro Nacional de Jefes de

RR.HH y en la serie de reportajes "Aporte Pars", sobre 11 Encuentro Altos Directivos Públicos en

el marco de ciclo de Seminarios "Liderando e innovando en la Alta Dirección Publica".

Ambas actividades se encuentran contempladas en el Plan de Comunicaciones.

Producto 3: Diseño e implantación de un Plan de Capacitación y de Desarrollo

Institucional


Financiamiento Local: US $ O

Las principales inversiones que se realizaron durante el período 2007, fueron la realización del

Estudio de cargos y perfiles de competencias, levantamiento de competencias laborales y

programa de formación y capacitación de la Dirección Nacional del Servicio Civil".

Además durante los últimos tres meses del al'"lo 2007, se realizó la contratación de un consultor

externo, para la realización del diseño funcional de la "Unidad de Gestión y Desarrollo de

Procesos", dejando operativa dicha unidad en el Servicio Civil.

COMPONENTE N° 2: "APOYO A LA IMPLANTACiÓN DEL SISTEMA DE ALTA DIRECCiÓN

PÚBLICA"

Producto 1: Publicación de convocatorias de concursos Altos Directivos Públicos


Financiamiento Local: US S 37.355

Las inversiones en este producto se refieren a publicaciones en diferentes medios de difusión

para diferentes cargos a concursos de Altos Directivos Públicos.

Producto 3: Apoyo técnico a los procesos de reclutamiento y selección de cargos de

Altos Directivos Públicos



En este producto se financian principalmente servicios de reclutamiento y selección de cargos

de Altos Directivos Públicos.

Producto 5: Diseño y seguimiento de Convenios de Desempeño de Altos Directivos

Públicos


Financiamiento Local: US S O

La principal inversión que se realizó durante el período 2007, fue el desarrollo del "Estudio de

propuesta de diseño y seguimiento para los Convenios de Desempeño", elaborado y difundido

a las autoridades correspondientes.

Dicho estudio adjudicado mediante licitación privada a la Escuela de Ingeniería Industrial de la

Universidad de Chile, evaluó el proceso de elaboración, suscripción, monitoreo y evaluación de

los convenios de desempeño de los Altos Directivos Públicos; con el fin de disponer de una

propuesta de mejoramiento que garantice la eficacia, perlinencia y calidad de dicho proceso.

Producto 6: Procesos de formación de Altos Directivos Públicos



Las principales inversiones que se realizaron durante el perlado 2007 fue el desarrollo del

Estudio "Modelo de formación y desarrollo de Altos Directivos Públicos", adjudicado mediante

licitaCión pública a la Consultora Seaprende.com.

Además, se inició un trabajo en conjunto con el equipo del Programa de Habilidades Directivas

del Departamento de Ingenieria industrial de la Universidad de Chile, destinado a diseñar un

ciclo de seminarios para los directivos públicos seleccionados a través del Sistema de Alta

Dirección Pública.

y por ultimo, se realizaron actividades de fonmación dirigidas a Altos Directivos Públicos

nombrados por el Sistema de Alta Dirección Pública.

Producto 7: Evaluación del Sistema de Alta Dirección Publica



La principal inversión que se realizó durante el periodo 2007, fue la contratación de una

consu~oria individual para el desarrollo del Estudio "Evaluación del Sistema de Alta Dirección

Pública".

Los resultados del estudio se presentaron a la DNSC y al Consejo de Alta Dirección Pública en

Mayo 2007 y sus conclusiones son tenidas en consideración para mejorar los procesos de

trabajo y gestión del sistema

Producto 8: Modelo Referencial de Competencias

Financiamiento BID: US S 9.695


La principal inversión que se realizó durante el período 2007 fue el desarrollo del Estudio del

"Modelo referencial de competencias de Alta Dirección Pública" desarrollado durante el primer

trimestre del año 2007 >

El objetivo del estudio fue la elaboración de un perfil genérico de competencias para Altos

Directivos Públicas y el diseño de una metodología de levantamiento de competencias

específicas, basados en el modelo de competencias existente en la DNSC, para los cargos de

primer y segundo nivel jerárquico lo que permita a la DNSC definir competencias específicas

para los cargos de Aha Dirección Pública.

El Estudio adjudicado a la Fundación Chile, mediante licitación pública, fue presentado al

CC?nsejo de Alta Dirección Pública en la sesión de la primera semana del mes de agosto 2007.

Producto 9: Capacitación de los representantes del Consejo de Alta Dirección Pública en

los concursos de 11 Nivel



Las principales inversiones que se realizaron durante el período 2007 fue la contratación de

servicios profesionales a la Consultora HayGroup, para la realización de actividades, desarrollo

de contenidos y dictar el "Seminario de Profesionales Expertos", actividad de la Unidad de

Desarrollo de Altos Directivos Públicos de la Subdirección de Alta Dirección Publica.

Además, se realizó la contratación de los servicios profesionales de Martha Alles, experta

internacional, en el marco del Programa de Capacitación de los Comités de Selección de

procesos de concursabilidad de Alta Dirección Pública.

COMPONENTE N° 3: "APOYO A LA MODERNIZACiÓN Y PROFESIONALlZACIÓN DE LA'

GESTiÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS DE LA ADMINISTRACiÓN CIVIL DEL ESTADO"

Producto 1: Diagnóstico de la Unidades de Recursos Humanos de los Servicios Públicos



Las principales inversiones que se realizaron durante el período 2007 fue el desarrollo del

Programa de Formación en Gestión Estratégica de Recursos Humanos, para los Jefe(a)s de

las Unidades de RRHH, a través de la realización del Diplomado en Gestión de Personas para

el sector Público (DGP).

Dicho Diplomado contempla un total de siete (7) versiones, tres (3) durante el año 2007 y

cuatro (4) el año 2008. Del total de versiones del Diplomado, dos (2) estarán orientadas a

participantes de regiones, las que serán impartidas durante el año 2008.

En el mes de junio fue inaugurada la primera versión del Diplomado en Gestión de Personas

para el Sector Público, está versión contó con 35 vacantes, las que fueron ocupadas en su

totalidad.

También durante el mes de agosto la DNSC inaugura la segunda versión de Diplomado en

gestión de personas para el seclor público En esta segunda versión participan 36 jefes y

subjefes de unidades vinculadas a la gestión de personas de distintos servicios estatales.

Por último, durante el mes de septiembre, la DSNC inauguró la tercera y última versión 2007

del Diplomado en Gestión de Personas para el Sector Público en la cual participan

actualmente 27 profesionales del sector público.

Por otra parte, a fines del mes de noviembre, se llevo a cabo el "Segundo Encuentro Nacional

de Jefaturas y Encargados de Unidades de Recursos Humanos del Sector Público", evento que

contó con la activa participación de más de 200 personas, entre jefaturas y profesionales que

se desempeñan en las Unidades de Recursos Humanos en los servicios públicos y

funcionarios y autoridades del Servicio Civil y su objetivo fue constituir un espacio de reflexión,

aprendizaje y de intercambio de experiencias en temas comunes en el área.

Durante el encuentro se desarrollaron conferencias sobre temas como la Gestión Estratégica

de Recursos Humanos y la función pública, el Modelo de Gestión Estratégica de Recursos

Humanos, el Sistema de Alta Dirección Pública y la Comunidad de Gestión de Personas.

También hubo paneles en que se abordaron temáticas como el Diploma en Gestión de

Personas en el sector público que dicta la Universidad Alberto Hurtado en conjunto con el

Servicio Civil, la Gestión por Competencias, el Acoso Sexual, acoso laboral y maltrato laboral,

la capacitación y gestión estratégica de personas y los programas de Inducción.

Producto 2: Apoyo a la informatización de las unidades de recursos humanos de

Servicios Públicos


Financiamiento Local: US S O

La principal inversión que se realizó durante el período 2007 fue el desarrollo del Estudio

"Diagnóstico del Estado de las Tecnologias de Información para la Gestión de RRHH en los

Servicios Públicos de la Administración Civil del Estado", licitación pública adjudicada a la

Empresa "Guiare Ingenieros Consultores Ltda.".

Producto 4: Programa de Capacitación de Comités de Selección


Financiamiento Local: US $ 812

La principal inversión que se realizó durante el período 2007 fue la contratación de Marisel

Tiayna, consultora individual, en el marco del Programa de Capacitación de los Comités de

Selección de procesos de concursabilidad, especfficamente en la Subdirección de Desarrollo

de las personas.

Producto 7: Diagnóstico Sistema de Calificación del desempeño individual y elaboración

propuesta



La principal inversión que se realizó durante el período 2007 fue el desarrollo del Estudio

"Propuesta de modelo y diagnostico del Subsistema de Desempeño Individual y su Sistema de

Calificaciones, en la Administración Pública,"licitación pública adjudicada a la Escuela de

Ingeniería Industrial de la Universidad de Chile.

EVALUACIONES DE AVANCE Y FINAL DEL PROGRAMA



Durante el año 2007, se termino de cancelar 105 servicios profesionales a Leonel Tapia,

consultor individual. que realizó una evaluación de avance del Programa de Fortalecimiento de

la DNSC, cuyo objetivo general es establecer un juicio valorativD respecto al avance logrado

por el Programa, aportando información oportuna para la toma de decisiones, respecto de los

cambios necesarios que permitan mejorar su funcionamiento y contribuir con ello, al logro de

los objetivos de cada componente, su propósito y fin.

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBUCA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA


111.- CUMPLIMIENTO DE CLAUSULAS CONTRACTUALES



DICTAMEN DE AUDITORIA SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS CLAUSULAS CONTRACTUALES




SOBRE CUMPLIMIENTO DE LAS CLAUSULAS CONTRACTUALES PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA DIRECCION NACIONAL DEL

SERVICIO CIVIL CONTRATO DE PRESTAMO W 1622/0C - CH

-SANTIAGO, 2 4 ABR, zoaa

Hemos efectuado una auditarla al Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efecluados al 31 de diciembre de 2007 y al Estado de Inversiones Acumuladas por el año terminado en esa fecha, correspondientes al "Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil", ejecutado por la Dirección Nacional del Servicio Civil, financiado con recursos del Contralo de Préstamo W 162Z/0C-CH, del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y con aportes del Gobierno de Chile y emitido nuestros correspondientes informes con esta misma fecha.

En relación con nuestra auditoría. examinamos el cumplimiento de las cláusulas y articulos de carácter contable y financiero establecídos en el Contralo de Préstamo, en las Normas Generales Aplícables y las eslipulaciones especiales descritas en los anexos complemenlarios al citado Contrato de Préstamo.

Realizamos nuestro examen de acuerdo con las normas de auditoría aceptadas por esta Contralorla General, las cuales son compatibles con las Normas Internacionales de Auditarla emitidas por la FederaCión Internacional de Contadores (IFAC), y de conformidad con los requerimientos en matería de Politicas sobre Auditoría de Proyectos y Entidades (Documento AF-100) y Gulas para la Preparación de Estados Financieros y Requisitos de Auditorla (Documento AF-300), del Banco Interamericano de Desarrollo.

Estas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que la Dirección Nacional del Servicio Civil, ha dado cumplimiento a las cláusulas pertinentes del Contrato de Préstamo. Un examen de esta naturaleza comprende el análisis sobre la

~ase de pruebas selectivas, de las evidencias que respaldan las cifras y los datos

I informativos contenidos en los estados financieros. Consideramos que nuestra auditarla proporciona una base razonable para emitir el respectivo dictamen. ,

,

_ 6-



En nuestra opinión, durante el año terminado al 31 de diciembre de 2007, de acuerdo a lo establecido en el anexo adjunto sobre el cumplimiento de cláusulas de carácter contable y financiero del Programa, a excepción de la cláusula 7.01 Capitulo VII, sobre control interno y registros, no se tuvo conocimiento de hechos o eventos que impliquen el incumplimiento por parte del Ejecutor de tales cláusulas y disposiciones.

El Contrato de Préstamo W 1622/0C-CH, suscrito entre la República de Chile y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), fue modificado respecto del tipo de cambio que se utilizará para establecer la equivalencia entre el peso chileno con relación al dólar de los Estados Unidos de América. No obstante, dicha modificación no pudo ser aplicada, toda vez que su notificación al

()servlclo OCUrriÓ con posterioridad a la presentación' ae los estados financieros ante JI esta Contraloria General ~

( Z JUAN ALF O KESSER

.;FE I AREA HAC!/ff\;CA ECONCII.t:Y

FOM !GiO PRCX)UCTlV DIVISIO~ AuDITO~1A I\DMINI RATIVA F

_ 7 _




SOBRE CUMPLIMIENTO DE LAS CLAUSULAS CONTRACTUALES PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA DIRECCION NACIONAL DEL

SERVICIO CIVIL CONTRATO DE PRESTAMO N° 1622/0C - CH

ESTIPULACIONES ESPECIALES

CLAUSULA 4.05, Capítulo IV: Cláusula Especial de Ejecución

El Banco, mediante carta CCH-2033-ES2-C 2007, del 10 de enero de 2008, comunicó a la Dirección Nacional de Servicio Civil la no objeción al Plan Operativo Anual 2008 y del Plan de Adquisiciones para el 2008.

CLAUSULA 4.06, Capítulo IV: Informes de Ejecución

El Banco, mediante carta CCH-561-ES2-C 2007. del 9 de mayo de 2007, comunicó a la Dirección Nacional la no objeción al Informe de Progreso al 31 de diciembre de 2006.

El Banco, mediante carta CCH-1613-ES2-C 2007, del 13 de noviembre de 2007, comunicó a la Dirección Nacional la no objeción al Informe Semestral de Progreso Primer Semestre 2007.

CLAUSULA 4.07, Capítulo IV: Evaluaciones de Avance y Final del Programa

El Banco, mediante carta CCH-1972-ES2-C 2006, del 19 de enero 2007, comunicó a la Dirección Nacional la no objeción a los Términos de Referencia de la Evaluación de Avance y otorgó prórroga de la presentación de antecedentes para dar cumplimiento a esta cláusula, antes del 31 de marzo de 2007.

El Banco, mediante carta CCH-427-ES2-C 2007, del 10 de mayo 2007, comunicó a la Dirección Nacional su conformidad con el Informe de la Evaluación de Avance del período septiembre de 2005 a agosto de 2006, dando por cumplida la obligación contractual establecida en la Cláusula 4.07. No obstante lo anterior, se solicitó que se remitiera una versión del informe para efectos de archivo donde se incluyan las observaciones menores sugeridas.

El Banco. mediante carta CCH-1839-ES2-C 2007, del 13 de diciembre de 2007, comunicó a la Dirección NaCional la prórroga del plazo de presentación del Informe de la Evaluación de Avance del programa del período septiembre 2006 a agosto de 2007 y otorgó prórroga de la presentación de antecedentes para dar cumplimiento a esta cláusula. para el 30 de abril de 2008.



NORMAS GENERALES

CLAUSULA 6.04 (b) Demostración de Disponibilidad de Aporte Local - Ejercicio 2007

De acuerdo con la política y procedimienlo del Banco, para la demoslración de la disponibilidad del Aporte Local del Ejercicio 2007, la Dirección Nacional del Servicio Civil recibió la autorización del BID en carta CCH-0187-ES2-C 2007, de 6 de febrero de 2007, haciendo mención a que la documentación remitida fue revisada y, que el BID no tiene observaciones que formular sobre la misma.

CLAUSULA 7.01- Capitulo VII: Control Interno y Registros

La Dirección Nacional del Servicio Civil cuenta con un sistema contable (SIGFE), para el registro de las operaciones financiero contables y contempló a contar del año 2006 funcionalidades para llevar en forma separada el Programa de "Fortalecimiento de la División del Servicio Civil", crédito BID 1622/0C-CH. Sin embargo, para preparar las rendiciones al BID y elaborar los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2007, se lleva en forma extra contable, en una planilla Excel, el registro de los ingresos y gastos efectuados. La razón de tal práclica se debe a que el sistema contable SIGFE no entrega información separada de estos ingresos y gastos.

CLAUSULA 7.03 ( a ) ( iii ) Estados Financieros Auditados 2006.

De acuerdo con la política y procedimiento del Banco, en relación a los Estados Financieros Auditados al 31 de diciembre de 2006, por la Contraloría General de la República, la Dirección Nacional del Servicio Civil recibió del BID, la carta CCH-1064-FIN-C/2007, con fecha 20 de julio de 2007. En dicha carta, el Banco da por cumplido el requisito contractual de la presentación de los Estados Financieros auditados por la Contraloría General de la República, para el ejercicio 2006.

_ 9 _

I

r,r

DIRECCiÓN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA DIRECCiÓN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL

CH-L 1008 I N° 1622JOC-CH

W. De Cláusul<l

CI ÁUSUl AS DURANTE EL PERiODO DE EJECUCION·

Segunda Parte

Segunda Parte

Segunda Parte

Segunda Parte

Segunda Parte

Segunda Parte

Segunda Parte

Segunda Parte

CLÁU$Ul.AS MAS ALLÁ DEL PERíODO DE EJECUCiÓN

N<:>la ' Carta ce Prórroga CCH-í 972-ES2-CJ2007.

N¡)!n <; Cartn de Prorrogo CCH·1 B39-ES2-CJ2007

W.DeArt. Relacion<ldo a la

Cláusula

4.05

4.06

4.06

4.07

4.07

604 (b)

7.03 (a) (iii)

7.01

Período: 01-01-2007 al 31-12-2007 Revisión del Cumplimiento de Cláusulas Contractuales

Descripción del Requisito Contractual

Plan Operativo Anual 2008

Informe semestral de Progreso 2006 (?)

Informe semestral de Progreso 2007 (1)

Informe Evaluación Avance SEPOS/AG006

Informe Evaluación Avance SFP06/AG007

Recursos Disponibles 2007 (Aporte Local)

Estados Financieros Auditados 2006

Controles Internos 2006

• AF_300 ,eqlli!!r!! que ,,1 audilor revise las bases de calculos. docu'Tlenta:ióll u otra illfDcmacióll uti'izada ~ar3 dar cllm~limienlO a la cl~Lsula.

N~la: Se so icita Illcl" r revisiór de todas las claus·Jlas controc~Llales.

Fech<l de Vencimiento

Fecha de Cumplimiento

15112107 Carta bid CCH 2033 de 10101108

31103'07 Cartahid CCH-561 dp. 09/05107

30109107 Cartabid CCH-1613de 13/11/07

31/03/07 1 Cartabid CCH-427 de 10105107

31112/072

28/02107 Carta bid CCH-187 de OG102/07

30104/07 Carta bid CCH-1 064 de 20107/07

30104107 Cartabid CCH-1064 de 20107107

<-

Observaciones del <luditor'

,

I

I

I

I

Recomendaciones de Controllntemo

Observaciones

Auditaria de los Estados Financieros al31 de Diciembre de 2006 por la CGR: Dictamen de Auditarla sobre el Estado de efectivo recibido y Desembolsos efectuadGS y Estado de Inversiones Acumuladas 1.- Los Estados Financieros, presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, el efectivo recibido, los desembolsos efectuados al 31/12/06, como también las inversiones a¡;umuladas en el año terminado en esa fecha. 2.- Los Estados Finam:ieros fueron presentados de aCLJerdo al método de etedivc

Dictamen de Auditorla sobre Información Financiera Complementarla

1.- La inkmnaciOn CXJmplementaria, esta razonablemente presentada en todos los aspectos Importantes ralacionados con los estados flr'l3ncierns básicos lomados en conjunto

Dictamen de Auditoria sobre examen de adquisiciones y solicitudes de desembolsos: 1.- Los procesos de adquisición de bienes y contratación de servicios se encuentran razonablemente presentados en el Estado de Efectivo Recibido y oesemoolsos Efectuados y del Estado de Inversiones Acumuladas y representan gastos válidos y elegibles de acuerdo a la normativa aplicable.

Dictamen de Audltoria sobre cumplimiento de las Cláusulas Contractuales

1.· El cumplimiento de cláusulas contractuales de carácter conlable y financiero del Programa, a excepción de la cláusula 7.01, sobre colltrol illterno y registros. no se Iuvo cooocimiento de hechos o eventos que impliQuen el incumplimiento por parte del Ejecutor de tales clausulas y dispoSICiones

Informe sobre evaluación al Sistema de Control Interno del Programa BID

1.- Sistema Contable: Elaborar las rendiciones y los estados financieros al BID. con ta Información emanada de los registros contables oficiales del SIGFE, de la DNSC, con el objeto de asegurar la confiabilidad e integridad de los reportes enviados al Banco.

2,. Valor de los contratos: Indicar en los contratos de asesaria, claramente el m01l1o a pagar por la DNSC a tas Consultoras,

3,- Anticipo a proveeCkJres y Rendiciones al BID: Registrar correctamente en la cuenta contable correspondiente los pagos a las Consultoras y regularizar los pagos realizados con fondos del BID, cuyos impuestos fueron considerados en una rendición como gastos. debiendo ser Aporte Local.

4,- Inventariar los computadores Notebook adquiridos cor! recursos del BID.

Estado de Implementación

R, Cláusula 7.01- Capitulo VII: Controllnlerno '1 Registros, La DNSC cuenta con un sistema contable (SIGFE) para el registro de las operaciones financiero contable del Programa BID, sin embargo, para preparar rendiciones al BID y elaborar los Estados FinancJeros, la información se lleva en forma extra contable, para los ingresos y gastos efectuados. No obstante la situación anterior, la ejecucioo del Programa BID, es renejada y validada por los reportes Que entrega el sistema contable SIGFE.

R, Todos los InfOflTles enviados al BID son elaboraCkJs con la información emanada del SIGFE, puesto que la contabilidad del Programa BID se lleva 100% en el área transaccional habilitada para ello El problema que se j)resenta es que SIGFE no contempla tos formatos de Informes exigidos por el BID, pero como se dijo anlerionnenle, si nos entrega toda la informaciór! para construir éstos, es decir, en todos los casos para rnnstruir los reportes extra contables se trabaja con los diferentes reportes que el SIGFE proporciona.

R. Cabe precisar que, si bien, se incluyo la Cláusula citada en los contratos objeto de auditoria, el vator del servicio, no eran del todo indeterminables los ~alores a pagar por los servicios de los adjudicados, leda vez que se hace alusión a la oferta económica presentada por la empresa, la que tiene carácter de pUblica y que formaba parte integra rile de los citados contratos. Actualmente, las condiciones de contrataci6n de cada una de las empresas a las cuales se encomienda los servicios indicados, son acordadas previamente en el marco de la Licitación Pliblica convocada por la Dirección de Compras

1'1 Contrataciones PClblica y son un factor conocido al momento de efectuar las órdenes de trabajo pertinentes

R. Este hecho se debiO a un problema estroctural con el Sistema SIGFE. En enero del año 2006. por primera vez se habilitó el área transaccional en el SIGFE para registrar la contabilidad del Programa BID, y sólo hasta el mes de abril, aun no se podla devengar ni pagar ninguna factura con recursos BID, por lo lanto la única forma de poder pagar este gasto fue a través de la CUeflta Anticipo a Proveedores, con el Objetivo de poder pagar con recursos del Programa BID. Con respecto al segundo punto, el31 de enero de 2007, se informa al BID vla oficio n" 105, que durante la quinta rendición de gastos. se rindió el monto de USO 5.780, correspondiente allVA de un Servicio de Consultoría con aporte BID, debiendo ser financsada con aporte local. Para regularizar esla situación antes descrita, con fecha 30 de marzo, se envla al BID la sépUma refldiciófl de gastos, en el cual la oNSC solicita reposición del fondo rotatorio por un monto de US ~23B.669 Posteriormente, con fecha 16 abril, el BID realiza la reposición del fondo rotatorio solicilado por la ONSC por un momo da US $ 232.889, aplicándole el descuento de US $ 5.780, gasto no elegible.

R. Mediante R. Ex N" 125, del 30 de marzo de 2007 se efectlla el alta de los activos fijos correspclIldientas al primar trimestre del año 2007

,-

Recomendaciones de Controllnlerno - .~-~- ----- --------,------

Observaciones

Auditoría de los Estados FinanCieros al31 de Diciembre de 2006 por la CGR: Informe sobro evaluación al Sistema de Control Interno del Programa BID

5.· Análisis del Proceso de Selección de Postulantes para proveer cargos 1I N.: ConSiderar definir claramenle los perilles de los candidalos, con el fin de evitar demoras y mayores gastos en los procesos de selecc¡ón

6.· P<lgo DUDlicado~ Requerir de inmedialo a I<l Consultora Target Ltda., el reintegro de los $2.5!l0.670, cancelados indf!llidamenle a f!S8 I'!mpresa. en circllnsl<lncias que ya había sido pagado an~.eriormente, sin perjuicio de evaluar la conven:encia de mantenerla como elegible para sus procesos de selección. Asimismo, deberá instruir el prccedimienl0 disciplinario de rigor, en relación con esta materia

Auditoria Intermedia a las transacciones comprendidas entre el 01 de enero y 30 de sepliembre de 20()7

Informe sobre procedimientos con las operaciones, actividades y procesos relativos a los desembolsos efectuados

Estado de Implementación

I R. rel p'ocedimiento de ~elpr:cif¡n cíe lIn Alto Oirectivn r:lhlim e~lf¡ fund.'ld:> en lo c.on.'\agrado en la Ley N° 19.882, que establece hitos y requisitos esenci;.les para su desarrollo. Por lo lanto, la DNSC no puede alter'af de rrl<lllefa alguna, salvo modificación legal. las etepas de los proce5os detalladas 50bre el particular en dictlO cuerpo legal. El articulo W 49 de la misma Ley, establece la obligadó!) por parte de los Ministros de la definición del pe,fil profesional y nI'! competencias y aptitudes que deberan cumplir los can:lida~os a los cargos de jefes superiores de sel"'Jicio. los cuales deberán ser aplobados

ipor el Consejo de Alla Dlreceróll Publica y enviados a la DNSC; respecto de los directi'lfos dE: se[Jundo nivel jcmrqll ca de la respectiva inslilución, corresponderá a los jefes superiores de servicio definir dichos perfiles. En ese sentido, t8 r!efinición de perfiles constituye un requisito legal prinClpat y previo a cualqUier proceso de eoncllrsabilidad, obligación y etapa que hasta la lecha esta Dirección, maneja COi! e:<cesiva rigurosidad.

R. Con fecha 7 de mayo de JOQ7 se regulari7ó contahlemente en el Sistema SIGFF esli! siluaGión, procediéndose a ingresar vla otros ingresos el maj'Of pago efectuado el año 2006 a fa Consultora Targat, mediante compells~ción COII el pago de la tactura N" 1803, prodUCiéndose el reintegro total de la deuda, Ademas. en la rendición de gastes (n° 8). el monto solicitado al BID para la rep05:c:6n del fondo rotatorio, se le aplicó el descuento correspor"Jdienle de USD 4 092, monto nelo

¡de $2,580.670 con cargo allinan:::ialT,ianto BID, y USO 777, IVA del Servicio con cargo al aporte lo:::al. Asimismo, e proced;miento disciplinariO de ngor. se materialiZÓ mediante resolución exenta n' 182 de 09 de mayo de 2007, donde no establece cargos y/o sallción por determjnar que los hechos acaecidos tuvieron condiCiones de contex:lo que facilitaron su ocurrencia

R. Al respecto, se señala que SiGFE entrega un correlativo único para cada documenlo contable, asegurando el orden y control de estos documentos. La numeración manual observada sólo se aplica a los com;>robantes de egresDs e ingresos y

1.· Disponer las medidas necesarias conducentes a modificar 111 nllmefilción de lo~ dOCllmenlm conlables de momera que se lcorresponden fl llOa numeración adicional que la DNSC decidió incorporar como correlativo interno énual a objeto de facimar tengan los elementos Ilecesarios J.l<ll<l estable¡;er l<l debida transparencia en su uso, y <lpoyal la administración y uw de Ius dUL:ullll:mtos conl<ltJles. Esto ell Ilinyún caso pl:!rjlldica la gestión. pcr lo que nuestra

institución mamendra esta numeración adiCional

2.- Disponer las acciones para lograr la regularización de la situación de los proveedores Donoso V Torrens Consultoras Ltda. y Diorio El Sur S.A .. con lo cual se verifica no sÓlO la consistencia de la documentación que se acomP<lña en las rendiciones sino, adem~s, el cumplimiento de los requisitos legales y reglamentarios de los documentos tributarios toda vez que su aulorización y timbraje los legaliza y habilita para respaldar las diferentes operaciones que el contribuyente realiza.

R. Mediante 01. Ord. N" 99 de fe::;ha 29 de enero de 20G8 se solicita a S.U. alltecedentes sobre la situación tribut;¡ria dp- los proveedores Donoso y Torren; Consultores LIcia. y Diario El Sur S.A. que han prestado servicios a nuestra inslilUl:ión y que fueron observados por la Auc:litoria.



IV.- EVALUACION DE CONTROL INTERNO



INFORME SOBRE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO

CONTRALORíA GENERAL DE LA RE PUBLICA DIVISiÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

ÁREA HACIENDA, ECONOMíA Y FOMENTO PRODUCTIVO SECTOR 111

Informe sobre evaluación al Sistema de Control Interno, del Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil, Contrato de Préstamo N° 162210C CH., del Banco Interamericano de Desarrollo, BID.

SANTIAGO, 2 4 ABR. ZDDS

En cumplimiento del Plan Anual de Fiscalización de este Organismo de Control, se efectuó una evaluación al Sistema de Control Interno del Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil, ejecutado por la Dirección Nacional del Servicio Civil, financiado con recursos del Contrato de Préstamo N° 1622/0C-CH, del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y con aportes del Gobierno de Chile.

El examen se efectuó de acuerdo con las normas de auditoría aceptadas por esta Contralorla General, las cuales son compatibles con las Normas Internacionales de Auditoría emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC), y de confonnidad con los requerimientos en mate ría de Politicas sobre Auditoria de Proyectos y Entidades (Docurnento AF-100) y Guías para la Preparación de Estados Financieros y Requisitos de Auditoria (Documento AF-300), del Banco Interamericano de Desarrollo, e incluyó comprobaciones selectivas de los registros contables y la aplicación de otros procedimientos de auditoría en la medida que se consideraron necesarios en las circunstancia.s.

Estas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están exentos de errores de carácter significativo.

A LA SEÑORITA PATRICIA ARRIAGADA VILLOUTA JEFA DIVISION AUDITORIA ADMINISTRATIVA PRESENTE JAF/JORS/RCD/mvr

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CONTRALORíA GENERAL DE LA REPUBLlCA DIVISiÓN DE AUDITaRlA ADMINISTRATIVA


La Dirección Nacional del Servicio Civil, en su calidad de ejecutor, es la responsable de establecer y mantener un sistema de control interno; para cumplir con esta responsabilidad la administración necesita hacer apreciaciones y juicios con el fin de evaluar los beneficios esperados y los costos relacionados con los procedimientos de control. Los objetivos de un sistema de control interno son proveer a la entidad de una seguridad razonable, pero no absoluta, de que los activos están resguardados contra pérdidas por usos no autorizados, que las transacciones se ejecutan de acuerdo con las autorizaciones correspondientes y se registran apropiadamente, para permitir la elaboración del Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados, de conformidad con las mismas bases utilizadas para su preparación, descritas en la notas a los estados financieros.

Debido a las limitaciones inherentes a todo sistema de control interno, pueden ocurrir errores o irregularidades sin que sean detectados; por ello, proyectar cualquier evaluación hacia periodos futuros, está sujeto al riesgo de que los procedimientos se vuelvan inadecuados.

De la planeación y desarrollo de nuestra auditoria, se obtuvo un entendimiento general del sistema de control interno vigente por el año terminado, que incluyó la comprensión del diseño de las políticas en uso y de los procedimientos de mayor relevancia y una evaluación del riesgo de control. Lo anterior con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros del Proyecto y no para proporcionar una seguridad razonable del sistema de control interno institucional.

La evaluación del Sistema de Control Interno abarcó aquellos procedimientos relacionados con las operaciones, actividades y procesos relativos a los desembolsos, adquisiciones e inversiones efectuadas, de conformidad con los términos del Contrato de Préstamo N° 1622/0C-CH, del Banco Interamericano de Desarrollo.

De la evaluación realizada, se determinaron las siguientes observaciones al sistema de control interno:

SISTEMA CONTABLE

La Dirección Nacional del Servicio Civil continúa elaborando las rendiciones e informes semestrales al Banco Interamericano de Desarrollo (BID), con información extracontable que maneja en planilla excel, ya que el SIGFE no contempla el formato que requiere el BID, No obstante la situación anterior, la ejecución del mismo se refleja directamente en el SIGFE, más el control de las operaciones devengadas y pagadas y sin aplicar.

PRESENTACION DEL ESTADO DE EFECTIVO Y DESEMBOLSO EFECTIVO

En el análisis de los estados financieros presentados ante esta Contraloría General por la Dirección Nacional del Servicio, se constató que en el Estado de Efectivo y Desembolso Efectuado, se incurrió en algunos errores respecto de ingresos financieros, los que fueron traspasado a planilla Excel en forma duplicada o bien, se omitió incluirW-"HlfR}5'. ocurrió con el Aporte BID

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CONTRALORíA GENERAL DE LA REPUBLlCA DIVISiÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA


cuyo monto ascendia a US$ 158.085.- equivalentes a $ 78.381.554.- Y con el Aporte Local. por la suma de USS 354.112.- equivalentes a $ 175.575.954.-

Informada la Institución de la situación referida, ésta procedió a las rectificaciones pertinentes, ingresando en este Organismo. con fecha 14 de marzo de 2008, los estados financieros, al 31 de diciembre de 2007 corregidos, con lo que tal situación fue normalizada.

EXCESO PRESUPUESTARIO.

Del examen efectuado, se determinó que la DNSC. en el "Estado de Presupuesto e Inversiones Acumuladas" presenta un exceso presupuestario, de US$ 25.790.- del Componente 2 BID, .. Apoyo a la Implementación del Sistema de Alta Dirección Pública". Lo anterior, por cuanto se ejecutaron actividades correspondientes a publicaciones de concursos de Altos Directivos Públicos, y se cursaron pagos de facturas de proveedores por montos que superaron el presupuesto asignado a dicho componente.

Por lo anterior y considerando que el Financiamiento otorgado por el BID no es excedible, la Dirección Nacional del Servicio ofició con fecha 22 de enero de 2008, a la Dirección de Presupuesto, mediante Ord. N o 066, solicitando autorización para realizar un cambio en la asignación original de recursos a nivel de componentes.

Es menester señalar que esta solicitud está en conocimiento del BID y actualmente el Servicio recurrente está a la espera de la respuesta de la Dirección de Presupuestos.

CONTABILlZACION

De la muestra examinada, se determinó la existencia de varios casos de incumplimiento del Instructivo Presidencial contenido en Oficio Circular N o 23, de 2006, del Ministerio de Hacienda, que ordena cancelar a los proveedores, dentro de los 30 dias siguientes al devengamiento de la factura. Además, se constató atrasos en la contabilización de los hechos económicos.

El cuadro adjunto ejemplifica las situaciones observadas:

~;E. . ~~ct",a ~:~~a Faet~'" ~eeha

20 I Psieus 747 29/11/06 I 04/12/06 "OIU"IUI Instru~. ?r ~ 740 22/11106 I 22/11/06 Id. al anterior.

1064 26/01/07 "' I ~:i::~ 22664 31/01/07 Je Panel 508 I 12/04/07 I Atraso

758 ! 15/03/07 15/03/07 • 19/04IC : Atraso rarget 1775 <o'u HU <",U HU <q¡uq¡u I i

I 1st ,"el. i 1774 29IC 11( I ,1 an lerior 1773 . 29/C 1IC I I an ~:;i

~: I De Panel 512 16/04/C I I an .-

~ 31/05/07 .traso 79 Bumeram 1086 31105/07 I i ~lltV

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Al respecto, la DNSC deberá dar cumplimiento al Instructivo Presidencial, Oficio Circular N o 23, de fecha 13 de abril de 2006, del Ministerio de Hacienda, que instruyó sobre los plazos de pago a proveedores, Asimismo, corresponde la contabilización oportuna de los hechos económicos,

INVENTARIO DE BIENES MUEBLES

Se verificó que no se encontraban inventariados cuatro computadores, Modelo Dell Optiplex 745, Marca Dell Computer, adquiridos en agosto de 2007, con financiamiento del BID y Aporte local, a la Empresa Dell Computer de Chile Ltda" Rut 77,099,980-4 por un monto de $ 2.920.248,-, situación que se mantuvo vigente durante el desarrollo de la presente auditoria, Igual situación afectaba a un Servidor, Modelo Dell Poweredge 2950, Marca Dell Computer, cuyo valor de adquisición ascendió a S 3.820.595,-

AUDITORIA INTERNA

La Unidad de Auditoria Interna del Servicio, durante el año 2007 no desarrolló auditorías a la ejecución del "Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil", Préstamo BID N o

1622/0C-CH, lo que constituye una debilidad de control interno, que es pertinente sea subsanada durante el año 2008.

En mérito de lo expuesto en el presente informe, la Dirección Nacional del Servicio Civil deberá:

1,- Elaborar las rendiciones y los estados financieros al BID, con la información emanada de los registros contables oficiales del Sistema de Información para la Gestión Financiera del Estado (SIGFE), de la Dirección Nacional del Servicio Civil, con el objeto de asegurar la confiabilidad e integridad de los reportes enviados al Banco, evitando con ello incurrir en duplicidad u omisión de información en sus Informes Financieros.

2,-Efectuar los gastos de los Componentes habilitados para el Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil, hasta los montos autorizados, evitando exceder el presupuesto asignado por el BID.

3.- Contabilizar oportunamente los hechos económicos y cumplir con el Instructivo Presidencial contenido en el Oficio Circular N o 23, de 2006, del Ministerio de Hacienda, respecto de los plazos de pago a los proveedores,

4.- Inventariar oportunamente los bienes adquiridos con recursos del Programa.

5.- Realizar auditorias internas al Programa de Fortalecimiento de la DNSC, con el objeto de evitar debilidades de control interno.



En consecuencia, corresponde que la Dirección Nacional del Servicio Civil informe sobre las medidas implementadas,

1 tendientes a subsanar las situaciones observadas, en el plazo de 10 días a contar de la fecha de recepción del presente informe.

/.

/ saIU~E?a Ud.,

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