CONTRALORÍA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE … · PROCESO ADMINISTRACIÓN DEL RECURSO FINANCIERO 12...

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E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA

INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS 1 DE ENERO – DICIEMBRE 15 DE 2016

EMILIO OTERO DAJUD

CONTRALOR GENERAL DEL DEPARTAMENTO

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INFORME RENDICCIÓN DE CUENTAS

Calle 25 No 8 - 54 Montería - Córdoba

Teléfonos: 7820173 - 7822411 Fax (4) 7825040 - 018000914810 E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

DICIEMBRE DE 2016

EMILIO OTERO DAJUD Contralor General del Departamento de Córdoba

JULIO ELIECER LORA HERNÁNDEZ Vicecontralor

ALFREDO JOSÉ MENDOZA FORTICH Secretario General

CESAR MIZGER PACHECO Asesor de Control Interno

OMAR ANDRÉS MONTES DIAZ Contralor Auxiliar Delegado para Control Fiscal

MARÍA MÓNICA OTALVARO Contralora Auxiliar Delegada para Responsabilidad Fiscal

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INDICE

Página

INTRODUCCIÓN 4

1. CUMPLIMIENTO DE METAS 6 Proceso Direccionamiento Estratégico 6 Proceso Gestión de la Calidad

11

2. PROCESO ADMINISTRACIÓN DEL RECURSO FINANCIERO 12 Presupuesto 12 Contabilidad Tesorería 3.GESTIÓN Proceso de Participación Ciudadana Proceso Control Fiscal

14 17

18 18 21

Proceso Responsabilidad Fiscal Gestión del Talento Humano

45 48

4. CONTRATACIÓN 50 Proceso Administración del Recurso Físico Eficiencia Administrativa 5. PROCESO DE MEJORAMIENTO ORGANIZACIONAL 6. IMPACTOS DE LA GESTIÓN

50 52

53

55

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INTRODUCCIÓN

El proceso de Rendición de Cuentas fortalece la transparencia del sector público, así como el concepto de responsabilidad de los gobernantes y servidores públicos, mediante información actualizada y disponible y la promoción de espacios que permitan la generación y fomento de la cultura de rendición de cuentas a los ciudadanos de la gestión pública. La rendición de cuentas es una expresión de control social que comprende acciones de petición de información y explicaciones, tanto como la evaluación de la gestión. Este proceso tiene como finalidad la búsqueda de la transparencia de la gestión de la Administración Pública y a partir de allí lograr la adopción de los principios de Buen Gobierno, eficiencia, eficacia y transparencia, en la cotidianidad del servidor público. El Plan Estratégico para el periodo 2016 – 2019 "Gestión Vigilante y Eficiente al Servicio de la Ciudadanía”, pretende el fortalecimiento del ejercicio del control fiscal y el cumplimiento de los objetivos institucionales de la Contraloría General del Departamento de Córdoba, enmarcado en los principios de la gestión fiscal. Además, se enfoca en la obtención de resultados de impacto, estructurándose los objetivos institucionales, los cuales se lograrán con el compromiso de todos los servidores públicos y la aplicación de los sistemas y principios de control fiscal. El cumplimiento de este Plan Estratégico, permitirá que la Contraloría General del Departamento de Córdoba, lidere un cambio en la manera de ejercer el Control Fiscal, con altos estándares de credibilidad a nivel nacional en la gestión vigilante y eficiente a los recursos públicos y del medio ambiente. El fin buscado de la gestión vigilante y eficiente, es el mejoramiento continuo de la entidad, funcionarios, sujetos de control y construir una comunidad incluyente y activa, en defensa de los recursos públicos con el mecanismo de participación ciudadana. Ahora bien, teniendo en cuenta el Manual Único de Rendición de Cuentas a la Ciudadanía, elaborado desde distintas entidades como el DAFP y el DNP, en el cual se unifican orientaciones y se establecen los lineamientos metodológicos y contenidos mínimos definidos en el artículo 78 de la Ley 1474 de 2011 (Estatuto Anticorrupción),

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se elaboró el informe técnico de Rendición de Cuentas de la Contraloría General del Departamento de Córdoba, correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 15 de diciembre de 2016. El Manual Único de Rendición de Cuentas sugiere temas, aspectos y contenidos que la entidad debe comunicar y sobre los cuales debe rendir cuentas deben, por lo cual, la Contraloría General del Departamento de Córdoba, ajustó la metodología de acuerdo con su gestión institucional y el Plan estratégico 2016- 2019 “Gestión Vigilante y Eficiente al Servicio de la Ciudadanía”; los cuales se describen en el presente informe.

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MARCO NORMATIVO Constitución Política de Colombia. Ley 42 de 1993, sobre la organización del sistema de control fiscal financiero y los organismos que lo ejercen. Ley 87 de 1993, por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones. Ley 152 de 1994 por la cual se establece la Ley Orgánica del Plan de Desarrollo. Ley 330 de 1996, Por la cual se desarrolla parcialmente el artículo 308 de la Constitución Política y se dictan otras disposiciones relativas a las Contralorías Departamentales Ley 872 de 2003, Por la cual se crea el Sistema de Gestión de la Calidad en la Rama Ejecutiva del Poder Público y en otras entidades prestadoras de servicios. El documento Conpes 3654 se indica que en su “acepción general la rendición de cuentas es la obligación de un actor de informar y explicar sus acciones a otro(s) que tiene el derecho de exigirla, debido a la presencia de una relación de poder, y la posibilidad de imponer algún tipo de sanción por un comportamiento inadecuado o de premiar un comportamiento destacado”. Ley 1474 de 2011 “Estatuto Anticorrupción”, Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública. Ley 1712 de 2014, “por medio la cual se crea la ley de Transparencia y del Derecho de Acceso a la Información Pública Nacional y se dictan otras disposiciones”

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Ley 1757 de 2015, “por medio la cual se dictan disposiciones en materia de promoción y protección del derecho a la participación democrática”. Y demás normas que regulen la prestación del servicio en la función pública y/o que regulen el control fiscal de la Administración. El presente informe tiene como objeto informar sobre la gestión realizada por el la contraloría general del Departamento de Córdoba s que en el periodo comprendido entre enero a diciembre 15 de 2016, bajo las estrategias definidas en el Plan Estratégico 2016- 2019 “Gestión Vigilante y Eficiente al Servicio de la Ciudadanía”, alineadas con los objetivos institucionales del cuatrienio, así:

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OBJETIVOS INSTITUCIONALES

OBJETIVOS ESTRATEGICOS

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FORTALECER EL PROCESO DE PLANEACIÓN ESTRATÉGICA EN CUMPLIMIENTO DE LA MISIÓN DE LA ENTIDAD.

- Diseñar planes, proyectos, programas y políticas que orienten el desarrollo de los procesos y el cumplimiento de la misión.

- Mejorar el seguimiento del plan Estratégico a través de herramientas que permitan la medición eficaz de los planes de acción, para la toma de decisiones.

- Fortalecer la etapa de planeación del proceso auditor que permita aumentar la cobertura de los sujetos y puntos de control.

- Mejorar el análisis y emitir concepto en el grado de consulta y recursos de apelación en los términos establecidos en la normatividad vigente.

- Desarrollar las actividades establecidas en el Plan de Anticorrupción y atención al ciudadano.

- Fortalecer el Sistema de Gestión de la Calidad con los estándares ISO9001: 2015.

- Promover en forma inmediata las acciones constitucionales y legales pertinentes cuando en ejercicio del control de legalidad se advierta el quebrantamiento del principio de legalidad

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FORTALECER EL CONTROL FISCAL Y LOS PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL CON RESULTADOS EFICIENTES, TRANSPARENTES Y DE IMPACTO QUE CONTRIBUYAN AL BUEN USO DE LOS RECURSOS PÚBLICOS.

- Mejorar el ejercicio inmediato del control posterior a través auditorías exprés y el apoyo del Grupo de Reacción Inmediata.

- Fortalecer los sistemas de control interno en los sujetos de control que

permita el fortalecimiento alcanzar los propósitos antes perseguidos con la Función de advertencia, a fin de prevenir cualquier acción u omisión que pueda afectar el correcto manejo de los recursos públicos.

- Fortalecimiento de los sistemas de control en los sujetos de control a

través de la GAT. - Mejorar la formulación, ejecución y seguimiento de planes de

mejoramiento por parte de los sujetos vigilados, a través de acciones correctivas eficaces y orientadas al mejor desempeño de los sujetos.

- Desarrollar una plataforma tecnológica que permita la presentación

eficiente y oportuna de la Rendición de cuentas de los sujetos y puntos de control.

- Generar resultados de impacto reflejados en beneficio de control fiscal

cualitativo y cuantitativo de los sujetos vigilados. - Realizar vigilancia y control fiscal a las políticas públicas, programas y

proyectos establecidos en los Planes de Desarrollo que permita el fortalecimiento del control fiscal macro y micro.

- Realizar vigilancia y control fiscal ambiental a la planificación y ejecución

de los recursos destinados a la conservación e impacto del medio ambiente

- Mejorar la articulación del control fiscal y el control político, remitiendo

oportunamente a las Corporaciones de elección popular los resultados del proceso auditor para que ejerzan el control político sobre las entidades vigiladas.

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FORTALECER EL CONTROL FISCAL Y LOS PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL CON RESULTADOS EFICIENTES, TRANSPARENTES Y DE IMPACTO QUE CONTRIBUYAN AL BUEN USO DE LOS RECURSOS PÚBLICOS.

- Fortalecer los procedimientos establecidos para la determinación de la responsabilidad fiscal que permita tomar decisiones oportunas del resarcimiento del patrimonio público

- Establecer mecanismos efectivos que permitan mejorar el proceso de

cobro coactivo a través de la articulación con entidades de control, cámara de comercio, Instituto Geográfico Agustín Codazzi, Tránsito Departamental, entre otros, con el fin de realizar consultas directas de la búsqueda de bienes de los ejecutados

- Mejorar los términos establecidos para las decisiones de los procesos

administrativos sancionatorios. - Fortalecer la implementación de las audiencias orales en los proceso de

responsabilidad fiscal de conformidad con la ley 1474 de 2011.

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FORTALECER EL CONTROL FISCAL PARTICIPATIVO ORIENTADO AL FOMENTO DE LA PARTICIPACIÓN ACTIVA DE LOS CIUDADANOS

- Ejercer la función fiscalizadora con las acciones de control social de los grupos de interés ciudadanos con el apoyo de la Veeduría Especializada realizada con estudiantes de una Universidad.

- Implementar tecnologías de la comunicación y comunicación que

contribuyan al desempeño de los procesos y a mejorar la atención ciudadana.

- Fortalecer la relación entre la Contraloría General del Departamento de

Córdoba y los ciudadanos a través de espacios de diálogo sobre el desarrollo de los procesos.

- Creación de las Contralorías Estudiantiles en las instituciones

Educativas.

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FORTALECER EL DESARROLLO INSTITUCIONAL QUE PERMITA LA MEJORA DE LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS, FINANCIEROS Y EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES.

- Actualizar el Software Financiero APOLO que permita integrar el módulo del Inventario de Almacén, nómina relacionada con las prestaciones sociales y certificados de ingresos y retención.

- Establecer acciones oportunas para el recaudo ya disponibilidad de los recursos financieros.

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FORTALECER EL DESARROLLO INSTITUCIONAL QUE PERMITA LA MEJORA DE LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS, FINANCIEROS Y EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES.

- Disponer de recursos físicos y tecnológicos orientados al cumplimiento de los objetivos institucionales

- Optimizar el proceso de comunicación institucional mediante la

adquisición de equipos de cómputo, escáner, telefonía celular, entre otros.

- Fortalecer la plataforma tecnológica que permita la calidad, accesibilidad

y oportunidad de la información que permita mejorar la satisfacción del ciudadano

- Realizar acciones de comunicación basada en los lineamientos de

gobierno en línea y las redes sociales. - Rediseñar la imagen corporativa de la entidad orientada a fortalecer la

comunicación pública y el posicionamiento institucional.

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O - Fortalecer el proceso de Administración del Talento Humano a

través de planes y programas institucionales que contribuyan a mejorar el clima organizacional, la las condiciones laborales de los funcionarios y el logro de los objetivos.

- Desarrollar acciones que permitan la reorganización de la

estructura organizacional y planta de personal.

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- Fortalecer el proceso de gestión documental ajustando el

procedimiento que permita dirigir los documentos directamente a los funcionarios relacionados.

- Implementar acciones tendientes a la política de cero papel y

austeridad en el gasto, teniendo en cuenta los productos generados en los procesos.

- Aprobar los ajustes a los procedimientos acorde con los cambios

normativos.

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FORTALECER EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO - MECI Y SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD

- Evaluar los riesgos institucionales a través de las acciones preventivas e indicadores de gestión

- Fortalecer el sistema de control interno a través del fomento de la cultura de autocontrol.

- Prevenir posibles actos de corrupción a través del seguimiento al mapa de riesgos de corrupción

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- Realizar la medición, seguimiento a los procesos de la entidad con el fin de tomar decisiones que conlleven a la mejora continua del sistema de gestión de la Calidad.

- Realizar ajustes del sistema integrado de gestión acorde con la norma ISO 9001:2015

- Realizar seguimientos a los planes de mejoramiento internos, acciones correctivas y oportunidades de mejora

Con el fin de consolidar una gestión vigilante y eficiente, que busca el mejoramiento continuo de la entidad, funcionarios, sujetos de control y construir una comunidad incluyente y activa, en defensa de los recursos públicos con el mecanismo de participación ciudadana; la Contraloría General del Departamento de Córdoba, presenta los siguientes resultados:

1. FINANCIERO Dentro del Macro proceso de apoyo se encuentra el proceso de administración del recurso financiero, que contiene los siguientes aspectos:

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Tabla N° 1. PRESUPUESTO DE INGRESOS

ENTIDAD APROPIACIÓN

INICIAL ADICIÓN REDUCCIÓN

PRESUPUESTO DEFINITIVO

PRESUPUESTO EJECUTADO

POR RECAUDAR

% EJECUCIÓN

Nivel Central 3.078.926.602 44.669.028 3.123.595.630 2.844.683.910 278.911.720 91%

Nivel Descentralizado del Orden Departamental

360.550.874 0 44.676.482 315.874.392 140.325.014 175.549.378 44.42%

Nivel Descentralizado del Orden Municipal

0 190.613.168 0 190.613.168 - 0 - 190.613.168

TOTALES 3.439.477.476 235.282.196 44.676.482 3.630.083.190 2.985.008.924 645.074.266 82.22%

Fuente: Ejecución de Ingresos diciembre 2016

Con respecto al Presupuesto de Ingresos a diciembre 27 de 2016, se ha ejecutado el 82.22 %, que equivalen al monto de $2.985.008.924, quedando pendiente por recaudar a la fecha de corte la suma de $645.074.266, que corresponde al 17.77 % del total del Presupuesto de Ingresos.

Tabla 2. PRESUPUESTO DE GASTOS

DESCRIPCION APROPIACION

INICIAL ADICION REDUCCION PRESUPUSTO

DEFINITIVO PRESUPUESTO EJECUTADO

% EJECUCION

GASTOS 3.439.477.476 235.282.196 44.676.482 3.630.083.190 3.629.983.185 99.99%

TOTALES 3.439.477.476 235.282.196 44.676.482 3.630.083.190 3.629.983.185 99.99%

Fuente: Ejecución de Gastos diciembre 2016

Con respecto al Presupuesto de Gastos a diciembre 27 de 2016, se ha ejecutado el 99.99 %, que equivalen al monto de $3.629.983.185, es decir a la fecha del corte se ha ejecutado 100 %.

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COMPARATIVO EJECUCIONES PRESUPUESTALES INGRESOS DEL AÑO 2015 al 2016

2015 2016

(corte 27 diciembre) INCREMENTO VALOR ABSOLUTO A

2016 INCREMENTO %

3.469.161.852 3.630.083.190 160.921.338 4.43%

Si comparamos los Ingresos y Gastos ejecutados en el año 2015 con los ingresos y Gastos ejecutados a diciembre 27 de 2016, este se ha incrementado en valor absoluto en la suma de $160.921.338, equivalentes al 4.43%. CONTABILIDAD. Con respecto al comportamiento del balance de la CGDC con corte a noviembre 30 durante el año 2016 se presenta un aumento significativo en las cuentas contables que lo conforman esto se evidencia al comparar mediante la realización del análisis horizontal a estas: ACTIVO: Esta cuenta en el año 2016 presenta un aumento referente a la vigencia fiscal de 2015 del 16.06%%, esto se debe a la adquisición de nuevos equipos de cómputo y oficina, muebles y enseres y un aumento en la edificación de la entidad. PASIVO: Al comparar las obligaciones que tiene la entidad a 30 de noviembre de 2016, con las contraídas en el año de 2015, se evidencia un aumento en estas del 57.24%, originada en nuevas cuentas por pagar adquiridas por la entidad. PATRIMONIO: En esta cuenta se refleja el resultado entre la relación de ingresos y gastos presentados en la vigencia.

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CUADRO COMPARATIVO DEL BALANCE GENERAL DEL 30 DE NOVIEMBRE DE 2015 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016

Cifras en miles de pesos

CUENTAS CONTABLE

2015 2016 INCREMENTO Incremento

Variación Valores absolutos variación %

ACTIVO 1.972.944 2.289.712 316.768 16,06

PASIVO 284.561 447.442 162.881 57,24

PATRIMONIO 1.688.383 1.842.270 153.887 9,11

Al 30 de noviembre vigencia fiscal de 2016, se puede afirmar que el comportamiento financiero y contable de CGDC, se maneja de manera oportuna y confiable, generando que las decisiones que se tomen por parte de la alta dirección sean ajustadas a la realidad financiera de la Entidad, es así como se cumple de manera oportuna con los compromisos adquiridos para el logro de nuestra misión. TESORERIA: A 27 de diciembre de 2016 la Tesorería de la Contraloría General del Departamento de Córdoba ha recaudado el monto de $2.985.008.924 que equivale al 82.22 % del total del presupuesto definitivo faltando por recaudar a la fecha la suma de $645.074.266.

2. CUMPLIMIENTO DE METAS

La Contraloría General del Departamento de Córdoba a través del Macro proceso de Direccionamiento Estratégico, define, adopta y despliega la plataforma estratégica y demás herramientas de planeación de la CGDC, orientadas a las necesidades de la organización y al ejercicio de la vigilancia de gestión fiscal. El Macro proceso se desarrollan los procesos de direccionamiento estratégico:

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2.1 PLAN GENERAL DE AUDITORÍAS

Para la vigencia 2016 se programaron 155 Auditorías Gubernamentales con enfoque integral modalidad regular y especial en las siguientes entidades sujetas de control fiscal de la Contraloría General del Departamento de Córdoba:

Tabla Nº 3. Plan General de Auditoria

SUJETO DE CONTROL Nº DE AUDITORIAS

MODALIDAD

ALCALDIAS 29 REGULAR

E.S.E. HOSPITALES Y CAMU 30 REGULAR

GOBERNACION DE CORDOBA 6 ESPECIAL

ALCALDIAS 21 ESPECIAL

EPM 02 ESPECIAL

ASOCIACIONES DE MUNICIPIOS 05 ESPECIAL

UNIVERSIDAD DE CORDOBA 01 ESPECIAL

COORPORACIONES PUBLICAS 16 ESPECIAL

ENTIDADES DESCENTRALIZADAS 02 ESPECIAL

INSTITUTOS DE DEPORTES 02 ESPECIAL

PERSONERIAS 15 ESPECIAL

INSTITUCIONES EDUCATIVAS 24 ESPECIAL

ESP MIXTAS 02 ESPECIAL

TOTAL AUDITORIAS PROGRAMADAS

155

Fuente: PGAT Año 2016.

Con fundamento en las políticas y lineamientos institucionales y los resultados que arrojó la matriz de riesgo fiscal, se priorizaron los entes a auditar, de acuerdo con los recursos financieros, tecnológicos y de talento humano de la entidad. En cuanto a la ejecución del PGAT de la vigencia 2016, éste a corte del presente informe presenta una ejecución del 94 %, discriminado de la siguiente manera:

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Tabla N° 4. Auditorias Ejecutadas 2016

TIPO AUDITORIA N° DE SUJETOS

REGULAR 59

ESPECIAL 28

ESPECIAL AMBIENTALES 12

ESPECIAL A LA CUENTA 48

147 Fuente: Ejecución PGA 2016

3. GESTIÓN 3.1 Gestión Misional La misión institucional de la Contraloría General del Departamento de Córdoba, se desarrolla a través de los macro procesos misionales del cual hacen parte los procesos de: Participación Ciudadana, Control Fiscal y Responsabilidad Fiscal; arrojando el siguiente cumplimiento: 3.1.1 PROCESO DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA El Proceso de Participación Ciudadana durante la vigencia fiscal 2016, ha desarrollado sus actividades según las directrices establecidas en el Plan Estratégico y el Plan de Divulgación y Estímulos de Participación Ciudadana. El proceso presentó en el plan de acción cuatro objetivos estratégicos, desarrollado mediante ocho actividades y nueve metas, las cuales presentaron un cumplimiento del 90 %; las principales actividades desarrolladas son:

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Trámite de Denuncias, Derechos de Petición, Quejas y Otros Requerimientos El Proceso de Participación ciudadana con corte a 15 de diciembre de 2016, radicó 88 denuncias, tramitadas en un 100%, evidenciándose que los temas más frecuentes se dan por irregularidades financieras, administrativas y contractuales en los sujetos de control y en el manejo de los recursos educativos por parte de los rectores de las Instituciones. Las denuncias radicadas y tramitadas en el proceso, presentaron el siguiente comportamiento: articuladas al proceso de Control Fiscal 69, al proceso de responsabilidad fiscal tres; por competencia fueron trasladadas siete a la Contraloría General de la República, tres a la Contraloría Municipal, una al Ministerio del Trabajo, cuatro a la Procuraduría General de la Nación y una a la Secretaría de Educación Departamental.

Tabla N° 5. CONSOLIDADO DE DENUNCIAS CIUDADANAS 2106

Recibidas en la Vigencia 2016

Trasladada por

competencia

Articuladas al proceso auditor (PGA)

Articuladas directamente al Proceso de

Responsabilidad Fiscal

88 16 69 3 Fuente: Radicador de Denuncias 2016

Las denuncias radicadas en el proceso de participación ciudadana, son producto de irregularidades en temas como: manejos en los recursos de gratuidad por parte de los rectores de los establecimientos educativos; irregularidades en la contratación por parte de los entes territoriales, entre otros. Peticiones El proceso de participación ciudadana tramitó los requerimientos de la ciudadanía a con los siguientes resultados:

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Se radicaron en el proceso de participación ciudadana 70 derechos de petición, presentando un tiempo promedio de respuesta de 10,44 días, es decir, por debajo de los límites establecidos, resultados que muestran eficacia en el cumplimiento de los términos. Con relación a la medio utilizado por la ciudadanía para presentar las peticiones, se encuentra el radicado personal en las instalaciones de la entidad, seguido por el correo electrónico institucional y la página Web.

Medio Utilizado N° Peticiones Porcentaje

Personal (instalaciones de la entidad)

56 80

Correo Electrónico Institucional 9 13

Página Web 5 7

TOTAL 70 100% Fuente: Radicador de Derechos de Petición 2016

Así mismo, las solicitudes más frecuentes se direccionaron en el proceso de participación ciudadana, seguido del proceso de control fiscal y Responsabilidad fiscal, tal como se observa en el siguiente cuadro:

Dependencias N° de Derechos de Petición

Porcentaje

Control Fiscal 20 29 %

Responsabilidad Fiscal 16 23 %

Secretaria General 4 6 %

Participación Ciudadana 29 41 %

Traslado por Competencia 1 1 %

TOTAL 70 100

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Veeduría Especializada Como medida para el fortalecimiento del ejercicio de la Función de Control Fiscal, la Contraloría General del Departamento de Córdoba realizó alianza estratégica con los alumnos de los semestres de IX y VIII de la facultad de Ingeniería Civil de la Universidad del Sinú – Elías Bechara Zainú, con el propósito de conformar la Veeduría Especializada, y así ejercer con fines preventivos el control social a los recursos del erario comprometidos en su ejecución. Contralorías Escolares. A iniciativa del señor Contralor General del Departamento de Córdoba, se presentó a la Honorable Asamblea el proyecto de Ordenanza “Por medio del cual se crea la figura del Contralor Estudiantil en los Establecimientos Educativos del Departamento de Córdoba”. El proyecto anterior, fue aprobado por la Honorable Asamblea Departamental de Córdoba, a través de la Ordenanza 15 de 2016; por tal razón, quedó institucionalizada la figura de las Contralorías Escolares en cada uno de los Establecimientos Educativos del Departamento. La Ordenanza 15 de 2016, fue socializada con los rectores y estudiantes de los distintos Establecimientos Educativos del Departamento Córdoba. Las Contralorías Escolares como encargadas de promover la democratización de la administración pública y la participación ciudadana en el control social fiscal y veedoras del buen uso de los bienes y recursos públicos del Establecimientos Educativo a la cual pertenece, además de ser un mecanismo de promoción y fortalecimiento del control social en la gestión educativa y espacio de participación de los estudiantes, para fomentar la transparencia en el manejo de los recursos públicos, velará porque los programas y proyectos públicos como los Fondos de Servicio Educativo, Restaurantes Escolares, Tienda Escolar, Proyectos Ambientales y Recreativos, Obras de Infraestructura de la respectiva institución educativa y de su entorno cumplan con el objetivo propuesto.

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Capacitaciones El "Plan Estratégico 2016 -2019 "Gestión Vigilante y Eficiente al Servicio de la Ciudadanía", se enfoca en la obtención de resultados de impacto, basado en los objetivos institucionales; estructurándose para el proceso misional de Participación Ciudadana, el fortalecimiento del Control Fiscal Participativo orientado al fomento de la participación activa de los ciudadanos. En concordancia con el objetivo Institucional, el Plan de Divulgación y Estímulos para la Participación Ciudadana, ha planteado como política orientadora y facilitadora una gestión pública orientada al fortalecimiento de la ciudadana en materia de control social, a través de la estrategia de Promoción de la capacitación a los ciudadanos y organizaciones para hacer más efectiva su contribución al control y vigilancia de la gestión fiscal. Es así como para la vigencia 2016, La Contraloría General del Departamento de Córdoba, en aras de fortalecer el Control a la Gestión Pública realizó las siguientes capacitaciones: 1.- Reglamentación de las veedurías ciudadanas (Ley 850/2003), y los mecanismos de participación ciudadana ley 1755 y 1757 de 2015, dirigidas a las veedurías legalmente conformadas en el departamento de córdoba. 2.- Presupuesto Público Territorial y Asuntos de Contratación, como herramienta fundamental para la toma de decisiones de los gobiernos territoriales, dirigidas a los Concejales y Diputados del Departamento de Córdoba. 3.- Enfoque de Gestión del Riesgo según la NTC ISO31000, dirigidas a los Asesores o Jefes de Control Interno de las Entidades Territoriales (Gobernación, Alcaldías y Empresas Sociales del Estado del Departamento de Córdoba). 3.1.2 Proceso de Control Fiscal En el desarrollo 94 % de las auditorías programadas, aplicando como metodología la Guía de Auditoría Territorial GAT, lo cual permitió evaluar la gestión fiscal, el logro de

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los resultados y la efectividad de sus impactos, cumpliendo así con lo preceptuado en el artículo 124 de la ley 1474 de 2011.

Tabla Nº 6. TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS AUDITORIAS REGULARES

ENTIDAD TIPO DE HALLAZGO

VALOR DETRIMENTO ADMINISTRATIVO DISCIPLINARIO PENAL FISCAL

ESE Camus 129 45 2 13 2.270.251.647

ESE Hospital 84 8 2 2 3.890.066.630

Alcaldía 184 34 4 20 1.345.720.991

Totales 397 87 8 35 7.506.039.268

Resultado del proceso de Auditoría Regulares, se estructuraron 397 hallazgos administrativos, 87 hallazgos disciplinarios, 8 hallazgos penales y 35 hallazgos fiscales por valor de $7.506.039.268

Tabla Nº 7. TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS AUDITORIAS ESPECIALES

ENTIDAD TIPO DE HALLAZGO VALOR

DETRIMENTO ADMINISTRATIVO DISCIPLINARIO PENAL FISCAL

Gobernación de Córdoba

18 2 0 4 1.127.463.332

Tránsito de Cereté 13 6 1 4 356.521.749

Plan Departamental de Agua

5 0 0 0 0

Asociaciones 51 18 0 8 420.187.839

Institutos de Deportes

10 7 0 2 306.650.647

Alcaldías Financiero 18 0 0 0

Secretaría de Desarrollo de la Salud de Córdoba

13 12 7 1.227.867.182

Alcaldías Ambiental 60 3 0 0

Totales 188 48 1 25 3.438.690.749

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Como resultado del proceso de Auditoría Especial, se estructuraron 188 hallazgos administrativos, 48 hallazgos disciplinarios, 1 hallazgo penal y 25 hallazgos fiscales por valor de $3.438.690.749.

Tabla Nº 8. TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS AUDITORIAS EXPRÉS

ENTIDAD TIPO DE HALLAZGO

VALOR DETRIMENTO ADMINISTRATIVO DISCIPLINARIO PENAL FISCAL

Auditorías Exprés

85 50 6 30 7.963.907.882

TOTAL 85 50 6 30 7.963.907.882

Resultado de la Auditoría Exprés, desarrollado como consecuencia de las denuncias articuladas al Proceso de control fiscal, se estructuraron 85 hallazgos administrativos, 50 con presunta incidencia disciplinaria, seis con presunta incidencia penal y 30 con presunta incidencia fiscal que alcanzaron la suma de $7.963.907.882 Control Fiscal Ambiental En cumplimiento con la obligación Constitucional art. 268, acápite 7, Ley 42 de 1993, art. 46, este ente de control presentó a la Asamblea Departamental el día 16 de diciembre de la presente anualidad, el Informe sobre el “Estado de los Recursos Naturales y del Medio Ambiente 2015”, tomando como insumo el resultado de doce (12) auditorias especiales realizadas en los Municipios de Canalete, Cereté, Chimá, Chinú, Ciénaga de oro, La Apartada, Puerto escondido, Puerto Libertador, Sahagún, San Antero, San Bernardo del Viento y Tierralta.

3.1.3 Responsabilidad Fiscal La Contraloría Auxiliar Delegada Para responsabilidad Fiscal, como responsable del Proceso de Responsabilidad Fiscal, Procesos Administrativos Sancionatorios y Jurisdicción Coactiva, tiene a su cargo la ejecución de Cuatro (4) actividades del Plan de Acción 2016, a través de las cuales, se llevan a cabo las estrategias del Objetivo

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Institucional, “Fortalecer el control fiscal y los procesos de responsabilidad fiscal con resultados eficientes, transparentes y de impacto que contribuyan al buen uso de los recursos públicos”, del Plan Estratégico de la CGDC 2016- 2019 "Gestión Vigilante y Eficiente al Servicio de la Ciudadanía". Para ello, se presentan los resultados de conformidad con la ejecución y avance del Plan de Acción 2016, el cual se nutre de los logros alcanzados por la Contraloría Auxiliar Delegada Para responsabilidad Fiscal. A efecto de rendir el presente informe de gestión y hacer el reporte de cumplimiento del Plan de Acción 2016, este proceso misional lo hará en los términos de las cuatro (4) acciones que tiene bajo su responsabilidad, Dos (2) a cargo del proceso de responsabilidad fiscal, una (1) en cabeza del proceso de jurisdicción coactiva y una (1) del Proceso Sancionatorio, en el citado plan, así: Actividades del Proceso de Responsabilidad Fiscal: La vigencia 2016 se inició con Noventa y Siete (97) procesos Ordinarios de responsabilidad fiscal y Treinta y Siete (37) procesos Verbales de Responsabilidad Fiscal, para una totalidad de Ciento Treinta y Cuatro (134) activos a 1 de enero de 2016. Del 1 de enero al 15 de diciembre se profirieron 32 Autos de Apertura de Proceso de Responsabilidad Fiscal (8 Procesos Verbales y 24 Procesos ordinarios), para un total de Ciento sesenta y Seis (166) procesos, que se sustanciaron en la vigencia 2016. Del estudio y análisis de los Autos de Apertura de Proceso de Responsabilidad Fiscal proferidos en la vigencia 2016 que fue de 32, comparado con la Vigencia 2015 que fue de 28, el comportamiento fue superior a la vigencia anterior, toda vez que se incrementó la producción en Cuatro (4) Autos de Apertura, equivalente en un 12.5 %. Cabe precisar, que se aperturaron 35 Indagaciones Preliminares en la vigencia 2016, de los cuales seis (6) Indagaciones Preliminares a la fecha de corte pasaron a Procesos de Responsabilidad Fiscal.

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En el objetivo estratégico “Fortalecer los procedimientos establecidos para la determinación de la responsabilidad fiscal que permita tomar decisiones oportunas del resarcimiento del patrimonio público”, se logró que el 100 % de los Procesos de responsabilidad Fiscal ordinarios aperturados en la Vigencia 2011, que estaban al límite de tiempo para que operara la prescripción se decidieran de fondo con lo que se cumplió con la acción. Así mismo, de los siete (07) proceso verbales de Responsabilidad fiscal activos de la vigencia 2013, se buscaba que se profirieran como mínimo el 30 % de fallos en estos procesos, logrando decidir tres (03) procesos en esta vigencia, alcanzando un 42.85 % de la meta especifica. Del objetivo estratégico “Fortalecer la implementación de las audiencias orales en los procesos de responsabilidad fiscal de conformidad con la Ley 1474 de 2011”, se logró que el 25 % de los Procesos aperturados en la vigencia 2016, fueran Procesos Verbales ya que al momento de examinar los hallazgos estaban dados todos los elementos para proferir Auto de Apertura e Imputación. Se dictó un auto de cesación de la acción fiscal por resarcimiento del daño ocasionado a la Alcaldía de Valencia, por un valor Trece Millones Novecientos Cincuenta Y Tres Mil Ciento Setenta Y Seis pesos M/CTE ($13.953.176). En cuanto a la Indagación Preliminar Nº 19 de 2016 con respecto a un hallazgo cesó la acción fiscal por resarcimiento del daño a la entidad afectada ASOSINU, por un valor de Cuatro Millones Cuatrocientos Cuarenta Y Un Mil Novecientos Setenta Y Ocho Pesos M/CTE ($4.441.978). Proceso Sancionatorio: Respecto a este proceso, se recibió un despacho congestionado, el cual logró evacuar un porcentaje considerable de procesos administrativos sancionatorios, cumpliendo en esta vigencia con el objetivo estratégico “Mejorar los términos establecidos para las decisiones de los procesos administrativos sancionatorios” estipulado en el plan de

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acción, el cual se enfocó en decidir los procesos administrativos sancionatorios de la Vigencia 2014, el cual a primero de enero de 2016 habían activos 115 procesos decidiendo la cifra de 70 Procesos, logrando un 60.86% de Procesos sancionatorios resueltos, muy por encima de la meta especifica del plan de acción la cual estaba en Treinta por ciento (30%). Obteniéndose consecuencialmente el aumento de traslado de títulos ejecutivos a la oficina de jurisdicción coactiva para su ejecución. Proceso de Jurisdicción Coactiva Con este Proceso se pretende establecer el valor del dinero recaudado por la Oficina de Jurisdicción Coactiva durante la vigencia 2016, el cual resulta de los pagos realizados por los responsables fiscales, de los embargos a las cuentas bancarias de los ejecutados, los pagos provenientes de los procesos sancionatorios fiscales y agencias en derecho frente a lo programado a recaudar, que para la totalidad del año, fue Treinta Millones Ciento Cuarenta Y Ocho Mil Cuatrocientos Sesenta Y Cuatro Pesos M/CTE ($30.148.464), corresponden a Beneficios de Control Fiscal. En virtud de lo anterior, se concluye que en la vigencia 2016, es decir, el período del 1 de enero al 15 de diciembre de 2016, se comportó así: Procesos Ingresados en 2016: 11 Acuerdos de pago: 2 Procesos terminados: 14 Recaudos: $30.148.464 Otros Resultados:

• Se tramitaron ante el Contralor General del Departamento de Córdoba Cuarenta (40) consultas, de las cuales 13 consistían en Auto de Cierre y Archivo de

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Indagaciones Preliminares y Veintisiete (27) de Procesos de Responsabilidad Fiscal.

• Se tramitaron Tres (03) recurso de apelación, dos ya se decidieron por parte del Contralor General del departamento de Córdoba y uno está pendiente de decisión de Fondo a la fecha.

• Se resolvió en la Contraloría Auxiliar Delegada Para Responsabilidad Fiscal una (1) revocatoria directa.

3.2 Gestión del Talento Humano La Contraloría General del Departamento de Córdoba cuenta con una Planta de personal de 54 cargos, la cual se encuentra ocupada en su totalidad; esta es altamente calificada lo que permite optimizar la cobertura en el ejercicio de control a la Gestión Fiscal en el Departamento de Córdoba, debido a que cuenta con una profesionalización de sus funcionarios del 84 % lo que permite desarrollar el ejercicio misional, logrando cumplir con las metas y objetivos propuestos. En año 2016, se le ha dado cumplimento al Plan estratégico del Talento humano al promoverse el mejoramiento continuo del talento Humano de la entidad, a través del desarrollo de los planes de capacitación, bienestar social y los programas de inducción y reinducción, de acuerdo con el cumplimiento de las normas vigentes. Registro en el SIGEP En cumplimiento a los requerimientos de la DAFP, la Contraloría ha realizado el registro en el SIGEP de las Hojas de Vida de los funcionarios de la entidad, de igual forma se registran las de bajas cuando estos son desvinculados de la planta de personal. Convocatoria concurso con la CNSC La CNSC mediante acuerdo No. 445 del día 2 de octubre de 2013, convocó a concurso abierto de méritos para proveer las 32 vacantes definitivas de los empleos de carrera

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administrativa pertenecientes a la Contraloría General del Departamento de Córdoba, identificada como la Convocatoria No. 268 de 2013. Como resultado de esto se ha dado la vinculación de 18 funcionarios en propiedad y están pendiente al concluir la vigencia para ser nombrados en propiedad 8 funcionarios que se encuentran en período de prueba, de acuerdo a las listas de elegibles declaradas en firmes por la CNSC.; de igual forma en el proceso se dio la declaratoria de desierto de 6 empleos ofertados. Bienestar Social Empleados A través del Programa de Bienestar Social de la Entidad, se ha brindado la oportunidad a que el Talento Humano crezca en sus múltiples dimensiones; se han realizado aquellas actividades orientadas a crear, mantener y mejorar las condiciones que favorezcan su desarrollo integral, el mejoramiento de su nivel de vida y el de su familia; así mismo, permite elevar los niveles de satisfacción, eficacia, eficiencia, efectividad del empleado con la Misión de la Contraloría General del Departamento de Córdoba En el año 2016 la Contraloría General del Departamento de Córdoba realizó el 99% de las actividades programadas, entre las actividades se resaltan; las capacitaciones brindadas a los funcionarios; la participación de la comparsa de la CGDC en actividades culturales propias del arraigo de nuestra región como es la feria y reinado de la ganadería y el festival de Chinú; Jornada recreativa para los hijos de funcionarios en edad de participar en la jornada recreativa, entrega de regalos a hijos edad de cero (0) a diez (10) años y la integración de fin de año para culminar las actividades de la vigencia. Programa de Capacitación. En cumplimiento a lo establecido en los Títulos I y II del Decreto 1567 de 1998, Ley 909 de 2004 y sus Decretos 1227 y 2539 de 2005, la Contraloría General del Departamento de Córdoba adoptó el Plan Estratégico de Desarrollo del Talento Humano 2016-2019, con el objetivo de trazar las directrices educativas y de Bienestar

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Laboral y formular los programas a desarrollar en lo relacionado con el proceso de formación integral que debe brindarse a los Servidores Públicos y dar reinducción en temas necesarios para fortalecer el desarrollo en cada proceso. Es así como durante el año 2016 se realizaron 24 capacitaciones, de las cuales, 21 fueron dirigidas a todos los funcionarios de la Entidad en temas que permiten actualizar conocimientos y adquirir aquellos que se requieren para dar cumplimiento a la gestión institucional, de igual forma, se invirtieron recursos que permite cumplir con el 2% según lo establecido en la Ley del presupuesto para la vigencia fiscal para brindar capacitación a la ciudadanía a través del proceso de participación ciudadana Programa de Seguridad y Salud en el Trabajo

El principal objetivo del Programa de Salud Ocupacional es proveer de seguridad, protección y atención a los empleados de la Contraloría General del Departamento de Córdoba, en el desempeño de su trabajo, este programa cuenta con los elementos básicos para cumplir con la prevención de accidentes, la evaluación médica de los empleados, la investigación de los accidentes que ocurran y un programa de entrenamiento y divulgación de las normas para evitarlos.

El desarrollo del Programa, se ha llevado a cabo con el apoyo del Gestor de la empresa ARP POSITIVA, en la vigencia fiscal de 201 se programaron 14 actividades, la cuales se ejecutaron a satisfacción el 100%, encaminadas a proteger y mantener la salud física y mental del talento humano de la CGDC

Dentro de las actividades se resalta la de la actualización del plan de emergencias, Taller Capacitación en Prevención del Riesgo público y las evaluaciones médicas ocupacionales. Ausentismo Laboral Del total de funcionarios de la entidad haciendo uso a los 3 días legales permitidos, presentó ausentismo laboral mediante la autorización del Contralor, situación que no generó traumatismo al interior de la CGDC para el desarrollo misional durante el

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período señalado, así: el 13% durante el primer semestre del 2016 y en el segundo semestre el 24 % La tasa de ausentismo laboral por enfermedades comunes en la Contraloría General del Departamento de Córdoba durante el primer semestre del año 2016, fue del 0.0607, y en el segundo semestre fue del 0.0419, tasas estas que no generan preocupación ni traumatismos para lograr desarrollar la misión institucional y cumplir con los planes y programas establecidos en la vigencia.

4. CONTRATACIÓN

Adquisición de Bienes y Servicios. Dándole cumplimento a la Ley 598 de 2000, decreto 1082 de 2015, Colombia compra eficiente, la CGDC hace uso del instrumento Plan Anual de Adquisiciones para realizar el proceso de adquisición de los bienes y servicios requeridos en la Entidad. El Plan Anual de Adquisiciones se estructuró para adquirir los elementos materiales y servicios requeridos para el funcionamiento de la Entidad y de apoyo para realizar la actividad misional. Esto permitió que la contraloría tuviera mayor disponibilidad de recursos que le permitieron realizar una mejor adquisición de los bienes y servicios para satisfacer las necesidades, siendo ejecutados en un 100%. Tabla Nº 9. COMPARATIVO DEL PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES 2015- DIC.

26 DE 2016 (EN MILES DE PESOS)

AÑO 2015 AÑO 2016 ( Dic. 26 )

Variación Variación

en valor absoluto

porcentual

Inicial Ejecutado Inicial Ejecutado

421.724 765.772 549.700 809.048 43.276 5,65%

30




Al comparar el comportamiento del Plan anual de adquisiciones ejecutado en el año 2015 con el ejecutado en la vigencia fiscal de 2016 con corte a 26 de diciembre de 2016, se nota un aumento del 5.65%, equivalente en cifras en miles de pesos a la suma de $ 43.276; pero es preciso tener en cuenta que los procesos contractuales se encuentran en curso por no haberse terminado la vigencia de 2016, lo cual ha permitido a la Contraloría General del Departamento de Córdoba desarrollar su gestión con los resultados esperados conforme a las metas establecidas para la vigencia fiscal.

5. PROCESO DE MEJORAMIENTO ORGANIZACIONAL

5.1 PROCESO GESTIÓN DE LA CALIDAD En la vigencia fiscal 2016, la Contraloría General del Departamento de Córdoba comprometida con el mejoramiento continuo de sus procesos, actualizó el Manual de la Calidad ajustándolo al El Plan Estratégico para el periodo 2016 – 2019 "Gestión Vigilante y Eficiente al Servicio de la Ciudadanía”, pasando a la versión 8.0 y 8.1 en algunos procedimientos, con el fin de cumplir y desarrollar las estrategias y objetivos corporativos y de calidad planteado en el Plan Estratégico. Con el fin de realizar seguimiento y medición al sistema integral de gestión de calidad se efectuaron diez (10) auditorías internas de calidad, arrojando como resultado el cumplimiento por parte de los procesos auditados de los requisitos de la normas ISO 9001:2008 y NTCGP 1000: 2009, y con los procedimientos establecidos en nuestro Manual de la Calidad vigente. De igual forma, el organismo certificador ICONTEC como resultado a la auditoría externa efectuada, destacó el trabajo en equipo evidenciado en los procesos, demostrando como desde la Dirección incentivan a todos a participar desde su puesto de trabajo para alcanzar una visión común que se plantean con el sistema de gestión que se mantenga el mejoramiento continuo. De igual forma destacó, el compromiso y conocimiento por parte de la organización de todos los temas del mejoramiento del sistema de gestión de calidad, lo que permite orientar y dar lineamientos claros para

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gestionar la mejora. Se resalta además el compromiso del personal, la experiencia y el conocimiento del grupo de trabajo sobre las actividades de la organización, la infraestructura de la Contraloría, el ambiente de trabajo; por lo que el organismo Internacional ICONTEC mantiene la certificación otorgada al Sistema de Gestión de Calidad de la CGDC.

5.2 EVALUACIÒN Y MEJORA

La Gestión realizada por la Oficina Asesora de Control Interno de la Contraloría General del Departamento de Córdoba, está enmarcada según lo dispuesto en el artículo 3 del Decreto 1537 de 2001 y en el despliegue de los objetivos estratégicos, contemplados en el Plan Estratégico de la entidad.

I. VALORACIÓN DE RIESGOS La Contraloría General del Departamento ha implementado el Sistema de Gestión integrado en relación a las Normas NTC ISO 9001:2008, NTC GP 1000:2009 y al Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000, estableciendo Procesos y procedimientos que permitan dar cumplimiento al ciclo PHVA (Planear, Hacer, Verificar y Actuar), con la finalidad de mejorar continuamente la eficacia, eficiencia y efectividad de la Gestión. Con el propósito de dar cumplimiento a la Administración de Riesgo establecido en el MECI y al requisito 4.1g de la NTC GP 1000:2009, donde la Entidad debe: “establecer controles sobre los riesgos identificados y valorados que puedan afectar la satisfacción del cliente y el logro de los objetivos de la entidad”. Por lo anterior la Oficina Asesora de Control Interno en compañía con los Procesos de la Entidad ha identificado, analizado y valorado los riesgos que pueden afectar la gestión y los Riesgos de Corrupción que se pueden presentar en los distintos Procesos de la Entidad.

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Mapa de Riesgo Institucional En el Macro proceso de Evaluación y Mejora, se implementó la Guía Metodológica para la Administración de Riesgos en la CGDC, con el objetivo de establecer los elementos de referencia y los procedimientos para efectuar una adecuada Administración de Riesgos en la Contraloría, de conformidad con los lineamientos establecidos en la Función Pública. Esta metodología permitió determinar el contexto estratégico, la identificación, el análisis, la valoración y establecimiento de políticas para la adecuada administración de los riesgos, en cada uno de los procesos de la entidad. La oficina asesora y los responsables de los procesos han implementado esta metodología y consolidado el mapa de riesgos institucional. La entidad estableció como política de operación el seguimiento trimestral al mapa de riesgos, verificando la implementación de las acciones preventivas, los controles establecidos y el cumplimiento de los indicadores, buscando una adecuada administración ante los posibles riesgos que afectan negativamente el logro de los objetivos estratégicos de la entidad y la mejora continua de los procesos. Mapa de Riesgos de Corrupción La Contraloría General del Departamento de Córdoba, en aras de fortalecer los mecanismos de prevención de actos de corrupción en la Entidad y buscando siempre realizar una Gestión Pública transparente, Elaboró, Adoptó y Evaluó el Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano 2016. Los Planes Anticorrupción y de Atención al Ciudadano se estructuró como un instrumento de control preventivo encaminado a la transparencia y eficiencia en el uso de los recursos físicos, financieros, tecnológicos y de talento humano; así como también al fomento de la participación ciudadana, el Plan de Anticorrupción contiene los componentes, según lo establecido en el Decreto 2641 de 2012, dentro del cual se encuentra en el Componente N° 1, los Mapas de riego de corrupción.

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En los Procesos de la CGDC se identificaron riesgos de corrupción para aquellos eventos que por acción u omisión, uso indebido del poder, de los recursos o de la información, se lesionen los intereses de la entidad y en consecuencia del Estado, para la obtención de un beneficio particular; tratados según el formato establecido en la normatividad vigente.

II. ACOMPAÑAR Y ASESORAR La Oficina de Control Interno en la CGDC, ha realizado acompañamiento y ha asesorado a los Procesos de la CGDC, en los siguientes aspectos:

- Mapa de riesgo y acciones preventivas - Plan de Acción - Plan Estratégico - Plan de Anticorrupción y Atención al Ciudadano - Código de ética y de buen gobierno - Elaboración del Informe de gestión. - Elaboración de los Planes de Mejoramiento - Definición, medición y análisis de los indicadores de Gestión de los Procesos

de la CGDC. - Documentación de manuales de procedimientos acorde a la normatividad

vigente. - Elaboración de Informes pormenorizados de control interno.

III. EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO

Con la finalidad de identificar los aspectos por mejorar la Oficina de Control Interno realiza las siguientes actividades de evaluación y seguimiento:

- Evaluación y Seguimiento Mapa de Riesgo: La Oficina Asesora de Control Interno realiza el seguimiento trimestral a la implementación de los controles y acciones definidos para la administración de los riesgos, de igual manera se realiza la medición a los indicadores definidos en los mapas de riesgos.

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- Evaluación y Seguimiento Plan de Anticorrupción y Atención al Ciudadano: se realiza cada cuatro meses la verificación de la elaboración, de su visibilización, el seguimiento y el control a las acciones y actividades definidas.

- Seguimiento a Quejas, Peticiones y Reclamos: se realiza semestralmente un informe producto del seguimiento realizado a las denuncias, peticiones, quejas y reclamos presentados a la CGDC.

- Auditorías Independientes de Control Interno: con el propósito de revisar, sistemáticamente e independientemente, la Oficina Asesora de Control Interno realiza periódicamente auditorias del sistema de control interno de la Contraloría General del Departamento, con el fin de evaluar la conformidad con los requisitos del MECI y el cumplimiento de las disposiciones normatividad aplicable a cada uno de los procesos.

- Seguimiento planes de mejoramiento auditorías independientes de control interno.

- Seguimiento al Plan de Mejoramiento suscrito con la AGR. - Medición, seguimiento y análisis trimestral de los planes de acción por

procesos. - Evaluación del control interno contable - Evaluación del Sistema de control interno - Encuesta de MECI, aplicativo del Departamento Administrativo de la Función

Pública. IV. FOMENTO DE LA CULTURA DE CONTROL

La Oficina de Control Interno promueve la cultura del autocontrol basado en los principios y valores del Código de Ética y de Buen Gobierno de la Entidad, conllevando al compromiso institucional por parte de los Servidores. La Entidad realiza la planeación anual de la gestión de sus procesos, para el cumplimiento de los objetivos estratégicos, ha implementado mecanismos eficaces de información y canales adecuados de comunicación, capacita periódicamente a los funcionarios, promoviendo motivación, compromiso y evaluación, que hacen parte de la cultura organizacional sostenible.

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En cada uno de los Procesos del Sistema de Gestión de la Entidad, se establecen e implementan controles con la finalidad de desarrollar actividades eficientes, eficaces y efectivas; en los Procesos Misionales de la Entidad se implementa el Procedimiento de Control de Producto no Conforme, con el propósito de identificar, controlar y tratar los Productos No Conformes que se puedan presentar y así generar productos y servicios de calidad. Así Mismo, realizan la medición y análisis de sus indicadores de gestión y el seguimiento trimestral realizado a los planes de acción y mapa de riesgo, y el seguimiento cada cuatro meses al Plan de Anticorrupción y de Atención al Ciudadano, lo anterior son mecanismos que permiten el fomento de autocontrol en los Procesos y en los Servidores Públicos.

V. RELACIÓN CON ENTES EXTERNOS

La Oficina Asesora de Control Interno coordinó los requerimientos de información requeridos por los organismos de Control Externo, ejerciendo un rol de enlace, en el ejercicio de vigilancia que han desarrollado en la Entidad.

La Oficina Asesora de Control Interno actuó como canal de comunicación designado por el Contralor General del Departamento de Córdoba entre los Entes externos y los Procesos de la entidad, facilitando la coordinación y seguimiento a las solicitudes y requerimientos de información, presentados.

La Oficina Asesora de Control Interno realizó seguimiento y establece el nivel de cumplimiento del plan de mejoramiento, teniendo en cuenta la gestión realizada por los responsables de ejecutar las actividades.

6. IMPACTOS DE LA GESTIÒN

La CGDC mantiene su archivo constituido de manera apropiada conforme a los requisitos exigidos en la ley archivística, con el fin de servir de apoyo y orientación para la aplicación de procedimientos archivísticos, gestionar o administrar la información de manera organizada y coherente con las exigencias legales que le aplican, de tal

http://www.monografias.com/trabajos13/mapro/mapro.shtml

http://www.monografias.com/trabajos7/sisinf/sisinf.shtml

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manera que este funciona de manera adecuada y moderna, promoviendo la conservación de los documentos generados en el quehacer diario institucional acorde a nuestra misión. Se ha logrado fortalecer el proceso de gestión documental ajustando el procedimiento a través de la implementación del módulo de distribución y recepción de documentos incluido en el software Gestión Documental, permitiendo dirigir los documentos directamente a los funcionarios relacionados y que estos verifiquen directamente los documentos que le han sido asignados.

Durante la vigencia 2016, se implementaron además acciones tendientes a la política de cero papeles y austeridad en el gasto, teniendo en cuenta los productos generados en cada uno de los procesos Se implementó el procedimiento de Transferencias Documentales, de esta forma se logró establecer, actividades, responsabilidades y controles para normalizar el proceso de transferencias de documentos físicos de los Archivos de Gestión al Archivo Central de la Contraloría General del Departamento de Córdoba, previo concepto del comité de Archivo y en concordancia con las Tablas de Retención Documental vigente. Se avanzó en el desarrollo de la gestión institucional, realizando inversiones en equipos tecnológicos y en su sistema operativo que permiten la optimización de la tecnología de la información y la comunicación. De igual forma, el rrediseño de la imagen corporativa de la entidad y la página web, acorde con las políticas gubernamentales y orientada a fortalecer la comunicación pública y el posicionamiento institucional, permitieron mejorar la accesibilidad a través de dispositivos móviles, así como la activación en las redes sociales de las actividades institucionales, permitieron mejorar el contacto con la ciudadanía. Es importante resaltar la ampliación del Canal de Internet que paso de 6 Mb a 25 Mb contribuyendo de esta forma al mejoramiento y rapidez en la publicación de los procesos que se adelantan en esta entidad en los distintos portales y páginas Web que se requieren.

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Para fortalecer el recurso tecnológico de la Entidad fueron adquiridas tres impresoras de alto rendimiento, cinco equipos de escritorios y se instaló un RACK de comunicaciones que permite una mejor organización y funcionamiento de los puntos de Red LAN. En lo que respecta a la Seguridad Informática, se actualizaron los antivirus a todos los equipos existentes, al igual que el Software financiero y contable, para que todos los procesos tengan mayor confiabilidad y seguridad.

Igualmente se continua ejecutando el manual de políticas y estándares de seguridad informática versión 1.0 a través de la Resolución 0187, este facilita una mayor integridad, confidencialidad y confiabilidad de la información generada, facilita el manejo de los datos y el uso de bienes informáticos de hardware y software minimizando los riesgos y el uso de tecnologías de la información en la CGDC. Para tener mayor seguridad a los funcionarios y a las personas que a diario visitan nuestras dependencias se adquirieron e instalaron cámaras de última tecnología tipo Bala y Domo VARIFOCAL 2.8-12MM 3MP 1/3 CMOS DWDR 3DDNR BLC POE SD HASTA 64GB IP66 que garantizan seguridad y funcionalidad de manera efectiva.

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