Depreciación Por Método Simple

Detalles Costo Tasa Años

Activo Adquisición Dep. 1 2 3

Estudio de viabilidad 350,000 10% 35,000 35,000 35,000

Edificaciones 5,660,000 5% 283,000 268,850 255,408

Equipos de transporte 2,664,900 15% 399,735 339,775 288,809

1) Maquinaria BWXZ 5,214,132 15% 782,120 664,802 565,082

Equipos Menores y Otras Inv.

Total 13,889,032 1,499,855 1,308,427 1,144,298

En este apartado usted deberá confeccionar los costos en que incurrirá su empresa para producir los bienes o servicios que pondrá en el mercado. Es importante que usted entienda que los que se haga aquí debe guardar estricta lógica con la realidad del proceso productivo y administrativo de la empresa. Por el echo de que todos estos procesos generan costos para la empresa. Como entenderá usted no debe subestimar ni sobrevaluar los costo, dado que una cosa o la otra influirá de manera negativa en lo que sería la evaluación económica y financiera del proyecto. Usted estudió a fondo las diferentes clasificaciones de los costos; por tal razón debe saber clasificar los costos de su proyecto, para cuando tenga que realizar alguna tarea con un tipo específico de costo, lo que haga se corresponda con la realidad. Este archivo es bastante extenso y en él descansa la mayor parte de la esencia de la materia, ya que aquí encontrará un gran cúmulo de información que le da razón de ser a la materia.Recuerde que los activo fijos se amortizan, pero los activos diferidos como el costo del estudio, patentes, gastos organizacionales y otros se amortizan. En esencia el proceso de cálculo es el mismo, pero en término de conceptuales la amortización se aplica a los activos diferidos o intangibles y la depreciación a los activos fijos.

Años Valor de

4 5 6 7 8 9 10 Rescate

35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 0

242,637 230,505 218,980 208,031 197,629 187,748 178,361 3,388,851

245,487 208,664 177,365 150,760 128,146 108,924 92,585 524,651

480,319 408,271 347,031 294,976 250,730 213,120 181,152 1,026,529

1,003,444 882,441 778,375 688,767 611,505 544,792 487,098 4,940,031

En este apartado usted deberá confeccionar los costos en que incurrirá su empresa para producir los bienes o servicios que pondrá en el mercado. Es importante que usted entienda que los que se haga aquí debe guardar estricta lógica con la realidad del proceso productivo y administrativo de la empresa. Por el echo de que todos estos procesos generan costos para la empresa. Como entenderá usted no debe subestimar ni sobrevaluar los costo, dado que una cosa o la otra influirá de manera negativa en lo que sería la evaluación económica y financiera del proyecto. Usted estudió a fondo las diferentes clasificaciones de los costos; por tal razón debe saber clasificar los costos de su proyecto, para cuando tenga que realizar alguna tarea con un tipo específico de costo, lo que haga se corresponda con la realidad. Este archivo es bastante extenso y en él descansa la mayor parte de la esencia de la materia, ya que aquí encontrará un gran cúmulo de información que le da razón de ser a la materia.Recuerde que los activo fijos se amortizan, pero los activos diferidos como el costo del estudio, patentes, gastos organizacionales y otros se amortizan. En esencia el proceso de cálculo es el mismo, pero en término de conceptuales la amortización se aplica a los activos diferidos o intangibles y la depreciación a los activos fijos.

Cuadro 17

Requerimientos de Personal

DETALLE Cantidad Sueldo Mensual Total Anual 1Personal del Area Administrativa

Gerente General 1 50,000 650,000 676,000.00 Gerente Financiero 1 30,000 390,000 405,600.00 Gerente de Producción 1 30,000 390,000 405,600.00 Gerente de Calidad 1 30,000 390,000 405,600.00 Gerente de Mercadeo 1 30,000 390,000 405,600.00 Gerente de Recursos Humanos 1 25,000 325,000 338,000.00 Contador 1 20,000 260,000 270,400.00 Vendedores 5 6,000 390,000 405,600.00 Auxiliares Contabilidad 3 10,000 390,000 405,600.00 Secretarias y Auxiliares 5 4,500 292,500 304,200.00 Encargado Almacén y Despacho 1 6,000 78,000 81,120.00 Sereno 4 3,500 182,000 189,280.00 Mensajero 2 3,500 91,000 94,640.00 Choferes 16 4,500 936,000 973,440.00 Conserje 3 3,000 117,000 121,680.00

Subtotal: 46 256,000 5,271,500 5,482,360.00 Personal del Area de Producción

Operarios Planta de Proceso 25 4,000 1,300,000 1,352,000.00 Operadores Manuales 25 4,000 1,300,000 1,352,000.00 Operador Caldera 4 5,000 260,000 270,400.00 Obreos Limpieza 15 3,500 682,500 709,800.00 Mecanicos 3 6,000 234,000 243,360.00 Ayudantes Mecanicos 2 3,500 91,000 94,640.00

Subtotal: 74 26,000 3,867,500 4,022,200.00

Total 120 282,000 9,139,000 9,504,560.00

2 3 4 5 6 7Personal del Area Administrativa

703,040.00 731,161.60 760,408.06 790,824.39 822,457.36 855,355.66 421,824.00 438,696.96 456,244.84 474,494.63 493,474.42 513,213.39 421,824.00 438,696.96 456,244.84 474,494.63 493,474.42 513,213.39 421,824.00 438,696.96 456,244.84 474,494.63 493,474.42 513,213.39 421,824.00 438,696.96 456,244.84 474,494.63 493,474.42 513,213.39 351,520.00 365,580.80 380,204.03 395,412.19 411,228.68 427,677.83 281,216.00 292,464.64 304,163.23 316,329.75 328,982.94 342,142.26 421,824.00 438,696.96 456,244.84 474,494.63 493,474.42 513,213.39 421,824.00 438,696.96 456,244.84 474,494.63 493,474.42 513,213.39 316,368.00 329,022.72 342,183.63 355,870.97 370,105.81 384,910.05 84,364.80 87,739.39 91,248.97 94,898.93 98,694.88 102,642.68 196,851.20 204,725.25 212,914.26 221,430.83 230,288.06 239,499.58 98,425.60 102,362.62 106,457.13 110,715.41 115,144.03 119,749.79 1,012,377.60 1,052,872.70 1,094,987.61 1,138,787.12 1,184,338.60 1,231,712.15 126,547.20 131,609.09 136,873.45 142,348.39 148,042.33 153,964.02

5,701,654.40 5,929,720.58 6,166,909.40 6,413,585.78 6,670,129.21 6,936,934.37 Personal del Area de Producción

1,406,080.00 1,462,323.20 1,520,816.13 1,581,648.77 1,644,914.72 1,710,711.31 1,406,080.00 1,462,323.20 1,520,816.13 1,581,648.77 1,644,914.72 1,710,711.31 281,216.00 292,464.64 304,163.23 316,329.75 328,982.94 342,142.26 738,192.00 767,719.68 798,428.47 830,365.61 863,580.23 898,123.44 253,094.40 263,218.18 273,746.90 284,696.78 296,084.65 307,928.04 98,425.60 102,362.62 106,457.13 110,715.41 115,144.03 119,749.79

4,183,088.00 4,350,411.52 4,524,427.98 4,705,405.10 4,893,621.30 5,089,366.16

9,884,742.40 10,280,132.10 10,691,337.38 11,118,990.88 11,563,750.51 12,026,300.53

8 9 10Personal del Area Administrativa

889,569.88 925,152.68 962,158.79 533,741.93 555,091.61 577,295.27 533,741.93 555,091.61 577,295.27 533,741.93 555,091.61 577,295.27 533,741.93 555,091.61 577,295.27 444,784.94 462,576.34 481,079.39 355,827.95 370,061.07 384,863.51 533,741.93 555,091.61 577,295.27 533,741.93 555,091.61 577,295.27 400,306.45 416,318.71 432,971.45 106,748.39 111,018.32 115,459.05 249,079.57 259,042.75 269,404.46 124,539.78 129,521.37 134,702.23 1,280,980.63 1,332,219.86 1,385,508.65 160,122.58 166,527.48 173,188.58

7,214,411.75 7,502,988.22 7,803,107.75 Personal del Area de Producción

1,779,139.77 1,850,305.36 1,924,317.57 1,779,139.77 1,850,305.36 1,924,317.57 355,827.95 370,061.07 384,863.51 934,048.38 971,410.31 1,010,266.72 320,245.16 333,054.96 346,377.16 124,539.78 129,521.37 134,702.23

5,292,940.80 5,504,658.43 5,724,844.77

12,507,352.55 13,007,646.65 13,527,952.52

Mano de Obra Indirecta

Mano de Obra directa

Total de Mano de Obra

VALOR DE LOS INSUMOS REQUERIDOS PARA LA PRODUCCION

DETALLE DE INSUMOSAÑOS

1Materias PrimasProducto A 1,234,678 ProdUcto B 989,745 Producto C 1,825,000 ProdUcto DProducto E

Sub-Total Materias Primas 4,049,423

Materiales y/o InsumosProducto A 435,789 ProdUcto B 376,000 Producto C 675,823 ProdUcto DProducto E

Sub-Total Materiales 1,487,612

Costo Total General de Insumos 5,537,035

AÑOS2 3 4 5 6 7

1,277,892 1,322,618 1,368,910 1,416,821 1,466,410 1,517,735 1,017,062 1,045,133 1,073,979 1,103,620 1,134,080 1,165,381 1,903,840 1,986,086 2,071,885 2,161,390 2,254,762 2,352,168

4,198,794 4,353,837 4,514,773 4,681,832 4,855,253 5,035,283

451,042 466,828 483,167 500,078 517,581 535,696 386,039 396,346 406,929 417,794 428,949 440,402 705,019 735,475 767,248 800,393 834,970 871,041

1,542,099 1,598,650 1,657,344 1,718,265 1,781,500 1,847,139

5,740,893 5,952,487 6,172,117 6,400,097 6,636,752 6,882,422

Recuerde que que las tasas de crecimientos utilizadas para los productos A,B y C se establecieron en en la proyección de los ingresos como: 3.5%, 2.76% y 4.32%, respectivamente

8 9 10

1,570,855 1,625,835 1,682,739 1,197,545 1,230,598 1,264,562 2,453,782 2,559,785 2,670,368

5,222,182 5,416,218 5,617,669

554,445 573,851 593,936 452,161 464,233 476,628 908,670 947,924 988,874

1,915,276 1,986,008 2,059,439

7,137,458 7,402,226 7,677,108

Reparación y Mantenimiento de Edificaciones Maquinarias y EquiposDetalles Costo Tasa Años

Activo Adquisición % aplicar 1 2

Edificaciones 5,660,000 1% 56,600.00 57,732 58,887

Maquinaria BWXZ 5,214,132 3% 156,423.96 159,552 162,743

Equipos de transporte 2,664,900 3% 79,947.00 81,546 83,177

Total 13,539,032 292,970.96 298,830 304,807

Monto del Valor

Años

3 4 5 6 7 8 9 10

60,064 61,266 62,491 63,741 65,016 66,316 67,642 68,995

165,998 169,318 172,705 176,159 179,682 183,276 186,941 190,680

84,840 86,537 88,268 90,033 91,834 93,671 95,544 97,455

310,903 317,121 323,464 329,933 336,532 343,262 350,127 357,130

Para las edificaciones, maquinarias, y equipos de transporte se asignará un 1%, y un 3%, respectivamente del valor comercial para reparación y mantenimiento.

Para las edificaciones, maquinarias, y equipos de transporte se asignará un 1%, y un 3%, respectivamente del valor comercial para reparación y mantenimiento.

Cálculo de CuotaConcepto PeríodoMonto del Préstamo 28,637,386.64 0Plazo Total 10 1Período de Gracia - 2Período de Amortización 10 3Taza de Amortización 19% 4Periodicidad o Forma de Pago(Anual) 1.00 5No. De Cuotas 10 6Monto de la Cuota 6,600,095.99 7

89

10Sumatoria

1 2 3Costos Financieros 5,441,103.46 5,220,894.88 4,958,846.67

Amortización de Capital 1,158,992.53 1,379,201.12 1,641,249.33

Cálculo de CuotaCuota Capital Intereses Saldo Insoluto

28,637,386.64 6,600,095.99 1,158,992.53 5,441,103.46 27,478,394.10 6,600,095.99 1,379,201.12 5,220,894.88 26,099,192.99 6,600,095.99 1,641,249.33 4,958,846.67 24,457,943.66 6,600,095.99 1,953,086.70 4,647,009.30 22,504,856.96 6,600,095.99 2,324,173.17 4,275,922.82 20,180,683.79 6,600,095.99 2,765,766.07 3,834,329.92 17,414,917.72 6,600,095.99 3,291,261.63 3,308,834.37 14,123,656.09 6,600,095.99 3,916,601.34 2,683,494.66 10,207,054.75 6,600,095.99 4,660,755.59 1,939,340.40 5,546,299.16 6,600,095.99 5,546,299.16 1,053,796.84 - 66,000,959.95 28,637,386.64 37,363,573.31 168,012,999.21

4 5 6 7 8 9 4,647,009.30 4,275,922.82 3,834,329.92 3,308,834.37 2,683,494.66 1,939,340.40

1,953,086.70 2,324,173.17 2,765,766.07 3,291,261.63 3,916,601.34 4,660,755.59

En esta parte usted tendrá que cálcular los costos fiancieros del proyecto. Es decir, el costo que tendrá el proyecto por accesar a préstamos.Recuerde que el préstamo se calcula en base a la inversión inicial; se toma la parte que no será aportada por los promotores o dueños del proyecto. Además, deben hacerse los cálculos en base a las condiciones finacieras en que opera la banca en el mercado.

10 1,053,796.84

5,546,299.16

En esta parte usted tendrá que cálcular los costos fiancieros del proyecto. Es decir, el costo que tendrá el proyecto por accesar a préstamos.Recuerde que el préstamo se calcula en base a la inversión inicial; se toma la parte que no será aportada por los promotores o dueños del proyecto. Además, deben hacerse los cálculos en base a las condiciones finacieras en que opera la banca en el mercado.

Energía Elétrica y Combustibles

Concepto Años1 2 3 4

Energía Eléctrica 785,000.00 816,400.00 849,056.00 883,018.24 Combustibles 1,104,000.00 1,148,160.00 1,194,086.40 1,241,849.86 Total 1,889,000.00 1,964,560.00 2,043,142.40 2,124,868.10

Se calculó el consumo de combustibles y energía de manera arbitraria. En el caso de su proyecto debe estar dado de manera real. Para proyectar el crecimiento de estas variables se utilizó una tasa de crecimiento de un 4%

5 6 7 8 9 10 918,338.97 955,072.53 993,275.43 1,033,006.45 1,074,326.70 1,117,299.77 1,291,523.85 1,343,184.80 1,396,912.20 1,452,788.68 1,510,900.23 1,571,336.24 2,209,862.82 2,298,257.33 2,390,187.63 2,485,795.13 2,585,226.94 2,688,636.01

Costos de Agua, Luz y TeléfonoConcepto Años 1 2 3 4

Teléfonos 648,782.00 674,733.28 701,722.61 729,791.52 Agua 124,247.00 129,216.88 134,385.56 139,760.98

Total 773,029.00 803,950.16 836,108.17 869,552.49

En este caso se asume que el crecimiento que tendrá, tanto el gatos en agua como teléfono verán un crecimento incremental anual de un 4%, base a la factura del primer año.

5 6 7 8 9 10 758,983.18 789,342.50 820,916.20 853,752.85 887,902.97 923,419.08 145,351.42 151,165.47 157,212.09 163,500.58 170,040.60 176,842.22 904,334.59 940,507.98 978,128.30 1,017,253.43 1,057,943.56 1,100,261.31

Costo Total del Proyecto

Costos Años 1 2 3Costos Fijos

Depreciación y Amortización 1,499,854.80 1,308,426.58 1,144,297.59 Mano de Obra Indirecta 5,271,500.00 5,482,360.00 5,701,654.40 Energía y Combustibles 661,150.00 687,596.00 715,099.84 Teléfonos 421,708.30 438,576.63 456,119.70 Agua 43,486.45 45,225.91 47,034.94

Subtotal 7,897,699.55 7,962,185.12 8,064,206.47

Costos VariablesMateria Prima 4,049,423.00 4,198,793.69 4,353,836.70 Insumos 1,487,612.00 1,542,099.37 1,598,649.87 Mano de Obra Directa 3,867,500.00 4,022,200.00 4,183,088.00 Costos Financieros 5,441,103.46 5,220,894.88 4,958,846.67 Energía y Combustibles 1,227,850.00 1,276,964.00 1,328,042.56 Teléfonos 227,073.70 236,156.65 245,602.91 Agua 43,486.45 45,225.91 47,034.94 Material Gastable Oficina 37,800.00 39,312.00 40,884.48 Comisiones por ventas (2.5% de las Ventas) 1,789,688.31 1,861,043.07 1,935,309.91

Subtotal 18,171,536.92 18,442,689.57 18,691,296.05

Imprevisto 2,606,923.65 2,640,487.47 2,675,550.25

Total de Costos 28,676,160.12 29,045,362.15 29,431,052.78

Proporción que Representan los Costo Fijos y Variables con Relación al Imprevisto1 2 3

% de CF con relación al imprevisto 27.54 27.41 27.40% de CV con relación al imprevisto 63.37 63.50 63.51

Costos Fijos 717,972.69 723,835.01 733,109.68 Costos Variables 1,651,957.90 1,676,608.14 1,699,208.73

Recuerde que a lo largo y ancho de todo el recorrido del proyecto usted va generando información que será utilizada en lo sucesivo, por todo lo que usted haga debe saber que repercutirá en el análisis económica y financiero del proyecto. Así que ajuste sus cálculos lo más apegado a la realidad posible. De manera que lo que su proyecto refleje sea lo real.

9,139,000.00 9,504,560.00 9,884,742.40

Costo Total del Proyecto

4 5 6 7 8 9

1,003,443.70 882,440.86 778,375.26 688,766.97 611,505.03 544,792.22 5,929,720.58 6,166,909.40 6,413,585.78 6,670,129.21 6,936,934.37 7,214,411.75 743,703.83 773,451.99 804,390.07 836,565.67 870,028.30 904,829.43 474,364.49 493,339.06 513,072.63 533,595.53 554,939.35 577,136.93 48,916.34 50,873.00 52,907.92 55,024.23 57,225.20 59,514.21

8,200,148.94 8,367,014.31 8,562,331.64 8,784,081.61 9,030,632.25 9,300,684.53

4,514,772.91 4,681,831.97 4,855,252.70 5,035,283.40 5,222,182.28 5,416,217.83 1,657,343.84 1,718,264.80 1,781,499.60 1,847,138.56 1,915,275.61 1,986,008.41 4,350,411.52 4,524,427.98 4,705,405.10 4,893,621.30 5,089,366.16 5,292,940.80 4,647,009.30 4,275,922.82 3,834,329.92 3,308,834.37 2,683,494.66 1,939,340.40 1,381,164.26 1,436,410.83 1,493,867.27 1,553,621.96 1,615,766.84 1,680,397.51 255,427.03 265,644.11 276,269.88 287,320.67 298,813.50 310,766.04 48,916.34 50,873.00 52,907.92 55,024.23 57,225.20 59,514.21 42,519.86 44,220.65 45,989.48 47,829.06 49,742.22 51,731.91 2,012,609.70 2,093,068.36 2,176,817.10 2,263,992.67 2,354,737.55 2,449,200.21

18,910,174.76 19,090,664.52 19,222,338.96 19,292,666.23 19,286,604.01 19,186,117.33

2,711,032.37 2,745,767.88 2,778,467.06 2,807,674.78 2,831,723.63 2,848,680.19

29,821,356.07 30,203,446.71 30,563,137.66 30,884,422.62 31,148,959.89 31,335,482.05

Proporción que Representan los Costo Fijos y Variables con Relación al Imprevisto4 5 6 7 8 9

27.50 27.70 28.02 28.44 28.99 29.6863.41 63.21 62.89 62.47 61.92 61.23

745,468.09 760,637.66 778,393.79 798,552.87 820,966.57 845,516.78 1,719,106.80 1,735,514.96 1,747,485.36 1,753,878.75 1,753,327.64 1,744,192.48

Recuerde que a lo largo y ancho de todo el recorrido del proyecto usted va generando información que será utilizada en lo sucesivo, por todo lo que usted haga debe saber que repercutirá en el análisis económica y financiero del proyecto. Así que ajuste sus cálculos lo más apegado a la realidad posible. De manera que lo que su proyecto refleje sea lo real.

10,280,132.10 10,691,337.38 11,118,990.88 11,563,750.51 12,026,300.53 12,507,352.55

Costo Total del Proyecto

10

487,098.18 7,502,988.22 941,022.60 600,222.40 61,894.78

9,593,226.19

5,617,669.27 2,059,438.55 5,504,658.43 1,053,796.84 1,747,613.41 323,196.68 61,894.78 53,801.19 2,547,535.37

18,969,604.52

2,856,283.07

31,419,113.78

Proporción que Representan los Costo Fijos y Variables con Relación al Imprevisto10

30.5360.38

872,111.47 1,724,509.50

13,007,646.65