Medellín, 28 de mayo 2013

CIRCULAR

PARA: DIRECTORES Y COORDINADORES DE ÁREAS

DE: COORDINACIÓN DE CONTABILIDAD ASUNTO: CIERRES Y ENTREGA DE INFORMACIÓN CONTABLE

En aras de dar cumplimiento a los cronogramas de entrega de información tributaria y financiera, relaciono las siguientes recomendaciones que debemos tener en cuenta. 1. Por directriz expresa del departamento de contabilidad de la Universidad, cada una

de las diferentes seccionales (incluida la Cínica), debe integrar a la universidad la información contable, el día 08 de cada mes (calendario).

2. Para poder enviar esta información financiera a la universidad, esta debe estar

avalada por el Director Administrativo y Financiero y el Director General de la clínica, por lo que se hace necesario tenerla procesada con mucha más anticipación.

3. A partir del 1 mayo de 2013 la clínica es responsable de declarar retención en la fuente del impuesto del CREE (Impuesto Sobre La Renta Para la Equidad: según la ley 1607 de 2012); y que se deberá reportar y pagar a la Dirección de impuestos y aduanas Nacionales por parte de la clínica y la universidad en las siguientes fechas:

RETEFUENTE CREE: Periodo de mayo: pago el 5 de junio Periodo de junio: pago el 4 de julio Periodo de Julio: pago el 5 de agosto Periodo de agosto: pago el 4 de septiembre Periodo de septiembre: pago el 4 de octubre Periodo de octubre: pago el 5 de noviembre Periodo de noviembre: pago el 4 de diciembre

Periodo de diciembre: pago el 7 de enero Como podemos apreciar, estas son las fechas en que la universidad debe de realizar la declaración y el pago; pero las seccionales debemos entregar esta información con dos (2) días de anticipación a los vencimientos, para su respectiva revisión; de no presentar esta información en las fechas establecidas, se incurrirá en sanciones pecuniarias. La reforma tributaria también cambia el proceso de retención en la fuente del impuesto de renta para empleados (incluidos los trabajadores independientes): proceso que requiere de más tiempo para poderlo ejecutar, donde se deben implementar unas nuevas tablas de retención, establecidas por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. Para poder cumplir con esta normatividad es necesario realizar el cierre del módulo de cuentas por pagar y demás módulos que integran información a contabilidad en las siguientes fechas: Del 30 de abril el 31 de mayo: se Cierra el 31 de mayo Del 31 de mayo al 30 de junio: se cierra el 28 de junio Del 28 de junio al 31 de julio: se cierra el 31 de julio Del 31 de julio al 30 de agosto: Se cierra el 30 de agosto Del 30 de agosto al 30 septiembre: Se cierra el 30 de septiembre Del 30 de septiembre hasta el 31 de octubre: se Cierra el 31 de octubre Del 31 de octubre al 29 de noviembre se cierra: el 29 de noviembre Del 29 de noviembre al 31 de diciembre: se cierra el 31 de diciembre. Las dependencias encargadas de enviar facturas a contabilidad, las entregaran a gestión documental con anticipación, para que sean enviadas a contabilidad a tiempo y poder realizar el cierre del módulo de cuentas por pagar. (Gestión documental solo tendrá plazo para entregar estos soportes, el último día de cada mes) Las facturas que se reciben por Outsorcing (Salamanca, Dinámica, y otras) y los honorarios médicos; deberán seguir realizando el corte el día 25 de cada mes, para que puedan llegar a tiempo para su revisión y pasar a contabilidad el día 29 de cada periodo. Esperamos contar con el apoyo de cada dependencia, para poder tener la información financiera y tributaria oportuna, y evitarnos futuras sanciones.

Atentamente, DIEGO FERNANDO FLOREZ MONCADA Coordinador de Contabilidad