Cuenta Pública 2015Notas a los Estados Financieros

Al 31 de Diciembre de 2015(Pesos)

Ente Público: INSTITUTO PARA EL DESARROLLO Y CERTIFICACIÓN DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA DE YUCATÁN

NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

Autorización e Historia

El Instituto para el Desarrollo y Certificación de la Infraestructura Física Educativa de Yucatán es un Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado, con personalidad jurídica y patrimonios propios tal como se indica en el Decreto de su creación número 142 de fecha 1 de diciembre de 2008, mismo que entra en vigor a partir del 1 de enero de 2009 , señalando en el artículo Transitorio Noveno que: “ Los bienes muebles , los inmuebles, y los recursos humanos y financieros con que actualmente cuenta el Instituto para la Construcción, Equipamiento, Mantenimiento y Rehabilitación de Escuelas del Estado de Yucatán (ICEMAREY), pasaran a formar parte, para todos los efectos a que hubiere lugar, del patrimonio del Instituto para el Desarrollo y Certificación de la Infraestructura Física Educativa de Yucatán(IDEFEY)”.

Organización y Objeto Social

El Instituto tiene como objetivo:I.- Ejecutar la construcción, equipamiento, mantenimiento, rehabilitación, refuerzo, reconstrucción y habilitación de inmuebles e instalaciones destinados al servicio de la educación ,acorde con las propuestas que le señalen la Secretaría de Educación del Estado, los municipios y los particulares, en todos sus niveles, con base a las políticas que para el logro de los objetivos y prioridades del

plan estatal de desarrollo establezca el titular del poder ejecutivo del estado, por conducto de la secretaría de educación, incorporándolos a los objetivos y prioridades de la planeación nacional. Buscando siempre la óptima utilización de los espacios educativos.

II.-Organizar dirigir y llevar a cabo los programas y obras para la construcción,equipamiento,mantenimiento,rehabilitación,reforzamiento,reconstrucción y habilitación de la infraestructura física educativa en todos los niveles educativos del estado con apego a las políticas y prioridades del Plan Estatal de Desarrollo, con el concurso de la Secretaría de Educación del Estado y a las normas técnico –administrativas que para tal efecto emita el Instituto Nacional de la Infraestructura Física Educativa.

III.-Ser la Instancia rectora con la capacidad normativa, de consultoría y certificación de la calidad de la infraestructura física educativa en todos los niveles educativos del Estado, su reglamento, el Decreto de creación y demás disposiciones legales aplicables.

IV.-Establecer y aplicar los lineamientos necesarios para que la infraestructura física educativa del Estado cumpla con los requisitos de calidad, seguridad, funcionalidad, oportunidad, equidad, sustentabilidad y pertinencia de acuerdo a la Ley General de la Infraestructura Física Educativa programas educativos estatales, regionales y nacionales, políticas y lineamientos del Poder Ejecutivo del Estado y demás disposiciones legales aplicables.

IV.-Previo convenio de coordinación con los ayuntamientos, asesorar y ofrecer apoyo técnico a las administraciones municipales para la construcción de sus propios espacios educativos, de conformidad con los criterios señalados en el Decreto de creación y demás disposiciones legales aplicables.

Bases de Preparación de los Estados Financieros

Los Estados Financieros han sido preparados en cumplimiento y de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicada en el Diario Oficial de la Federación del 31 de Diciembre de 2008, la cual tiene como propósito establecer la obligatoriedad de los criterios generales que rigen la armonización de la presupuestación la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos.

Lo anterior para efecto de suministrar información acerca de la situación financiera, los resultados de gestión los flujos de efectivo acontecidos y sobre el ejercicio de la Ley de Ingresos y del Presupuesto de Egresos.

Políticas de Contabilidad Significativas

A partir de la entrada en vigor de la normativa señalada por CONAC, el registro de obras en proceso se realiza afectándose la Cuenta Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público, al término de esta ,se procede a realizar el traspaso a la cuenta de Infraestructura , conforme a verificación

de existencia de Acta de Entrega de la Obra, y con la afectación a la cuenta de Resultados de Ejercicios Anteriores si corresponde a Recursos Ministrados en Ejercicios Anteriores y a la cuenta de Resultados (Inversión Pública Cuenta 5600), si corresponde a Recursos Ministrados en el Ejercicio en Curso.

Se realizaron en el mes de Octubre del año presente ajustes y reclasificaciones en las cuentas contables del Instituto por recomendaciones efectuadas en el Dictamen 2014 realizadas por el Despacho Zapata Denis con la finalidad de dar una mejor presentación y revelación de la información plasmada en los estados financieros y contar con información confiable, oportuna y veraz para la toma de decisiones.

Proceso de Mejora

El Instituto ha implementado procesos de mejora continua en cada una de las direcciones que conforman su estructura orgánica, para efecto de dar cumplimiento en tiempo y en estricto apego a lo señalado por la normatividad vigente, mediante la capacitación al personal, reestructura en los flujos de información, sistemas, mayores controles de verificación en toda la documentación que soporta cada una de las obras, que como organismo ejecutor efectúa. Cabe señalar que en la elaboración de los Estados Financieros, se han realizado adecuaciones para identificar con mayor claridad los conceptos que los conforman, a efecto de que cada vez se cuente con una mejor clasificación y estemos en condiciones de cumplir con la normatividad señalada por el CONAC.

Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de los Estados Financieros

Se da cumplimiento a lo señalado incluyendo en cada una de las páginas que conforman el legajo de estados financieros, la rúbrica y la leyenda que a la letra dice: “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”.

NOTAS DE DESGLOSE

NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO Efectivo y Equivalentes

El Instituto para el Desarrollo y Certificación de la Infraestructura Física Educativa de Yucatán cuenta con dos fondos fijos, para operaciones, cuyo objetivo es cubrir los gastos menores que por la operación se presenten, cumpliendo la normativa y lineamientos para este rubro.

Fondo Fijo:Dirección Administrativa (Jefatura de Finanzas y Control Presupuestal) $ 7,000.00Dirección Administrativa (Jefatura de Servicios Generales) $7,000.00

El monto de bancos al cierre del período es por $ 240,967,525.35 se manifiesta que los saldos bancarios han sido debidamente conciliados al cierre del mes de Diciembre, dicho saldo está integrado como sigue:

SALDO CONTABLE BANCOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015Nombre y Numero de Cuenta Bancaria   %

Ejercicios Años Anteriores a 2007 605,891.26 0.25%Programas 2008 2,017,406.46 0.84%Programas 2009 242,494.15 0.10%Programas 2010 1,811,216.36 0.75%Programas 2011 1,631,377.11 0.68%Programas 2012 795,948.02 0.33%Programas 2013 1,788,559.38 0.74%Programas 2014 12,227,982.92 5.07%Programas 2015 216,736,781.13 89.94%Gastos Cuenta Corriente 2,879,314.00 1.19%Idefey Recursos Años Anteriores 230,554.56 0.10%

TOTAL 240,967,525.35 100%

SALDO CONTABLE BANCOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015Nombre y Numero de Cuenta Bancaria Saldo contable   %Ejercicios Años Anteriores a 2007   605,891.26 0.25%#38772 Uady Química 05 Bmex 320,549.63  #38705 Fam Superior 2006 Bmex 52,908.47  #7643 Educación Media Superior 2007 188,498.38  #8136 Fam Superior 2007 HSBC 8,794.53  #17001639560 Cobach Inverlat 2007 40.50  #9579 Tec Merida 2007 Inverlat 30,324.14  #9687 BBVA Mejores Espacios Educ 2007 4,775.61  Programas 2008   2,017,406.46 0.84%#0673 Cendi Merida 2008 Santander 1,620,624.11  #3634 Mejores Espacios Educ 2008 Scotia 1.27  #7678 Fam Superior 2008 Inverlat 14,948.88  #17001627716 Ampliacion Educ 2008 Inverlat 507.30  #8133 Programa Educativo Rural 2008 BBVA 709.12  #8151 Fam Basica 2008 HSBC 82.25  #8201 Educ Media Superior 2008 HSBC 358,238.20  #38837 Bmex Preparatorias Estatales 2008 4.88  #8854 Atención para Discapacitados 2008 HSBC

3.37 

#38861 Prog Educ Rural Bmex PER 2007 22,287.08  Programas 2009   242,494.15 0.10%#0145 FAFEF 2009 BBVA 723.72  #0761 Biblioteca Parque Científico HSBC 10,334.87  #1520 Ampliación Oferta Educativa Estatal BBVA

10,090.48 

#3614 Uady 2009 BBVA 2,445.50  

SALDO CONTABLE BANCOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015Nombre y Numero de Cuenta Bancaria Saldo contable   %#3948 CBTIS#95 2009 BBVA 14,390.93  #4732 Fam Sup ITA Conkal 2009 Santander 37,369.32  #5573 Proyecto de Apoyo a la Calidad 2009 BBVA

161,527.55 

#8179 Idefey Universidad de Oriente 2009 Santander

1,846.66 

#8250 Ampliacion de la Oferta Educativa 2009 572.25  #8302 Idefey Educ Media Sup Scotiabank 09 3,239.21  #88383 Idefey Hsbc -46.34  Programas 2010   1,811,216.36 0.75%#0776 Fondo Concursable EMS Bancomer 785,017.00  #0947 APOYO EDUC MED SUP 2010 SANTANDER

743,731.57 

#2074 IDEFEY ITS Valladolid 2010 154,056.07  #4123 Idefey FAFEF 2010 Bmx -69.74  #6492 UNO 2010 BBVA Bancomer 0.00  #6494 UADY 2010 14,455.17  #7049 CONAFE 2010 Bancomer 2,673.88  #8259 FAM Básica 2010 Scotiabank 33,722.88  #8267 Bellas Artes 2010 Scotiabank 20,867.67  #9312 Uno Fam Superior 2010 BBVA 46,846.45  #9711 Fortalecimiento de la Gestión Escolar Scotia

9,915.41 

Programas 2011   1,631,377.11 0.68%#0971 Fam Superior 2011 BBVA 9,472.47  #2306 UTP 2011 Interacciones 36,639.39  #2497 Fafef 2011 Banamex 43.19  

SALDO CONTABLE BANCOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015Nombre y Numero de Cuenta Bancaria Saldo contable   %#4082 Educ Media Sup 2011 Inverlat 816,614.14  #4090 Idefey Ampliacion Oferta Educativa 2011 18,684.67  #4171 Fondo Complementario 2011 Scotiabank 416,981.55  #5107 Fam Basica 2011 Scotia 35,438.53  #7644 ITS Valladolid 2011 285,495.53  #7717 UTC 2011 Interacciones 5,331.96  #9983 Convenio Rio Lagartos 2011 Bmx 6,675.68  Programas 2012   795,948.02 0.33%#0535 Idefey Recursos Propios Motul 2012 Santander

120,081.00 

#1101 Educación Media Superior 2012 Interacciones

133,238.44 

#1933 ITS Motul PAOE 2012 6,755.63  #2268 Sep-CFE 2012 Interacciones 0.28  #4008 PAOE-SEP 2012 Banorte 21,822.47  #4083 Fort a la Gest Inst y la Sup Esc 2012 Fed 88,993.89  #4252 Idefey Fam Basica 2012 84,196.17  #4414 Fortalec a la Gestion Educ 2011 58,857.08  #4554 Fam Superior 2012 Scotiabank 206,792.00  #6875 Parque Cientifico 2012 Interacciones 10.53  #6909 SEP-CFE 2012 Banamex 582.99  #7491 Fafef 2012 Banamex -90.82  #7648 Universidad Tecnologica de Peto 2012 Banorte

69,574.13 

#8006 Sep-Progreso 2012 Bmx 3,783.04  #8170 Fondo Complem Para la Incorp al SNB 2012

1,351.19 

SALDO CONTABLE BANCOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015Nombre y Numero de Cuenta Bancaria Saldo contable   %Programas 2013   1,788,559.38 0.74%#0521 Fam Básica 2013 Santander 161,241.55  #2630 UPN Peto 2013 Santander 32,468.89  #2644 UPN Valladolid 2013 Santander 13,754.68  #2999 ITS Motul PAC 28,489.70  #4113 INIFED Scotiabank 2013 159.67  #4121 Gastos de Sup Esc Dig 2013 Scotiabank 433.44  #4199 FAFEF 2013 Scotiabank 514,505.92  #4701 Fam Superior 2013 Santander 292,822.63  #6186 Paoe IT Tizimin 2013 25,936.42  #6194 Paoe IT Conkal 2013 6,598.99  #6208 IDEFEY PAC ITS Valladolid 2013 284,751.78  #6232 Paoe Tecnologicos 2013 114,308.01  #6259 EMS 2013 Scotiabank 271,557.61  #6481 Fomix 188916 2013 0.00  #8437 ITS Motul PAOE 2013 32,845.82  #9147 Cluster de Tecnologias 2013 Scotiabank 8,684.27  Programas 2014   12,227,982.92 5.07%#0047 Escuela de Tiempo Completo 2014 Multiva

264,536.71 

#0239 Fam Media Superior 2014 Scotiabank 338,029.54  #0298 APOFINEX EMS 2014 Scotiabank 637,477.30  #1609 Diagnosticos INIFED 2014 829.26  #3487 Fam Básica 2014 Santander 2,026,438.62  #3490 Fam Superior 2014 Santander 1,586,920.17  #4445 GI Peoe EMSS 2014 Scotiabank 51,033.49  

SALDO CONTABLE BANCOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015Nombre y Numero de Cuenta Bancaria Saldo contable   %#4488 Proexoe 2014 Conkal Scotiabank 736,238.93  #4550 PEOE ITD 2014 3,418,778.50  #4569 PROEXOE EMSS 2014 PROGRESO 493,118.34  #6364 Prog Exp Ofert Edu en EMS y Sup 2014 Scotia

703.21 

#6380 Escuelas de Excelencia 2014 Scotiabank 9,194.71  #6399 Rec Prop Inst Tecnol de Valladolid Scotia 483,756.04  #6605 Proexoe 2014 Tizimin Scotiabank 419,634.21  #6664 Fise 2014 Scotiabank 715,694.03  #7971 Gastos de Supervision Escuelas Digna 2014

3,950.98 

#8410 Fafef 2014 Scotiabank 576,701.35  #8625 Fondo Concursable EMS 2014 464,947.53  

Programas 2015   216,736,781.13 89.94%

#08006 Proexoee 2015 Tizimin Scotiabank 1,500,000.00  #1474 RP Parque Cientifico AC 2015 137,230.19  #1539 Proexoee 2015 ITS Motul Scotiabank 5,750,000.00  #1547 Proexoee 2015 ITS Valladolid Scotiabank 11,000,000.00  #1695 Escuelas de Tiempo Completo 2015 Scotiabank

5,478,000.00 

#31520 Proexoee 2015 ITS Progreso Scotiabank 15,000,000.00  #3376 Fafef 2015 Santander 20,162,197.60  #3588 IDEFEY Fam Media 2015 Santander 5,657,015.29  #6143 Fam Basica 2015 Santander 37,631,242.75  #6191 IDEFEY Fam Superior 2015 Santander 56,041,748.25  #6575 Escuelas Dignas 2015 12,411.26  

SALDO CONTABLE BANCOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015Nombre y Numero de Cuenta Bancaria Saldo contable   %#6656 Recursos Estatales 2015 Scotiabank 8.14  #7883 Fise 2015 Scotiabank 7,541,978.44  #7921 Fondo Concursable ICAT 2015 2,636,717.64  #7964 Proexoees 2015 (UNO) Scotiabank 866,186.40  #7999 Rec Propios Preparatoria Estatal2 Scotiabank

124,523.35 

#9472 65 Subsidios Para Contingencias Economicas

22,474,360.44 

#9510 Fondo Concursable EMS 2015 Scotiabank

24,723,161.38 

Gastos Cuenta Corriente   2,879,314.00 1.19%#2025 Gasto Corriente 2009 Inverlat 19,451.07  #5703 Gastos Corriente 2009 Santander 797,545.74  #38748 Provisiones 2004 Bmex 54,821.25  #38756 Gto Corriente Bmex 2,007,495.94  Idefey Recursos Años Anteriores   230,554.56 0.10%#8347 Idefey Recursos Años Anteriores 230,554.56  

TOTAL 240,967,525.35240,967,525.3

5 100%

Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes

Al cierre del período se tiene un saldo de $ 5.24 los cuales se integran de la siguiente manera:

Concepto Nombre de los Deudores Antigüedad Saldo %

ContableCuentas por cobrar a Corto

Plazo Transferencias por Recibir Programas 2013 30/05/2014 0.01 0.19%

Contribuciones por Recuperar a Corto Plazo Subsidio al Empleo 27/11/2015 5.23 99.81

%TOTAL 5.24 100%

Derechos a Recibir Bienes o Servicios

El saldo al cierre del período de los anticipos es de $ 16,266,880.06 que corresponde al monto de anticipos otorgados por concepto de obra y adquisiciones que están pendientes de ser amortizados. Dichos anticipos conforme a los recursos que como organismo ejecutor administra el Instituto se integra como sigue:

Contratista por Obra Anticipo por Obras

pendiente de Amortizar

%

#3487 Fam Básica 2014 Santander 322,163.42 1.98%#0947 APOYO EDUC MED SUP 2010 SANTANDER 936,037.50 5.75%#6143 Fam Basica 2015 Santander 4,637,236.39 28.51%#9711 Fortalecimiento de la Gestion Escolar 333,930.55 2.05%#3376 Fafef 2015 Santander 591,113.46 3.63%#4569 PEOE EMSS 2014 152,588.17 0.94%#4252 Idefey Fam Basica 2012 11,643.87 0.07%#7883 Fise 2015 Scotiabank 864,685.00 5.32%#3490 Fam Superior 2014 Santander 187,943.49 1.16%#6191 IDEFEY Fam Superior 2015 Santander 5,039,597.35 30.98%#6605 Proexoe 2014 Tizimin Scotiabank 149,062.66 0.92%#9472 65 Subsidios Para Contingencias Economicas 915,819.65 5.63%#6550240673 Cendi Merida 2008 Santander 164,506.86 1.01%

Contratista por Obra Anticipo por Obras

pendiente de Amortizar

%

#4701 Fam Superior 2013 Santander 87,177.07 0.54%#0239 Fam Media Superior 2014 Scotiaback 0.02 0.00%#9510 Fondo Concursable EMS 2015 Scotiabank 582,973.62 3.58%#4488 Proexoe 2014 Conkal Scotiabank 14,096.80 0.09%#3588 IDEFEY Fam Media 2015 Santander 262,812.75 1.62%Anticipo a Contratistas Ejercicios Anteriores 1,013,491.43 6.23%TOTAL 16,266,880.06 100%

Contratista por Obra Anticipo por Obras pendiente de Amortizar

Construcciones y Materiales Ramirez SA de CV   84,632.79#3487 Fam Básica 2014 Santander 84,632.79Corporativo Oce del Ste SA de CV   90,870.70#0947 APOYO EDUC MED SUP 2010 SANTANDER 90,870.70ImpermeabilizacionesTecnicas del Ste SA de CV   304,916.93#6143 Fam Basica 2015 Santander 304,916.93Ingenieria y Sistemas Constructivos Mexicanos SA   333,930.55#9711 Fortalecimiento de la Gestion Escolar 333,930.55Maxi Constructora Hidraulica y Mtto Integral   743,701.63#3376 Fafef 2015 Santander 591,113.46#4569 PEOE EMSS 2014 152,588.17R.L.P Edificaciones SA de CV   845,166.80#0947 Apoyo EMS 2010 845,166.80Rodolfo Alejandro Castillo Alejos   615.17#4252 Idefey Fam Basica 2012 615.17

Contratista por Obra Anticipo por Obras pendiente de Amortizar

Edificaciones del Mayab SA de CV   134,942.75#7883 Fise 2015 Scotiabank 134,942.75GE Construcciones SA de CV   5,915,191.35#3490 Fam Superior 2014 Santander 62,638.25#6143 Fam Basica 2015 Santander 812,955.75#6191 IDEFEY Fam Superior 2015 Santander 5,039,597.35Constructores Unidos del Mayab SA de CV   14,963.58#6143 Fam Basica 2015 Santander 14,963.58Constructora Argon SA de CV   607,185.62#6605 Proexoe 2014 Tizimin Scotiabank 149,062.66#9472 65 Subsidios Para Contingencias Economicas 458,122.96Cesar Guilibaldo Balam Gamboa   17,167.86#6550240673 Cendi Merida 2008 Santander 17,167.86Gabriel Antonio Arguelles Salas   112,238.07#6143 Fam Basica 2015 Santander 112,238.07Luis Felipe Sosa Alonzo   87,177.07#4701 Fam Superior 2013 Santander 87,177.07Mantenimiento e Instalaciones Integrales SA de CV   5,964.01#6143 Fam Basica 2015 Santander 5,964.01Construccion y Supervision Vavel SA de CV   369,140.00#0239 Fam Media Superior 2014 Scotiaback 0.02#7883 Fise 2015 Scotiabank 173,163.71#9510 Fondo Concursable EMS 2015 Scotiabank 195,976.27Faustino Alberto Leon Canto   18,583.94#6143 Fam Basica 2015 Santander 18,583.94Carlos Alberto Perera Cortes   389,935.65

Contratista por Obra Anticipo por Obras pendiente de Amortizar

#6143 Fam Basica 2015 Santander 389,935.65Consorcio Peninsular SA de CV   596,839.90#6143 Fam Basica 2015 Santander 596,839.90ING JEFG Construcciones SA de CV   176,189.75#6143 Fam Basica 2015 Santander 176,189.75Constructora Impreza SA de CV   233,999.68#7883 Fise 2015 Scotiabank 233,999.68Allan Arturo Medina Ceceña   1,937.41#4488 Proexoe 2014 Conkal Scotiabank 1,937.41Sistemas de Arq y Const del Ste SA de CV   26,783.66#6143 Fam Basica 2015 Santander 26,783.66Francisco Jose Herrera Contreras   112,284.06#7883 Fise 2015 Scotiabank 112,284.06Monty Construcciones SA de CV   1,317,723.51#6143 Fam Basica 2015 Santander 860,026.82#9472 Subsidios Para Contingencias Economicas 457,696.69Ingenieria civil e Instalaciones SA de Cv   10,457.40#6143 Fam Basica 2015 Santander 10,457.40Megalita sa de cv   147,339.00#6550240673 Cendi Merida 2008 Santander 147,339.00Luis Alberto Canto Chay   36,042.11#4252 Idefey Fam Basica 2012 11,028.70#6143 Fam Basica 2015 Santander 25,013.41Formax Construcciones del Sureste SA de CV   10,689.87#6143 Fam Basica 2015 Santander 10,689.87Geotecnia Edificaciones y Estudios SA de CV   189,356.04

Contratista por Obra Anticipo por Obras pendiente de Amortizar

#6143 Fam Basica 2015 Santander 189,356.04Casas Conde SA de CV   237,530.63#3487 Fam Básica 2014 Santander 237,530.63Wendy Eugenia Sosa Patron   266,620.10#3588 IDEFEY Fam Media 2015 Santander 262,812.75#6143 Fam Basica 2015 Santander 3,807.35Proyectos Arquitectura y Obras SA de CV   210,294.80#7883 Fise 2015 Scotiabank 210,294.80Constructora Lusen, SA de CV   12,159.39#4488 Proexoe 2014 Conkal Scotiabank 12,159.39MVCO Constructora e Inmobiliaria SA de CV   1,557.93#6143 Fam Basica 2015 Santander 1,557.93Grupo DC Peninsular Carretero SA   125,305.24#3490 Fam Superior 2014 Santander 125,305.24Maquinaria del Mayab SA de CV   22,105.00#6143 Fam Basica 2015 Santander 22,105.00Manuel Albert Fuentes Ojeda   15,882.25#6143 Fam Basica 2015 Santander 15,882.25Grupo Constructor Dzitia SA de CV   1,520.00#6143 Fam Basica 2015 Santander 1,520.00OBI Ingenieria y Proyectos SA de CV   119,073.86#6143 Fam Basica 2015 Santander 119,073.86Construcciones Migrau SA de CV   403,542.23#6143 Fam Basica 2015 Santander 403,542.23Construcciones Migrau SA de CV   514,832.99#6143 Fam Basica 2015 Santander 514,832.99

Contratista por Obra Anticipo por Obras pendiente de Amortizar

Supervisión y Control de Obras SA de CV   386,997.35#9510 Fondo Concursable EMS 2015 Scotiabank 386,997.35Anticipo a Contratistas Ejercicios Anteriores   1,013,491.43Anticipo a Contratistas Ejercicios Anteriores 1,013,491.43

TOTAL 16,266,880.06 16,266,880.06

Almacén La cuenta de Almacén de Materiales y Suministros de consumo, refleja un monto de $ 6,554,313.09 al 31 de Diciembre de 2015; la cual tiene un método de valuación de costos identificados y se realizan los inventarios físicos con una periodicidad Mensual.

Bienes Muebles

Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final202,517.56$ 9,700,319.44$ 3,348,523.91$ 6,554,313.09$

Entradas y Salidas Tipo de almacén 202,517.56$ 9,700,319.44$ 3,348,523.91$ 6,554,313.09$ Redes y As esoria s del Mayab Equipo de Computo 4,152,557.52$ -$ -$ 4,152,557.52$ Equi pos Medi cos y de Recuperación Equipos de Rehabi l i taci on para Cendis 3,880.00$ -$ -$ 3,880.00$ Cía Muebl era Es colar SA de CV Mobi l i ario para Jardi n de ni ños , Pri ma rias y Secunda rias3,432,920.89$ -$ -$ 3,432,920.89$ Delgado y Cía SA de CV Mobi l i ario para Jardi n de ni ños , Pri ma rias , Secundarias y admi ns trativas3,789,574.83$ 1,337,325.72$ -$ 5,126,900.55$ La Red Corporati vo Equipo de Computo 5,769,648.13$ -$ -$ 5,769,648.13$ AJ Comerci a l i zadora del Ste SA de CV Equipo de Computo 327,700.00$ -$ -$ 327,700.00$ Equi pos del Maya b SA de CV Equipos Di versos 3,550,547.95$ -$ -$ 3,550,547.95$ Las es Computación del Ste SA de CV Equipo de Computo 3,496,714.66$ 1,448,813.49$ 282,993.80$ 4,662,534.35$ Multis ervi cio de Comuni caci ón del Ste SA de CV Proyectores 528,854.22$ 357,895.96$ -$ 886,750.18$ Equi pa miento SA de CV Equipo de Labora tori o 220,609.39$ -$ -$ 220,609.39$ Productos Metal i cos Steele Mobi l i ario para Areas de Adminis traci ón 67,863.87$ -$ -$ 67,863.87$ Fortuna Corporati vo de Imp y Exp Mobi l i ario Pa ra Es cuelas 94,975.00$ -$ -$ 94,975.00$ Grupo Thermoelectri co Peni nsular SA de CV Equipos de Ai re Acondiciona do 72,964.00$ -$ -$ 72,964.00$ Comercia l izadora Infi ni com S de RL de CV Equipos de Computo 53,684.80$ -$ -$ 53,684.80$ AG Engi neering SA de CV Equipos Di versos 4,932,876.06$ -$ -$ 4,932,876.06$ Rea cti vos y Equi pos del Ste SA de CV Equipos de La boratorios 110,428.30$ -$ -$ 110,428.30$ Meriequi pos SA de CV Equipos de La boratorios 1,727,805.38$ 255,469.51$ 266,770.23$ 1,716,504.66$ Ins trumel SA de CV Equipos de La boratorios 2,638,427.66$ -$ -$ 2,638,427.66$ Hi -Tec de Méxi co SA de CV Equipo Es peci a l izado pa ra tecnologicos 1,467,887.78$ -$ -$ 1,467,887.78$ Thermokold de Méxi co SA de CV Equipos de Ai re Acondiciona do 605,848.74$ -$ -$ 605,848.74$ Decome SA de CV Equipos Di versos (impres ora s,Proyectores,etc) 151,545.76$ -$ -$ 151,545.76$ Qdes k de Méxi co SA de CV Pupitres Nivel Medi o Superi or (Conalep) 332,242.56$ -$ -$ 332,242.56$ Cía Dis tribuidora del Ste SA de CV Equipos de La boratorios 227,934.20$ -$ -$ 227,934.20$ Jos e Carl os Mena Navarro Equipos de Computo 428,359.91$ 1,369,844.32$ -$ 1,798,204.23$ Edgar Jes us Morales Ramos Mobi l i ario cendis 52,742.88$ -$ -$ 52,742.88$ CME Internaci ona l SA de CV Mobi l i ario para Jardi n de ni ños , Pri ma rias y Secunda rias 737,134.76$ -$ -$ 737,134.76$ Ga ma Tota l SA de CV Mobi l i ario para Jardi n de ni ños , Pri ma rias y Secunda rias 7,348.60$ -$ -$ 7,348.60$ LARC Indus tries SA de CV Mobi l i ario para Jardi n de ni ños , Pri ma rias y Secunda rias 714,601.82$ 1,505,526.30$ 301,105.26$ 1,919,022.86$ Technology Center Mérida S de R.L.de CV Equipo de Computo 0.08$ -$ -$ 0.08$ Impuls ora Hidraul i ca Ma nteni miento plantas de Emergencia 679,980.25$ -$ -$ 679,980.25$ Grupo Cruve SA de CV Ma nteni miento plantas de Emergencia 216,661.09$ -$ -$ 216,661.09$ Cons ultori a y Servicios del Maya b Equipos de Computo 380,406.92$ -$ -$ 380,406.92$ Patrici a Urza i z Suarez Mobi l i ario para Jardi n de ni ños , Pri ma rias y Secunda rias2,114,541.92$ 886,255.31$ 1,229,647.44$ 1,771,149.79$ Dis tribución Control e I lumi nación, SA Cableado Estructurado 257,372.15$ 400,081.94$ 257,372.15$ 400,081.94$ TAQ Si stemas Medicos SA de CV Equipos de La boratorios -$ 1,972,514.60$ -$ 1,972,514.60$ Información Cientifi ca Internaci ona l SA Equipo de Computo -$ 26,766.99$ -$ 26,766.99$ Li breri a Da nte SA de CV Mobi l i ario para Jardi n de ni ños , Pri ma rias y Secunda rias -$ 122,123.70$ -$ 122,123.70$ Univers idad de Col ima Mobi l i ario para Jardi n de ni ños , Pri ma rias y Secunda rias -$ 17,701.60$ -$ 17,701.60$ Bi enes Pa ra Dona r Mobi l i ario deteri ora do 12,439.84$ -$ -$ 12,439.84$

50,721,512.48$ Ejercicios Anteri ores Entrada s 4,424,816.59$ -$ 828.00$ 4,423,988.59$

55,145,501.07$ Ejercicios Anteri ores Sa l idas (48,591,187.98)$ -$ -$ (48,591,187.98)$

6,554,313.09$

Almacén de Materiales y Suministros de Consumo

Se realizó una Reclasificación a la cuenta de bienes muebles concerniente a 53 plantas de energía eléctrica y 118 de agua potable, las cuales corresponden a bienes dados en comodato, por un monto total de $14,620,577.01 por recomendaciones efectuadas en el Dictamen 2013 realizadas por el  Despacho Zapata Denis. Obra Pública Transferible Como Órgano Ejecutor, el Instituto manifiesta que conforme a lo estipulado en el Manual de Contabilidad Gubernamental y a lo estipulado en las Reglas Específicas de la Valoración del Patrimonio, documento emitido por el Consejo de Armonización Contable, hace observancia de lo que a la letra dice:Obra Transferible es aquella realizada por un ente público a favor de otro ente público, éstas deberán permanecer como construcciones en proceso hasta concluir la obra, en ese momento con el acta de entrega-recepción como soporte , se deberán reclasificar al activo no circulante que corresponda , se dará de baja el activo, reconociéndose en gastos del período en el caso que corresponda al presupuesto del mismo ejercicio; por lo que se refiere a erogaciones de presupuestos de años anteriores se deberá reconocer en el resultado de ejercicios anteriores.” PASIVOEl monto que se adeuda al cierre del periodo es derivado del Concepto de Pago de Obra Pública (anticipos, estimaciones, retenciones para su posterior entero).

Las Cuentas por Pagar a Corto Plazo se integran de la siguiente manera: Proveedores por Pagar a Corto Plazo por $ 2,668,213.79; Contratistas por Obras Publicas por Pagar por $ .43 Retenciones y Contribuciones por Pagar por $ 2,194,054.82.

Proveedores Por Gastos Proveedores Por Pagar a CP %

ISSTEY 4,052.49 0.15%Mario Salomon polanco Ayala -0.01 0.00%Secretaría de Administración y Finanzas 122,159.38 4.58%

Proveedores Por Adquisiciones Proveedores Por Pagar a CP %

Delgado y Cía SA de CV 267,465.14 10.02%La Red Corporativo 728,250.41 27.29%Multiservicio de Comunicación del Ste SA de CV 71,579.19 2.68%Meriequipos SA de CV 148,459.51 5.56%Carlos Mena Navarro 957,693.85 35.89%Dedutel Exportaciones e Importaciones SA de CV 201,961.41 7.57%Technology Center Mérida S de R.L.de CV 0.08 0.00%Compañía Fernández de Mérida, SA de CV 0.01 0.00%Gaco Multiservicios de México SA de CV 0.04 0.00%Información Cientifica Internacional SA 26,766.99 1.00%Libreria Dante SA de CV 122,123.70 4.58%Universidad de Colima 17,701.60 0.66%

TOTAL 2,668,213.79 100%

Contratistas por Obras Anticipo por Obras pendientes de Amortizar %

Construcciones Ucso SA de CV 0.01 2.33%Edificaciones y Proyectos del Mayab SA de CV 0.41 95.35%Genaro Abreu Paredes 0.01 2.33%TOTAL 0.43 100%

Retenciones y Contribuciones por Pagar a C.P.Tipo de Impuesto Monto Instancia Periodo Fecha de Vencimiento

I.S.P.T. 500,458.88 S.H.C.P. Diciembre 2015 cada 17 del mes siguiente'10% ISR Retenido 13,588.74 S.H.C.P. Diciembre 2015 cada 17 del mes siguiente

Cuotas Isstey 193,206.88 ISSTEY Diciembre 2015 cada quincena del mesPrestamos ISSTEY 44,317.53 ISSTEY Diciembre 2015 cada quincena del mes

Retenciones por Atraso por Devolver 1,252,362.19 No aplica Diciembre 2015 al termino en tiempo y forma de la obra.

*Retenciones 2 al millar CMIC 18,786.19 CMIC Diciembre 2015 al mes inmediato posterior de su retención

*Retenciones 5 al millar SECODAM 136,311.99 SECODAM Diciembre 2015 al mes inmediato posterior de su retención

Total 2,159,032.40      

NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

Ingresos de Gestión

En el período Diciembre de 2015 han sido transferidos Recursos etiquetados como sigue:

Fuente de Financiamiento Concepto Monto Ministrado

1 #8756 Subsidio Gasto Corriente 4,370,833.002 #8410 Fafef 2014 Scotiabank 2,291,242.42

19189 #08006 Proexoee 2015 Tizimin Scotibank 1,500,000.0019189 #1539 Proexoee 2015 ITS Motul Scotiabank 5,750,000.0019189 #1547 Proexoee 2015 ITS Valladolid Scotiabank 11,000,000.0019189 #31520 Proexoee 2015 ITS Progreso Scotiabank 15,000,000.00

8 #3376 Fafef 2015 Santander 20,453,591.009 #3588 IDEFEY Fam Media 2015 Santander 4,313,974.382 #6143 Fam Básica 2015 Santander 533,248.539 #6191 IDEFEY Fam Superior 2015 Santander 39,536,542.67

21 #6664 Fise 2014 Scotiabank 450,536.6219189 #7964 Proexoee 2015 (UNO) Scotiabank 866,184.00

65 #9472 Subsidio para Contingencias Economicas 23,758,878.006 #7883 Fise 2015 Scotiabank 4,203,162.50

  Subtotal Ministrado SH 134,028,193.12

Fuente de Financiamiento Concepto Monto Ministrado

Otras Fuentes de Financiamiento Concepto Monto Ministrado

Convenio #7921 Fondo Consursable ICAT 2015 2,636,703.00Convenio #1695 Escuelas de Tiempo Completo 2015 5,478,000.00Convenio #9510 Fondo Concursable EMS 2015 Scotiabank 25,596,226.00

  Subtotal Ministrado Otras Fuentes 33,710,929.00Gran Total Ministrado 167,739,122.12

Y en el período de Enero - Diciembre de 2015, los recursos ministrados acumulados es como sigue:

Fuente de Financiamiento Concepto Monto Ministrado

1 #8756 Subsidio Gasto Corriente 27,720,615.0022 #3487 Fam Básica 2014 Santander 54,278.962 #6143 Fam Básica 2015 Santander 81,904,766.538 #3376 Fafef 2015 Santander 23,904,611.249 #3588 IDEFEY Fam Media 2015 Santander 7,313,974.382 #8410 Fafef 2014 Scotiabank 2,291,242.42

19189 #08006 Proexoee 2015 Tizimin Scotibank 1,500,000.0019189 #1539 Proexoee 2015 ITS Motul Scotiabank 5,750,000.0019189 #1547 Proexoee 2015 ITS Valladolid Scotiabank 11,000,000.0019189 #31520 Proexoee 2015 ITS Progreso Scotiabank 15,000,000.00

9 #6191 IDEFEY Fam Superior 2015 Santander 61,075,561.6721 #6664 Fise 2014 Scotiabank 4,159,987.196 #7883 Fise 2015 Scotiabank 8,406,325.00

65 #9472 Subsidio para Contingencias Economicas 23,758,878.0019189 #7964 Proexoee 2015 (UNO) Scotiabank 866,184.00

  Subtotal Ministrado SH 274,706,424.39Otras Fuentes de Financiamiento Concepto Monto Ministrado

Fuente de Financiamiento Concepto Monto Ministrado

Convenio #0047 Escuela de Tiempo Completo 2014 Multiva -3,060,000.00Convenio #1609 Diagnosticos INIFED 2014 840,000.00Convenio #1695 Escuelas de Tiempo Completo 2015 5,478,000.00Convenio #9510 Fondo Concursable EMS 2015 Scotiabank 25,596,226.00Convenio #4488 Proexoe 2014 Conkal Scotiabank 12,000,000.00Convenio #4550 PEOE ITD 2014 3,418,778.50Convenio #4569 PEOE EMSS 7,000,000.00Convenio #6605 Proexoe 2014 Tizimin Scotiabank 2,880,000.00Convenio #7971 Gastos de Supervisión Escuelas Digna 2014 442,717.10Convenio #1474 RP Parque Cientifico AC 2015 6,500,000.00Convenio #6575 Escuelas Dignas 2015 453,261.49Convenio #6656 Recursos Estatales 2015 Scotiabank 575,896.50Convenio #7921 Fondo Consursable ICAT 2015 2,636,703.00Convenio #7999 Rec Propios Preparatoria Estatal 2 Scotiabank 218,977.07

  Subtotal Ministrado Otras Fuentes 64,980,559.66Gran Total Ministrado 339,686,984.05

Gastos y Otras Pérdidas

Los gastos han sido registrados conforme al acuerdo que establece la Clasificación por Objeto del Gasto del Estado de Yucatán, en apego a capítulo, conceptos, partidas genéricas y específicas establecidas. En el período el presupuesto ejercido es por $ 4,673,791.86

Se hace observancia conforme a lo establecido en las Reglas de Valuación del patrimonio respecto del traspaso de las obras transferibles, correspondientes a la ejecución de los recursos correspondientes al presente ejercicio fiscal.

NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO

Saldo neto de las variaciones entre las fechas de inicio y cierre del periodo.

Variaciones en la Hacienda PúblicaHacienda Pública/Patrimonio Contribuido 12,006,941.49Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores 228,946,234.5

Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio 306,196,472.87Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio 2015 547,149,648.86

CONCILIACIONES ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y GASTOS CONTABLES.

Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables.

Se presenta la conciliación entre los ingresos Presupuestarios y Contables del mes de Diciembre de 2015.

Instituto para el Desarrollo y Certificación de la Infraestructura Física Educativa de YucatánConciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables

Correspondiente del 01 de Diciembre al 31 de Diciembre de 2015(Cifras en pesos)

1. Ingresos Presupuestarios 167,851,897.99

2. Más ingresos contables no presupuestarios    Incremento por variación de inventarios    Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u  

obsolescencia  Disminución del exceso de provisiones    Otros ingresos y beneficios varios  Otros ingresos contables no presupuestarios

3. Menos ingresos presupuestarios no contables    Productos de capital    Aprovechamientos capital    Ingresos derivados de financiamientos  Otros Ingresos presupuestarios no contables

4. Ingresos Contables (4 = 1 + 2 - 3) 167,851,897.99

Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables.

Se presenta la conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables del mes de Diciembre de 2015.

Instituto para el Desarrollo y Certificación de la Infraestructura Física Educativa de YucatánConciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables

Correspondiente del 01 Diciembre al 31 de Diciembre de 20151. Total de egresos (presupuestarios) 3,722,868.70

2. Menos egresos presupuestarios no contables   12,030.74  Mobiliario y equipo de administración    Mobiliario y equipo educacional y recreativo    Equipo e instrumental médico y de laboratorio    Vehículos y equipo de transporte    Equipo de defensa y seguridad    Maquinaria, otros equipos y herramientas    Activos biológicos    Bienes inmuebles    Activos intangibles    Obra pública en bienes propios    Acciones y participaciones de capital    Compra de títulos y valores    Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos    Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales    Amortización de la deuda publica    Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS)  Otros Egresos Presupuestales No Contables 12,030.74

3. Más Gastos Contables No Presupuestales   -2,910.54

  Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones  

  Provisiones    Disminución de inventarios  

  Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia  

  Aumento por insuficiencia de provisiones    Otros Gastos  Otros Gastos Contables No Presupuestales -2,910.54

4. Total de Gasto Contable (4 = 1 - 2 + 3) 3,707,927.42

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor.