Cuentas anuales afempes 2015 v3

Asociación de Familiares de Enfermos Mentales

Paterna, L’Eliana y San Antonio de Benageber

C/ Músico Antonio Cabeza s/n Paterna

961101452/652668076/652668075

E mail: [email protected]

CIF: G 97081632

CUENTAS ANUALES

EJERCICIO 2.015

mailto:[email protected]

Asociación de Familiares de Enfermos Mentales Paterna, L’ Eliana y San Antonio de Benageber C/Músico Antonio Cabeza s/n, Paterna 961101452/652668076/652668075

E mail: [email protected] CIF: G 97081632

“Cuentas Anuales. Ejercicio 2.015”

1-. BALANCE DE SITUACIÓN

2-. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

3-. MEMORIA





BALANCE DE SITUACIÓN





Balance de Situación ABREVIADO al cierre del Ejercicio 2.015 ASOCIACIÓN DE FAMILIARES DE ENFERMOS MENTALES DE PATERNA, L´ ELIANA Y SAN ANTONIO DE BENAGEBER

Activo NOTA 2.015 2.014 Pasivo NOTA 2.015 2.014

A) ACTIVO NO CORRIENTE 620,06 527,40 A) PATRIMONIO NETO 32.757,79 22.993,28

III. Inmovilizado material 5 620,06 527,40 A-1) Fondos propios 32.757,79 22.993,28

2170 EQ PROC DE INFOR 930,58 832,88 I. Fondo Social 3.465,00 3.465,00

2190 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL 544,74 339,04 1. Fondo Social 3.465,00 3.465,00

2817 AMORT. ACUM. INMOV. MAT. -855,26 -644,52 1000 Fondo Social 3.465,00 3.465,00

II. Reservas 44059,64 43.917,21

B) ACTIVO CORRIENTE 33.385,70 33.293,93 1130 Otras Reservas 44059,64 43.917,21

III. Excedentes de ejercicios ant. -24531,36 -24.531,36

III. Deudores comerc. y otras cuentas a cobrar 12.118,74 24.015,00 1210 Excedente Ejercicio 2.012 -24531,36 -24.531,36

6. Otros Créditos con Admón Pública 10y11 12.118,74 24.015,00 IV. Excedente del ejercicio 3 9.764,51 142,43

4708 ENTIDADES LOCALES 300,00 11.801,00

4708 CONSELLERIAS 6.368,60 5.772,00 C) PASIVO CORRIENTE 7 1.247,97 10.828,05

4708 DIPUTACIONES 3.000,00 3.000,00 IV. Acreed comerc. y otras ctas a pagar 1.247,97 3.723,05

4708 OTRAS ENTIDADES 2.450,14 3.442,00 2. Acreedores varios 1247,97 3.723,05

VII. Efect. y otros act. líquidos equivalentes 6 21.266,96 9.278,93 4100 ACREEDORES VARIOS 870,00 3.723,05

1. Tesorería 21.266,96 9.278,93 4751 HP, ACREED. I.R.P.F. 39,39 0,00

5700 CAJA, EUROS 269,92 273,17 4760 ORG. SEG. SOCIAL 338,58 0,00

5720 BANCOS CUENTAS CORRIENTES 20.997,04 9.005,76 V. Periodificaciones a corto plazo 0,00 7.105,00

T O T A L A C T I V O (A+ B) 34.005,76 33.821,33 T O T A L PATRIMONIO NETO Y PASIVO 34.005,76 33.821,33

(A+B+C)





CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS





Cuenta de Pérdidas y Ganancias ABREVIADA correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de

2.015

ASOCIACIÓN DE FAMILIARES DE ENFERMOS MENTALES DE PATERNA, L´ ELIANA Y SAN ANTONIO DE BENAGEBER

Cuenta de pérdidas y ganancias 2.015 2.014

NOTA Importe € Importe €

1. Ingresos de la actividad propia 12 56.575,19 41.731,90

a) Cuotas de asociados y afiliados 3.140,00 3.465,00

b) Aportaciones de usuarios 1.387,00 751,58

c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 5.544,33 3.335,23

d) Subvenciones imputadas al excedente del ejercicio 46.503,86 34.180,09

5. Aprovisionamientos 12 -39.489,48 -39.264,83

6. Personal 12 -3.347,46 0,00

8. Otros gastos de la actividad 12 -3.763,58 -2.312,03

a) Servicios exteriores -3.740,55 -2.312,03

b) Tributos -23,03 0,00

9. Amortización del inmovilizado 5 -210,74 -168,33

12. Otros resultados 12 0,24 150,04

A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12) 9.764,17 136,75





13. Ingresos financieros 12 0,34 5,68

b) De valores negociables y otros instrumentos financieros 0,34 5,68

B2) Terceros 0,34 5,68

D) RESULTADO DEL EJERCICIO 3 9.764,51 142,43





MEMORIA





MEMORIA 2015

01 Actividad de la asociación

01.01 Identificación

La asociación A.F.E.M.P.E.S. se fundó en 2001, siendo su forma jurídica la de entidad

sin ánimo de lucro. Su domicilio social está en C/ Enebro 3-3 Paterna Valencia, pero en la

fecha de cierre del ejercicio, la asociación tiene como domicilio CL MÚSICO ANTONIO

CABEZA, S/N, PATERNA (VALENCIA), siendo su Número de Identificación Fiscal G

97081632

Está inscrita en el Registro Autonómico de Asociaciones, unidad territorial de VALENCIA,

en el número 11.551 de la sección primera.

01.02 Actividad de la asociación

Organizar actividades y talleres. Prestar servicios de atención a las personas con

enfermedad mental, sus familiares y el público en general, para sensibilizarles.

01.03 Objeto social

La Asociación tiene por objeto la adopción de todas las medidas que contribuyan a la

mejora de la calidad de vida de las personas afectadas por una enfermedad mental y la de

sus familiares.

02 Bases de presentación de las cuentas anuales

02.01 Imagen fiel

02.01.01 Disposiciones legales

Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la

asociación, habiéndose aplicado las disposiciones pertinentes en materia contable con

objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los

resultados de la asociación.





02.01.03 Información complementaria

No es necesario incluir información complementaria a la que facilitan los estados

contables y la presente memoria, que integran estas cuentas anuales, ya que al entender

de la administración de la empresa son lo suficientemente expresivos de la imagen fiel del

patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la empresa.

02.02 Principios contables no obligatorios aplicados

No ha sido necesario, ni se ha creído conveniente por parte de la administración de la

empresa, la aplicación de principios contables facultativos distintos de los obligatorios a

que se refiere el art.38 del código de comercio y la parte primera del Plan General de

Contabilidad de Pymes.

02.04 Comparación de la información

02.04.01 Modificación de la estructura de los estados contables

No ha habido ninguna razón excepcional que justifique la modificación de la estructura

del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias y del estado de cambios en el

patrimonio neto, según se prevé‚ en el artículo 35.8 del Código de Comercio y en la parte

tercera del Plan General de Contabilidad de Pymes.

02.04.02 Imposibilidad de comparación

No existe ninguna causa que impida la comparación de los estados financieros del

ejercicio actual con los del año anterior.

02.05 Elementos recogidos en varias partidas

No existen elementos patrimoniales del Activo o del Pasivo que figuren en más de una

partida del Balance.

02.06 Cambios en criterios contables

En el presente ejercicio, no se han realizado cambios en criterios contables.

03 Excedente del ejercicio

03.01. Análisis de las principales partidas que forman parte del excedente del

ejercicio informando de los aspectos significativos de las mismas.

Las dos grandes partidas que forman parte del excedente del presente ejercicio, son las

siguientes:

1-. Como ingresos de la actividad propia, las subvenciones recibidas por las

administraciones públicas y entidades privadas, ya que componen el 82 % de los ingresos

que ha recibido la asociación.





2-. Como gastos, hay que tener en cuenta la partida de aprovisionamientos, la cual está

compuesta por los gastos de los talleres y monitores que incluyen todas las actividades

que realiza la asociación.

03.01 Propuesta de aplicación de excedente

03.01.01 Distribución de resultados

El resultado de la asociación en el presente ejercicio ha ascendido a 9.764,51 €. Se ha

repartido del siguiente modo:

BASE DE REPARTO 2.015 2.014

Excedente del Ejercicio 9.764,51 € 142,43 €

Reservas -9.764,51 € -142,43 €

Total 0,00 € 0,00 €

04 Normas de registro y valoración

04.02 Inmovilizado material

04.02.01 Capitalización

Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se valoran por su coste, ya sea

éste el precio de adquisición o el coste de producción.

El precio de adquisición incluye, además del importe facturado por el vendedor después

de deducir cualquier descuento en el precio, todos los gastos adicionales y directamente

relacionados que se han producido hasta su puesta en condiciones de funcionamiento,

incluida la ubicación en el lugar y cualquier otra condición necesaria para que pueda

operar de la forma prevista; entre otros: gastos de explanación y derribo, transporte,

derechos arancelarios, seguros, instalación, montaje y otros similares.

Las deudas por compra de inmovilizado se valoran de acuerdo con lo dispuesto en la

norma relativa a instrumentos financieros.

El coste de producción de los elementos del inmovilizado material fabricados o

construidos por la propia empresa se ha obtenido añadiendo al precio de adquisición de las

materias primas y otras materias consumibles, los demás costes directamente imputables

a dichos bienes.

También se añade la parte que razonablemente corresponde de los costes

indirectamente imputables a los bienes de que se trate en la medida en que tales costes

corresponden al periodo de fabricación o construcción y son necesarios para la puesta del

activo en condiciones operativas.





04.02.02 Amortización

La amortización de estos activos comienza cuando los activos están preparados para el

uso para el que fueron proyectados.

La amortización se calcula, aplicando el método lineal, sobre el coste de adquisición de

los activos menos su valor residual; entendiendo que los terrenos sobre los cuales se

asientan los edificios y otras construcciones tienen una vida útil indefinida y que, por lo

tanto, no se amortizan.

Las dotaciones anuales en concepto de amortización de los activos materiales se

realizan con contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias y, básicamente, equivalen

a los porcentajes de amortización determinados en función de los años de vida útil

estimada, que como término medio, de los diferentes elementos es:

CONCEPTO AÑOS VIDA ÚTIL Construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Utillaje Mobiliario Equipos informáticos 4 Elementos de transporte Otro inmovilizado material 10

Cuando se producen correcciones valorativas por deterioro, se ajustan las amortizaciones

de los ejercicios siguientes del inmovilizado deteriorado, teniendo en cuenta el nuevo valor

contable. Se procede de la misma forma en caso de reversión de las mismas

04.01 Instrumentos financieros

04.01.01 Calificación y valoración de los activos y pasivos financieros

Partidas a cobrar

En esta categoría se han incluido los activos que se han originado por las operaciones

cotidianas de la asociación y que presentan unos cobros de cantidad determinada o

determinable.

Estos activos se han valorado por su valor razonable que no es otra cosa que el precio

de la transacción, es decir, el valor razonable de la contraprestación más todos los costes

que le han sido directamente atribuibles.

Débitos y partidas a pagar

En esta categoría se han incluido los pasivos que se han originado en las operaciones

que ha llevado a cabo la asociación para poder realizar sus actividades habituales.





Inicialmente, estos pasivos se han registrado por su valor razonable que es el precio de

la transacción más todos aquellos costes que han sido directamente atribuibles.

Los préstamos y descubiertos bancarios que devengan intereses se registran por el

importe recibido, neto de costes directos de emisión. Los gastos financieros y los costes

directos de emisión, se contabilizan según el criterio del devengo en la cuenta de

resultados.

Los acreedores comerciales no devengan explícitamente intereses y se registran por su

valor nominal.

04.03 Impuestos sobre beneficios

04.03.01 Criterios de registro

La asociación se encuentra acogida a las entidades parcialmente exentas del Impuesto

sobre Sociedades según el artículo 9.3 de la Ley 27/2014. No obstante tal y como marca el

artículo 124.3 de la citada Ley, al no superar en volumen de negocio anual los 75.000€ y

al ser todas sus rentas exentas, no se encuentra obligada a declarar el Impuesto sobre

Sociedades.

04.04 Ingresos y gastos

04.04.01 Criterios de valoración ingresos y gastos

Los ingresos y gastos se imputan en función del principio del devengo, es decir, cuando

se produce la corriente real de los bienes y servicios que los mismos representan, con

independencia del momento que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada

de ellos.

Los ingresos se encuentran valorados por el importe realmente percibido y los gastos

por el coste de adquisición, habiéndose contabilizado según el criterio de devengo.

04.05 Subvenciones, donaciones y legados

04.05.01 Subvenciones no reintegrables

La asociación valora las subvenciones recibidas por su valor razonable, es decir, por el

precio de la transacción que recibe.





05 Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias

05.01 Análisis de movimiento inmovilizado material

05.01.01 Análisis del movimiento bruto del inmovilizado material

El movimiento de la partida de inmovilizado material es el siguiente:

MOVIMIENTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL IMPORTE 2015 IMPORTE 2014 SALDO INICIAL BRUTO 1.171,92 1.021,88

(+) Entradas 303,40 150,04

(+) Correcciones de valor por actualización

(-) Salidas

SALDO FINAL BRUTO 1.475,32 1.171,92

05.01.02 Análisis amortización inmovilizado material

Se detalla a continuación el movimiento de la amortización del inmovilizado material:

MOVIMIENTOS AMORT. DEL INMOVILIZADO

MATERIAL

IMPORTE 2015 IMPORTE 2014

SALDO INICIAL BRUTO 644,52 476,19

(+) Aumento por dotaciones 210,74 168,33

(+) Aum. amort. acum. por efecto de actualización

(+) Aumentos por adquisiciones o traspasos

(-) Disminuciones por salidas, bajas y traspasos

SALDO FINAL BRUTO 855,26 644,52

05.01.03 Análisis de las correcciones valorativas por deterioro de valor

Durante el ejercicio, no se han producido correcciones valorativas por deterioro de

valor.

05.02 Análisis de movimiento inmovilizado intangible

05.02.01 Análisis del movimiento bruto del inmovilizado intangible

Durante el ejercicio, no ha habido movimiento en la partida de inmovilizado intangible.

05.03 Análisis de movimiento inversiones inmobiliarias

05.03.01 Análisis del movimiento bruto de las inversiones inmobiliarias

Durante el ejercicio, no ha habido movimiento en la partida de inversiones

inmobiliarias.

05.04 Arrendamientos financieros y operaciones análogas

No existen arrendamientos financieros u operaciones análogas sobre activos no

corrientes.





06 Activos financieros

06.01 Análisis activos financieros en el balance

Los activos financieros a corto plazo son los siguientes:

CRÉDITOS, DERIVADOS Y OTROS CP IMPORTE 2015 IMPORTE 2014 Activos financieros mantenidos para negociar 0,00 0,00 Activos financieros a coste amortizado

Activos financieros a coste

TOTAL 0,00 0,00

El importe total de los activos financieros a corto plazo es:

TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS CP IMPORTE 2015 IMPORTE 2014 Activos financieros mantenidos para negociar Activos financieros a coste amortizado 21.266,96 9.278,93

Activos financieros a coste

TOTAL 21.266,96 9.278,93

Durante el ejercicio, no se han producido variaciones en el valor de los activos

financieros valorados a valor razonable.

07 Pasivos financieros

07.01 Análisis de los pasivos financieros en el balance

Los pasivos financieros a corto plazo son los siguientes:

DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO CP IMPORTE 2015 IMPORTE 2014

Pasivos financieros a coste amortizado 0,00 0,00

Pasivos financieros mantenidos para negociar

TOTAL 0,00 0,00

DERIVADOS Y OTROS CP IMPORTE 2015 IMPORTE 2014

Pasivos financieros a coste amortizado 0,00 0,00


TOTAL 0,00 0,00





El importe total de los pasivos financieros a corto plazo es:

TOTAL PASIVOS A CP IMPORTE 2015 IMPORTE 2014 Pasivos financieros a coste amortizado 1.247,97 3.723,05


TOTAL 1.247,97 3.723,05

07.02. Líneas de descuento y pólizas de crédito

Durante el presente ejercicio la asociación no ha necesitado disponer de ninguna póliza

de crédito para realizar sus actividades ordinarias.

07.03 Información sobre:

06.03.01 Deudas que vencen en los próximos 5 años

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar

VENCIMIENTO EN AÑOS PROVEEDORES OTROS ACREEDORES Uno 1.247,97 Dos Tres Cuatro Cinco Más de 5 TOTAL 1.247,97

07.03.02 Deudas con garantía real

No existen deudas con garantía real.

10 Situación fiscal

10.01. Saldos con las Administraciones Públicas

A continuación se detallan los saldos con las Administraciones Públicas

SALDOS CON ADMINISTRACIONES PUBLICAS IMPORTE 2015 IMPORTE 2014 Deudores

Hacienda Pública. Deudora por IVA

Hacienda Pública. Deudora por Impuesto de Sociedades

Hacienda Pública. Deudora por Subvenciones concedidas 12.118,74 24.015,00

Acreedores

Hacienda Pública. Acreedora por IVA

Hacienda Pública. Acreedora por retenciones 39,39

Hacienda Pública. Acreedora por impuesto sobre Sociedades

Organismos Seguridad Social, Acreedores 338,58





10.02 Impuesto sobre beneficios.

Actualmente, la asociación no tributa por el impuesto sobre beneficios.

10.03 Fondos Propios.

Los fondos propios de la entidad quedan tal y como de especifican a continuación:

FONDOS PROPIOS IMPORTE 2015 IMPORTE 2014 Fondo Social 3.465,00 3.465,00 Reservas 44.059,64 43.917,21

Resultados negativos de ejercicios anteriores -24.531,36 -24.531,36

Excedente del ejercicio 9.764,51 142,43

TOTAL 32.757,79 22.993,28

11. Subvenciones

11.01 Análisis del movimiento

Durante el ejercicio, se han producido los siguientes movimientos en la partida

correspondiente a subvenciones:

PROGRAMA ORGANISMO IMPORTE CONCEDIDO

IMPORTE DEL PROGRAMA

% DEL PROGRAMA

IMPORTE PENDIENTE DE COBRO A 31/12/2015

APS voluntariado medioambiental

Caixa Popular, Fund. Horta Sud, Grupo Ugarte, Fundación Cívica

2.000,00 € 2.400,14 € 5,16%

800,00 €

Facultad de Ciencias Sociales. Universidad de Valencia

400,14 € 400,14 €

Intervención con las familias Consellería de Bienestar Social. Familias

3.071,50 € 3.071,50 €

6,60% 1.228,60 €

Intervención psicosocial

Ministerio de Sanidad, Seguridad Social, Igualdad

2.500,00 € 11.245,00 € 24,18% 1.250,00 €

Ayuntamiento de L'Eliana 3.605,00 € 0,00 €

Consellería de Sanidad 5.140,00 € 5.140,00 €

Plan integral de atención a PEM y sus familias

Obra Social La Caixa 7.105,00 € 29.787,22 € 64,05% 0,00 €

Consellería de Bienestar Social. PEM

2.468,19 € 0,00 €

Diputación de Valencia 3.000,00 € 3.000,00 €

Ayuntamiento San Antonio de Benageber

300,00 € 300,00 €

Ayuntamiento de Paterna 16.914,03 € 0,00 €

46.503,86 €

46.503,86 € 100,00% 12118,74

12. Ingresos y gastos

12.01 Ingresos

INGRESOS IMPORTE 2015

Cuotas de asociados y afiliados 3.140,00

Aportaciones de usuarios 1.387,00

Ingresos por promociones, patrocinadores y colaboradores 5.544,33





INGRESOS IMPORTE 2015

Subvenciones imputadas al excedente del ejercicio 46.503,86

Ingresos extraordinarios 0,24

Ingresos financieros 0,34

TOTAL 56.575,77

12.02 Gastos

GASTOS IMPORTE 2015

Aprovisionamientos 39.489,48

Compras de otros aprovisionamientos 5.039,24

Trabajos realizados por otras empresas 34.450,24

Personal 3.347,46

Sueldos y Salarios 2.521,61

Cargas sociales 825,85

Otros gastos de la actividad 3.763,58

Servicios exteriores 3.740,55

Tributos 23,03

Amortización Inmovilizado Material 210,74

TOTAL 46.811,26

13 Otra información

13.01 Sueldos, dietas y remuneraciones a los miembros órgano de administración

Durante el ejercicio económico al que se refiere esta memoria no ha sido satisfecho

importe alguno al órgano de administración en concepto de sueldo, dietas y otras

remuneraciones.

13.02 Número medio personas empleadas

Durante el presente ejercicio AFEMPES ha tenido contratado por cuenta ajena a un

Psicólogo para desarrollar trabajo con personas de diversidad funcional. El resto de

personas que han realizado servicios en AFEMPES han sido subcontratados a empresas

exteriores. A continuación se detalla la plantilla media de trabajadores subcontratados,

agrupados por categorías:

DESGLOSE PERSONAL POR CATEGORÍAS

Categoría Hombres Mujeres

PSICOLOGO

1,00





DESGLOSE PERSONAL POR CATEGORÍAS

Total 1,00

DESGLOSE PERSONAL POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS POR CATEGORÍAS

Categoría Hombres Mujeres

ADMINISTRATIVA 1,00

MONITORA OCUPACIONAL 1,00

GESTORA DE PROYECTOS 1,00

MONITORA DE OCIO Y TIEMPO LIBRE 1,00

Total 4,00

En Paterna, a 27 de marzo de 2.015, queda formulada la Memoria Contable-Económica.

Francisco Granados Sánchez.

Presidente de Afempes.


Cuentas anuales afempes 2015 v3

Documents

Transcript of Cuentas anuales afempes 2015 v3