CURSO LIBRE FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE … Libre...exista un proyecto alguien debe de imaginar...

DIRECCIÓN DE ESTUDIOS DE POSGRADO Y EDUCACIÓN CONTINUA UNI-DEPEC

CURSO LIBRE

FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

MSc. Ing. Ricardo Martínez Cano AÑO 2016

UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERIA

TEMA I ASPECTOS CONCEPTUALES

INTRODUCCION

• Para que exista un proyecto debe existir el deseo de hacer algo en el futuro, un

sueño a realizar, algo que deseemos alcanzar o verificar, es decir que para que

exista un proyecto alguien debe de imaginar hoy algo que se quiere en el futuro.

• Todo esto se lleva a cabo a través de la planificación, la cual nos va a permitir

determinar si una idea es correcta, si es buena, si es útil o rentable para la sociedad

en general. Por ello podemos decir que lo más importante y lo primero en la técnica

de formular proyectos consiste en tener ideas.

• Según el libro Preparación y Evaluación de Proyectos de Nassir y Reinaldo Sapag

Chain "Un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de

un problema tendiente a resolver, entre tantas, una necesidad humana".

• Para formular un proyecto se requiere del trabajo de grupos interdisciplinarios, en el

que interviene la estadística, investigación de mercados, investigación de

operaciones, ingeniería de proyectos, contabilidad, finanzas, ingeniería económica y

otras.

INTRODUCCION

• Siendo posible desarrollar los estudios previos que buscan reunir la mayor cantidad

de antecedentes, estudios, estadísticas sobre el producto, bien o servicio que se

pretende generar. Así como, los estudios de mercado, técnico, organizacional y

financiero que proporcionaran la información básica para poder estimar los flujos

esperados de los ingresos y costos que se producirán durante la vida útil del

proyecto.

• Estos flujos se evalúan con el fin de poder decidir si es conveniente o no realizar un

proyecto de inversión, es decir, si es o no rentable.

• Al evaluar el proyecto se debe no solamente identificar, cuantificar y valorar sus

costos y beneficios, sino tener elementos de juicio para poder compararlo con otros.

• Esta evaluación puede estar dirigida de acuerdo al marco de referencia del interés o

beneficio de las distintas unidades económicas.

0BJETIVOS DEL CURSO

GENERAL: Proporcionar al estudiante los criterios, fundamentos y las técnicas de

diseño para la formulación y evaluación de proyectos de inversión, que les permita

cursar estudios sobre el tema a un nivel de postgrado.

ESPECIFICOS: • Comprender los elementos y conceptos básicos de la formulación de proyectos.

• Identificar las diferentes fases y etapas del ciclo de los proyectos.

• Conocer y emplear las herramientas para la identificación de problemas y

alternativas en el estudio de proyectos.

• Diferenciar los distintos aspectos que deben incorporarse en la formulación de los

proyectos de inversión.

• Desarrollar habilidades en la aplicación de herramientas para la medición de la

rentabilidad de los proyectos, desde el punto de vista privado y social.

CONTENIDO

• Tema 1. Aspectos conceptuales.

• Tema 2. Ciclo de Vida de los proyectos.

• Tema 3. Preparación de los proyectos de inversión.

• Tema 4. Estudio de Mercado.

• Tema 5. Estudio Técnico.

• Tema 6. Estudio Financiero.

• Tema 7. Evaluación de Proyectos.

• Tema 8. Lineamientos para la formulación y evaluación de

proyectos de inversión pública.

OBLIGACIONES DEL ESTUDIANTE

• Asistir a las ocho sesiones de clases.

• Participar activamente en el aula de clase y realizar

los trabajos que se le asigne.

• Leer antes de cada sesión la información incorporada

en el CD.

• Entregar los trabajos el día y fecha definida por el

docente.

DESARROLLO DEL CURSO

El curso se desarrollará mediante un esquema teórico-práctico y a la

vez interactivo, tomando en cuenta lo siguiente: • Material de lectura y presentaciones incorporadas en CD, para que el alumno

lea y analice antes de cada clase.

• Uso de técnicas audiovisuales (Data Show) y del laboratorio en la última seción

de clase.

• Discusión de casos, solución de problemas y diálogo en clase.

• Cada alumno realizará las tareas asignadas por el docente y las remitirá vía

correo electrónico a la siguiente dirección: [email protected]

• En grupo los alumnos elaborarán un Informe de revisión de un proyecto, el que

será presentado a más tardar 5 días después de haber finalizado el curso.

mailto:[email protected]



TEMA 1. DEFINICIONES

Planificación de proyectos: es una programación de actividades y una

gestión de recursos para obtener un objetivo de costo cumpliendo con los

condicionantes exigidos por nuestro cliente.

Todo proyecto conlleva la realización de una serie de actividades para su

desarrollo. La distribución en el tiempo de dichas actividades y la consideración

de los recursos necesarios son las funciones a desarrollar en la planificación de

proyectos.

El objetivo de la planificación de proyectos es obtener una distribución de las

actividades en el tiempo y una utilización de los recursos que minimice el costo del

proyecto cumpliendo con los condicionantes exigidos de: plazo de ejecución,

tecnología a utilizar, recursos disponibles, nivel máximo de ocupación de dichos

recursos, etc.

Tema 1.1 Definiciones

Plan: se entiende como tal al conjunto de actividades programadas

anticipadamente, de tal manera que va a expresar lo que la administración

tratará de realizar para la consecución de un fin.

Un plan es una intención o un proyecto.

Se trata de un modelo sistemático que se elabora antes de realizar una acción,

con el objetivo de dirigirla y encauzarla.

Ejemplo de planes:

a) Plan Estratégico(orientados a metas que competen a una determinada

institución o empresa);

b) Plan Económico(se encarga de la gestión de la actividad económica de una

empresa, un sector o una región);


c) Plan de Inversiones(establece el destino que se les dará a los recursos

financieros de una empresa);

d) Plan de estudios(es el conjunto de enseñanzas y prácticas que deben cursarse

para completar un ciclo de estudios y obtener un título);

e) Plan de Obras(permite prever y ejecutar obras por parte de los técnicos y

de las administraciones públicas).

Programa: una iniciativa de inversión tendiente a recuperar, mantener y

aumentar la capacidad de producción de beneficios socioeconómicos de los

recursos humanos y físicos, debido a un aumento en la productividad de

estos factores.


Se materializa en proyectos y actividades de desarrollo (alfabetización,

capacitación, erradicación, vacunación, nutrición, etc.), para el logro del

objetivo que origina la iniciativa; presupuestariamente se clasifica en gasto

de capital a los proyectos, y en gasto corriente a las actividades de

desarrollo.

El gasto de capital se divide en Formación bruta de capital (gastos

realizados en estudios, obras y adquisición de bienes de capital) y otros

gastos de capital (básicamente inversión financiera y transferencias

destinadas a gastos de capital).

El gasto corriente se refiere a la adquisición de bienes y servicios que

realiza el sector público durante el ejercicio fiscal.


Proyecto: una iniciativa de inversión que implica la decisión sobre el uso de

recursos para recuperar o aumentar la producción física de bienes y

servicios, concretizada en una obra física y en la adquisición de

equipamiento.

Es la parte más pequeña de un Plan o Programa.

El éxito de un proyecto implica cumplir de forma satisfactoria con los

objetivos esperados, de acuerdo a las especificaciones técnicas, financieras

y sobre todo de tiempo (plazo del proyecto).

Es importante no confundir un proyecto con un proceso. El proceso es una

actividad de duración indefinida (las tareas de administración de una

empresa). No obstante muchos proyectos pueden generar procesos nuevos.


Presupuestariamente la ejecución de un proyecto se financia con gastos de capital-

inversiones- y su operación -funcionamiento- con gastos corrientes.

Obra: es la cosa hecha o producida por el hombre que es utilizada para dotar de

beneficios a la sociedad. Puede tratarse de un producto material o intelectual,

protegido por diversas leyes. También se utiliza este concepto para nombrar al

proceso de construcción de un edificio o de una infraestructura en general.

Actividad: Es el conjunto de acciones que se realizan para cumplir las metas de

un programa o subprograma, que consiste en la ejecución de ciertos procesos o

tareas (utilizando recursos humanos, materiales, técnicos, y financieros asignados a

la actividad con un costo determinado), a cargo de una entidad administrativa de

nivel intermedio o bajo.


El Proyecto dentro de un Sistema de Planeación


Pliego de condiciones: desde el punto de vista legal y contractual, es el

documento más importante del proyecto a la hora de su ejecución material.

Debe describir las condiciones generales del trabajo, la descripción del

mismo, los planos que lo definen, la localización y emplazamiento.

Los planos reflejan lo que hay que hacer, pero son las especificaciones de

materiales y equipos, y las de ejecución, las que establecen cómo y con que

hay que hacerlo.

El Pliego de Condiciones suele dividirse en: a) Pliego de Condiciones

Generales (Legales y Administrativas); b) Pliego de Prescripciones Técnicas

(Especificaciones de materiales y equipos; Especificaciones de Ejecución);

c) Pliego de Clausulas Administrativas (Condiciones Económicas).


Presupuesto de construcción: es el cálculo anticipado a la ejecución, en

una fecha dada, del costo de una obra a partir de un diseño técnico y sus

especificaciones técnicas de construcción. Este presupuesto se elabora

haciendo un seguimiento de cada una de las etapas y sub-etapas

constructivas de la obra.

Términos de Referencia: es un documento contractual que define el

conjunto de lineamientos y orientaciones que describen los objetivos,

alcances y productos de un estudio o proyecto a ser realizado por un

proveedor de servicios o empresa constructora.


Formulación: La formulación de proyecto implica coordinar coherente y

estratégicamente los distintos aspectos que forman parte de la

implementación de una Idea innovadora. No basta con tener una buena

idea, esta debe presentarse clara y estructurada, debe apuntar a cumplir

con los objetivos que se plantean y debe producir un impacto.

Evaluación: es un proceso por el cual se determina el establecimiento de

cambios generados por un proyecto a partir de la comparación entre el

estado actual y el estado previsto en su planificación. Es instrumento o

herramienta que provee información a quien debe tomar decisiones de

inversión.


Evaluación privada: esta evaluación es pertinente para determinar la

llamada "Capacidad Financiera” del proyecto y la rentabilidad de capital

propio invertido en el proyecto. Incluye una evaluación financiera y una

evaluación económica a precio de mercado.

Evaluación social: es el proceso de la evaluación, que intenta medir el

rendimiento del proyecto en términos de recursos reales, para la sociedad.

Trabaja con flujos de beneficios y egresos a precios sociales y una tasa

social de descuento. Verifica si los indicadores econométricos calculados no

exceden las líneas de corte especificadas por tipo de proyecto. Garantiza

que la capacidad técnica del proyecto se corresponda con la capacidad

organizativa, socioeconómica, administrativa y con el enfoque de género.


Líneas de corte: Son normas que miden el nivel de eficiencia y eficacia de

la inversión, a través de las cuales se determina la viabilidad de un

proyecto por medio de indicadores económicos (inversión por beneficiario,

inversión por m², inversión por aula, entre otros) en dependencia del tipo de

proyecto.

Análisis de Sensibilidad: es un término financiero, muy utilizado a la

hora de tomar decisiones de inversión, consiste en calcular los nuevos flujos

de caja y el VAN, al cambiar una variable (la inversión inicial, los ingresos,

etc.). Lo que permitirá calcular o mejorar nuestras estimaciones sobre el

proyecto, en el caso de que esas variables cambiasen o existiesen errores

iniciales de apreciación en los datos obtenidos inicialmente.


Evaluación ambiental: es asegurar, al planificador, que las opciones de

desarrollo bajo consideración sean ambientalmente adecuadas y

sustentables, y que toda consecuencia ambiental sea reconocida pronto en

el ciclo del proyecto y tomada en cuenta para el diseño del mismo.

Tema 1.2 Proyectos Privados y Públicos

Naturaleza de los proyectos de inversión Los proyectos de inversión tienen dos orientaciones bien definidas, la primera son los

proyectos de inversión de naturaleza estrictamente económicos, y la segunda es que

posean un carácter netamente social.

El proyecto de inversión económico es aquel donde el objetivo central es

demostrar su rentabilidad económica - financiera y justificación técnica y económica,

dejando en un segundo plano el probable beneficio social (este aspecto esta

tomado mucha importancia por la fuerte exigencia ambiental).

Los proyectos de inversión económicos, son generalmente propiciados por las

empresas privadas de tipo industrial, minero, comercial y de servicios y, también por

empresas del Estado.

Tema 1.2 Proyectos Privados y Públicos

Naturaleza de los proyectos de inversión

El proyecto de inversión social es aquel que se caracterizan por buscar el

beneficio social, que los beneficiados sean la población de bajos recursos

económicos. Dicho de otra forma, la naturaleza social de un proyecto de inversión,

se establece cuando el precio o parte del mismo son asumidos por la comunidad,

mediante sistemas diferenciales de tarifas, impuestos, subsidios, entre otros.

Estos proyectos están orientados normalmente a sectores como la educación,

vivienda, salud, desarrollo agrario, seguridad ciudadana, desarrollo de las micro y

pequeñas empresas, etc. donde el estado es el principal promotor y ejecutor, pero

también lo pueden promover organizaciones sin fines de lucro como las ONG.

Tema 1.3 La racionalización en la inversión pública

La búsqueda del progreso económico y social, por parte de los países en desarrollo,

lleva inevitablemente al problema fundamental de la utilización más racional posible

de recursos que pueden ser limitados, tales como la fuerza de trabajo, capacidad de

gestión y de administración, capital, divisas y recursos naturales, a fin de alcanzar

resultados económicos óptimos.

Cada país tiene sus propios objetivos de desarrollo, lo cual a su vez exige que los

recursos se organicen y se asignen eficientemente a fin de que se logren dichos

objetivos.

Si los recursos se utilizan eficientemente, aumenta el número de objetivos que se pueden

lograr al mismo tiempo. Por otro lado, las decisiones de inversión constituyen una parte

fundamental del proceso de desarrollo. Mientras más acertadas sean, tanto mayor éxito

tendrá el proceso de desarrollo. Para ello, se debe contar con buena formulación y

evaluación de los proyectos.

Tema 1.4 Los objetivos de los proyectos

Objetivos de un proyecto de inversión económico • Incrementar la producción de bienes y/o servicios mediante la instalación de nuevas

unidades o áreas productivas o ampliación y mejoramiento de capacidad de las

existentes.

• Aumentar la eficiencia o la productividad de los medios existentes. Ejemplo, reducción de

costos.

• Utilización de nuevas técnicas y/o tecnología a nivel parcial o total.

• Incrementar el factor de servicio de las áreas existentes.

• Ampliación de mercados o motivar nuevos mercados (exportación y aprovechamiento de

tratados).

• Creación de nuevas formas de satisfacer necesidades.

• Detección de cambios de conducta y la creación de nuevos productos o innovación de los

ya existentes.

• Crear, desarrollar e implementar nuevas ideas de negocio.

Tema 1.4 Los objetivos de los proyectos

Objetivos de un proyecto de inversión social

En caso de los proyecto de tipo social, tiene como objetivo central el bienestar general de la

población de menores recursos económicos o plantear. En ese sentido, busca proporcionar

la vivienda adecuada, educación a la niñez, salud a su alcance, carreteras, entre otros, que

beneficie a toda la comunidad.

Cada uno de los objetivos mencionados ya sea en forma individual o en combinación, deviene

del aprovechamiento de problemas y oportunidades de mercado (proyectos de tipo

económicos), o de problemas y oportunidades de orden social (proyectos sociales)

identificados y, presentes en el momento o que se desean prevenir u aprovechar tomando

acciones anticipadas.

Tema 1.5 Tipologías de proyectos

Proyectos Agropecuarios: orientados a la implantación de

capacidades de transformación de insumos en bienes intermedios y

finales en campos diversos: agricultura, pesca, industria, minería, etc.

La finalidad de estas inversiones es por lo general desarrollar áreas

estratégicas o promover diversas formas de organización de la iniciativa

privada y comunitaria. Es por ello que además de considerar los aspectos

económicos involucrados en estos proyectos, es necesario considerar los

sociales, organizacionales e institucionales sin olvidar los impactos

ambientales.


Proyectos de Infraestructura económica: son aquellos que sirven de

apoyo, generando condiciones que faciliten e induzcan actividades

productivas propiciando efectos económicos y sociales en distintos grupos

poblacionales. Como ejemplos podemos citar: desarrollos viales,

electrificación, agua potable, mercado de mayoristas, sistemas de riego.

Proyectos de Infraestructura Social: su finalidad es la de mejorar de

manera directa aquellos otros aspectos diferentes al económico que

conforman la calidad de vida de la comunidad. Entre ellos se incluyen los

de salud, recreación, educación, entre otros y el equipamiento requerido.


Proyectos de fortalecimiento de capacidades sociales o

gubernamentales: En este caso se trabajan diversas líneas, como por

ejemplo participación ciudadana, mejora de la gestión pública, vigilancia

ciudadana u otros, en este tipo de proyectos el componente de inversión

en activos fijos, llámese obras civiles o equipamiento es limitado, la

importancia del proyecto se centra en el logro de capacidades sea en la

comunidad o en los beneficiarios, dichas capacidades pueden referirse a

lograr habilidades de gestión si los actores son públicos o habilidades

para el fortalecimiento del rol social en la gestión de la comunidad,

incluyen el diseño de planes de desarrollo local o planes de gestión

territorial o ambiental.


Proyectos de Estudios Básicos: no generan beneficios directos pero

permiten identificar futuros proyectos, contemplándose aquí, por ejemplo,

proyectos relacionados con levantamientos de información e investigación.

Proyectos de Carácter Integral: son aquellos que combinan todos o

algunos de los proyectos anteriores con la finalidad de desarrollar un

área determinada.

Tema 1.6 Participación y Descentralización

En Nicaragua se han identificado un proceso de creciente

participación ciudadana en la gestión pública municipal durante la

última década, vinculado a dos factores: una labor de capacitación y

acompañamiento realizada por organizaciones de desarrollo con

líderes locales, funcionarios/as y ciudadanos/as, en los temas de

derechos humanos y participación ciudadana.

Por otro lado, la apertura de espacios de información y consulta por

parte de los gobiernos locales, luego de la aprobación de la Ley de

Participación Ciudadana No. 475.


En el año 2003 se aprobó la Ley de Participación Ciudadana, que

establece mecanismos para apoyar el desarrollo local y abre

espacios para una mayor participación y gestión de parte de las

organizaciones comunitarias, para contribuir conjuntamente con los

gobiernos locales en el desarrollo de sus comunidades y el alivio de

la pobreza.

También se ha comprobado el avance gradual del nuevo modelo de

participación ciudadana impulsado por el gobierno nacional del FSLN

desde 2007, que ha significado la creación de nuevas organizaciones

y espacios de concertación.


Estas nuevas organizaciones promueven la participación de la

población en los diferentes programas y proyectos que impulsa el

gobierno.

El Gobierno Municipal debe consultar la opinión del Comité de

Desarrollo Municipal sobre el Plan de Desarrollo y el Plan de inversión

del Municipio.

Los gobiernos locales pueden definir las distintas formas de

participación, así como los mecanismos y el tiempo para la

elaboración, discusión y ejecución del plan de desarrollo y el plan de

inversiones.


Los proyectos de inversión pública son ejecutados descentralizadamente

por las instituciones del estado, los gobiernos municipales y regionales,

contando con la participación activa de ciertos actores.

Entre los actores y responsables a nivel municipal de la ejecución de los

proyectos están: • La Comunidad

• El Alcalde o Alcaldesa

• La Unidad Técnica Municipal

• El Formulador

• El Coordinador Territorial

• El Asesor Municipal


El objetivo de desarrollo del proceso de descentralización y de

desconcentración de la administración pública es el de contribuir al

mejoramiento de la calidad de vida de la población acercando las decisiones

de la administración pública a la ciudadanía, favoreciendo el diálogo público-

privado para mejorar la competitividad del territorio (mayor productividad y

crecimiento del empleo con equidad en todo el territorio nacional), alcanzar

una mayor eficiencia en la localización y mayor efectividad del gasto público,

mayor y mejor provisión de los servicios básicos, creando condiciones para el

desarrollo local, contribuir al cumplimiento de las metas del milenio y alcanzar

un desarrollo económico local sostenible con equidad.

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