Diario Primera Parte Expo Costo

7/18/2019 Diario Primera Parte Expo Costo

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EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOCajaFondos fjosEectivo en tránsitoCuentas corrientes en instituciones fnancierasCuentas corrientes operativas

anco de Credito

Cuentas corrientes para fnes espec!fcos"tros e#uiva$entes de eectivo"tros e#uiva$entes de eectivo%ep&sitos en instituciones fnancieras%ep&sitos de a'orro%ep&sitos a p$a(oFondos sujetos a restricci&n

Fondos )ujetos a *estricci&n INVERSIONES FINANCIERAS+nversiones ,antenidas para ne-ociaci&n.a$ores e,itidos o -aranti(ados por e$ EstadoCosto.a$or *a(ona/$e.a$ores e,itidos por e$ siste,a fnancieroCosto.a$or *a(ona/$e.a$ores e,itidos por e,presaCosto.a$or *a(ona/$e"tros t!tu$os representativos de deudaCosto.a$or *a(ona/$earticipaciones en entidadesCosto.a$or *a(ona/$e+nversiones disponi/$es para $a venta.a$ores e,itidos o -aranti(ados por e$ EstadoCosto

.a$or *a(ona/$e

.a$ores e,itidos por e$ siste,a fnancieroCosto.a$or *a(ona/$e.a$ores e,itidos por e,presasCosto.a$or *a(ona/$e"tros t!tu$os representativos de deuda



Costo.a$or *a(ona/$ectivos fnancieros cuerdo de co,pra+nversiones ,antenidas para ne-ociaci&n cuerdo de co,praCosto.a$or *a(ona/$e

+nversiones disponi/$es para $a venta cuerdo de co,praCosto.a$or *a(ona/$eCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROSFacturas /o$etas otros co,pro/antes por co/raro e,itidasE,itidas en carteraEn co/ran(aEn descuentonticipos de c$ientes

etras por co/rarEn carteraEn co/ran(aEn descuentoCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADASFacturas /o$etas otros co,pro/antes por co/raro e,itidasatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trosE,itidas en carteraatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trosEn co/ran(aatri()u/sidiarias

sociadas)ucursa$es"trosEn descuentoatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es



"trosnticipos reci/idosnticipos reci/idosatri()u/sidiariassociadas

)ucursa$es"trosetras por co/rarEn carteraatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trosEn co/ran(a

atri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trosEn descuentoatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trosCUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS !SOCIOS"DIRECTOR

ersona$rsta,osde$anto de re,uneracionesEntre-as a rendir cuenta"tras cuentas por co/rar a$ persona$ccionistas o socios:)uscripciones por co/rar a socios o accionistasrsta,os%irectores

rsta,osde$anto de dietas Entre-as a rendir cuenta;erentesrsta,osde$anto de re,uneracionesEntre-as a rendir cuenta%iversas



CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROSrsta,osCon -arant!a)in -arant!a*ec$a,aciones a tercerosCo,pa<!as ase-uradoras

=ransportadoras)ervicios p>/$icos

=ri/utos"tras+ntereses re-a$!as dividendos+ntereses*e-a$!as%ividendos%ep&sitos otor-ados en -arant!arsta,os de instituciones fnancieras

rsta,os de instituciones no fnancieras%ep&sitos en -arant!a por a$#ui$eres"tros dep&sitos en -arant!a.enta de activo in,ovi$i(ado+nversi&n ,o/i$iaria+nversi&n in,o/i$iaria+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo+ntan-i/$esctivos /io$&-icosctivos por instru,entos fnancieros+nstru,entos fnancieros pri,arios+nstru,entos fnancieros derivadosCartera de ne-ociaci&n+nstru,entos de co/ertura"tras cuentas por co/rar diversasEntre-as a rendir cuenta a terceros"tras cuentas por co/rar diversasCUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADASrsta,osCon -arant!aatri(

)u/sidiariassociadas)ucursa$es"tros)in -arant!aatri()u/sidiariassociadas



)ucursa$es"tros+ntereses re-a$!as dividendos+nteresesatri()u/sidiarias

sociadas)ucursa$es"tros*e-a$!asatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"tros%ividendos

atri()u/sidiariassociadas"tros%ep&sitos otor-ados en -arant!a.enta de activo in,ovi$i(ado+nversi&n ,o/i$iaria+nversi&n in,o/i$iaria+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo+ntan-i/$esctivos /io$&-icosctivos por instru,entos fnancieros"tras cuentas por co/rar diversasSERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADOCostos fnancieros )e-uros$#ui$eresri,as pa-adas por opcionesanteni,iento de activos in,ovi$i(ados"tros -astos contratados por anticipadoESTIMACI$N DE CUENTAS DE COBRAN%A DUDOSA

Cuentas por co/rar co,ercia$es =ercerosFacturas /o$etas otros co,pro/antes por co/raretras por co/rarCuentas por co/rar co,ercia$es *e$acionadasFacturas /o$etas otros co,pro/antes por co/raretras por co/rarCuentas por co/rar a$ persona$ a $os accionistas socios: directores -erentesersona$



ccionistas o socios:%irectores;erentes%iversasCuentas por co/rar diversas =ercerosrsta,os

*ec$a,aciones a terceros+ntereses re-a$!as dividendos%ep&sitos otor-ados en -arant!a.enta de activo in,ovi$i(adoctivos por instru,entos fnancieros"tras cuentas por co/rar diversasCuentas por co/rar diversas *e$acionadasrsta,os+ntereses re-a$!as dividendos%ep&sitos otor-ados en -arant!a

.enta de activo in,ovi$i(adoctivos por instru,entos fnancieros"tras cuentas por co/rar diversasMERCADER&ASercader!as ,anuacturadasercader!as ,anuacturadasCosto.a$or ra(ona/$eercader!as de e?tracci&nercader!as a-ropecuarias pisc!co$as%e ori-en ani,a$%e ori-en ve-eta$ercader!as in,ue/$es"tras ,ercader!asPRODUCTOS TERMINADOSroductos ,anuacturadosroductos de e?tracci&n ter,inadosroductos a-ropecuarios pisc!co$as ter,inados%e ori-en ani,a$Costo.a$or ra(ona/$e

%e ori-en ve-eta$Costo.a$or ra(ona/$eroductos in,ue/$esE?istencias de servicios ter,inados"tros productos ter,inadosCostos de fnanciaci&n roductos ter,inadosSUBPRODUCTOS DESEC'OS Y DESPERDICIOS



)u/productos%esec'os desperdiciosPRODUCTOS EN PROCESOroductos en proceso de ,anuacturaroductos e?tra!dos en proceso de transor,aci&nroductos a-ropecuarios pisc!co$as en proceso

%e ori-en ani,a$Costo.a$or ra(ona/$e%e ori-en ve-eta$Costo.a$or ra(ona/$eroductos in,ue/$es en procesoE?istencias de servicios en proceso"tros productos en proceso Costos de fnanciaci&n roductos en proceso

MATERIAS PRIMASaterias pri,as para productos ,anuacturadosaterias pri,as para productos de e?tracci&naterias pri,as para productos a-ropecuarios pisc!co$asaterias pri,as para productos in,ue/$esMATERIALES AU(ILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOSateria$es au?i$iares)u,inistrosCo,/usti/$esu/ricantesEner-!a"tros su,inistros*epuestosENVASES Y EMBALA)ESEnvasesE,/a$ajesACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA+nversiones in,o/i$iarias

=errenos.a$or ra(ona/$eCosto

*eva$uaci&nEdifcaciones.a$or ra(ona/$eCosto*eva$uaci&nCostos de fnanciaci&n+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo

=errenos



.a$or ra(ona/$eCosto*eva$uaci&nEdifcacionesCosto de ad#uisici&n o construcci&n *eva$uaci&n

Costo de fnanciaci&na#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nCosto de ad#uisici&n o construcci&n*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&nE#uipo de transporteCosto*eva$uaci&nue/$es enseresCosto

*eva$uaci&nE#uipos diversosCosto*eva$uaci&n@erra,ientas unidades de ree,p$a(oCosto*eva$uaci&n+ntan-i/$esConcesiones $icencias derec'osCosto*eva$uaci&natentes propiedad industria$ Costo*eva$uaci&n

Costo*eva$uaci&nCostos de e?p$oraci&n desarro$$oCosto*eva$uaci&nF&r,u$as dise<os prototipos

Costo *eva$uaci&n*eservas de recursos e?tra!/$esCosto*eva$uaci&n"tros activos intan-i/$esCosto*eva$uaci&n

ro-ra,as de co,putadora (software)



ctivos /io$&-icosctivos /io$&-icos en producci&n.a$or ra(ona/$eCostoCostos de fnanciaci&nctivos /io$&-icos en desarro$$o

.a$or ra(ona/$eCostoCostos de fnanciaci&n%epreciaci&n acu,u$ada +nversi&n in,o/i$iariaEdifcaciones.a$or ra(ona/$eCosto*eva$uaci&n%epreciaci&n acu,u$ada +n,ue/$es ,a#uinaria e#uipoEdifcaciones

Costo de ad#uisici&n o construcci&n*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&na#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nCosto de ad#uisici&n o construcci&n*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&nE#uipo de transporteCosto*eva$uaci&nue/$es enseresCosto*eva$uaci&nE#uipos diversosCosto*eva$uaci&n@erra,ientas unidades de ree,p$a(oCosto*eva$uaci&n,orti(aci&n acu,u$ada +ntan-i/$esConcesiones $icencias derec'os

Costo*eva$uaci&natentes propiedad industria$Costo*eva$uaci&nro-ra,as de co,putadora sotAare:Costo*eva$uaci&n



Costos de e?p$oraci&n desarro$$oCosto*eva$uaci&nF&r,u$as dise<os prototiposCosto*eva$uaci&n

*eservas de recursos e?tra!/$esCosto*eva$uaci&n"tros activos intan-i/$esCosto*eva$uaci&n%epreciaci&n acu,u$ada ctivos /io$&-icosctivos /io$&-icos en producci&nCostoctivos /io$&-icos en desarro$$o

Costo%esva$ori(aci&n acu,u$ada+nversi&n in,o/i$iaria

=errenosEdifcaciones+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo

=errenosEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteue/$es enseresE#uipos diversos@erra,ientas unidades de ree,p$a(o+ntan-i/$esConcesiones $icencias otros derec'osatentes propiedad industria$ro-ra,as de co,putadora sotAare: Costos de e?p$oraci&n desarro$$oF&r,u$as dise<os prototipos*eservas de recursos e?tra!/$esctivos /io$&-icos

ctivos /io$&-icos en producci&nctivos /io$&-icos en desarro$$oE(ISTENCIAS POR RECIBIRercader!asaterias pri,asateria$es au?i$iares su,inistros repuestosEnvases e,/a$ajesDESVALORI%ACI$N DE E(ISTENCIAS



ercader!asercader!as ,anuacturadasercader!as de e?tracci&nercader!as a-ropecuarias pisc!co$as ercader!as in,ue/$es"tras ,ercader!as

roductos ter,inadosroductos ,anuacturados roductos de e?tracci&n ter,inadosroductos a-ropecuarios pisc!co$as ter,inadosroductos in,ue/$esE?istencias de servicios ter,inados"tros productos ter,inadosCostos de fnanciaci&n roductos ter,inados)u/productos desec'os desperdicios)u/productos

%esec'os desperdiciosroductos en procesoroductos en proceso de ,anuacturaroductos e?tra!dos en proceso de transor,aci&nroductos a-ropecuarios pisc!co$as en procesoroductos in,ue/$es en procesoE?istencias de servicios en proceso"tros productos en procesoCostos de fnanciaci&n roductos en procesoaterias pri,asaterias pri,as para productos ,anuacturadosaterias pri,as para productos de e?tracci&naterias pri,as para productos a-ropecuarios pisc!co$asaterias pri,as para productos in,ue/$esateria$es au?i$iares su,inistros repuestosateria$es au?i$iares)u,inistros*epuestosEnvases e,/a$ajesEnvasesE,/a$ajes

E?istencias por reci/irercader!asaterias pri,asateria$es au?i$iares su,inistros repuestosEnvases e,/a$ajesINVERSIONES MOBILIARIAS+nversiones a ser ,antenidas 'asta e$ venci,iento+nstru,entos fnancieros representativos de deuda



.a$ores e,itidos o -aranti(ados por e$ Estado

.a$ores e,itidos por e$ siste,a fnanciero

.a$ores e,itidos por $as e,presas

.a$ores e,itidos por otras entidades+nstru,entos fnancieros representativos de derec'o patri,onia$Certifcados de suscripci&n preerente

cciones representativas de capita$ socia$ Co,unesCosto.a$or ra(ona/$earticipaci&n patri,onia$cciones representativas de capita$ socia$ reerentesCosto.a$or ra(ona/$earticipaci&n patri,onia$cciones de inversi&nCosto

.a$or ra(ona/$earticipaci&n patri,onia$Certifcados de participaci&n de ondos de inversi&nCosto.a$or ra(ona/$eCertifcados de participaci&n de ondos ,utuosCosto.a$or ra(ona/$earticipaciones en asociaciones en participaci&n consorciosCosto.a$or ra(ona/$earticipaci&n patri,onia$"tros t!tu$os representativos de patri,onioCosto.a$or ra(ona/$e+nversiones ,o/i$iarias cuerdos de co,pra+nversiones a ser ,antenidas 'asta e$ venci,iento cuerdo de co,pra+nstru,entos fnancieros representativos de derec'o patri,onia$ cuerdo de co,pINVERSIONES INMOBILIARIAS

=errenosBr/anos

.a$or ra(ona/$eCosto*eva$uaci&n*ura$es.a$or ra(ona/$eCosto*eva$uaci&nEdifcaciones



Edifcaciones.a$or ra(ona/$eCosto*eva$uaci&nCostos de fnanciaci&n +nversiones in,o/i$iariasACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

+nversiones in,o/i$iarias =errenosEdifcaciones+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo

=errenosEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteue/$es enseresE#uipos diversos

@erra,ientas unidades de ree,p$a(oINMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO =errenos =errenosCosto*eva$uaci&nEdifcacionesEdifcaciones ad,inistrativasCosto de ad#uisici&n o construcci&n*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&n Edifcaciones$,acenesCosto de ad#uisici&n o construcci&n*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&n $,acenesEdifcaciones para producci&nCosto de ad#uisici&n o construcci&n*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&n Edifcaciones para producci&n+nsta$acionesCosto de ad#uisici&n o construcci&n

*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&n +nsta$acionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&na#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nCosto de ad#uisici&n o construcci&n*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&n a#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nBnidades de transporte



.e'!cu$os ,otori(adosCosto*eva$uaci&n.e'!cu$os no ,otori(adosCosto*eva$uaci&n

ue/$es enseresue/$esCosto*eva$uaci&nEnseresCosto*eva$uaci&nE#uipos diversosE#uipo para procesa,iento de inor,aci&n de c&,puto:Costo

*eva$uaci&nE#uipo de co,unicaci&nCosto*eva$uaci&nE#uipo de se-uridadCosto*eva$uaci&n"tros e#uiposCosto*eva$uaci&n@erra,ientas unidades de ree,p$a(o@erra,ientasCosto*eva$uaci&nBnidades de ree,p$a(oCosto*eva$uaci&nBnidades por reci/ira#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteue/$es enseres

E#uipos diversos@erra,ientas unidades de ree,p$a(oConstrucciones o/ras en cursodaptaci&n de terrenosConstrucciones en cursoa#uinaria en ,ontaje+nversi&n in,o/i$iaria en cursoCosto de fnanciaci&n +nversiones in,o/i$iarias



Costo de fnanciaci&n EdifcacionesCosto de fnanciaci&n +n,ue/$es ,a#uinaria e#uipoCosto de fnanciaci&n EdifcacionesCosto de fnanciaci&n a#uinarias e#uipos de e?p$otaci&n"tros activos en cursoINTAN#IBLES

Concesiones $icencias otros derec'osConcesionesCosto*eva$uaci&nicenciasCosto*eva$uaci&n"tros derec'osCosto*eva$uaci&n

atentes propiedad industria$atentesCosto*eva$uaci&narcasCosto*eva$uaci&n

p$icaciones inor,áticasCosto*eva$uaci&nCostos de e?p$oraci&n desarro$$oCostos de e?p$oraci&nCosto*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&nCostos de desarro$$oCosto*eva$uaci&nCosto de fnanciaci&nF&r,u$as dise<os prototipos

F&r,u$asCosto*eva$uaci&n%ise<os prototiposCosto*eva$uaci&n*eservas de recursos e?tra!/$esinera$es

ro-ra,as de co,putadora software:



Costo*eva$uaci&netr&$eo -asCosto *eva$uaci&nadera

Costo*eva$uaci&n"tros recursos e?tra!/$esCosto*eva$uaci&n$usva$!a ,ercanti$$usva$!a ,ercanti$"tros activos intan-i/$es"tros activos intan-i/$esCosto

*eva$uaci&nACTIVOS BIOL$#ICOSctivos /io$&-icos en producci&n%e ori-en ani,a$.a$or ra(ona/$eCostoCosto de fnanciaci&n%e ori-en ve-eta$.a$or ra(ona/$eCostoCosto de fnanciaci&nctivos /io$&-icos en desarro$$o%e ori-en ani,a$.a$or ra(ona/$eCostoCosto de fnanciaci&n%e ori-en ve-eta$.a$or ra(ona/$eCostoCosto de fnanciaci&nDESVALORI%ACI$N DE ACTIVO INMOVILI%ADO

%esva$ori(aci&n de inversiones in,o/i$iarias =errenosEdifcacionesEdifcaciones Costo de ad#uisici&n o construcci&nEdifcaciones Costo de fnanciaci&n%esva$ori(aci&n de in,ue/$es ,a#uinaria e#uipo

=errenosEdifcaciones



Edifcaciones Costo de ad#uisici&n o construcci&nEdifcaciones Costo de fnanciaci&na#uinarias e#uipos de e?p$otaci&na#uinarias e#uipos de e?p$otaci&n Costo de ad#uisici&n o construcci&na#uinarias e#uipos de e?p$otaci&n Costo de fnanciaci&nE#uipo de transporte

ue/$es enseresE#uipos diversos@erra,ientas unidades de ree,p$a(o%esva$ori(aci&n de intan-i/$esConcesiones $icencias otros derec'osatentes propiedad industria$

Costos de e?p$oraci&n desarro$$oCostoCosto de fnanciaci&n

F&r,u$as dise<os prototipos$usva$!a ,ercanti$"tros activos intan-i/$es%esva$ori(aci&n de activos /io$&-icosctivos /io$&-icos en producci&nCostoCosto de fnanciaci&nctivos /io$&-icos en desarro$$oCostoCosto de fnanciaci&n%esva$ori(aci&n de inversiones ,o/i$iarias+nversiones a ser ,antenidas 'asta e$ venci,iento+nversiones fnancieras representativas de derec'o patri,onia$ACTIVO DIFERIDO+,puesto a $a renta dierido+,puesto a $a renta dierido atri,onio+,puesto a $a renta dierido *esu$tadosarticipaciones de $os tra/ajadores dieridasarticipaciones de $os tra/ajadores dieridas atri,onioarticipaciones de $os tra/ajadores dieridas *esu$tados+ntereses dieridos

+ntereses no deven-ados en transacciones con terceros+ntereses no deven-ados en ,edici&n a va$or descontadoOTROS ACTIVOSienes de arte cu$tura"/ras de artei/$ioteca"tros%iversos




onedas joasienes entre-ados en co,odatoienes reci/idos en pa-o adjudicados rea$i(a/$es:"trosDEPRECIACI$N AMORTI%ACI$N Y A#OTAMIENTO ACUMULADOS%epreciaci&n acu,u$ada

+nversiones +n,o/i$iariasEdifcaciones Costo de ad#uisici&n o construcci&nEdifcaciones *eva$uaci&nEdifcaciones Costo de fnanciaci&nctivos ad#uiridos en arrenda,iento fnanciero+nversiones in,o/i$iarias Edifcaciones+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo Edifcaciones+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo a#uinarias e#uipos de e?p$otaci&n+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo E#uipos de transporte+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo E#uipos diversos

+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo CostoEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteue/$es enseresE#uipos diversos@erra,ientas unidades de ree,p$a(o+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo *eva$uaci&nEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteue/$es enseresE#uipos diversos@erra,ientas unidades de ree,p$a(o+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo Costo de fnanciaci&nEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nctivos /io$&-icos en producci&n Costoctivos /io$&-icos de ori-en ani,a$ctivos /io$&-icos de ori-en ve-eta$ctivos /io$&-icos en producci&n Costo de fnanciaci&n

ctivos /io$&-icos de ori-en ani,a$ctivos /io$&-icos de ori-en ve-eta$,orti(aci&n acu,u$ada+ntan-i/$es CostoConcesiones $icencias otros derec'os atentes propiedad industria$

Costos de e?p$oraci&n desarro$$oro-ra,as de co,putadora software:



F&r,u$as dise<os prototipos"tros activos intan-i/$es+ntan-i/$es *eva$uaci&nConcesiones $icencias otros derec'osatentes propiedad industria$

Costos de e?p$oraci&n desarro$$oF&r,u$as dise<os prototipos"tros activos intan-i/$es+ntan-i/$es Costos de fnanciaci&nCostos de e?p$oraci&n desarro$$o-ota,iento acu,u$ado-ota,iento de reservas de recursos e?tra!/$esTRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES;o/ierno centra$+,puesto -enera$ a $as ventas

+;. Cuenta propia+;. )ervicios prestados por no do,ici$iados+;. *-i,en de percepciones+;. *-i,en de retenciones+,puesto se$ectivo a$ consu,o%erec'os aduaneros%erec'os arance$arios%erec'os aduaneros por ventas+,puesto a $a renta*enta de tercera cate-or!a*enta de cuarta cate-or!a*enta de #uinta cate-or!a*enta de no do,ici$iados"tras retenciones"tros i,puestos contraprestaciones+,puesto a $as transacciones fnancieras+,puesto a $os jue-os de casino tra-a,onedas

=asas por $a prestaci&n de servicios p>/$icos*e-a$!as+,puesto a $os dividendos+,puesto te,pora$ a $os activos netos

"tros i,puestosCertifcados tri/utarios+nstituciones p>/$icasE))B%"Contri/uci&n a$ )E=+Contri/uci&n a$ )EC+C""tras instituciones




;o/iernos re-iona$es;o/iernos $oca$es+,puestos+,puesto a$ patri,onio ve'icu$ar+,puesto a $as apuestas+,puesto a $os jue-os

+,puesto de a$ca/a$a+,puesto predia$+,puesto a $os espectácu$os p>/$icos no deportivosContri/uciones

=asasicencia de apertura de esta/$eci,ientos

=ransporte p>/$icoEstaciona,iento de ve'!cu$os)ervicios p>/$icos o ar/itrios)ervicios ad,inistrativos o derec'os

d,inistradoras de ondos de pensionesE,presas prestadoras de servicios de sa$udCuenta propiaCuenta de terceros"tros costos ad,inistrativos e interesesREMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA#AR*e,uneraciones por pa-ar)ue$dos sa$arios por pa-arCo,isiones por pa-ar*e,uneraciones en especie por pa-ar;ratifcaciones por pa-ar.acaciones por pa-ararticipaciones de $os tra/ajadores por pa-arenefcios socia$es de $os tra/ajadores por pa-arCo,pensaci&n por tie,po de serviciosde$anto de co,pensaci&n por tie,po de serviciosensiones ju/i$aciones"tras re,uneraciones participaciones por pa-arCUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – TERCEROSFacturas /o$etas otros co,pro/antes por pa-aro e,itidas

E,itidasnticipos a proveedoresetras por pa-ar@onorarios por pa-arCUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – RELACIONADASFacturas /o$etas otros co,pro/antes por pa-aro e,itidasatri(



)u/sidiariassociadas)ucursa$es"trosE,itidasatri(

)u/sidiariassociadas)ucursa$es"trosnticipos otor-adosnticipos otor-adosatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es

"trosetras por pa-aretras por pa-aratri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"tros@onorarios por pa-ar@onorarios por pa-aratri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trosCUENTAS POR PA#AR A LOS ACCIONISTAS !SOCIOS" DIRECTORES Y #ERENTccionistas o socios: rsta,os%ividendos"tras cuentas por pa-ar%irectores

%ietas"tras cuentas por pa-ar;erentesOBLI#ACIONES FINANCIERASrsta,os de instituciones fnancieras otras entidades+nstituciones fnancieras"tras entidadesContratos de arrenda,iento fnanciero



"/$i-aciones e,itidasonos e,itidosonos titu$i(adosape$es co,ercia$es"tras o/$i-aciones"tros +nstru,entos fnancieros por pa-ar

etrasape$es co,ercia$esonosa-arsFacturas conor,adas"tras o/$i-aciones fnancierasCostos de fnanciaci&n por pa-ar rsta,os de instituciones fnancieras otras entidades+nstituciones fnancieras"tras entidades

Contratos de arrenda,iento fnanciero"/$i-aciones e,itidasonos e,itidosonos titu$i(adosape$es co,ercia$es"tras o/$i-aciones"tros instru,entos fnancieros por pa-aretrasape$es co,ercia$es onosa-ars Facturas conor,adas "tras o/$i-aciones fnancierasrsta,os con co,pro,isos de reco,praCUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – TERCEROS*ec$a,aciones de tercerosasivos por instru,entos fnancieros+nstru,entos fnancieros pri,arios+nstru,entos fnancieros derivadosCartera de ne-ociaci&n+nstru,entos de co/ertura

asivos por co,pra de activo in,ovi$i(ado+nversiones ,o/i$iarias+nversiones in,o/i$iariasctivos ad#uiridos en arrenda,iento fnanciero+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo+ntan-i/$esctivos /io$&-icos%ep&sitos reci/idos en -arant!a



"tras cuentas por pa-ar diversas)u/sidios -u/erna,enta$es%onaciones condicionadas"tras cuentas por pa-arCUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – RELACIONADASrsta,os

atri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trasCostos de fnanciaci&natri()u/sidiariassociadas)ucursa$es

"trasnticipos reci/idosatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"tras*e-a$!asatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"tras %ividendosatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trasasivo por co,pra de activo in,ovi$i(ado+nversiones ,o/i$iarias

atri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"tras+nversiones in,o/i$iariasatri()u/sidiarias



sociadas)ucursa$es"trasctivos ad#uiridos en arrenda,iento fnancieroatri()u/sidiarias

sociadas)ucursa$es"tras+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipoatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"tras+ntan-i/$es

atri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trasctivos /io$&-icosatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"tras"tras cuentas por pa-ar diversas"tras cuentas por pa-ar diversasatri()u/sidiariassociadas)ucursa$es"trasPROVISIONESrovisi&n para $iti-iosrovisi&n por des,ante$a,iento retiro o re'a/i$itaci&n de$ in,ovi$i(ado

rovisi&n para reestructuracionesrovisi&n para protecci&n re,ediaci&n de$ ,edio a,/ienterovisi&n para -astos de responsa/i$idad socia$rovisi&n para -arant!as"tras provisionesPASIVO DIFERIDO+,puesto a $a renta dierido+,puesto a $a renta dierido atri,onio



+,puesto a $a renta dierido *esu$tadosarticipaciones de $os tra/ajadores dieridasarticipaciones de $os tra/ajadores dieridas atri,onioarticipaciones de $os tra/ajadores dieridas *esu$tados+ntereses dieridos +ntereses no deven-ados en transacciones con terceros

+ntereses no deven-ados en ,edici&n a va$or descontado;anancia en venta con arrenda,iento fnanciero para$e$o)u/sidios reci/idos dieridos+n-resos dieridosCostos dieridosCAPITALCapita$ socia$ccionesarticipacionescciones en tesorer!a

ACCIONES DE INVERSI$Ncciones de inversi&ncciones de inversi&n en tesorer!aCAPITAL ADICIONALri,as descuento: de accionesCapita$i(aciones en trá,iteportes*eservascreenciasBti$idades*educciones de capita$ pendientes de or,a$i(aci&nRESULTADOS NO REALI%ADOS%ierencia en ca,/io de inversiones per,anentes en entidades e?tranjeras+nstru,entos fnancieros Co/ertura de ujo de eectivo;anancia o prdida en activos o pasivos fnancieros disponi/$es para $a venta;ananciardida;anancia o prdida en activos o pasivos fnancieros disponi/$es para $a venta Co,;ananciardidaE(CEDENTE DE REVALUACI$N

E?cedente de reva$uaci&n+nversiones in,o/i$iarias+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipos+ntan-i/$esE?cedente de reva$uaci&n cciones $i/eradas reci/idasarticipaci&n en e?cedente de reva$uaci&n +nversiones en entidades re$acionadasRESERVAS*einversi&n



e-a$Contractua$esEstatutariasFacu$tativas"tras reservasRESULTADOS ACUMULADOS

Bti$idades no distri/uidasBti$idades acu,u$adas+n-resos de a<os anteriores rdidas acu,u$adasrdidas acu,u$adas;astos de a<os anterioresCOMPRASercader!asercader!as ,anuacturadasercader!as de e?tracci&n

ercader!as a-ropecuarias pisc!co$asercader!as in,ue/$es"tras ,ercader!asaterias pri,asaterias pri,as para productos ,anuacturadosaterias pri,as para productos de e?tracci&naterias pri,as para productos a-ropecuarios pisc!co$asaterias pri,as para productos in,ue/$esateria$es au?i$iares su,inistros repuestosateria$es au?i$iares)u,inistros*epuestosEnvases e,/a$ajesEnvasesE,/a$ajesCostos vincu$ados con $as co,prasCostos vincu$ados con $as co,pras de ,ercader!as

=ransporte)e-uros%erec'os aduaneros

"tros costos vincu$ados con $as co,pras de ,ercader!asCostos vincu$ados con $as co,pras de ,aterias pri,as

=ransporte)e-uros%erec'os aduaneros Co,isiones"tros costos vincu$ados con $as co,pras de ,aterias pri,asCostos vincu$ados con $as co,pras de ,ateria$es su,inistros repuestos



=ransporte)e-uros%erec'os aduanerosCo,isiones"tros costos vincu$ados con $as co,pras de ,ateria$es su,inistros repuestosCostos vincu$ados con $as co,pras de envases e,/a$ajes

=ransporte)e-uros%erec'os aduanerosCo,isiones"tros costos vincu$ados con $as co,pras de envases e,/a$ajesVARIACI$N DE E(ISTENCIASercader!asercader!as ,anuacturadasercader!as de e?tracci&nercader!as a-ropecuarias pisc!co$as

ercader!as in,ue/$es"tras ,ercader!asaterias pri,asaterias pri,as para productos ,anuacturadosaterias pri,as para productos de e?tracci&naterias pri,as para productos a-ropecuarios pisc!co$asaterias pri,as para productos in,ue/$esateria$es au?i$iares su,inistros repuestosateria$es au?i$iares)u,inistros*epuestosEnvases e,/a$ajesEnvasesE,/a$ajes#ASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y #ERENTES*e,uneraciones)ue$dos sa$ariosCo,isiones*e,uneraciones en especie;ratifcaciones.acaciones

"tras re,uneraciones+nde,ni(aciones a$ persona$Capacitaci&ntenci&n a$ persona$;erentes)e-uridad previsi&n socia$ otras contri/uciones*-i,en de prestaciones de sa$ud*-i,en de pensiones



)e-uro co,p$e,entario de tra/ajo de ries-o accidentes de tra/ajo ener,edades)e-uro de vida)e-uros particu$ares de prestaciones de sa$ud E) otros particu$aresCaja de /enefcios de se-uridad socia$ de$ pescadorContri/uciones a$ )EC+C" e$ )E=+*etri/uciones a$ directorio

enefcios socia$es de $os tra/ajadoresCo,pensaci&n por tie,po de servicioensiones ju/i$aciones"tros /enefcios postDe,p$eo#ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

=ransporte correos -astos de viaje =ransporte%e car-a%e pasajerosCorreos

$oja,iento$i,entaci&n"tros -astos de viajesesor!a consu$tor!ad,inistrativae-a$ tri/utariauditor!a conta/$eercadotecniaedioa,/ienta$+nvesti-aci&n desarro$$oroducci&n"trosroducci&n encar-ada a tercerosanteni,iento reparaciones+nversi&n in,o/i$iariactivos ad#uiridos en arrenda,iento fnanciero+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo+ntan-i/$esctivos /io$&-icos$#ui$eres

=errenos

Edifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteE#uipos diversos)ervicios /ásicosEner-!a e$ctrica;as-ua



=e$ono+nternet*adioCa/$eu/$icidad pu/$icaciones re$aciones p>/$icasu/$icidad

u/$icaciones*e$aciones p>/$icas)ervicios de contratistas"tros servicios prestados por terceros;astos /ancarios;astos de $a/oratorio#ASTOS POR TRIBUTOS;o/ierno centra$+,puesto -enera$ a $as ventas se$ectivo a$ consu,o+,puesto a $as transacciones fnancieras

+,puesto te,pora$ a $os activos netos+,puesto a $os jue-os de casino ,á#uinas tra-a,onedas*e-a$!as ,inerasCánones"tros;o/ierno re-iona$;o/ierno $oca$+,puesto predia$r/itrios ,unicipa$es se-uridad ciudadana+,puesto a$ patri,onio ve'icu$aricencia de unciona,iento"tros"tros -astos por tri/utosContri/uci&n a$ )E=+Contri/uci&n a$ )EC+C""trosOTROS #ASTOS DE #ESTION)e-uros*e-a$!as)uscripcionesicencias derec'os de vi-encia

Costo neto de enajenaci&n de activos in,ovi$i(ados operaciones discontinuadasCosto neto de enajenaci&n de activos in,ovi$i(ados+nversiones in,o/i$iariasctivos ad#uiridos en arrenda,iento fnanciero+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo+ntan-i/$esctivos /io$&-icos"peraciones discontinuadas /andono de activos



+nversiones in,o/i$iariasctivos ad#uiridos en arrenda,iento fnanciero+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo+ntan-i/$esctivos /io$&-icos)u,inistros

;esti&n ,edioa,/ienta$"tros -astos de -esti&n%onaciones)anciones ad,inistrativasPERDIDA POR MEDICI$N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA%ONABctivo rea$i(a/$eercader!asroductos ter,inadosctivos no corrientes ,antenidos para $a venta+nversi&n in,o/i$iaria

+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo+ntan-i/$esctivos /io$&-icosctivo in,ovi$i(ado+nversiones in,o/i$iariasctivos /io$&-icos#ASTOS FINANCIEROS;astos en operaciones de endeuda,iento otrosrsta,os de instituciones fnancieras otras entidadesContratos de arrenda,iento fnancieroE,isi&n co$ocaci&n de instru,entos representativos de deuda patri,onio%ocu,entos vendidos o descontadosrdida por instru,entos fnancieros derivados+ntereses por prsta,os otras o/$i-acionesrsta,os de instituciones fnancieras otras entidades+nstituciones fnancieras"tras entidadesContratos de arrenda,iento fnanciero"tros instru,entos fnancieros por pa-ar%ocu,entos vendidos o descontados"/$i-aciones e,itidas

"/$i-aciones co,ercia$es"/$i-aciones tri/utarias

;astos por ,enor va$or%escuentos concedidos por pronto pa-o%ierencia de ca,/iordida por ,edici&n de activos pasivos fnancieros a$ va$or ra(ona/$e+nversiones para ne-ociaci&n

;astos en operaciones de actoraje (factoring)



+nversiones disponi/$es para $a venta"trosarticipaci&n en resu$tados de entidades re$acionadasarticipaci&n en $os resu$tados de su/sidiarias asociadas /ajo e$ ,todo de$ va$or participaciones en ne-ocios conjuntos"tros -astos fnancieros

ri,as por opciones;astos fnancieros en ,edici&n a va$or descontadoVALUACI$N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES%epreciaci&n%epreciaci&n de inversiones in,o/i$iariasEdifcaciones CostoEdifcaciones *eva$uaci&nEdifcaciones Costo de fnanciaci&n%epreciaci&n de activos ad#uiridos en arrenda,iento fnanciero +nversiones in,o/iEdifcaciones

%epreciaci&n de activos ad#uiridos en arrenda,iento fnanciero +n,ue/$es ,a#uiEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteE#uipos diversos%epreciaci&n de in,ue/$es ,a#uinaria e#uipo CostoEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteue/$es enseresE#uipos diversos@erra,ientas unidades de ree,p$a(o%epreciaci&n de in,ue/$es ,a#uinaria e#uipo *eva$uaci&nEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteue/$es enseresE#uipos diversos@erra,ientas unidades de ree,p$a(o%epreciaci&n de in,ue/$es ,a#uinaria e#uipo Costos de fnanciaci&nEdifcaciones

a#uinarias e#uipos de e?p$otaci&n%epreciaci&n de activos /io$&-icos en producci&n Costoctivos /io$&-icos de ori-en ani,a$ctivos /io$&-icos de ori-en ve-eta$%epreciaci&n de activos /io$&-icos en producci&n Costo de fnanciaci&nctivos /io$&-icos de ori-en ani,a$ctivos /io$&-icos de ori-en ve-eta$,orti(aci&n de intan-i/$es



,orti(aci&n de intan-i/$es CostoConcesiones $icencias otros derec'osatentes propiedad industria$

Costos de e?p$oraci&n desarro$$oF&r,u$as dise<os prototipos

"tros activos intan-i/$es,orti(aci&n de intan-i/$es *eva$uaci&nConcesiones $icencias otros derec'osatentes propiedad industria$

Costos de e?p$oraci&n desarro$$oF&r,u$as dise<os prototipos"tros activos intan-i/$es-ota,iento-ota,iento de recursos natura$es ad#uiridos

.a$uaci&n de activosEsti,aci&n de cuentas de co/ran(a dudosaCuentas por co/rar co,ercia$es =ercerosCuentas por co/rar co,ercia$es *e$acionadasCuentas por co/rar a$ persona$ a $os accionistas socios: directores -erentesCuentas por co/rar diversas =ercerosCuentas por co/rar diversas *e$acionadas%esva$ori(aci&n de inversiones ,o/i$iarias+nversiones a ser ,antenidas 'asta e$ venci,iento+nstru,entos fnancieros representativos de derec'o patri,onia$%eterioro de$ va$or de $os activos%esva$ori(aci&n de inversiones in,o/i$iariasEdifcaciones%esva$ori(aci&n de in,ue/$es ,a#uinaria e#uipoEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteue/$es enseresE#uipos diversos@erra,ientas unidades de ree,p$a(o%esva$ori(aci&n de intan-i/$es

Concesiones $icencias otros derec'osatentes propiedad industria$

Costos de e?p$oraci&n desarro$$oF&r,u$as dise<os prototipos"tros activos intan-i/$es$usva$!a ,ercanti$%esva$ori(aci&n de activos /io$&-icos en producci&n






ctivos /io$&-icos de ori-en ani,a$ctivos /io$&-icos de ori-en ve-eta$rovisionesrovisi&n para $iti-iosrovisi&n para $iti-ios Costorovisi&n para $iti-ios ctua$i(aci&n fnanciera

rovisi&n por des,ante$a,iento retiro o re'a/i$itaci&n de$ in,ovi$i(adorovisi&n por des,ante$a,iento retiro o re'a/i$itaci&n de$ in,ovi$i(ado Costorovisi&n por des,ante$a,iento retiro o re'a/i$itaci&n de$ in,ovi$i(ado ctua$i(acirovisi&n para reestructuracionesrovisi&n para protecci&n re,ediaci&n de$ ,edio a,/ienterovisi&n para protecci&n re,ediaci&n de$ ,edio a,/iente Costorovisi&n para protecci&n re,ediaci&n de$ ,edio a,/iente ctua$i(aci&n fnancierrovisi&n para -arant!asrovisi&n para -arant!as Costorovisi&n para -arant!as ctua$i(aci&n fnanciera

"tras provisionesCOSTO DE VENTASercader!asercader!as ,anuacturadas

=erceros*e$acionadasercader!as de e?tracci&n

=erceros*e$acionadasercader!as a-ropecuarias pisc!co$as

=erceros*e$acionadasercader!as in,ue/$es

=erceros*e$acionadas"tras ,ercader!as

=erceros*e$acionadasroductos ter,inadosroductos ,anuacturados

=erceros

*e$acionadasroductos de e?tracci&n ter,inados

=erceros*e$acionadasroductos a-ropecuarios pisc!co$as ter,inados

=erceros*e$acionadasroductos in,ue/$es ter,inados



=erceros *e$acionadasE?istencias de servicios ter,inados

=erceros*e$acionadasCostos de fnanciaci&n roductos ter,inados

=erceros*e$acionadasCostos de producci&n no a/sor/ido roductos ter,inadosCosto de inefciencia roductos ter,inados)u/productos desec'os desperdicios)u/productos

=erceros*e$acionadas%esec'os desperdicios

=erceros

*e$acionadas)ervicios =erceros*e$acionadas;astos por desva$ori(aci&n de e?istenciasercader!asroductos ter,inados)u/productos desec'os desperdiciosroductos en procesoaterias pri,asateria$es au?i$iares su,inistros repuestosEnvases e,/a$ajesE?istencias por reci/irVENTASercader!asercader!as ,anuacturadas

=erceros*e$acionadasercader!as de e?tracci&n

=erceros*e$acionadas

ercader!as a-ropecuarias pisc!co$as =erceros*e$acionadasercader!as in,ue/$es

=erceros*e$acionadasercader!as "tras

=erceros



*e$acionadasroductos ter,inadosroductos ,anuacturados

=erceros*e$acionadasroductos de e?tracci&n ter,inados

=erceros*e$acionadasroductos a-ropecuarios pisc!co$as ter,inados

=erceros*e$acionadasroductos in,ue/$es ter,inados

=erceros*e$acionadasE?istencias de servicios ter,inados

=erceros

*e$acionadas)u/productos desec'os desperdicios)u/productos

=erceros*e$acionadas%esec'os desperdicios

=erceros*e$acionadasrestaci&n de servicios

=erceros*e$acionadas%evo$uciones so/re ventasercader!as =ercerosercader!as ,anuacturadasercader!as de e?tracci&nercader!as a-ropecuarias pisc!co$asercader!as in,ue/$esercader!as "trasercader!as *e$acionadasercader!as ,anuacturadasercader!as de e?tracci&n

ercader!as a-ropecuarias pisc!co$asercader!as in,ue/$esercader!as "trasroductos ter,inados =ercerosroductos ,anuacturadosroductos de e?tracci&n ter,inadosroductos a-ropecuarios pisc!co$as ter,inadosroductos in,ue/$es ter,inados



E?istencias de servicios ter,inadosroductos ter,inados *e$acionadasroductos ,anuacturadosroductos de e?tracci&n ter,inadosroductos a-ropecuarios pisc!co$as ter,inadosroductos in,ue/$es ter,inados

E?istencias de servicios ter,inados)u/productos desec'os desperdicios =erceros)u/productos%esec'os desperdicios)u/productos desec'os desperdicios *e$acionadas)u/productos%esec'os desperdiciosVARIACI$N DE LA PRODUCCI$N ALMACENADA.ariaci&n de productos ter,inadosroductos ,anuacturados

roductos de e?tracci&n ter,inadosroductos a-ropecuarios pisc!co$as ter,inadosroductos in,ue/$es ter,inadosE?istencias de servicios ter,inados.ariaci&n de su/productos desec'os desperdicios)u/productos%esec'os desperdicios.ariaci&n de productos en procesoroductos en proceso de ,anuacturaroductos e?tra!dos en proceso de transor,aci&nroductos a-ropecuarios pisc!co$as en procesoroductos in,ue/$es en procesoE?istencias de servicios en proceso"tros productos en proceso.ariaci&n de envases e,/a$ajesEnvasesE,/a$ajes.ariaci&n de e?istencias de serviciosPRODUCCI$N DE ACTIVO INMOVILI%ADO+nversiones in,o/i$iariasEdifcaciones

+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipoEdifcacionesa#uinarias otros e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteue/$es enseres E#uipos diversos+ntan-i/$esro-ra,as de co,putadora software:



Costos de e?p$oraci&n desarro$$oF&r,u$as dise<os prototiposctivos /io$&-icosctivos /io$&-icos en desarro$$o de ori-en ani,a$ctivos /io$&-icos en desarro$$o de ori-en ve-eta$Costos de fnanciaci&n capita$i(ados

Costos de fnanciaci&n +nversiones in,o/i$iariasEdifcacionesCostos de fnanciaci&n +n,ue/$es ,a#uinaria e#uipoEdifcacionesa#uinarias otros e#uipos de e?p$otaci&nCostos de fnanciaci&n +ntan-i/$esCostos de fnanciaci&n ctivos /io$&-icos en desarro$$octivos /io$&-icos de ori-en ani,a$ctivos /io$&-icos de ori-en ve-eta$DESCUENTOS REBA)AS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

%escuentos re/ajas /onifcaciones o/tenidos =erceros*e$acionadasDESCUENTOS REBA)AS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS%escuentos re/ajas /onifcaciones concedidos

=erceros*e$acionadasOTROS IN#RESOS DE #ESTI$N)ervicios en /enefcio de$ persona$Co,isiones corretajes*e-a$!as$#ui$eres

=errenosEdifcacionesa#uinarias e#uipos de e?p$otaci&nE#uipo de transporteE#uipos diversos*ecuperaci&n de cuentas de va$uaci&n*ecuperaci&n Cuentas de co/ran(a dudosa*ecuperaci&n %esva$ori(aci&n de e?istencias*ecuperaci&n %esva$ori(aci&n de inversiones ,o/i$iarias

Enajenaci&n de activos in,ovi$i(ados+nversiones ,o/i$iarias+nversiones in,o/i$iariasctivos ad#uiridos en arrenda,iento fnanciero+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo+ntan-i/$esctivos /io$&-icos*ecuperaci&n de deterioro de cuentas de activos in,ovi$i(ados



*ecuperaci&n de deterioro de inversiones in,o/i$iarias*ecuperaci&n de deterioro de in,ue/$es ,a#uinaria e#uipo*ecuperaci&n de deterioro de intan-i/$es*ecuperaci&n de deterioro de activos /io$&-icos"tros in-resos de -esti&n)u/sidios -u/erna,enta$es

*ec$a,os a$ se-uro%onaciones"tros in-resos de -esti&n#ANANCIA POR MEDICI$N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA%ONActivo rea$i(a/$eercader!asroductos ter,inadosctivos no corrientes ,antenidos para $a venta+nversiones in,o/i$iarias+n,ue/$es ,a#uinaria e#uipo

+ntan-i/$esctivos /io$&-icosctivo in,ovi$i(ado+nversiones in,o/i$iariasctivos /io$&-icosIN#RESOS FINANCIEROS;anancia por instru,ento fnanciero derivado*endi,ientos -anados%ep&sitos en instituciones fnancierasCuentas por co/rar co,ercia$esrsta,os otor-ados+nversiones a ser ,antenidas 'asta e$ venci,iento+nstru,entos fnancieros representativos de derec'o patri,onia$%ividendos

%escuentos o/tenidos por pronto pa-o%ierencia en ca,/io;anancia por ,edici&n de activos pasivos fnancieros a$ va$or ra(ona/$e+nversiones ,antenidas para ne-ociaci&n+nversiones disponi/$es para $a venta"tras

articipaci&n en resu$tados de entidades re$acionadasarticipaci&n en $os resu$tados de su/sidiarias asociadas /ajo e$ ,todo de$ va$or p+n-resos por participaciones en ne-ocios conjuntos"tros in-resos fnancieros+n-resos fnancieros en ,edici&n a va$or descontadoCAR#AS CUBIERTAS POR PROVISIONESCar-as cu/iertas por provisionesCAR#AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y #ASTOS

+n-resos en operaciones de actoraje (factoring)



Car-as i,puta/$es a cuentas de costos -astos;astos fnancieros i,puta/$es a cuentas de e?istenciasMAR#EN COMERCIALar-en co,ercia$PRODUCCI$N DEL E)ERCICIOroducci&n de /ienes

roducci&n de serviciosroducci&n de activo in,ovi$i(adoVALOR A#RE#ADO.a$or a-re-adoE(CEDENTE BRUTO !INSUFICIENCIA BRUTA" DE E(PLOTACI$NE?cedente /ruto insufciencia /ruta: de e?p$otaci&nRESULTADO DE E(PLOTACI$N*esu$tado de e?p$otaci&nRESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS*esu$tado antes de participaciones e i,puestos

PARTICIPACIONES DE LOS TRABA)ADORESarticipaci&n de $os tra/ajadores Corrientearticipaci&n de $os tra/ajadores %ieridaIMPUESTO A LA RENTA +,puesto a $a renta Corriente+,puesto a $a renta %ieridoDETERMINACI$N DEL RESULTADO DEL E)ERCICIOBti$idadrdidaCUENTAS REFLE)AS#ASTOS ADMINISTRATIVOS;astos de persona$ directores -erentes-astos de servicios prestados por terceros-astos por tri/utosotros -astos por -estionva$uacion deterioro de activos provisiones#ASTOS DE VENTAS;astos de persona$ directores -erentes-astos de servicios prestados por terceros-astos por tri/utosotros -astos por -estion

va$uacion deterioro de activos provisiones



SY #ERENTES



a



DE SALUD POR PA#AR



ES



ra o venta convenciona$ ec'a de $i#uidacion



proesiona$es



E



atri,onia$

$iarias

aria e#uipo



n fnanciera



BLE

atri,onia$



101233

40425059

60604

40

4014011

42421

24241

61612

61612

24241

626211627

4040340314032

41



411

606036032

404014011

42

2661

613

61613

26

63634638

46469

919139133

9133491338

79791

919119111

919129122



912791

9139131

79791



1EFEC=+." EB+.E=E) %E EFEC=+."CBE=) "* C"** C"E*C+E) =E*CE*")+BEE) B+*+ EB+"

CBE=) "* ;* C"E*C+E) =E*CE*")C+=*E)B=%") CBB%")*7* +,- ./.., ,+-.,/

2C"*)Envases e,/a$ajes

;o/ierno centra$+,puesto -enera$ a $as ventasCBE=) "* ;* C"E*C+E) =E*CE*")Facturas /o$etas otros co,pro/antes por pa-ar"1G por $as co,pras de $as ,aterias pri,as

3=E*+) *+)aterias pri,as para productos ,anuacturados.*+C+H %E EI+)=EC+)aterias pri,as

por e$ destino de $as co,pras 4.*+C+H %E EI+)=EC+)aterias pri,as=E*+) *+)aterias pri,as para productos ,anuacturados"*%E 11"*%E 12op2 se re,ite a p$anta se->n va$e de sa$ida

5;)=") %E E*)" %+*EC="*E) ;E*E=E))ue$dos sa$arios)e-uridad previsi&n socia$ otras contri/uciones

+nstituciones p>/$icasE))B%"*EBE*C+"E) *=+C+C+"E) "* ;*

=*+B=") C"=**E)=C+"E) "*=E) )+)=E %E E)+"E) %E

)B% "* ;*

=*+B=") C"=**E)=C+"E) "*=E) )+)=E %E E)+"E) %E)B% "* ;*

=*+B=") C"=**E)=C+"E) "*=E) )+)=E %E E)+"E) %E)B% "* ;*



*e,uneraciones por pa-arop3 por re-istro de $a p$ani$$a de sa$arios

6C"*)ateria$es au?i$iares su,inistros repuestos)u,inistros

;o/ierno centra$+,puesto -enera$ a $as ventasCBE=) "* ;* C"E*C+E) =E*CE*")op4 por $a co,pra de su,inistros

7)B++)=*" %+.E*)").*+C+H %E EI+)=EC+)ateria$es au?i$iares su,inistros repuestos

por e$ destino de $a co,pra 8)B++)=*" %+.E*)")ateria$es au?i$iares su,inistros repuestos)B++)=*" %+.E*)")op5 se re,ite a produccion con va$es de sa$ida

9;)=") %E )E*.+C+") *E)=%") "* =E*CE*")anteni,iento reparaciones)ervicios de contratistasCBE=) "* ;* %+.E*)) =E*CE*")"tras cuentas por pa-ar diversasop6G por e$ re-istro de $os -astos

10C")=") "* %+)=*+B+*-astos indirectos de a/ricacionservicios prestados por terceros,anteni,iento reparacionservicios de persona$C*;) +B=E) CBE=) %E C")=") ;)=")Car-as i,puta/$es a cuentas de costos -astos

por e$ destino de $os -astos11

C")=") "* %+)=*+B+*,ateria$es directos en proceso,aterias pri,asC")=") "* %+)=*+B+*,ano de o/ra directa en procesosa$arios

=*+B=") C"=**E)=C+"E) "*=E) )+)=E %E E)+"E) %E)B% "* ;*



es sa$udC")=") "* %+)=*+B+*-astos indirectos de a/ricacion en procesosu,inistros diversosC*;) +B=E) CBE=) %E C")=") ;)=")Car-as i,puta/$es a cuentas de costos -astos



10000G004000G00

20000G00

1200G002800G00

20000G0010000G00

63500G00

12065G00

75565G00

63500G00

63500G00

60800G00

60800G00

37800G0023000G00

32700G0030000G00

2700G00

6600G00

2700G003900G00

26100G00



3000G00

570G00

3570G00

3000G003000G00

2800G00

2800G00

7000G00

7000G00

7000G00

3000G004000G00

7000G00

60800G00

32700G00



2800G00

96300G00

Diario Primera Parte Expo Costo

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