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DIPLOMADO ENEXCELENCIAEN IMPUESTOS2022 (ONLINE)

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INICIO 7DE ENERO

Duración 200 hrs. / DPC. 200

OBJETIVO METODOLOGÍAQue los participantes adquieran las habilidades y competencias necesarias para llevar a cabo la correcta aplicación de las disposiciones fiscales con el objeto de lograr la adecuada determi-nación de las contribuciones federales a cargo personas físicas y morales y la eficiente admi-nistración y control de los riegos fiscales que se generan en el entorno mexicano en 2022.

La impartición del diplomado, con un total de 200 horas, se llevará a cabo mediante el desa-rrollo de módulos en los cuales se analizarán casos prácticos para llevar a cabo la aplicación de los distintos ordenamientos fiscales.

Las sesiones se desarrollarán vía remota a tra-vés de plataformas de comunicación a distan-cia, generando las grabaciones de cada sesión para que los participantes puedan analizar nuevamente los temas impartidos.

HORARIOSDE LAS SESIONES

Viernes 18:00 a 22:00 hrs. Sábado 09:00 a 13:00 hrs.

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DIRIGIDO AToda persona interesada en especializarse en la administración de las contribuciones fede-rales de las personas físicas y morales inclu-yendo: empresarios, abogados, contadores públicos, administradores, economistas, inge-nieros, estudiantes, auxiliares contables, etc.

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TEMARIODeterminación y control de las obligaciones del impuesto al valor agregado.

Aspectos esenciales de las operaciones de comercio exterior con efectos fiscales.

Administración de operaciones con alto riesgo fiscal.

MÓDULO

01 • Determinación de sujetos del impuesto.• Configuración de los actos o actividades gravadas.• Mecánica del acreditamiento del impuesto.• Retención del impuesto.• Casos prácticos.

Determinación y control de las obligaciones del impuesto especial sobre producción y servicios.

• Determinación de sujetos del impuesto.• Configuración de los actos o actividades gravadas.• Mecánica del acreditamiento del impuesto.• Retención del impuesto.• Casos prácticos.

• Aspectos esenciales de la contratación internacional.• Uso de los INCOTERMS 2020.• Aspectos esenciales de las operaciones aduaneras.• Aspectos fiscales y contables de las operaciones de comercio

exterior.• Sistema de operación de la carta porte.• Casos prácticos.

• Figuras identificadas como outsourcing.• Operaciones inexistentes documentadas.• Esquemas reportables.• Reglas de operación de la materialidad. • Inscripción al RFC de mayores de edad.• Casos prácticos.

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Reglas básicas para enfrentar el ejercicio de facultades de comprobación de las autoridades fiscales federales.

Aspectos esenciales de los derechos humanos de los contribuyentes.

Reglas básicas de aplicación e interpretación de las normas fiscales.

Determinación y control de las obligaciones del impuesto sobre la renta de las personas morales en el Título II de la Ley del Impuesto sobre la Renta.

• Facultades de las autoridades fiscales federales.• Reglas para enfrentar una revisión de gabinete.• Reglas para enfrentar una revisión electrónica.• Reglas para enfrentar una visita domiciliaria.• Efectos de los acuerdos conclusivos. • Dictaminación obligatoria.• Casos prácticos.

• Qué son los derechos humanos.• Reglas y principios para la protección de los derechos humanos.• Uso de tratados internacionales en la protección de derechos

humanos.• Los derechos humanos de los contribuyentes.• Casos prácticos.

• Principios del sistema tributario mexicano.• Fuentes del sistema tributario mexicano.• Orden jerárquico de las disposiciones tributarias.• Identificación de normas de aplicación e interpretación.• Interpretación de normas tributarias.• El entorno de la reforma para 2022• Casos prácticos.

• Identificación de los sujetos del impuesto sobre la renta.• Reglas para la acumulación de los ingresos.• Reglas para la determinación de las deducciones autorizadas.• Pagos provisionales.• Determinación del impuesto del ejercicio.• El nuevo sistema CFDI’s 4.0• Declaraciones y contabilidad para efectos fiscales.• Casos prácticos.

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Estímulos y regímenes especiales en el impuesto sobre la renta para personas morales.

• Opción para efectuar la acumulación de ingresos.• Aspectos esenciales del régimen opcional para grupos de

sociedades.• Aspectos esenciales del régimen de coordinados.• Aspectos esenciales del régimen de actividades agrícolas,

ganaderas, silvícolas y pesqueras.• Reglas básicas de las personas morales con fines no lucrativos. • El nuevo sistema de deducción de donativos.• Casos prácticos.

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Determinación y control de las obligaciones del impues-to sobre la renta de las personas físicas con actividades empresariales y profesionales.

Determinación y control de las obligaciones del impuesto sobre la renta de las personas físicas sin actividades empresariales.

• Reglas básicas de tributación de las personas físicas.• Reglas para la acumulación de los ingresos.• Reglas para la determinación de las deducciones autorizadas.• Pagos provisionales.• Determinación del impuesto del ejercicio.• Reglas sobre los ingresos por enajenación de bienes o

prestación de servicios generados mediante desarrollos tecnológicos.

• Aspectos esenciales del régimen de incorporación fiscal.• Régimen Simplificado de Confianza, RESICO 2022• El nuevo sistema CFDI´s 4.0• Casos prácticos.

• Ingresos acumulables de las personas físicas.• Ingresos exentos de las personas físicas.• Reglas de copropiedad y sociedad conyugal.• Reglas para la determinación del impuesto del ejercicio.• Aspectos esenciales de las personas físicas con ingresos por

otorgamiento del uso o goce temporal de bienes inmuebles.• Aspectos esenciales de las personas físicas con ingresos por

enajenación de bienes.• Aspectos esenciales de las personas físicas con ingresos por

adquisición de bienes.• Aspectos esenciales de las personas físicas con ingresos por

intereses.• Aspectos esenciales de las personas físicas con ingresos por la

obtención de premios.• Aspectos esenciales de las personas físicas con ingresos por la

distribución de ganancias.• Casos prácticos.

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Administración y control de las obligaciones derivadas de las nóminas.

• Aspectos esenciales de las relaciones de trabajo.• Distintas formas de contratación.• Obligaciones principales de las relaciones laborales.• Sujetos de retención de impuesto sobre la renta.• Reglas para la acumulación de ingresos por sueldos y salarios.• Mecánicas de retención de sueldos y salarios.• Aspectos relevantes de la seguridad social.• Ramos del Seguro Social.• Integración del salario base de cotización.• Determinación de las cuotas de seguridad social.• Principales obligaciones de seguridad social.• Aspectos relevantes de los impuestos locales sobre nóminas.• Casos prácticos.

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Doctor en Ciencias de lo Fiscal por el IEE• Maestro en Impuestos por el IEE• Contador Público por la UTECA• Contador Público Certi�cado por el IMCP• Contador Público Certi�cado en Fiscal por el IMCP• Licenciado en Administración por UNITEC

Docente a nivel maestría en el Instituto de Especialización para ejecutivos AC. en las asignaturas ISR I e ISR II en las siguientes plazas: Ciudad de México, Villahermosa, Tabasco, Campeche, Mérida, Toluca, Chetumal, Cancún y Playa del Carmen.• Docente a nivel maestría y especialidad en la Escuela Bancaria y Comercial, Campus Ciudad de México, Tlalnepantla y Toluca en la división de posgrado.• Catedrático a nivel maestría en el Instituto Fiscal Empresarial en la asignatura ISR I, sede Ciudad de México.• Catedrático a nivel maestría en el Centro Universitario Grupo Sol, campus Ciudad de México.• Catedrático a nivel licenciatura del Centro Universitario Hispanoamericano (Actualmente Universidad del Valle de México, campus Coacalco) en asignaturas de impuestos por más de15 años.• Catedrático a nivel especialidad en Impuestos de la Universidad Lucerna, campus Coacalco, Estado de México.

Director General en DALPER Consultores Asociados• Socio Fundador en TRS Ideas de Negocios• Auditoría Financiera y Fiscal de diversas empresas a nivel nacional.• Socio del Colegio de Contadores Públicos de Hidalgo, AC.• Socio del Instituto Mexicano de Contadores Públicos.• Ex presidente de la comisión de investigación �scal del Colegio de Conta-dores Públicos de Hidalgo, AC.• Ex Síndico de Colegio de Contadores Públicos de Hidalgo ante el SAT y PRODECON.

ALCIDEPÉREZ LÓPEZ

Experiencia Docente

Experiencia Profesional

FormaciónAcadémica

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• Licenciatura en Derecho en la Escuela Superior de Derecho, Universidad Humánitas.• Contaduría Pública y Auditoría en la Facultad de Contaduría de la Universidad

Veracruzana.• Especialidad en Juicio de Amparo Universidad Ius Sumper.• Especialidad en Derecho Corporativo Universidad Anáhuac.• Especialización en Contribuciones de la División de Estudios de Posgrado de la

Facultad de Contaduría y Administración de la Universidad Nacional Autónoma de México.

• Maestría en Juicio de Amparo Universidad Ius Sumper.• Maestría en Derecho Corporativo Universidad Anáhuac.• Maestría en Derecho Fiscal Colegio Mayor de San Carlos.• Doctorado en Derecho de la Empresa de la Universidad Complutense de Madrid,

Universidad Anáhuac.• Actualmente se encuentra inscrito en el programa de Doctorado en Derecho

Universidad Ius Semper.

• Juicios Orales, Centro Mexicano de Estudios en lo Penal Tributario, A.C.• Retos y desafíos de los derechos humanos en la aplicación del sistema penal

acusatorio adversarial en Iberoamérica, Escuela Complutense Latinoamericana• Experto Internacional en Precios de Transferencia. Universidad de Cantabria,

Universidad Anáhuac• Diplomado en Materia de Energía, Instituto de Investigaciones Jurídicas Univer-

sidad Nacional Autónoma de México.• Diplomado la aplicación judicial del bloque de constitucionalidad a partir de la

reforma de junio de 2011, Instituto de Investigaciones Jurídicas, Universidad• Nacional Autónoma de México.

JORGEMUNGUÍA OLMOS

HA CURSADO DIVERSOS DIPLOMADOS Y SEMINARIOS DESTACANDO:

FormaciónAcadémica

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• Universidad Anáhuac, Universidad Veracruzana, Instituto de Especialización para Ejecutivos, Escuela Bancaria y Comercial, Universidad Regional del Sureste, Colegio Superior de Ciencias Jurídicas, Colegio Mayor de San Carlos, Universi-dad Pedro de Gante, Universidad Iberoamericana, Centro de Estudios Universi-tarios Londres.

• Ha recibido diversos premios por su actividad profesional y docente, entre ellos, el Premio al Mérito Universitario otorgado por el Gobierno del Estado de Vera-cruz y la Universidad Veracruzana y el Premio “Los Mejores Estudiantes de México” otorgado por la Presidencia de la República y el Diario de México.

• En el aspecto profesional cuenta con 26 años de experiencia como consultor corporativo. Durante 12 años se desempeñó como Socio de la División de

• Consultoría Fiscal del Despacho Freyssinier Morin, S.C., Moores Rowland• International. Actualmente se desempeña como Socio del Despacho Munguía,

Elms & Compañía, S.C.• Es socio supernumerario del Centro Mexicano de Estudios en lo Penal Tributario.• Ha fungido como Perito Auxiliar de la Administración de Justicia del Tribunal

Superior de Justicia de la Ciudad de México en la especialidad “Auditoría y Contaduría”.

• Actualmente se encuentra incluido en la lista de personas que pueden fungir como Peritos ante los Órganos del Poder Judicial de la Federación correspon-diente al año 2021, emitida por el Consejo de la Judicatura Federal, en la materia de Contabilidad.

Entre otras actividades adicionales, actualmente cursa la Licenciaturaen Psicología en la Universidad Latinoamericana y ha cursado estudios de Maestría en Psicoterapia Guestalt en la Universidad Gestalt.

JORGEMUNGUÍA OLMOS

Experiencia Docente

Experiencia Profesional

HA IMPARTIDO CÁTEDRA EN LAS SIGUIENTES INSTITUCIONES:

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• Licenciatura en Contaduría por la Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo.• Contador Público Certi�cado por el Instituto Mexicano de Contadores Público.• Maestría en Impuestos por el Instituto de Especialización para Ejecutivos.

• Instituto de Especialización para Ejecutivos (IEE) en CDMX: Docente de la Maes-tría en Impuesto. En la CDMX y varias ciudades de la República Mexicana.

• Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo: Docente de la Maestría en Audito-ria y en la Maestría en Gestión Fiscal.

• Conferencista y Capacitador de las Normas de Información Financiera a Nivel Nacional en diferentes ciudades de la república mexicana a nivel colegiado y de Maestría.

• Programa de RADIO – Conociendo y aplicando las NIF – Por la capacitadora Estrategia intelectual de Puebla

• Capacitador de Normas de Información Financiera en diferentes Colegios de contadores a�liados al IMCP

• Socio Director - Capacitación Empresaria y Asesoría ARBA, S.C.• Asesoría y Dictamen Fiscal de empresas en el ramo:

1. Construcción2. Industria3. Prestadores de Servicio4. Comercialización

• Dictamen para efectos del SAT, IMSS e INFONAVIT

ARMANDO ARTEAGA RODRÍGUEZ

FormaciónAcadémica

FormaciónAcadémica

Experiencia Profesional

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• Obtuvo el grado de Doctor en Derecho en el año 2001 en la División de Estudios de Posgrado de la Facultad de Derecho de la UNAM con mención honori�ca.

• En el aspecto profesional, fue abogado asociado en la correduría pública 31 del D.F., abogado asociado en el departamento jurídico externo de Banpaís, S.N.C. y en distintos bufetes jurídicos, destacando el despacho Rocha y Hegewisch

• Es profesor por oposición de la materia Derecho mercantil en la misma Facultad de Derecho. Además ha impartido clase en la División de Estudios de Posgrado de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM en la materia Marco Jurídico de las Finanzas; en la Facultad de Estudios Superiores Aragón de la UNAM en la maestría en Derecho civil impartiendo la materia de Obligaciones y Contratos, en la Universidad Iberoamericana de Ciudad de México, León y Puebla, Universidad Anáhuac Querétaro, Universidad La Salle Salamanca, Tecno-lógico de Monterrey Lago de Guadalupe Estado de México, Campus Chapulte-pec de la Universidad del Valle de México, Universidad Benito Juárez de Oaxaca, Universidad Marista de Mérida, Universidad del Mayab, Universidad Chapultepec y Universidad Motolinía, donde impartió las materias Derecho procesal mercan-til, concursos mercantiles, Derecho bursátil, títulos y operaciones de crédito y en general todas las relacionadas con el campo mercantil y corporativo.

• Asimismo; ha impartido Lexicología Jurídica, Teoría Jurídica, Introducción al Estudio del Derecho, Filosofía del Derecho, Argumentación Jurídica, Metodolo-gía de la Investigación Jurídica y Sistema Tutorial en Doctorado en Derecho, entre otras materias relacionadas con metodología e investigación jurídicas.

• Actualmente, es profesor en la Ciudad de México en el Instituto de Especializa-ción para Ejecutivos, S.C., en los planes de Maestría en Impuestos y Derecho Fiscal en las materias Derecho empresarial, contratos y sociedades mercantiles, profesor de Derecho bursátil en la Universidad Anáhuac de Querétaro, además de consultor y abogado particular en Derecho privado y corporativo.

GILDARDO ENRIQUE BAUTISTA OLALDE

Experiencia Docente

Experiencia Profesional

FormaciónAcadémica

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• Licenciado en Contaduría por la Facultad de Contaduría y Administración de la Universidad Nacional Autónoma de México UNAM.

• Licenciado en Derecho por la Universidad del Valle de México UVM.• Especialidad en Amparo.• Maestro en Derecho del Comercio Internacional por la Universidad de las Améri-

cas Puebla.• UDLAP. Reconocimiento Cum Laude.• Estancia posdoctoral en la División de investigación de la Facultad de Contaduría

y Administración de la Universidad Nacional Autónoma de México. UNAM.• Doctor en Derecho en la Universidad Marista UMA. Con Mención Honorí�ca

(Área de Investigación en Precios de transferencia y Vinculación Aduanera)

• Instructor en los cursos “Clasi�cación arancelaria”, “Auditorías en comercio exte-rior” y “Argumentación Jurídica” “CTPAT” para la Administración General de Aduanas del Servicio de Administración Tributaria SAT.

• Ha sido catedrático en las materias "Derecho aduanero”, “Régimen jurídico del comercio exterior”, “Bloques comerciales”, “Arbitraje y Justicia Internacionales”, “Derecho comparado” y “Epistemología y argumentación jurídica" en la Licen-ciatura en Derecho y en la Maestría en Derecho de la Universidad Marista UMA.

• Y de manera permanentemente impartiendo cátedra en el Doctorado en Cien-cias de lo Fiscal del Instituto de Especialización para Ejecutivos.

• Socio Director de la Firma Antón Rioja en el área de consultoría jurídica aduanera y de comercio exterior e internacional.

• Consejero para la Cámara Nacional de Comercio CANACO,• Asesor permanente en materia de comercio exterior e integrante de la Comisión

Asesora de Estudios Contables de dicha Cámara y Vicepresidente de la Comi-sión de Comercio Exterior de la Confederación Patronal de la República Mexica-na COPARMEX Cd. de México.

• Cuenta con una experiencia de más de 26 años en el campo de la consultoría, capacitación y la operación aduanera.

ALBERTO RUIZ RIOJA

Experiencia Docente

Experiencia Profesional

FormaciónAcadémica

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AplicabilidadInmediata

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EDUCACIÓNCONTINUA

RECONOCIMIENTO POR DIVERSASINSTITUCIONES DEL MUNDO FISCAL

Protasio Tagle N0 95, Col. San Miguel Chapultepec, Alcaldía Miguel Hidalgo,C.P. 11850, CDMX / 55 5277 4588 Y 55 5277 4586 / www.iee.edu.mx

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Instituto de Especialización Para Ejecutivos