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INFORME DE SEGUIMIENTO A OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

INSTITUTO DE SALUD PÚBLICA DEL ESTADO DE GUANAJUATO (ISAPEG)

“FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD (FASSA)”

AUDITORÍA COMPLEMENTARIA

ENERO A DICIEMBRE DE 2012

DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN, CONTROL Y SEGUIMIENTO

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ÍNDICE

INTRODUCCIÓN .................................................................................................................................... 1

I. OBJETIVO Y ALCANCE....................................................................................................................... 1

II. ANTECEDENTES ............................................................................................................................... 2

III. APORTACIÓN DOCUMENTAL ........................................................................................................... 3

IV. VALORACIÓN ................................................................................................................................... 3

IV.1 Observaciones y recomendaciones que acompañan a cada hallazgo, para seguimiento ........................... 3

IV.2 Recomendaciones Generales, para seguimiento ....................................................................................... 6

V. RESULTADOS DEL SEGUIMIENTO .................................................................................................. 11

VI. FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES ...................................................................................... 12

VI. 1 Responsabilidades administrativas ........................................................................................................ 12

VII. 2 Responsabilidades penales ................................................................................................................... 12

VII. CONSIDERACIONES PARA EL CIERRE DEL SEGUIMIENTO .......................................................... 13

CONCLUSIONES ................................................................................................................................. 14

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INTRODUCCIÓN La Sexagésima Segunda Legislatura Constitucional del Estado Libre y Soberano de Guanajuato, en sesión celebrada el 16 de octubre de 2014, aprobó el informe de resultados formulado por el Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado de la Auditoría Complementaria practicada al Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA), de las operaciones realizadas por el Instituto de Salud Pública del Estado de Guanajuato (ISAPEG), correspondiente al periodo comprendido de enero a diciembre del año 2012. En el acuerdo tomado en dicha sesión se ordena dar vista del informe de resultados al

, Gobernador del Estado de Guanajuato, , Secretario de Finanzas, Inversión y Administración y al , Director General y Presidente del Consejo Directivo del Instituto de Salud Pública del Estado de Guanajuato, para que se atiendan las recomendaciones contenidas en dicho informe; a su vez, instruyó al Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado para que realice el seguimiento correspondiente. Lo anterior acorde a lo dispuesto en los artículos 63 fracción XVIII y 66 párrafo cuarto y fracción IX de la Constitución Política para el Estado de Guanajuato; artículos 2, 5, 8 fracción XIX, 9 fracción IX, 23 fracciones X, XI y XII, 26, 51, y 67 fracciones III, VI y VIII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato; y artículo 7 fracciones II y VI del Reglamento Interior del Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado de Guanajuato.

I. OBJETIVO Y ALCANCE El seguimiento es el proceso que permite vigilar y verificar que las acciones preventivas y correctivas sugeridas por este órgano de control, se hayan adoptado por los entes auditados. En cumplimiento a las disposiciones del citado acuerdo, se establece como objetivo: verificar las acciones realizadas tendientes a que las sugerencias de tipo preventivo o recomendaciones de control interno hayan sido adoptadas con la finalidad de evitar su recurrencia, así como verificar el ejercicio de la acciones que la autoridad competente debe realizar a efecto de deslindar las responsabilidades administrativas a que haya lugar. Para lograr el objetivo propuesto, el Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado comisionó personal, quien con sustento en los documentos aportados por el sujeto fiscalizado, realizó la valoración de la documentación e inspecciones en campo cuando el caso lo ameritó. El Órgano Técnico llevó a cabo el seguimiento del informe de resultados aprobado por el Congreso del Estado en la declaratoria correspondiente, de conformidad con las normas y procedimientos de auditoría generalmente aceptados, que son aplicables al sector público, aplicando los procedimientos y métodos de investigación que se consideraron convenientes a la documentación comprobatoria proporcionada por el sujeto fiscalizado. Una vez concluido el seguimiento al informe de resultados declarado, y valorada la información y documentación presentada por el Instituto de Salud Pública del Estado de Guanajuato, se consideró suficiente para atender las recomendaciones del dictamen e informe de resultados.

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licenciado en enfermería expedido por institución con reconocimiento oficial, Cédula de estudios de especialidad relacionada con el servicio al que está adscrito, Título y cédula de enfermera de nivel técnico, expedido por institución con reconocimiento oficial, Certificado de bachillerato expedido por institución con reconocimiento oficial, Curso técnico de dos años mínimo avalado por institución con reconocimiento oficial, Cédula de especialidad en alguna de las áreas básicas de la medicina, de la administración de salud, o alguna de las especialidades básicas de los servicios auxiliares de diagnóstico y tratamiento, expedido por institución con reconocimiento oficial, Carta de pasante de la licenciatura y Cédula de especialidad en una de las áreas básicas de la medicina, así como acreditación de un curso de administración de servicios de salud (con duración mínima de 6 meses), o Título de médico especialista en alguna de las áreas básicas de la administración de servicios de salud (maestría en administración de hospitales o en salud pública) expedido por institución con reconocimiento oficial, de acuerdo al personal listado y a lo descrito en el informe de resultados se Incumplió con el Artículo 79 de la Ley General de Salud, Artículo 3 fracción VIII de la Ley de Servicio Profesional de Carrera en la Administración Pública Federal, Artículos 22, 23 y 24 del Reglamento de la Ley de Servicio Profesional de Carrera en la Administración Pública Federal, Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado, reglamentaria del apartado B) del artículo 123 Constitucional, Artículo 11 de Ley de Responsabilidades Administrativas de los servidores públicos del Estado de Guanajuato y sus Municipios. Se solicitó aclarar, atender o solventar la falta de documentación que acreditó que el personal contratado cumplió con el perfil solicitado por el Catálogo Sectorial de Puestos enviando la documentación que compruebe cumple con dicho catálogo, o en su caso realizar la recuperación correspondiente a los recursos entregados al personal por encima del que le corresponde a su puesto debido a que no reúne el perfil señalado (el detalle del importe se muestra en el Anexo_1 del informe de resultados). Documentación e información proporcionada: El sujeto fiscalizado remitió a las instalaciones del Órgano de Fiscalización Superior el 12 de noviembre de 2014, oficio número suscrito por el Coordinador General de Administración Finanzas de la Secretaría de Salud, dirigido al , Auditor General del OFS, mediante el cual da respuesta al dictamen y acuerdo aprobados por el Congreso del Estado, al cual adjuntaron:

Copia simple del Oficio de fecha 4 de noviembre de 2013, donde informa de las gestiones que la Dirección General Humanos lleva a cabo con la finalidad de regularizar la situación de 5 empleados que continúan observados, como lo es la documentación que acrediten el perfil requerido para cubrir el perfil requerido para ocupar el puesto correspondiente.

Copia del oficio del 20 de junio de 2013, con la documentación que demuestran los descuentos aplicados en el concepto 29 del total observado al empleado

, y que consta del sistema de nómina correspondiente al periodo de la primera quincena de enero a la segunda quincena de junio de 2012.

Por otra parte, se informó de las acciones de mejora implementadas y se adjuntó copia fotostática:

Del formato "Relación de documentos para la integración de expediente personal" implementado, como medida preventiva, por la Dirección General de Recursos Humanos, el cual detalla la información y documentación que el personal a contratar invariable deberá de entregar; dicho formato además enlista las notas correspondientes, en las cuales se puede observar que la nota 7 hace referencia a la entrega de la cédula profesional la cual deberá anexar validación firmada por el titular de la Dirección o Coordinación, obtenida en página de la Secretaría de Educación.

Del oficio de fecha 21 de de septiembre de 2014, signado por el Secretario del Salud y Director General del Instituto de Salud Pública del Estado de Guanajuato, mediante el cual gira instrucciones al Encargado del Despacho de la Dirección de Servicios de Salud

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y a la Directora General de Recursos Humanos para revisar al momento de la contratación de los requisitos académicos de los puestos, para cumplir estrictamente con los perfiles que establece el Catálogo Sectorial de Puestos.

Del oficio de fecha 3 de de noviembre de 2014, signado por el Secretario del Salud y Director General del Instituto de Salud Pública del Estado de Guanajuato, mediante el cual gira instrucciones para que realicen las acciones necesarias con la finalidad de mantener actualizado los expedientes de personal, además, apegarse de conformidad con los puestos descritos en el Catálogo Sectorial de Puestos de la Rama Médica.

Durante la primera acta parcial de seguimiento en presencia de en su carácter de Encargada del Departamento de Seguimiento de Auditoría ISAPEG, quien se encontraba presente como testigo, manifestó que: no se pudo presentar los registros contables correspondientes de la regularización del personal, ya que se acumulan en el concepto de nómina número 29 y se efectúa un registro global., sin embargo manifestó poner a disposición el sistema contable para su explicación. Conclusión de seguimiento: La observación se considera solventada, en virtud de que se presenta información que demuestra el caso de los descuentos aplicados al para la recuperación del recurso observado, así mismo informaron de las acciones emprendidas por el área de recursos humanos para recabar la documentación necesaria e indispensable para la contratación de personal. 2.1.1.0.0 B) Expedientes de Personal, Cédula Profesional Observación: En el expediente del , existieron dos cédulas profesionales, la primera con número 3270190, con fecha de expedición 12 de junio de 2001, que pretendía avalar los estudios a nivel de especialidad de enfermero general, y la segunda con número 6311306, de fecha de expedición 22 de enero de 2010 y que avala estudios en educación de tipo medio superior, el nivel de Profesional Técnico en Enfermería General. Se revisó en la página de internet de la Secretaría de Educación Pública los datos de ambas cédulas, se encontró que la cédula 3270190 no corresponde a los datos del , sino a , con profesión: Especialidad en medicina Familiar. Se describe en el anexo 2 del informe de resultados. Se incumplió el Artículo 79 de la Ley General de Salud, artículo 9, fracción VI de las Condiciones Generales de Trabajo de la Secretaria de Salud. Se solicitó aclarar, atender o solventar las inconsistencias respecto a la cédula 3170190 que se encontró en el expediente del , y el motivo por el cual fue aceptado por el ISAPEG como documento que acreditó el perfil académico de la persona señalada. Documentación e información proporcionada: El sujeto fiscalizado remitió a las instalaciones del Órgano de Fiscalización Superior el 12 de noviembre de 2014, oficio número suscrito por el Coordinador General de Administración Finanzas de la Secretaría de Salud, dirigido al , Auditor General del OFS, mediante el cual da respuesta al dictamen y acuerdo aprobados por el Congreso del Estado, al cual adjuntaron:

Copia simple de los oficios del 19 de septiembre de 2013, signado por la Coordinación

de Asuntos Jurídicos, mediante el cual se informa al entonces Encargado del Despacho de la

Dirección General de Recursos Humanos, que el , cuenta con cédula

profesional que lo acredita como técnico en enfermería, lo que impide presentar denuncia en su

contra y que además por el tiempo transcurrido, podría ocurrir la prescripción de la acción.

Copia del oficio del 24 de septiembre 2013, con el que la Coordinación de Asuntos

Jurídicos del Instituto proporciona copia de la ficha de control del Ministerio Público de la denuncia

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realizada bajo carpeta de investigación 19435/2013 en la Agencia Investigadora II de la ciudad de

San Miguel de Allende.

Copia fotostática del formato "Relación de documentos para la integración de expediente personal"

implementado, como medida preventiva, por la Dirección General de Recursos Humanos, el cual

detalla la información y documentación que el personal a contratar invariable deberá de entregar;

en el formato se enlista las notas correspondientes, en las cuales se puede observar que la nota 7

hace referencia a la entrega de la cédula profesional la cual deberá anexar validación firmada por

el titular de la Dirección o Coordinación, obtenida en página de la Secretaría de Educación.

Durante la primera acta parcial de seguimiento se cuestionó acerca del seguimiento de la demanda

interpuesta por la Dirección de Asuntos Jurídicos del ISAPEG bajo la investigación número 19435/2013, a

lo cual la , en su carácter de Encargada del Departamento de

Seguimiento de Auditoría ISAPEG, quien fungió como testigo, entrego: copia simple de la resolución de la

denuncia penal correspondiente, en la cual resuelve bajo lo dispuesto en el numeral 226 de la Ley del

Proceso Penal para el Estado de Guanajuato, la fiscalía ordena la determinación de no ejercicio de la

acción penal, al actualizarse una causa de extinción de la acción penal, dando como consecuencia el

archivo definitivo. Conclusión de seguimiento: La observación se considera solventada ya que el sujeto fiscalizado proporcionó evidencia documental de la interposición de la denuncia penal, sin embargo, pese a no se obtuvo un resultado jurídicamente favorable, sin embargo se presentó información que demuestra la mejora en la integración de expedientes de personal de nuevo ingreso. IV.2 Recomendaciones Generales, para seguimiento 2.2.2.0.0 Centros de Trabajo Recomendación: En las nóminas se encontró personal que se encontraba adscrito a centros de trabajo con clave 110600000 Jurisdicción Sanitaria VI, y 110800000 Jurisdicción Sanitaria VIII, sin embargo, sus funciones o actividades son realizadas en Unidades Médicas distintas a las de la unidad de Adscripción. Se recomendó dar de alta en las nóminas los centros de trabajo y registrar al personal de acuerdo al Centro de Trabajo donde realizó sus funciones y actividades. Documentación e información proporcionada: El sujeto fiscalizado remitió a las instalaciones del Órgano de Fiscalización Superior el 12 de noviembre de 2014, oficio número suscrito por el Coordinador General de Administración Finanzas de la Secretaría de Salud, dirigido al , Auditor General del OFS, mediante el cual da respuesta al dictamen y acuerdo aprobados por el Congreso del Estado, al cual adjuntaron:

Copia simple de los Formatos Único de Movimientos de Personal y/o Nombramiento (FUMP),

correspondientes a los tres empleados observados y que demuestran la correcta unidad de

adscripción.

Copia simple de fecha 10 de septiembre de 2014, signado por

el Secretario del Salud y Director General del Instituto de Salud Pública del Estado de Guanajuato,

mediante el cual gira instrucciones para que realicen las acciones necesarias con la finalidad de

corregir la información contenida en las nóminas y que sea coincidente con el lugar de adscripción de

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los trabajadores, asimismo, medidas de control que permitan monitorear y actualizar de manera

oportuna los movimientos de Personal.

Copia simple del 03 de noviembre del presente, suscrito por el

Secretario del Salud y Director General del Instituto de Salud Pública del Estado de Guanajuato,

mediante el cual gira instrucciones para que realicen las acciones necesarias con la finalidad de

mantener actualizada la información en la nómina con el centro de responsabilidad del personal de la

rama médica y paramédica donde efectivamente le corresponda desempeñar sus funciones.

Formato de movimientos de personal y/o nombramiento en el cual se refleja la unidad de adscripción. Derivado de la respuesta proporcionada, por parte del personal de seguimiento del Órgano de fiscalización, se llevó a cabo un análisis y verificación en cuenta pública al 2014, de su nómina de personal, en la cual se visualizó la correcta descripción de la unidad de descripción. Conclusión de seguimiento: La recomendación se considera atendida, en virtud de que se demostró por parte del ente Fiscalizado la mejora de sus controles internos para el registro de personal en los centros médicos de trabajo. 2.2.3.0.0 Actualización del Censo de Avales Ciudadanos. Avales ciudadanos en unidades médicas. A) y B) Recomendación: De acuerdo al «Censo de Avales Ciudadano 2012», proporcionado por la Dirección de Planeación del Instituto de Salud Pública del Estado de Guanajuato se encontró que no existía un aval ciudadano en cada una de las unidades médicas del ISAPEG, lo anterior se determinó comparando dicho censo con el padrón de unidades médicas proporcionado por la Dirección General de Servicios de Salud mediante oficio del 5 de junio de 2013. La relación de las unidades médicas que no cuentan con aval ciudadano según el censo proporcionado, se muestra en el “anexo_5” del informe de resultados. Mediante la técnica de auditoria de confirmación, aplicada a algunos avales ciudadanos, se encontró que el «Censo de Avales Ciudadano 2012», proporcionado por la Dirección de Planeación del Instituto de Salud Pública del Estado de Guanajuato, no se encontró actualizado. No cumpliendo con los Lineamientos Operativos para el Desarrollo del Aval Ciudadano, en el punto 1.8 Actualización del Directorio. Se recomendó actualizar los datos de los avales ciudadanos en el «Censo de Aval Ciudadano», asimismo, nombrar a los avales ciudadanos en aquellas unidades médicas en donde no se cuenta con uno. Documentación e información proporcionada: El sujeto fiscalizado remitió a las instalaciones del Órgano de Fiscalización Superior el 12 de noviembre de 2014, oficio número suscrito por el Coordinador General de Administración Finanzas de la Secretaría de Salud, dirigido al , Auditor General del OFS, mediante el cual da respuesta al dictamen y acuerdo aprobados por el Congreso del Estado, al cual adjuntaron:

Copia del oficio del 17 de septiembre de 2014, suscrito el

Secretario del Salud y Director General del Instituto de Salud Pública del Estado de Guanajuato,

mediante el cual gira instrucciones al Director General de Planeación y Desarrollo para que se

realicen las acciones necesarias con la finalidad de instalar avales ciudadanos en cada unidad

médica; formalizar mediante Acta Constitutiva la instalación del total de los avales ciudadanos;

integrar el directorio de los integrantes de avales ciudadanos con los datos mínimos requeridos en los

Lineamientos antes señalados y mantenerlo actualizado; realizar el monitoreo permanente del censo

del Aval ciudadano, así como implementar medidas de control para eficientar la efectividad en la

operación de dichos avales y en seguimientos y atención a sus áreas de mejora.

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Mediante oficio , suscrito por el , Director General

de Planeación y Desarrollo, mediante el cual informa a la Directora General de Administración que en

referencia al anexo 5 del informe de resultados, las unidades observadas no se consideran dentro del

universo de unidades a instalar la figura de aval ya que dichas unidades no requieren como tal la

figura ya que no presentan servicios de consulta médica ni internamiento de pacientes, y que el censo

de aval ciudadano proporcionado durante la auditoría, no contenía la información de las unidades de

jurisdicción II y VI, y que el registro nominal varía constantemente debido a la rotación de avales en

las unidades, de igual manera que el líder de calidad deberá enviar la ratificación de o actualización

del Directorio de Aval Ciudadano cada seis meses para ajustar o cambiar los datos de los

participantes y notificar dicho cambio a la subdirección de Vinculación Ciudadana por lo que a la fecha

de la revisión, sólo se contaba con una parte de la información; sin embargo, se adjuntó copia del

censo de 776 avales ciudadanos y las actas de instalación de 33 avales. Aanexando: Cuadro de resumen, en el que se describen las unidades con aval para el 2012: 612 unidades de

las cuales 567 eran factibles para contar con aval ciudadano y 497 contaban con ellos. Censo Nominal actualizado y 33 actas de instalación de las Jurisdicciones Sanitarias I, III, IV y

VIII. Copia del censo de 776 avales ciudadanos.

Conclusión de seguimiento: La recomendación se considera atendida en virtud de que por se expusieron los motivos del porque no todas las unidades mencionadas en el anexo 5 del informe de resultados, objeto de la observación, debían tener aval ciudadano, además de que aclara el estatus en el que se encuentra la actualización de los avales y medidas correctivas a realizar para la oportuna actualización de censos. 2.2.4.0.0 Material de laboratorio Recomendación: En el ejercicio 2012 el material de laboratorio fue un servicio proporcionado de manera subrogada por la empresa ., se aplicaron cuestionarios a las unidades médicas del Hospital General de Irapuato; Hospital General del Suroeste; Hospital General de Celaya y Hospital General de San Miguel de Allende. Encontrando que: 1.-El área de laboratorio (personal de las unidades médicas de ISAPEG), no participa en la realización de los inventarios físicos documentales, estos son realizados por el prestador de servicios., 2.- El área descrita en el punto anterior, no tiene acceso al Sistema SISCAM referente al control de entradas y salidas de material. Se recomendó implementar medidas de control, de acuerdo a: 1.- Participar con el proveedor en la realización de inventarios físicos periódicos. 2.-Que los inventarios físicos realizados sean firmados por las personas que intervengan en el proceso y que estos sean de conocimiento de la encargada del laboratorio y 3.- Implementar un sistema electrónico en el cual se lleve un control en tiempo real de las entradas y salidas de material. Documentación e información proporcionada: El sujeto fiscalizado remitió a las instalaciones del Órgano de Fiscalización Superior el 12 de noviembre de 2014, oficio número suscrito por el Coordinador General de Administración Finanzas de la Secretaría de Salud, dirigido al , Auditor General del OFS, mediante el cual da respuesta al dictamen y acuerdo aprobados por el Congreso del Estado, al cual adjuntaron:

Oficio del 09 de agosto de 2013, suscrito por el Secretario del Salud y Director

General del Instituto de Salud Pública del Estado de Guanajuato, mediante el cual gira instrucciones

para que en lo subsecuente se realicen las acciones necesarias para implementar medidas para

coordinar, operar, controlar y evaluar los sistemas y mecanismos de abastecimiento; establecer y

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operar el sistema de adquisición, almacenamiento y distribución; así como vigilar la prestación de los

servicios subrogados y dejar evidencia de la participación de la Secretaría en los inventarios físicos

periódicos realizados.

Copias de los oficios del 27 de septiembre de 2013, del Hospital General de Pénjamo;

del 13 de noviembre de 2013 del Hospital Comunitario Jaral de Progreso; y del 9 de

octubre y 26 noviembre de 2013 del Hospital Comunitario Cortázar; del 20 de

agosto, 29 de octubre y 28 de noviembre de 2013 de la Jurisdicción Sanitaria III; Oficio

del 28 de octubre de 2013 del Hospital Guanajuato; y Oficio del 2 de

octubre de 2013 del Hospital Comunitario de Jaral del Progreso, en los cuales se exponen las

medidas de control implementadas como lo son el levantamiento de inventarios debidamente

firmados el día de su realización por parte de las personas que intervengan en los mismos, acatando

la recomendación respecto de los controles internos de almacén y laboratorios; elaboración e

implementación de procedimientos específicos; implementación de sistema electrónico de control en

tiempo real de entradas y salidas de material, entre otros, adjuntando documentación comprobatoria

de los mismos, como son, en referencia al Hospital General de Pénjamo:

Copia simple del procedimiento especifico de la realización de inventario de entradas y salidas de reactivos del servicio subrogado.

Copia simple de la realización de inventarios. Conclusión de seguimiento: La recomendación se considera atendida en virtud de que proporcionaron evidencia del fortalecimiento de sus controles internos y de las acciones efectuadas para implementar medidas revisión y supervisión de los inventarios físicos periódicos. 2.2.5.0.0 Recetas médicas. Recomendación: Las recetas que se surtieron en el Hospital Regional del Suroeste correspondientes al Fondo de Aportaciones para los Servicios de la Salud (FASSA) del ejercicio 2012, presentaron: a) Medicamentos recetados y surtidos que no se encontraron dentro del Cuadro Básico de Medicamentos. Carpeta “Anexo 6”, 2.56 MB, contiene 26 archivos PDF y 1 archivo Excel del informe de resultados; b) Medicamentos recetados y surtidos a personas incorporadas al Seguro Popular. Carpeta “Anexo 7”, 1.40 MB, contiene 16 archivos PDF y 1 archivo Excel del informe de resultados; c) Medicamentos recibidos por personas que no se identificaron en la firma de recibido de la receta médica. Carpeta “Anexo 8” 1.22 MB, contiene 12 archivos PDF y 1 archivo Excel del informe de resultados; d) Recetas elaboradas a computadora con el nombre de algún medicamento escrito a mano. Carpeta “Anexo_9” 739 Kb, contiene 7 archivos PDF y 1 archivo Excel del informe de resultados. Se recomendó: - Considerar el Cuadro Básico de Medicamentos al momento de recetar medicamentos; - Considerar la base de afiliados del programa de Seguro Popular con la finalidad de identificar a las personas que cuentan con este régimen de seguridad social; - Solicitar al paciente colocar su nombre y firma en la receta, al momento de surtir los medicamentos a fin de identificar claramente el beneficiario y - Generar otra receta médica a fin de evitar escribir a mano el nombre de algún medicamento. Documentación e información proporcionada: El sujeto fiscalizado remitió a las instalaciones del Órgano de Fiscalización Superior el 12 de noviembre de 2014, oficio número suscrito por el Coordinador General de Administración Finanzas de la Secretaría de Salud, dirigido al , Auditor General del OFS, mediante el cual da respuesta al dictamen y acuerdo aprobados por el Congreso del Estado, al cual adjuntaron:

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Copia simple del oficio del 3 de diciembre de 2013, mediante el cual el Director del Hospital General Pénjamo informó a la Encargada de la Dirección General de Servicios de Salud del ISAPEG de las acciones implementadas en relación a las observaciones emitidas, como son: medidas correctivas mediante el formato implementado de vale de salida de medicamento "Monitoreo y Aseguramiento de Abasto", en el cual se identifica si el medicamento corresponde al CAUSES, fuente de financiamiento, medicamento no surtido, entrega de vale para surtimiento con farmacias convenidas, espacio para firma o huella del paciente al recibir el medicamento; así como la generación de un informe mensual que contenga el detalle del porcentaje de de medicamento surtido con el objeto de monitorear y asegurar el abasto de medicamentos. Anexando el formato de Vale de Salida de Medicamento, "Monitoreo y Aseguramiento de Abasto" el cual contiene un apartado especial en el que se identificará con total claridad si los medicamentos recetados pertenecen al catálogo de CAUSES.

Copia simple del oficio y ambos de fecha 14 de junio de 2013, suscritos por el Secretario del Salud y Director General del Instituto de Salud Pública del Estado de Guanajuato, mediante los cuales gira instrucciones para valorar el formato de receta médica, y en lo subsecuente, identificar la fuente de financiamiento al cual corresponde, inscribir en las recetas médicas la totalidad de información necesaria para constatar que los medicamentos prescritos corresponden al cuadro básico de medicamentos para el primero, segundo y tercer nivel, así como su cabal surtimiento y la evidencia de recibido por parte del paciente.

Copia del documento denominado Procedimiento Especifico para el trámite de pago del servicio integral de adquisición, abasto, almacenamiento, distribución, administración y dispensación de medicamentos y material de curación en las zonas Norte y Sur del Estado de Guanajuato.

Durante la primer acta parcial hicieron entrega del oficio de 20 de abril de 2015 suscrito por la en su carácter de Coordinadora General de seguimiento a la Fiscalización, dirigido al C.P. Ozcar Pedro Narváez Juáres Director General De Planeación, Programación, Control y Seguimiento del Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado de Guanajuato, anexando Copias simples de 20 recetas debidamente requisitadas dentro del periodo de enero a diciembre de 2012, de los pacientes que fueron atendidos en la unidad Hospital Regional del Suroeste.

Conclusión de seguimiento: La recomendación se considera atendida al mostrar evidencia de los procedimientos a seguir, así como de los formatos implementados para fortalecer el control interno en la entrega de medicamentos mediante recetas médicas. 2.2.6.0.0 Variaciones de medicamento. Recomendación: Se realizó un inventario físico en la farmacia del Hospital Felipe G. Dobarganes en fecha 27 de mayo de 2013, encontrando variaciones entre las existencias que señala el sistema SICASU (Sistema Integral de cadena de suministro) y el conteo físico de 190 unidades, el detalle se muestra en el informe de resultados. Cabe destacar que para la etapa de seguimiento quedan pendientes 135 piezas de las variaciones determinadas. Se recomendó realizar inventarios periódicos en conjunto, el personal de farmacia (proveedor) y personal de la unidad médica de ISAPEG, a fin tomar la medidas necesarias en caso de que se determinen variaciones, y cerciorarse de que los datos que muestra el sistema son correctos.

Documentación e información proporcionada: El sujeto fiscalizado remitió a las instalaciones del Órgano de

Fiscalización Superior el 12 de noviembre de 2014, oficio número

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VI. FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES VI. 1 Responsabilidades administrativas Observaciones para denuncia administrativa. El 1 de diciembre de 2014, el Director General de Planeación, Programación, Control y Seguimiento, Ozcar Pedro Narváez Juáres, presentó ante la , Titular de la Secretaría de Transparencia y Rendición de Cuentas del Estado de Guanajuato, la denuncia administrativa derivada del Informe de Resultados de la revisión en cuestión, mediante oficio número , de fecha 18 de noviembre de 2014, con el objeto de que inicien los procedimientos administrativos a que hubiere lugar, y una vez seguidos los trámites correspondientes, se informe al Órgano de Fiscalización Superior el resultado de los mismos para el seguimiento respectivo. Los puntos incluidos en las denuncias son: 2.1.1 Expedientes de Personal. Inciso A) Perfil de plazas contratadas y B) Cédula profesional. Documentación e información proporcionada: A la emisión del presente informe de seguimiento la Secretaría de Transparencia y Rendición de Cuentas del Estado de Guanajuato no ha informado al Órgano de Fiscalización Superior el estado procesal de la denuncia de responsabilidades administrativas. Conclusión de seguimiento: Toda vez que la Secretaría de Transparencia y Rendición de Cuentas del Estado de Guanajuato no ha informado sobre la asignación de los expedientes conforme al Libro de Procedimientos Administrativos, se considera asunto legal en trámite, en espera de que se informe al Órgano de Fiscalización Superior el resultado final del trámite administrativo. VII. 2 Responsabilidades penales

Antecedentes de las observaciones con responsabilidad penal. El informe de resultados señala observaciones en las que se presume la existencia de hechos probablemente delictuoso de conformidad con el dictamen técnico-jurídico. La observación con responsabilidad penal de detalla a continuación: 2.1.1.0.0 B) Expedientes de Personal, Cédula Profesional Observación: En el expediente del , existieron dos cédulas profesionales, la primera con número 3270190, con fecha de expedición 12 de junio de 2001, que pretendía avalar los estudios a nivel de especialidad de enfermero general, y la segunda con número 6311306, de fecha de expedición 22 de enero de 2010 y que avala estudios en educación de tipo medio superior, el nivel de Profesional Técnico en Enfermería General. Se revisó en la página de internet de la Secretaría de Educación Pública los datos de ambas cédulas, se encontró que la cédula 3270190 no corresponde a los datos del , sino a , con profesión: Especialidad en medicina Familiar. Se describe en el anexo 2 del informe de resultados. Se incumplió el Artículo 79 de la Ley General de Salud, artículo 9, fracción VI de las Condiciones Generales de Trabajo de la Secretaria de Salud.

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Documentación e información proporcionada: Durante la primera acta parcial de seguimiento se cuestionó a la , en su carácter de Encargada del Departamento de Seguimiento de Auditoría ISAPEG, acerca del seguimiento de la demanda interpuesta por la Dirección de Asuntos Jurídicos del ISAPEG bajo la investigación número 19435/2013, proporcionado copia simple de la resolución de la denuncia penal correspondiente, la cual considerando lo dispuesto en el numeral 226 de la Ley del Proceso Penal para el Estado de Guanajuato, la fiscalía ordena la determinación de no ejercicio de la acción penal, al actualizarse una causa de extinción de la acción penal, decretando el no ejercicio de la acción penal, y como consecuencia el archivo definitivo de la carpeta de investigación.

El Órgano de Fiscalización Superior al día de hoy no ha interpuesto la denuncia de hechos probablemente

constitutivos de delito ante el Ministerio Público en virtud de que el expediente se encuentra en integración. Conclusión de seguimiento: La denuncia por la comisión de hechos probablemente constitutivos de delito ante la Agencia del Ministerio Público de la Procuraduría General de Justicia fue presentada por la propia Secretaría de Salud, resultando el no ejercicio de la acción penal en virtud de que el hecho investigado no constituye delito, sin embargo queda aún pendiente la presentación de tal denuncia por el Órgano de Fiscalización superior en cumplimiento del acuerdo emitido por el Congreso del Estado.

VII. CONSIDERACIONES PARA EL CIERRE DEL SEGUIMIENTO El cierre al proceso de seguimiento a las recomendaciones emitidas en el citado dictamen, se pronuncia en razón de lo siguiente: 1. Se han llevado a cabo dos diligencias de seguimiento por parte de personal adscrito a la Dirección General

de Planeación, Programación, Control y Seguimiento.

2. Las dos observaciones administrativas a las que se les dio seguimiento, se documentó su solventación. Dado lo anterior, las observaciones administrativas solventadas representan el 100% de las observaciones administrativas.

3. De las cinco recomendaciones generales de control interno, el sujeto fiscalizado las atendió en su

totalidad, representando el 100% de las recomendaciones de control interno generales.

4. En materia de responsabilidades administrativas, la denuncia interpuesta por el Órgano de Fiscalización Superior ante la Secretaria de Transparencia y Rendición de Cuentas, se considera asunto legal en trámite en espera de que se informe el resultado del trámite administrativo.

5. En materia de responsabilidades penales, la denuncia por la comisión de hechos probablemente

delictuosos fue presentada por la Secretaría de Salud, para la que se decretó el no ejercicio de la acción penal y el archivo definitivo de la carpeta de investigación, sin embargo el Órgano de Fiscalización Superior no ha presentado la denuncia correspondiente en cumplimiento al acuerdo emitido por el Congreso del Estado.

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Por lo anterior, se considera dar por terminado el seguimiento por parte de la Dirección General de Planeación, Programación, Control y Seguimiento.

CONCLUSIONES El Órgano Técnico llevó a cabo el seguimiento del informe dictaminado de conformidad con las normas emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, que son aplicables al sector público, aplicando los procedimientos y métodos de investigación que se consideraron convenientes, revisando de manera selectiva los controles establecidos y el 100% de la documentación comprobatoria proporcionada por el sujeto fiscalizado, relativa al control interno, a las acciones que se tomaron para la instauración de los procedimientos disciplinarios establecidos en la Ley de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos del Estado de Guanajuato y sus Municipios y a la acciones civiles promovidas ante las autoridades competentes. Por lo tanto, de acuerdo a las consideraciones para el cierre de seguimiento establecidas en el punto VII y tomando en cuenta las condiciones para la emisión de la constancia de atención a observaciones y recomendaciones, contenidos en los Criterios Operativos Aplicables en el Proceso de Seguimiento, se concluye que son suficientes para subsanar las observaciones y recomendaciones derivadas del informe de resultados correspondiente. Aunado a lo anterior, se informará a la Dirección General de Asuntos Jurídicos. Expedido en la residencia oficial del Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado, en la ciudad de Guanajuato, Gto., a los 8 días del mes de junio de 2015.

C.P. Ana Luisa de la Peña Hernández

Auditor Jefe de Departamento

Arq. Jorge Martín Amaya Rodríguez Coordinador de Control y

Seguimiento

C.P. Ozcar Pedro Narváez Juáres Director General