Directiva de Evaluacion de Preupuesto[1]

Microsoft Word - DEA-2013-final.doc

DIRECTIVA N 005 -2012-EF/50.01

DIRECTIVA PARA LA EVALUACIN SEMESTRAL Y ANUAL DE LOS PRESUPUESTOS INSTITUCIONALES DE LAS ENTIDADES DEL GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES PARA EL AO FISCAL 2013

CAPTULO I DISPOSICIONES GENERALES

Artculo 1.- Objetivo

La presente Directiva tiene por objetivo establecer los procedimientos y lineamientos tcnicos a tener en cuenta en la elaboracin de la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales, con la finalidad de:

a) Apreciar el desempeo en su Gestin Presupuestaria Institucional correspondiente al Ao Fiscal 2013.b) Efectuar el seguimiento del gasto pblico y de las prioridades asignadas por las entidades responsables de la programacin, formulacin y ejecucin de los ProgramasPresupuestales en el marco del presupuesto por resultados correspondiente al ao fiscal 2013.

Artculo 2.- Alcance

La presente Directiva es de aplicacin a las Entidades del Gobierno Nacional y los Organismos representativos de los Poderes: Ejecutivo, incluidos sus Organismos Pblicos, Legislativo y Judicial; las Universidades Pblicas, los Organismos Autnomos y a los Gobiernos Regionales.

CAPITULO II EVALUACION PRESUPUESTARIA

Artculo 3.- Base de informacin para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2013

3.1 La Evaluacin Institucional del ao fiscal 2013 toma en consideracin la informacin financiera, que se realiza sobre la base del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), el Presupuesto Institucional Modificado (PIM) y la Ejecucin Presupuestaria correspondiente a dicho perodo, segn el siguiente detalle:

a) La Evaluacin Presupuestaria al Primer Semestre del ao fiscal 2013 se efecta sobre la base de la informacin correspondiente a los avances de metas fsicas y el avance financiero al 30 de junio de 2013.

b) La Evaluacin Institucional Anual del Ejercicio Presupuestario 2013 se realiza tomando en consideracin la informacin remitida por las Entidades durante el proceso del Cierre y Conciliacin del ao fiscal 2013.

3.2 Para el caso de las metas fsicas, correspondientes a la programacin y ejecucin actualizada al Primer Semestre y Anual 2013, se considera lo siguiente:

a) En la Evaluacin Institucional al Primer Semestre del ao fiscal 2013 se toma en cuenta la informacin que cada una de las Entidades registra en el "Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo de Procesos Presupuestarios), men Tablas, opcin Avance Fsico de las Metas Presupuestarias de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2013, de acuerdo al siguiente detalle:

PLIEGOCONCEPTOFECHAS DE CORTE EN EL MODULO SIAF-MPPFECHA DE CARGA EN EL APLICATIVO WEB

Gobierno Nacional y Gobiernos RegionalesMetas1ra Actualizacin 2da Actualizacin01 de Agosto de 201306 de Agosto de 201302 de Agosto de 201307 de Agosto de 2013

b) En la Evaluacin Institucional Anual del 2013 se considera las metas fsicas correspondientes a la programacin y ejecucin actualizada para el cierre del ao fiscal 2013. Para ello, se considera la informacin que cada una de las Entidades registra en el "Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo de Procesos Presupuestarios), men Tablas opcin Avance Fsico de las Metas Presupuestarias, hasta 05 das despues de finalizado el Cierre y Conciliacin 2013.

c) Una vez concluido lo sealado en el prrafo precedente, el avance de las metas fsicas anuales tambin se puede visualizar en el Aplicativo Informtico en web para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2013 mencionado en el artculo 5 de la presente Directiva, en la Opcin N 05 que contiene la Matriz A, en el que se registra la importancia de las actividades y proyectos en el logro de los objetivos institucionales.

3.3 El seguimiento y evaluacin del gasto pblico, complementario a la evaluacin presupuestal 2013, en el nivel institucional de la Entidad se realiza sobre la base de los Indicadores de Desempeo. Tales indicadores deben brindar informacin relevante y peridica sobre los avances de la Entidad en la cantidad, calidad y cobertura de la provisin de bienes y servicios pblicos.

Para estos efectos, la Entidad debe considerar los indicadores propuestos y evaluados en el marco de lo establecido por la Directiva para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico con la finalidad de proporcionar informacin cuantitativa sobre el desenvolvimiento y logros de una institucin, programa, actividad o proyecto a favor de la poblacin u objeto de su intervencin, en el marco de sus objetivos estratgicos y su misin.

Artculo 4.- Fines de la Evaluacin Presupuestaria

La Evaluacin Institucional correspondiente al Ejercicio Presupuestario 2013 persigue los siguientes fines:

a) Determinar, a travs de las actividades y/o proyectos de la Entidad, la importancia que tiene la ejecucin de las metas presupuestarias en el cumplimiento de los objetivos institucionales y en consecuencia en el logro de la misin de la Entidad.

b) Determinar sobre la base del anlisis y medicin de la ejecucin de ingresos, gastos y metas, as como de las modificaciones presupuestarias a nivel de actividad y proyecto, los resultados de la gestin presupuestaria.

c) Formular sugerencias para la adopcin de medidas correctivas a fin de mejorar la gestin presupuestaria institucional en los sucesivos procesos presupuestarios.

d) Evaluar si la eficacia en el logro de las metas impacta en los resultados de los principales indicadores programados para el presente ao.

Artculo 5.- Registro de la informacin de la Evaluacin Semestral y Anual

La Evaluacin Presupuestaria Semestral y Anual se realiza en el Aplicativo Informtico web para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2013, en que se registra o actualiza los resultados especficos y estratgicos, los resultados de la gestin presupuestaria, as como clculo del indicador de gestin, como se detalla a continuacin.

a) Para la determinacin del nivel de cumplimiento se calcula un ratio que considera el logro de las metas vinculadas a las actividades y/o proyectos que la Entidad ha ejecutado al Primer Semestre y Anual 2013. El ratio se calcula de la siguiente manera:Act/ProyNivel de cumplimiento (Ejecucin Fsica)(ejecutado/programado)%

Meta 1100

Meta 280

Meta 330

2

Avance porcentual de las metas contenidas en la Activ/Proy ejecutado

70%

b) El indicador de gestin muestra el grado de avance fsico de las acciones realizadas por la Entidad respecto de la misin institucional, el cual, tomado como medida de la gestin institucional, es calificado segn el rango que se detalla a continuacin:

RangoCalificacin

1.00 0.95Muy bueno

0.94 0.90Bueno

0.89 0.85Regular

0.84 0.00Deficiente

Artculo 6.- Polticas de equidad de gnero

Las Entidades del Sector Pblico, conforme a lo dispuesto por el numeral 47.4 del Artculo 47 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, elaborarn un anlisis de la incidencia del destino del gasto en polticas de equidad de gnero, cuyos resultados se publican en sus portales institucionales, en el marco de lo establecido por la Ley N 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica1.

CAPITULO IIISEGUIMIENTO DE LOS AVANCES DE RESULTADOS Y PRODUCTOS DE LAS ENTIDADES DEL GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES

Artculo 7.- De la informacin de desempeo utilizada para el seguimiento de los programas presupuestales

El seguimiento de los programas presupuestales con enfoque de resultados utiliza informacin semestral de la ejecucin financiera y fsica a nivel de productos, actividades de los productos y proyectos de inversin, de acuerdo a lo siguiente:

a) Productos y actividades de los productos: ejecucin fsica y financiera semestral.b) Proyectos: ejecucin financiera semestral.

Asimismo, para el seguimiento de los programas presupuestales se utiliza la informacin anual de los indicadores de desempeo de resultados y productos incluidos en los diseos de los programas presupuestales implementados en el ao fiscal 2013, es decir, en el Anexo 2 de Contenidos Mnimos de Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados presentados por las entidades de acuerdo a la Resolucin Directoral N 001- 2013-EF/50.01, que aprueba la Directiva N 001-2013-EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales en el Marco de la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2014.

Como fuentes de informacin de los indicadores de desempeo se utiliza las correspondientes a las propias entidades (registros administrativos, encuestas, estudios, entre otras), y a las desarrolladas por el Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI) en concordancia con el artculo 84 de la Ley N 28411.

Artculo 8.- Indicadores de Desempeo de Resultados y Productos

El Aplicativo Informtico para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales 2013 contiene un mdulo para registrar, validar y actualizar los Indicadores de Desempeo de resultados especficos y productos de los programas presupuestales elaborados durante la Fase de Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2013.

Para la medicin de los indicadores de desempeo de productos y resultados las entidades responsables de los programas elaboran y remiten las fichas tcnicas donde especifican las caractersticas de los indicadores de acuerdo al formato incluido en la Ficha Tcnica del Indicador de desempeo (Ficha N 1 Ficha Tcnica del Indicador de Desempeo) de la presente directiva, las cuales son validadas en coordinacin con la Direccin General de Presupuesto Pblico a lo largo del ao 2013.

Las entidades responsables de la medicin de los indicadores de desempeo remiten los valores anuales de los indicadores correspondientes al ao 2013 hasta el 15 de Abril del ao 2014. La Direccin General de Presupuesto Pblico consolida esta informacin e implementa los reportes de indicadores de desempeo necesarios para el seguimiento de los programas travs del Aplicativo de Evaluacin Presupuestaria.

Artculo 9.- Del seguimiento de los avances de de la ejecucin financiera y de metas fsicas

De acuerdo al artculo 83 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, el seguimiento de los programas presupuestales, se realiza sobre los avances en la ejecucin presupuestal y el cumplimiento de metas en su dimensin fsica. Dicho seguimiento est a cargo del Ministerio de Economa y Finanzas, a travs de la Direccin General de Presupuesto Pblico, quien consolida semestralmente el avance de la ejecucin de los programas presupuestales, conforme al registro de informacin realizado por las entidades responsables de los programas presupuestales en los sistemas que se especifican en la presente directiva.

La informacin sobre ejecucin financiera y avance fsico de los programas presupuestales utilizada para el seguimiento es la registrada en los Mdulos de Procesos Presupuestarios y Administrativo SIAF SP.

En el caso de las cantidades programadas y ejecutadas de los productos, la informacin slo debe ser llenada en el SIAF SP por el pliego responsable de cada programa presupuestal de acuerdo al Anexo 2 de Contenidos Mnimos de Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados presentados por las entidades de acuerdo a la Resolucin Directoral N 001-2013-EF/50.01, que aprueba la Directiva N 001-2013- EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales en el Marco de la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2014.

Asimismo, establece que los responsables de los programas presupuestales entregan informacin cierta, suficiente y adecuada que incluye las medidas adoptadas, las acciones desarrolladas para la mejora de la ejecucin y los ajustes incorporados en los diseos de los programas presupuestales.

El seguimiento de los programas presupuestales al primer semestre del ao fiscal 2013 se efecta sobre la base de la informacin correspondiente a los avances de metas fsicas y el avance financiero al 30 de junio de 2013, y el seguimiento anual, considerando informacin remitida por las Entidades durante el proceso del Cierre y Conciliacin del ao fiscal 2013.

Para el caso de las metas fsicas, correspondientes a la programacin y ejecucin actualizada al primer semestre y anual 2013, se considera lo siguiente:

En el Seguimiento al Primer Semestre del ao fiscal 2013 se toma en cuenta la informacin que cada una de las Entidades registra en el "Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo de Procesos Presupuestarios), men Tablas opcin Avance Fsico de las MetasPresupuestarias de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2013.

En el marco de la implementacin progresiva de los programas presupuestales la informacin sobre cantidad programada y cantidad ejecutada total de los productos de los programas slo se requiere para el seguimiento anual, por lo cual el pliego responsable del programa debe registrar solamente el valor anual acumulado para los dos semestres.

En el Seguimiento Anual del 2013 se considera las metas fsicas correspondientes a la programacin y ejecucin actualizada para el cierre del ao fiscal 2013. Para ello, se considera la informacin que cada una de las Entidades registra en el "Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo de Procesos Presupuestarios), men Tablas opcin Avance Fsico de las Metas Presupuestarias, hasta 05 das despus de finalizado el Cierre y Conciliacin 2013.

Artculo 10.- Contenidos y presentacin de la informacin de seguimiento

El seguimiento de los programas presupuestales comprende: informacin sobre las intervenciones de la entidad en programas presupuestales (relacin entre programas presupuestales y objetivos estratgicos) y descripcin de las intervenciones de acuerdo a lo consignado en el Anexo 2 de Contenidos Mnimos de Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados presentados por las entidades de acuerdo a la Resolucin Directoral N 001-2013-EF/50.01, que aprueba la Directiva N 001-2013-EF/50.01Directiva para los Programas Presupuestales en el Marco de la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2014; ejecucin financiera y fsica en programas presupuestales (alcance de la gestin presupuestaria por resultados, as como ejecucin agregada por unidades ejecutoras, y ejecucin por productos y actividades de los programas presupuestales); y desempeo de los programas presupuestales (evolucin de indicadores de desempeo).

La informacin de seguimiento de los programas presupuestales que reporta cada entidad, as como la ubicacin de los reportes a utilizarse (ya sea en el mdulo SIAF- MPP o en el Aplicativo de Evaluacin Presupuestaria) y la periodicidad de la entrega de los reportes (semestral o anual), se indica en la siguiente tabla:

TemaEntidades Gobierno NacionalEntidades Gobiernos RegionalesUbicacinPeriodicidad

1. Intervenciones en programas presupuestales

Programas presupuestales y objetivos estratgicosAplicativo de Evaluacin (Opcin N 12)Anual

Descripcin de las intervencionesAplicativo de Evaluacin (Opcin N 13)Anual

2. Ejecucin financiera y fsica en programas presupuestales (solo para entidades con programas presupuestales)

Alcance de la Gestin presupuestaria por resultados

Aplicativo de Evaluacin (Reporte segn el punto5.1 del instructivo)

Anual

Resumen de la ejecucin agregada en programas presupuestales

SIAF MPP(Anexos 1 y 2) Aplicativo de Evaluacin (Reporte segn el punto5.2 del instructivo)Semestral (excepto reporte segn el punto 5.2 del instructivo) y anual

Ejecucin presupuestal desagregada en programas presupuestalesSIAF MPP(Anexos 3, 4, 5 y 6)Semestral y anual

3. Desempeo de programas presupuestales

Evolucin de indicadores de desempeo

Aplicativo de Evaluacin (reporte segn punto 5.3 del instructivo)

Anual

Adems, el seguimiento de los programas presupuestales se realiza de acuerdo a los plazos establecidos en el artculo 12 de la presente directiva.10.1 En el caso de los pliegos del Gobierno Nacional se considera tambin las disposiciones siguientes: Intervenciones en programas presupuestales con enfoque de resultados. Esta seccin es reportada solamente por el pliego del gobierno nacional que es la entidad responsable del programa presupuestal. La entidad debe presentar la vinculacin de los programas presupuestales con sus objetivos estratgicos, as como una descripcin de las intervenciones incluidas en los programas. Programas presupuestales y objetivos estratgicos. En esta seccin la entidad indica los resultados especficos de los programas presupuestales que desarrolla de acuerdo a lo consignado en el Anexo 2 de Contenidos Mnimos de Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados presentados por las entidades de acuerdo a la Resolucin Directoral N N 001-2013-EF/50.01, que aprueba la Directiva N 001-2013-EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales en el Marco de la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2014, y los vincula con los objetivos estratgicos del Plan Estratgico Institucional PEI vigente de la entidad.La informacin correspondiente es registrada en el Aplicativo de la Evaluacin Presupuestaria, utilizando la Opcin N 12 Programas Presupuestales y Objetivos Estratgicos.

Descripcin de las intervenciones en programas presupuestales. En esta seccin se debe presentar una breve descripcin de las intervenciones en programas presupuestales, indicando cul es el resultado que persiguen, la poblacin objetivo a la que van dirigidas, cules son los bienes y servicios que se brindan y la modalidad de entrega a la poblacin beneficiaria.

La informacin que debe ser reportada corresponde al resultado especfico y a la poblacin objetivo del programa, as como a la descripcin de los productos involucrados, tanto de aquellos productos directamente provistos a la poblacin beneficiaria por la entidad responsable, como aquellos provistos por otras entidades y por otros niveles de gobierno. La informacin correspondiente se basa en la presentada en el Anexo 2 de la Resolucin Directoral N 001-2013-EF/50.01, que aprueba la Directiva N 001-2013-EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales en el Marco de la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2014 utilizando la Opcin N 13 Descripcin de las intervenciones. Esta informacin podr ser actualizada por la entidad de ser necesario (por ejemplo, en el caso de productos adicionales a los contemplados en el proceso de formulacin y programacin presupuestal).

Alcance de la gestin presupuestaria por resultados. Debe presentar el reporte disponible en el Aplicativo de la Evaluacin Presupuestaria, el cual resume el desempeo de la entidad en la gestin presupuestaria por resultados, medido a travs de tres indicadores, de acuerdo al reporte Alcance de la gestin presupuestaria por resultados.

i. Porcentaje del presupuesto de la entidad en programas presupuestales.ii. Porcentaje del presupuesto de la entidad en programas presupuestales con indicadores de desempeo.iii. Porcentaje del presupuesto evaluado.

Resumen de la ejecucin presupuestal agregada en programas presupuestales.Se presenta la ejecucin presupuestal del gasto a nivel de pliego agregado por cada programa presupuestal y de sus productos/proyectos. Se utilizan los Anexos 1 Resumen de Ejecucin Presupuestal por Pliegos y Unidades Ejecutoras y 2Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales, disponibles en el Modulo SIAF-MPP (Men Reportes Opcin Avance Fsico/Seguimiento de Programas Presupuestales).

Ejecucin presupuestal total de programas presupuestales. Las entidades responsables de programas presupuestales reportan la ejecucin financiera y fsica de los productos y actividades de los programas presupuestales bajo su responsabilidad utilizando el Anexo 3 Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales segn departamento, disponibles en el Mdulo SIAF- MPP(Men Reportes Opcin Avance Fsico/Seguimiento de Programas Presupuestales).

Ejecucin presupuestal desagregada en programas presupuestales. Las entidades presentan la ejecucin financiera y fsica de los productos y actividades de los programas presupuestales utilizando los Anexos 4, 5 y 6 sobre ejecucin de los programas por unidad ejecutora, ejecucin de productos desagregada por actividades a nivel de pliego y a nivel de unidad ejecutora, disponibles en el Mdulo SIAF-MPP.

Evolucin de indicadores de desempeo. Esta seccin es presentada solamente por el pliego del gobierno nacional que es la entidad responsable del programa presupuestal. Para tal fin, dichos pliegos debern llenar la Ficha N 01 Ficha Tcnica del Indicador de Desempeo, el mismo que se encuentra disponible en el Aplicativo de la Evaluacin Presupuestaria.

Adems, la informacin sobre los indicadores de desempeo de los programas presupuestales se resume en el reporte de indicadores de desempeo, disponible en el Aplicativo de la Evaluacin Presupuestaria, a nivel de programa presupuestal, para los indicadores de resultado especfico y de producto.

La informacin reportada corresponde a los valores de los indicadores de desempeo del programa consolidados por la Direccin General de Presupuesto Pblico, y no podrn ser modificados por la entidad los cuales podrn ajustarse en caso de ser necesario, por ejemplo si el presupuesto institucional de apertura se ha modificado de manera significativa. En estos casos se debe incluir una observacin que justifique adecuadamente el nuevo valor de la meta.

10.2 En el caso de los pliegos de los Gobiernos Regionales se considera las disposiciones siguientes:

Ejecucin presupuestaria con enfoque de resultados - Alcance de la gestin presupuestaria por resultados. Se debe presentar el resumen del desempeo de la entidad en la gestin presupuestaria por resultados, medido a travs de un indicador clave Porcentaje del Presupuesto de la Entidad en Programas Presupuestales, de acuerdo al reporte Alcance de la gestin por resultados.

Resumen de la ejecucin presupuestal agregada en programas presupuestales.Se presenta la ejecucin presupuestal del gasto del pliego correspondiente agregada a nivel de cada programa presupuestal y de sus productos/proyectos. Se utilizan los Anexos 1 Resumen de Ejecucin Presupuestal por Pliegos y Unidades Ejecutoras y 2 Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales, disponibles en el Mdulo SIAF-MPP (Men Reportes Opcin Avance Fsico/Seguimiento de Programas Presupuestales). Ejecucin presupuestal total de programas presupuestales. Las entidades responsables de programas presupuestales reportan la ejecucin financiera y fsica de los productos y actividades de los programas presupuestales bajo su responsabilidad utilizando el Anexo 3 Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales segn departamento, disponible en el Aplicativo de Evaluacin Presupuestal (uno para cada programa).

Ejecucin presupuestal desagregada en programas presupuestales. Las entidades presentan la ejecucin financiera y fsica de los productos y actividades de los programas presupuestales utilizando los Anexos 4, 5 y 6 sobre ejecucin de los programas por unidad ejecutora, ejecucin de productos desagregada por actividades a nivel de pliego y a nivel de unidad ejecutora, disponibles en el Mdulo SIAF-MPP.

CAPITULO IV PRESENTACIN DE LA EVALUACIN

Artculo 11.- Plazos de registro y presentacin de la Evaluacin Presupuestaria 2013

El registro de la informacin en las opciones del aplicativo informtico, de acuerdo al Instructivo N 1 Instructivo para el registro de informacin en el aplicativo as como la presentacin de la Evaluacin Presupuestaria y de la Evaluacin de los Indicadores de Desempeo a la Direccin General de Presupuesto Pblico, a la Comisin de Presupuesto y Cuenta General de la Repblica del Congreso de la Repblica y a la Contralora General de la Repblica, a cargo de las Entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales debe realizarse de acuerdo al siguiente detalle:

ENTIDADCONCEPTOFECHA DE REGISTRO DE INFORMACIN a/FECHA DE PRESENTACIN

Gobierno Nacional y Gobiernos RegionalesEvaluacin del 1er. Semestre 2013Hasta el 08 de agosto de 2013Hasta el 15 de agosto de 2013

Informacin del Seguimiento de los Programas PresupuestalesSemestral hasta el 15 de agosto,Anual 50 das de finalizado el Cierre y Conciliacin 2013

Evaluacin Anual 2013 (incluye los Indicadores de Desempeo)45 das de finalizado el Cierre y Conciliacin 201350 das de finalizado el Cierre Conciliacin 2013

a/ Considera el registro de la Informacin Presupuestaria en el Aplicativo.

La Entidad cuya informacin no sea presentada en el plazo sealado en el recuadro anterior es considerada como omisa.

No obstante lo sealado en el prrafo precedente, cabe recordar que si el vencimiento de los plazos sealados en el recuadro anterior coinciden con un da no laborable, los mismos se extienden hasta el da hbil inmediato siguiente, en concordancia con lo establecido en el Artculo 66 de la Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto

Artculo 12.- Presentacin de Informacin en la Evaluacin

12.1 Las Entidades imprimen la informacin que corresponda, para ser presentada a la Direccin General de Presupuesto Pblico, a la Comisin de Presupuesto y Cuenta General de la Repblica del Congreso de la Repblica y a la Contralora General de la Repblica, que se detalla a continuacin:

Reportes del aplicativo informtico web para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2013

Responsable de la Informacin Resumen del Resultado del Indicador de Gestin Comentarios de Ingresos Resumen de los Ingresos Comentarios de Egresos Resumen de Egresos Productos / Proyectos / Actividades con una variacin del PIM mayor o igual al 10% del PIA Comentarios de los Proyectos mayor o igual a S/. 500 000,002 Programas Presupuestales y Objetivos Estratgicos Descripcin de las Intervenciones Alcance de la Gestin Presupuestaria por Resultados Gobierno Nacional Evolucin de los Indicadores de Desempeo Alcance de la Gestin Presupuestaria por Resultados Gobiernos Regionales

Reportes del Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo del proceso presupuestario)

ResumendeEjecucinPresupuestalporPliegosyUnidades Ejecutoras Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales segn departamento Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas por Pliego y Unidad Ejecutora Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales por Producto Desagregado por Actividad Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Ejecutora segn producto Desagregado por Actividad

Ficha Tcnica de los Indicadores de Desempeo

12.2 Cabe mencionar que, la informacin del anlisis de ingresos, egresos, variaciones del PIA y del PIM, as como de los proyectos y de los indicadores, se pueden imprimir en formato HTML.

CAPITULO V DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

PRIMERA.- De la presuncin de veracidad de la informacin remitida por las Entidades

Toda la informacin relacionada a la fase de Evaluacin Presupuestaria que las Entidades remitan tanto a la Direccin General de Presupuesto Pblico como a la Comisin de Presupuesto y Cuenta General de la Repblica del Congreso de la Repblica y a la Contralora General de la Repblica, tiene el carcter de Declaracin Jurada y en aplicacin del principio de Presuncin de Veracidad se considera cierta, conforme al Artculo XV del Ttulo Preliminar Principios Regulatorios - de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

SEGUNDA.- Responsabilidad del Titular de Pliego en la Evaluacin Presupuestaria.

Las disposiciones de la presente Directiva, son de obligatorio cumplimiento, bajo responsabilidad del Titular del Pliego y del Jefe de la Oficina de Presupuesto o el que haga sus veces, tomando en cuenta los plazos establecidos en el artculo 14 de la presente Directiva, en concordancia con lo sealado en el artculo 7 de la Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

TERCERA.- Absolucin de Consultas

Las Unidades Ejecutoras canalizan a travs de la Oficina de Presupuesto y Planificacin o la que haga sus veces en la Entidad respectiva, sus consultas dirigidas a la Direccin General de Presupuesto Pblico sobre la aplicacin de lo establecido en la presente Directiva. La Direccin General de Presupuesto Pblico slo responde las consultas que se efecten a travs de este procedimiento, en el marco del artculo 6 de la Ley General.

Asimismo, la Direccin General de Presupuesto Pblico con la finalidad de absolver las consultas sobre la presente Directiva, pone a disposicin de las Entidades las siguientes direcciones electrnicas:

DIRECCIONESCORREOS ELECTRNICOS

Direccin de Presupuesto [email protected]

Direccin de Presupuesto [email protected]

Direccin de Programacin y Seguimiento [email protected]

Direccin de [email protected]

Direccin de Calidad del [email protected]

INSTRUCTIVO N 1

INSTRUCTIVO PARA EL REGISTRO DE INFORMACIN EN EL APLICATIVO

1. Contenido y acceso del Aplicativo Informtico

1.1 El Aplicativo Informtico en web para la Evaluacin al Primer Semestre y Anualde los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2013 contiene:

El registro de personal, que permite ingresar los datos de los responsables de la evaluacin y del registro de informacin en el Aplicativo.

Mdulo I: Clculo del Indicador de Gestin, mediante el cual se obtiene el indicador de la gestin presupuestaria correspondiente al Primer Semestre y Anual 2013, a travs de la utilizacin de matrices y de acuerdo a un rango de calificacin.

Mdulo II: Resultados de la Gestin Presupuestaria, a travs del cual se consolida a nivel financiero y de metas, los resultados de la gestin presupuestaria correspondiente al Primer Semestre y Anual 2013.

Mdulo III: Registro, Validacin, de Resultados Especficos y Objetivos Estratgicos, mediante el cual la Entidad debe registrar, validar, actualizar y/o ingresar los resultados especficos y estratgicos para el ao 2013.

Cierre del proceso, permite la finalizacin del proceso de la evaluacin registrando el valor de su indicador de gestin calculado, correspondiente al Primer Semestre y Anual 2013.

1.2 Para acceder al registro de la informacin de la Evaluacin Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2013, se debe ingresar a la direccin electrnica: http://dnpp.mef.gob.pe/appsdnpp/sgp/sgpindex.jsp para lo cual se utiliza el mismo nombre de usuario y clave de acceso al portal web empleado para la Evaluacin Presupuestal del ao fiscal 20063, debiendo identificarse mediante el siguiente recuadro:

ACCESO AL APLICATIVO

1.3 El Aplicativo Informtico en web para la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales del Ejercicio Presupuestario 2013 permite procesar a la Entidad en forma oportuna y eficiente, el registro del resultado semestral y anual de la ejecucin de las actividades y/o proyectos desarrollados; segn corresponda su aplicacin como se puede visualizar en el Esquema de los Mdulos de la Evaluacin al Primer Semestre y Anual 2013, que se muestra a continuacin.

1.4 Registro de Personal: Al acceder al Aplicativo, ingresando el nombre de usuario y la clave de acceso correspondiente, aparece la pantalla que muestra el men principal con la Opcin N 01 Registro de Personal donde se debe considerar los nombres de los responsables de la evaluacin y del registro de la informacin, indicando en ambos casos el cargo que ocupan y el correo electrnico respectivo, tal como se puede apreciar en la pantalla Responsable de la informacin, que se muestra a continuacin.

2.- Procedimiento para el desarrollo del Mdulo I: Clculo del Indicador de Gestin del Aplicativo

Permite obtener a travs de la utilizacin de matrices y de acuerdo a un rango de calificacin, el Indicador de la Gestin Presupuestaria correspondiente a la Evaluacin al Primer Semestre y Anual 2013, el cual refleja la importancia de la ejecucin de las actividades y proyectos en el cumplimiento de los objetivos institucionales; y en consecuencia en el logro de la misin de la Entidad.El aplicativo permite reflejar dicho indicador mediante el registro de la siguiente informacin:

2.1 Opcin N 02. Misin InstitucionalAl ingresar a esta opcin del Aplicativo, se observa en la pantalla la informacin correspondiente a la misin institucional registrada para la evaluacin del ao fiscal 2012, la misma que puede ser considerada para la Evaluacin Institucional al Primer Semestre y Anual 2013, o modificada, de ser el caso, segn se puede apreciar:

REGISTRO MISION INSTITUCIONAL

2.2 Opcin N 03: Objetivos Institucionales Matriz que registra la importancia de los objetivos institucionales en el logro de la misin institucional (Matriz B).

Al ingresar a esta opcin del aplicativo se visualizan los objetivos institucionales priorizados en funcin a la importancia que dichos objetivos tienen en el logro de la misin institucional. Los objetivos institucionales que se visualizan corresponden a la informacin proporcionada por la Entidad para la evaluacin del ao fiscal 2012. De considerarse necesario, el Aplicativo permite tambin al usuario aadir o modificar los objetivos existentes.

Las Entidades creadas durante el ao fiscal 2013 que ya cuentan con una ejecucin presupuestaria correspondiente a dicho perodo tambin deben registrar sus objetivos institucionales.

Para la determinacin de la importancia relativa de los objetivos en el logro de la misin que tiene la Entidad, se debe identificar, a travs de la Matriz B (en tres decimales), la importancia del logro de los objetivos en el proceso de alcanzar la misin institucional. La suma de las ponderaciones efectuadas debe totalizar la unidad, segn se puede apreciar en la pantalla Objetivos Institucionales-Matriz que registra la importancia de los objetivos institucionales en el logro de la misin institucional, que se muestra a continuacin.B

C

AD

(A) Objetivos institucionales(B) Nivel de prioridad de los objetivos institucionales establecido por el Pliego(C) Columna de ponderacin(D) Suma de las ponderaciones, debe totalizar la unidad.

2.3 Opcin N 04: Consulta del avance de Metas Fsicas

A travs de esta opcin del Mdulo I del Aplicativo la Entidad puede consultar la informacin correspondiente a:

La ejecucin de las metas fsicas correspondiente al Primer Semestre y Anual 2013 que cada una de las Entidades registra en el "Aplicativo SIAF-MPP (Mdulo de Procesos Presupuestarios), men Tablas opcin Avance Fsico de las Metas Presupuestarias, segn el siguiente detalle:

Primer Semestre a partir del 22 de julio de 2013.

El Anual 2013 despus de 05 das de culminado el Cierre y Conciliacin 2013.

Dicha informacin se puede visualizar en la Opcin N 04 del aplicativo como se muestra a continuacin:

2.4 Opcin N 05: Asociacin de Actividad y/o Proyecto (A/P) al logro de los objetivos - Matriz que registra la importancia de las actividades y/o proyectos en el logro de los objetivos institucionales (Matriz A).

En esta opcin se visualizan los objetivos institucionales previamente priorizados por la Entidad; as como las actividades y/o proyectos ejecutados al Primer Semestre y Anual 2013.

Cabe mencionar que, en esta opcin se debe relacionar las actividades y/o proyectos ejecutados a cada uno de los objetivos institucionales, teniendo en consideracin la contribucin hacia el logro de dichos objetivos. Debe precisarse que una actividad y/o proyecto puede estar relacionado a ms de un (1) objetivo institucional, en cuyo caso, para cada objetivo, debe seleccionarse las actividades y/o proyectos que contribuyen a su logro.

Las actividades vinculadas a los grupos genricos de gasto de obligaciones previsionales y servicio de la deuda no son considerados para los fines de la evaluacin, por lo tanto, no aparece en la pantalla para efectos de asociacin, a excepcin de los casos del Ministerio de Economa y Finanzas que considera los gastos financieros y el caso de la Oficina de Normalizacin Previsional que toma en cuenta los gastos previsionales.

A fin de determinar la importancia relativa de las actividades y/o proyectos ejecutados en el logro de los objetivos institucionales, se debe identificar, a travs de la Matriz A, el peso relativo (en tres decimales), es decir, en qu medida contribuyen hacia el logro de los objetivos, segn se puede visualizar en la pantalla Asociacin de objetivos a las actividades y/o proyectos, que se muestra a continuacin.

A

C

BD

(A) Objetivos institucionales(B) Actividades y/o proyectos a relacionar con cada objetivo(C) Importancia asignada a la actividad o proyecto, respecto al logro de los objetivos institucionales del pliego.(D) Avance porcentual de las metas a nivel de actividades o proyectos ejecutados

2.5 A fin que el sistema proceda a calcular el indicador de gestin, a que hace referencia al inciso b) del artculo 5 de la Directiva para la Evaluacin Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales 2013, se debe verificar que se haya completado con el registro de la informacin necesaria para efectuar dicho clculo: Registro de objetivos institucionales priorizados correctamente, sin duplicados en la prioridad. Asociacin de actividades y/o proyectos con objetivos institucionales. No deben quedar objetivos sin relacionar. Ingreso de informacin en las Matrices A y B, donde todas las columnas deben sumar la unidad.

En caso no se haya registrado correctamente los datos se muestra un mensaje indicando los problemas encontrados, por ejemplo:

Existen objetivos no relacionados con al menos una actividad o proyecto. Existen actividades/proyectos no relacionados con algn objetivo. La suma de pesos de los objetivos no es igual a la unidad. La suma de pesos de al menos una actividad o proyecto asociado a un objetivo no es igual a la unidad.

2.6 El tem de Reporte del Mdulo I contiene el Resumen del Resultado del Indicador de Gestin, opcin que permite a la Entidad imprimir la misin institucional, los objetivos institucionales y el resultado del indicador de gestin al Primer Semestre y Anual 2013, segn se puede visualizar en el reporte Resumen del Resultado del Indicador de Gestin, que se muestra a continuacin.

3.- Procedimiento para el desarrollo del Mdulo II: Resultados de la Gestin Presupuestaria del Aplicativo

El Aplicativo muestra la informacin correspondiente al Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), Presupuesto Institucional Modificado (PIM) y la Ejecucin Presupuestaria de Ingresos y Gastos, correspondiente al Primer Semestre y Anual 2013; que permite consolidar a nivel financiero y de metas, los resultados de la gestin presupuestaria; donde se puede efectuar el anlisis de los logros obtenidos, la identificacin de problemas presentados y sugerencias de medidas correctivas.

Asimismo, presenta la informacin presupuestaria de las actividades y/o proyectos cuyo Presupuesto Institucional Modificado (PIM) tiene una variacin mayor o igual a 10% con relacin al Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), as como de los proyectos a nivel de meta cuyo monto presupuestado para el ao 2013 ha sido igual o mayor a S/.500 000,00.

Contiene las opciones de la siguiente informacin:

3. 1Opcin N 06: Comentario de IngresosA travs de esta opcin del men principal de la Evaluacin Institucional del Ejercicio Presupuestario 2013, la Entidad debe efectuar el Comentario de los Ingresos sobre el anlisis de los logros obtenidos, la identificacin de problemas presentados y sugerencias de medidas correctivas, segn el Modelo N 1 de la presente Directiva. A travs de la pantalla Comentarios de Ingresos que se muestra a continuacin, se puede visualizar la los comentarios de los ingresos.

Asimismo, cabe precisar que dicha opcin contiene el cono a travs del cual la Entidad puede visualizar la informacin de los ingresos a nivel de genrica y por fuente de financiamiento, considerando el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), el Presupuesto Institucional Modificado (PIM) y la Ejecucin del Ingreso al Primer Semestre y Anual 2013, conforme se aprecia en el reporte Resumen de los Ingresos que se muestra a continuacin.

3.2Opcin N 07: Comentario de EgresosA travs de esta opcin del men principal de la Evaluacin Institucional del Ejercicio Presupuestario 2013, la Entidad debe efectuar el Comentario de los Egresos sobre el anlisis de los logros obtenidos, la identificacin de problemas presentados y sugerencias de medidas correctivas, segn el Modelo N 1 de la presente Directiva. A travs de la pantalla Comentarios de Egresos, que se muestra a continuacin, se puede visualizar la los comentarios de egresos.

Asimismo, cabe precisar que dicha opcin contiene el cono a travs del cual la Entidad puede visualizar la informacin de los egresos a nivel de grupo genrico de gasto y por fuente de financiamiento, considerando el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), el Presupuesto Institucional Modificado (PIM) y la Ejecucin de los Egresos al Primer Semestre y Anual 2013. Dicha informacin corresponde a los datos del ao 2013 del Mdulo del Proceso Presupuestario registrado en el SIAF-SP, conforme se aprecia en el reporte Resumen de Egresos, que se muestra a continuacin.

La informacin contenida en los reportes de los Comentarios de Ingresos y Egresos, se ingresa nicamente a travs del aplicativo en un mximo de 2 pginas a espacio simple, con letra arial de 10 puntos (no debe enviarse disquetes, ni discos compactos (CDs), ni correos electrnicos a la Direccin General de Presupuesto Pblico).

3. 3Opcin N 08: Comentarios de las Variaciones del PIA y PIMA travs de esta opcin del men principal de la Evaluacin Institucional del Ejercicio Presupuestario 2013, la Entidad debe efectuar los comentarios de las variaciones del PIA y PIM de las actividades y/o proyectos cuyo Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) y Presupuesto Institucional Modificado (PIM) que presentan una variacin mayor o igual al 10%4 al Primer Semestre y Anual 2013, a fin de efectuar el anlisis de las causas que expliquen la variacin presentada, segn se puede apreciar en la pantalla Productos / Proyectos / Actividades con una variacin del PIM mayor o igual al 10% del PIA, que se muestra a continuacin.

A

(A) Actividades y Proyectos con una variacin mayor al 10% entre el PIA y PIM(B) Campo para registrar las explicaciones de las variaciones mayores al 10%(C) Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) de las Actividades y Proyectos(D) Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de las Actividades y Proyectos(E) Porcentaje de Variacin entre el PIA y PIM de las Actividades y Proyectos

3.4 Opcin N 09: Comentario de los Proyectos mayores a S/. 500 000,00A travs de esta opcin del men principal de la Evaluacin Institucional del Ejercicio Presupuestario 2013, el pliego presupuestario debe efectuar los comentarios de los Proyectos mayores a S/. 500 000,00, el mismo que se presenta slo en la Evaluacin Anual 2013, segn se puede apreciar en la pantalla Comentarios de los Proyectos mayor o igual a S/.500 000,00, como se muestra a continuacin.

Para efectuar el anlisis de los logros obtenidos, la identificacin de problemas presentados y sugerencias de medidas correctivas, se realizar segn el Modelo N 1 de la presente Directiva, tal como se puede apreciar a continuacin:3.5 El tem de Reporte del Mdulo II contiene el Resumen de los Ingresos y de los Egresos; as como los comentarios de los Ingresos, de los Egresos, de las Variaciones del PIA y PIM, y de los proyectos mayores o igual a S/. 500 000,00, los que se encuentran disponibles en el Aplicativo para su presentacin.

4.- Procedimiento para el desarrollo del Mdulo III: Registro, validacin, resultados especficos y objetivos estratgicos

4.1 Programas Presupuestales y Objetivos Estratgicos

A travs de la Opcin N 12 del mdulo III del aplicativo se registra la informacin de los Programas Presupuestales y Objetivos estratgicos, de acuerdo a lo siguiente:

Periodo

Sector:

Pliego:

IntervencinResultado especficoObjetivo Estratgico

Programas Presupuestales

Programa presupuestal 1

Programa presupuestal n

Otros programas presupuestales*

Programa presupuestal 1

Programa presupuestal n

*Comprende aquellos programas presupuestales sobre los cuales la entidad no tiene rectora y slo contribuye parcialmente al resultado especfico.

4.2 Descripcin de las intervenciones (reportado por la entidad responsable del Programa Presupuestal

En la Opcin N 13 del mdulo III del aplicativo se registra la descripcin de las intervenciones, que deben reportar las entidades responsables de los Programas Presupuestales.

Sector Pliego

Periodo:

Programas presupuestales SiNoPrograma Presupuestal 1**:

Resultado especfico:

Poblacin objetivo:

Productos de Programas presupuestales:

Producto 1:Descripcin de la poblacin beneficiaria:

Producto n:Descripcin de la poblacin beneficiaria:

Proyecto 1*:Descripcin de la poblacin beneficiaria:

Breve descripcin de bienes y servicios:



Responsable de la entrega:

Responsable de la entrega:

Responsable de la entrega (Direccin, Unidad Ejecutora, etc.):

Articulacin territorial. Regiones ( )Indique regiones:

Locales ( ) Articulacin territorial. Regiones ( ) Indique regiones:

Locales ( )

Proyecto n*:Descripcin de la poblacin beneficiaria:


Responsable de la entrega (Direccin, Unidad Ejecutora, etc.):

* Incluir solamente los proyectos de inversin cuyo PIM sea superior a S/. 10 millones.**Repetir el mismo formato de esta tabla para cada programa presupuestal de la entidad.

5. Reportes adicionales considerados en el aplicativo

El aplicativo considera los reportes de todas las opciones anteriores, as como adicionales, como: Alcance de la gestin presupuestaria por resultados, Evolucin de los indicadores de desempeo de los programas presupuestales Gobierno Nacional y Alcance de la gestin presupuestaria por resultados Gobiernos Regionales, los cuales se muestran a continuacin.

5.1 Alcance de la Gestin presupuestaria por resultados Gobierno Nacional

IndicadorValor histrico 2012Ao fiscal 2013

Porcentaje del presupuesto de laentidad en programas presupuestales

Porcentaje del presupuesto de laentidad en programas presupuestales con indicadores de desempeo*

Porcentajedelpresupuestoevaluado**

*Mtodo de clculo anual:A/B*100, donde A= PIM de los programas presupuestales que reportan indicadores de desempeo para su resultado especfico y para todos sus productos. B= PIM total de la entidad excluyendo el presupuesto financiero y previsional.***Mtodo de clculo anual:A/B*100, donde A= PIM del presupuesto evaluado (evaluaciones externas e internas) B= PIM total de la entidad excluyendo el presupuesto financiero y previsional.

5.2 Evolucin de los indicadores de desempeo de los programas presupuestales

Periodo

Sector:

Pliego:

ProgramaValores histricos*Ao fiscal 2013

ProductoIndicadorUnidad de medida201020112012Meta**Valor

Programaspresupuestalesacargo de la entidad

Programa 1

Producto 1

Producto 2

Producto n

Programa n

Producto 1

Producto 2

Producto n

Otrosprogramaspresupuestales*

Programa 1

Producto 1

Producto 2

Producto n

Programa n

Producto 1

Producto 2

Producto n

* Se requiere los valores de los aos anteriores slo en el caso de estar disponible la informacin.** Corresponde al valor de la meta del indicador que debe ser similar a la formulacin presupuestal a menos que se haya modificado la asignacin presupuestal de manera significativa.

Observaciones:

5.3 Alcance de la Gestin Presupuestaria por Resultados Gobiernos Regionales

IndicadorValor histric o 2012Ao fiscal 2013

Porcentaje delpresupuesto de la entidad en programas presupuestales

6.- Cierre del proceso en el Aplicativo web

A travs de la Opcin N 10 del Aplicativo se finaliza el proceso de la evaluacin registrando el valor del indicador de gestin calculado al Primer Semestre y Anual 2013, segn se puede apreciar a continuacin:En caso no se haya registrado correctamente los datos, el proceso muestra mensajes como los siguientes: No se puede cerrar el proceso por los siguientes problemas presentados: No se han registrado los datos del personal No se ha ingresado la misin institucional No se ha registrado los comentarios de ingresos,.., entre otros. Corrija los problemas presentados y luego de ello ingrese nuevamente a la pantalla.

a) Identificacin de problemas presentados (anlisis de los hechos que hayan incidido en los resultados alcanzados en el perodo. Los problemas presentados durante la ejecucin y la propuesta de medidas correctivas considerando las razones por las cuales no se llegaron a cumplir las actividades y proyectos ms importantes, debindose tomar en cuenta, entre otros, los siguientes aspectos: ocurrencia de desastres; recursos insuficientes; falta de apoyo de otras instituciones; menor prestacin de servicios o interrupcin de los mismos; demora en la percepcin de los ingresos previstos; insuficiente capacidad instalada de la entidad; bajo nivel de capacitacin del personal y desconocimiento de los procesos administrativos; excesiva carga de trabajo; demora en el envo de la informacin por parte de las unidades ejecutoras; demora en la elaboracin de estudios para proyectos de inversin para su declaracin de viabilidad).

b) Propuestas de medidas correctivas a realizar y realizadas en el perodo (soluciones tcnicas pertinentes y/o los correctivos necesarios para evitar o superar los inconvenientes y/o deficiencias observadas durante el periodo evaluado. Debe considerarse tanto el aspecto presupuestario, comportamiento de la ejecucin de ingresos y gastos, como los factores extrapresupuestarios que han incidido en la ejecucin, como es el caso de ocurrencia de fenmenos naturales, demora en trmites administrativos, etc.

Sobre la base de la informacin elaborada, debe hacerse un anlisis crtico de la Estructura Funcional Programtica utilizada por la Entidad para el periodo evaluado as como de las metas presupuestarias programadas durante el periodo, debiendo proponerse, de estimarse conveniente, la supresin, fusin o creacin de nuevas actividades y proyectos as como metas presupuestarias que contribuyan a reflejar con mayor precisin los resultados esperados.

Podra plantearse como medidas correctivas, entre otras, las siguientes: registro oportuno de los ingresos y mayor coordinacin con las entidades recaudadoras y unidades ejecutoras; mayor difusin para el pago oportuno de los servicios por parte de los usuarios; capacitacin del personal y difusin de las directivas de los rganos rectores; crear una cultura organizacional comprometiendo al personal con el cumplimiento de objetivos y metas).

ANEXOS

Anexo 1: Resumen de Ejecucin Presupuestal por Pliegos y Unidades Ejecutoras

SECTOR : PLIEGO :

RESUMEN DE EJECUCIN PRESUPUESTAL POR PLIEGO Y UNIDADES EJECUTORASPERIODO: 1/

TOTAL PLIEGO5 00011 0007 400,007 700,0070,00

PROGRAMA PRESUPUESTAL 11 8004 5002 600,002 900,0064,44



EJECUTORA 11 3005 0003 600,003 700,0074,00

PROGRAMA PRESUPUESTAL 18002 0001 500,001 600,0080,00

PROGRAMA PRESUPUESTAL 25003 0002 100,002 100,0070,00

EJECUTORA N3 7006 0003 800,004 000,0066,67




RESPONSABLETITULAR DEL PLIEGO(Nombre y Firma)(Nombre y Firma)

1/ Dependiendo del parmetro de la pantalla: I Semestre o Anual

Anexo 2: Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales

SECTOR : PLIEGO :

P

RESUMEN DE EJECUCIN PRESUPUESTAL DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES

PERIODO: 1/

P

TOTAL4 7508 0204 6806 70083,54


RESPONSABLE(Nombre y Firma)

TITULAR DEL PLIEGO(Nombre y Firma)

Anexo 3: Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales segn departamento

RESUMEN DE EJECUCIN PRESUPUESTAL DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES SEGN DEPARTAMENTO

SECTOR : PLIEGO :

PROGRAMA PRESUPUESTAL 140 20047 90018 30037 30077,87

PERIODO: 1/

PRODUCTO 1POBLACIN19 00021 5008 50016 00074,423 000 000,002 600 000,0086,67

Actividad 1LOCALIDAD11 00012 3003 5008 00065,0456,00054,00096,43

DEPARTAMENTO 15 0005 4001 5002 00037,046,0004,00066,67

DEPARTAMENTO 26 0006 9002 0006 00086,9650,00050,000100,00

Actividad 2FAMILIA8 0009 2005 0008 00086,96300,000290,00096,67

DEPARTAMENTO 38 0009 2005 0008 00086,96300,000290,00096,67

PRODUCTO 2ACTA REGISTRAL7 7009 2003 0007 40080,432,002,00100,00

Actividad 1DOCUMENTO7 7009 2003 0007 40080,4328,00022,00078,57

DEPARTAMENTO 13 0004 0001 5002 80070,0016,00010,00062,50

DEPARTAMENTO 24 7005 2001 5004 60088,4612,00012,000100,00

PROYECTOS DE INVERSIN15 00020 00012 00019 00095,00

DEPARTAMENTO 110 00012 00010 00012 000100,00

DEPARTAMENTO 25 0008 0002 0004 00050,00

PROGRAMA PRESUPUESTAL P13 50017 2006 80013 90080,81

PRODUCTO 1PACIENTE ATEND7 0009 0004 0006 50072,2216,0016,00100,00

Actividad 1PACIENTE7 0009 0004 0006 50072,2216,00016,000100,00

DEPARTAMENTO 17 0009 0004 0006 50072,2216,00016,000100,00

PRODUCTO NPPOBLACION6 5008 2002 8007 40090,249 000,008 000,0088,89

Actividad 1LOCALIDAD6 5008 2002 8007 40090,24140,000100,00071,43

DEPARTAMENTO 12 0003 0001 3002 50083,3360,00040,00066,67

DEPARTAMENTO 24 5005 2001 5004 90094,2380,00060,00075,00

TOTAL53 70065 10025 10051 20078,65


1/ Dependiendo del parmetro de la pantalla: I Semestre o Anual* Las etiquetas de formato y firmas solo se deben presentar cuando el nivel es Pliego

Anexo 4: Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas por Pliego y Unidad Ejecutora

SECTOR : PLIEGO :

RESUMEN DE EJECUCIN PRESUPUESTAL DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES POR PLIEGO Y UNIDADES EJECUTORAS

PERIODO: 1/

PROGRAMA PRESUPUESTAL UNIDAD EJECUTORA PRODUCTO/PROYECTOUNIDAD DE MEDIDAEJECUCIN FINANCIERAEJECUCIN FSICAPROBLEMAS PRESENTADOSMEDIDAS IMPLEMENTADAS PARA SU SUPERACIN

PIA (S/.)PIM (S/.)MONTO DEVENGADO AL I SEMESTRE (S/.)MONTO DEVENGADO ANUAL (S/.)AVANCE ACUMULADO /1 (% )CANTIDAD PROGRAMADA /1CANTIDAD EJECUTADA1/AVANCE DE EJECUCIN (%)


UNIDAD EJECUTORA 16 00010 5005 5005 30050,48

PRODUCTO 1LOCALIDAD1 0002 5001 800,001 000,0040,005,004,0080,00

PRODUCTO 2CAPACITACIN2 0004 5002 800,002 000,0044,4415,0015,00100,00

PROYECTOS DE INVERSIN3 0003 500900,002 300,0065,71

UNIDAD EJECUTORA K6 5008 9004 8006 50073,03

PRODUCTO 1ACCION1 5003 0001 800,001 500,0050,0012,0012,00100,00

PROYECTOS DE INVERSIN5 0005 9003 000,005 000,0084,75

PROGRAMA PRESUPUESTAL N29 50039 80028 90035 40088,94


PRODUCTO 1ACCION4 0004 0003 100,004 000,00100,0012,000,000,00

PRODUCTO 2DOCUMENTO5 0005 5004 000,005 000,0090,916,006,00100,00

PRODUCTO 3PACIENTE2 0002 9001 500,002 000,0068,972 000,001 874,0093,70


UNIDAD EJECUTORA K11 50017 40014 30015 50089,08

PRODUCTO 1LOCALIDAD3 0004 6003 200,003 000,0065,2260,0040,0066,67

PRODUCTO 2CAPACITACIN3 5003 8003 100,003 500,0092,1130,0030,00100,00


TOTAL42 00059 20039 20047 20079,73


RESPONSABLE(Nombre y Firma)

TITULAR DEL PLIEGO(Nombre y Firma)

Anexo 5: Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales por Producto desagregado por Actividad

SECTOR : PLIEGO :

RESUMEN DE EJECUCIN PRESUPUESTAL DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES POR PRODUCTO DESAGREGADO POR ACTIVIDADPERIODO: 1/


PRODUCTO 1INSTITUCION EDUCATIVA26 50034 90019 90025 50073,073,002,0066,67

ACTIVIDAD 1NIO PROTEGIDO4 0005 0001 0002 40048,00400,000250,00062,50

ACTIVIDAD 2NIO CONTROLADO6 0008 0005 8006 00075,00200,000150,00075,00

ACTIVIDAD 3NIO SUPLEMENTADO1 5001 9001 1001 10057,8974,00060,00081,08

PROYECTOS DE INVERSIN DEL PROGRAMA15 00020 00012 00016 00080,00

PRODUCTO N1LOCAL REHABILITADO65 00089 00054 00061 00068,5414,009,0064,29

ACTIVIDAD 1PROGRAMA DISEADO15 00019 00010 00011 00057,892,0002,000100,00

ACTIVIDAD 2INSTITUCION EDUCATIVA30 00030 00014 00015 00050,0015,00012,00080,00



PRODUCTO 1ESPECIALISTA25 00029 50012 50020 50069,49230,00230,00100,00

ACTIVIDAD 1USUARIOS CAPACITADOS5 0005 4001 5002 00037,046,0004,00066,67

ACTIVIDAD 2DOCENTE ESPECIALIZADO6 0006 9002 0006 00086,9650,00050,000100,00

ACTIVIDAD 3PERSONA INFORMADA8 0009 2005 0008 00086,96300,000290,00096,67


PRODUCTO N1PROGRAMA DISEADO6 5008 2002 8007 40090,24

ACTIVIDAD 1BASE DE DATOS2 0003 0001 3002 50083,331,0001,000100,00

ACTIVIDAD 2VIVIENDAS4 5005 2001 5004 90094,2380,00060,00075,00

TOTAL123 000161 60089 200114 40070,79

1/ Dependiendo del parmetro de la pantalla: I Semestre o Anual* Las etiquetas de formato y firmas solo se deben presentar cuando el nivel es Pliego


Anexo 6: Resumen de Ejecucin Presupuestal de Programas Presupuestales por ejecutora segn producto desagregado por Actividad.

RESUMEN DE EJECUCIN PRESUPUESTAL DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES POR EJECUTORA SEGN PRODUCTO DESAGREGADO POR ACTIVIDADPERIODO: 1/SECTOR :PLIEGO :PROGRAMA PRESUPUESTAL UNIDAD EJECUTORA PRODUCTO/PROYECTO ACTIVIDADUNIDAD DE MEDIDAEJECUCIN FINANCIERAEJECUCIN FSICA

PIA (S/.)PIM (S/.)MONTO DEVENGADO AL I SEMESTRE(S/.)MONTO DEVENGADO ANUAL (S/.)AVANCE ACUMULADO /1 (% )CANTIDAD PROGRAMADA /1CANTIDAD EJECUTADA1/AVANCE DE EJECUCIN (%)






ACTIVIDAD 3NIO SUPLEMENTADO1 5001 9001 1001 10057,8974,00060,00081,08

PROYECTOS DE INVERSION10 00012 0006 0009 00075,00

PRODUCTO 2LOCAL REHABILITADO45 00049 00024 00026 00053,0614,009,0064,29

ACTIVIDAD 1PROGRAMA DISEADO15 00019 00010 00011 00057,892,0002,000100,00

ACTIVIDAD 2INSTITUCION EDUCATIVA30 00030 00014 00015 00050,0015,00012,00080,00





PROYECTOS DE INVERSION30 00050 00028 00050 000100,00



PRODUCTO 1ESPECIALISTA19 00021 5008 50016 00074,42250,00250,00100,00

ACTIVIDAD 1USUARIOS CAPACITADOS5 0005 4001 5002 00037,046,0004,00066,67

ACTIVIDAD 2DOCENTE ESPECIALIZADO6 0006 9002 0006 00086,9650,00050,000100,00

ACTIVIDAD 3PERSONA INFORMADA8 0009 2005 0008 00086,96300,000290,00096,67

PRODUCTO 2PROGRAMA DISEADO6 5008 2002 8007 40090,24

ACTIVIDAD 1BASE DE DATOS2 0003 0001 3002 50083,331,0001,000100,00

ACTIVIDAD 2VIVIENDAS4 5005 2001 5004 90094,2380,00060,00075,00

TOTAL81 200112 10055 50095 00084,75



Directiva de Evaluacion de Preupuesto[1]

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