Hoja1EL TIFI S.A DIARIOCUENTADETALLEDEBEHABER110caja y bancos15000.0012cuentas por cobrar comerciales- terceros8000.0020mercaderias41000.0033inmueble, maquinaria y equipo18000.0039.1depreciacion acumulada3500.0042cuentas por cobrar comerciales- terceros11300.0050capital39000.0059resultados acumulados28200.00260compras10000.0040,111IGV- cuenta propia1800.0042cuentas por cobrar comerciales- terceros11800.00342cuentas por cobrar comerciales- terceros11800.0010caja y bancos11800.00420mercaderias10000.0061variacion de existencias10000.00512cuentas por cobrar comerciales- terceros22420.0040,111IGV- cuenta propia3420.0070ventas19000.00610caja y bancos21000.0012cuentas por cobrar comerciales- terceros21000.00769costo de ventas8900.0020mercaderias8900.00863gastos de servicios prestados por terceros2000.0040,111IGV- cuenta propia360.0042cuentas por pagar comerciales - terceros2360.00942cuentas por pagar comerciales - terceros2360.0010caja y bancos2360.001033inmueble, maquinaria y equipo3000.0040,111IGV- cuenta propia540.0046.5pasivos por compra de activo inmovilizado3540.001146.5pasivos por compra de activo inmovilizado3540.0010caja y bancos3540.001210caja y bancos5200.0045.1prestamos de inst. financieras y otras entidades5200.001314.2cuentas por cobrar accionistas ( o socios)3900.0050capital3900.001410caja y bancos3900.0014.2cuentas por cobrar accionistas ( o socios)3900.001568.41estimacion de cuentas de cobranza dudosa440.0019estimacion de cuentas de cobranza dudosa440.001668.1depreciacion2650.0039.1depreciacion acumulada2650.00195810195810

Hoja2EL TIFI S.A HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE GENERALCODIGONOMBRESUMAS DEL MAYORSALDOSINVENTARIONATURALEZADEBE HABERDEUDORACREEDORACTIVOPASIVOPERDIDASGANANCIAS10caja y bancos45100.0017700.0027400.0027400.0012cuentas por pagar comerciales - terceros 30420.0021000.009420.009420.0014.2cuentas por cobrar accionistas (o socios)3900.003900.0019estimacin de cuentas. Cobranza dudosa440.00440.00440.0020mercaderias51000.008900.0042100.0042100.0033inmuebles, maquinaria y equipo21000.0021000.0021000.0039.1depreciacion acumulada6150.006150.006150.0041,111IGV - cuenta propia2700.003420.00720.00720.0042cuentas por pagar comerciales - terceros 14160.0025460.0011300.0011300.0045.1prestamos de inst. financieras y otras ent.5200.005200.005200.0046.5pasivos por compra de act. Inmovilizado3540.003540.0050capital42900.0042900.0042900.0059resultados acumulados28200.0028200.0028200.0060compras10000.0010000.0010000.0061variacin de existencias10000.0010000.0010000.0063gastos de servicios prestados por terceros2000.002000.002000.0068.1depreciacin2650.002650.002650.0068.41estimacin de cu8entas cobranza dudosa440.00440.00440.0069costo de ventas 8900.008900.008900.0070ventas19000.0019000.0019000.00TOTALES195810.00195810.00123910.00123910.0099920.0094910.0023990.0029000.00UTILIDAD COMERCIAL:5010.005010.0099920.0099920.0029000.0029000.00

utilidad comercial( resultado antes de participaciones e impuestos)5010.00participacion 8%-401.00base imponible4609.00impuesto a la renta 30%-1383.00utilidad neta3226.00

Hoja3 EL TIFI S.A SIGUE DIARIOCTA.DETALLEDEBE HABER89Determinacin del resultado del ejercicio1784.0087Participaciones de los trabajadores401.0088Impuesto a la renta1383.00

87Participaciones de los trabajadores401.0088Impuesto a la renta 1383.0041.3Participaciones de los trabajadores por pagar401.0040,171Impuesto a la renta - 3. Categora1383.00

89Determinacion del resultado del ejercicio3226.0059Resultados acumulados3226.00ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

VENTAS19000.00COSTO DE VENTAS-8900.00GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS-2000.00DEPRECIACION-2650.00ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA-440.00UTILIDAD CONTABLE5010.00PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES-401.00IMPUESTO A LA RENTA-1383.00RESULTADO NETO3226.00

Hoja4EL TIFI S.A SALDOS DE LAS CUENTAS DE BALANCE AL 31/12/2010

10CAJA Y BANCOS27400.0040,111IGV-CUENTA PROPIA720.0012CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS9420.0040,171IMPUESTO A LA RENTA- 3. CATEGORIA1383.0019ESTIMACION DE CUENTAS DE COB. DUDOSA-440.0041.3PARTICIPACIONES POR PAGAR401.0020MERCADERIAS42100.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS11300.0033INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO21000.0045.1PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS5200.0039DEPRECIACION ACUMULADA-6150.0050CAPITAL42900.0059RESULTADOS ACUMULADOS31426.00

93330.0093330.00

SALDO INICIAL:15000SALDO FINAL:27400AUMENTO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO:12400

EL TIFI S.A 2010HOJA DE DISTRIBUCION DE FLUJOS

ASIENTO IARIOCONCEPTOFLUJOSACT.OPERACININVERSIONFINANCIACION3pago a proveedores por mercaderias-11800O-118006cobro a clientes21000O210009pago a proveedores por servicios-2360O-236011pago por compra act. Fijo (valor compra)-3000I-300011pago por compra de activo fijo (igv)-540O-54012recepcion de prestamo bancario5200F520014cobro de aportes de accionistas3900F3900aumento de efectivo y equivalente de efectivo124006300-30009100efectivo y equivalente de efectivo inicial15000efectivo y equivalente de efectivo final27400

Hoja5EL TIFI S.A

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOPOR EL AO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE AO 2010(EN NUEVOS SOLES)

METODO DIRECTO

ACTIVIDADES DE OPERACINcobranza (entradas) por.venta de bienes o servicios (ingresos operacionales)21000menos pagos (salidas ) por:proveedores de bienes y servicios-14700aumento ( disminucion) del efectivo y equivalente de efectivoprovenientes de actividades de operacin6300

ACTIVIDADES DE INVERSIONcobranza (entradas) por:

menos pagos (salidas) por:compra de inmuebles, maquinaria y equipo-3000aumento ( disminucion) del efectivo y equivalente de efectivoprovenientes de actividades de inversion-3000

ACTIVIDADES DE FINANCIACIONcobranza ( entradas) por:emision y aceptacion de obligaciones financieras5200emision de acciones o nuevos aportes3900menos pagos (salidas) por:

aumento ( disminucion) del efectivo y equivalente de efectivoprovenientes de actividades de financiacion9100aumento (disminucion) neto de efectivo y equivalente de efectivo12400Saldo efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio15000efecto de las diferencias de cambio del efec. Y equiv. De efectivo inicialSaldo efectivo y equivalente de efectivo al finalizar del ejercicio27400