Ejercicio de Presupuestos
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Presupuesto de Consumo de Materia Prima PRODUCTO A
presupuesto Trimestral
Anual
Unidades a Producir 96,591 49,863 64,849 71,387 282,690
Material 1 2 193,182 99,726 129,698 142,774 565,380
Material 2 1 96,591 49,863 64,849 71,387 282,690
Presupuesto de Consumo de Materia Prima PRODUCTO B
presupuesto Trimestral
Anual
Unidades a Producir 45,201 20,400 12,668 48,293 126,562
Material 1 3 135,603 61,200 38,004 144,879 379,686
Material 2 2 90,402 40,800 25,336 96,586 253,124
RESUMEN DE CONSUMOS DE MATERIAS PRIMAS
PRODUCTO A PRODUCTO TOTAL COSTO UNITARIO
MATERIAL 1 565,380 379,686 945,066 $ 0.50 $ 472,533.00
MATERIAL 2 282,690 253,124 535,814 $ 0.30 $ 160,744.20
TOTAL $ 633,277.20
Primer Trimestre
Segundo Trimestre
Tercer Trimestre
Cuarto Trimestre
Estandar de Consumo
Primer Trimestre
Segundo Trimestre
Tercer Trimestre
Cuarto Trimestre
MUEBLES MODERNOS, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTOS
TRIMESTRE
1ER. 2o. 3ero. 4to.
CANTIDAD MONTO CANTIDAD MONTO CANTIDAD MONTO CANTIDAD MONTO
PRODUCTO 91,550.00 ### 45,776.00 ### 53,678.00 $ 214,712.00 81,468.00 ###
PRODUCTO 37,588.00 ### 25,455.00 ### 15,226.00 $98,969.00 40,680.00 ###
PRESUPUESTO
ANUAL
CANTIDAD MONTO
272,472.00 $1,089,888.00
118,949.00 $773,168.50
MUEBLES MODERNOS, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES
PRODUCTO A TRIMESTRES
PRESUPUESTO DE UNIDADES A PRODUCIR 1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
INVENTARIO INICIAL - 5,041.00 9,128.00 20,299.00 -
VENTAS 91,550.00 45,776.00 53,678.00 81,468.00 272,472.00
INVENTARIO FINAL 5,041.00 9,128.00 20,299.00 10,218.00 10,218.00
UNIDADES A PRODUCIR 96,591.00 49,863.00 64,849.00 71,387.00 282,690.00
PRODUCTO B TRIMESTRES
PRESUPUESTO DE UNIDADES A PRODUCIR 1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
INVENTARIO INICIAL - 7,613.00 2,558.00 - -
VENTAS 37,588.00 25,455.00 15,226.00 40,680.00 118,949.00
INVENTARIO FINAL 7,613.00 2,558.00 - 7,613.00 7,613.00
UNIDADES A PRODUCIR 45,201.00 20,400.00 12,668.00 48,293.00 126,562.00
MUEBLES MODERNOS, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES
PRODUCTO A TRIMESTRES
PRESUPUESTO DE UNIDADES A PRODUCIR 1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
INVENTARIO INICIAL - 5,041.00 9,128.00 20,299.00 -
VENTAS 91,550.00 45,776.00 53,678.00 81,468.00 272,472.00
INVENTARIO FINAL 5,041.00 9,128.00 20,299.00 10,218.00 10,218.00
UNIDADES A PRODUCIR 96,591.00 49,863.00 64,849.00 71,387.00 282,690.00
PRODUCTO B TRIMESTRES
PRESUPUESTO DE UNIDADES A PRODUCIR 1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
INVENTARIO INICIAL - 7,613.00 2,558.00 - -
VENTAS 37,588.00 25,455.00 15,226.00 40,680.00 118,949.00
INVENTARIO FINAL 7,613.00 2,558.00 - 7,613.00 7,613.00
UNIDADES A PRODUCIR 45,201.00 20,400.00 12,668.00 48,293.00 126,562.00
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES
TRIMESTRES
PRODUCTO A 1ER. 2o. 3ero. 4to.
UNIDADES A PRODUCIR 96,591.00 49,863.00 64,849.00 71,387.00
MATERIAL 1 2 193,182.00 99,726.00 129,698.00 142,774.00
MATERIAL 2 1 96,591.00 49,863.00 64,849.00 71,387.00
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES
TRIMESTRES
PRODUCTO B 1ER. 2o. 3ero. 4to.
UNIDADES A PRODUCIR 45,201.00 20,400.00 12,668.00 48,293.00
MATERIAL 1 3 135,603.00 61,200.00 38,004.00 144,879.00
MATERIAL 2 2 90,402.00 40,800.00 25,336.00 96,586.00
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES CONSOLIDADO
TRIMESTRES
PRODUCTO A 1ER. 2o. 3ero. 4to.
UNIDADES A PRODUCIR 141,792.00 70,263.00 77,517.00 119,680.00
MATERIAL 1 328,785.00 160,926.00 167,702.00 287,653.00
MATERIAL 2 186,993.00 90,663.00 90,185.00 167,973.00
PRESUPUESTO DE DE MATERIALES
PRECIO
TRIMESTRES
PRODUCTO A 1ER. 2o. 3ero. 4to.
MATERIAL 1 $ 0.50 $ 96,591.00 $ 49,863.00 $ 64,849.00 $ 71,387.00
MATERIAL 2 $ 0.30 $ 28,977.30 $ 14,958.90 $ 19,454.70 $ 21,416.10
$ 125,568.30 $ 64,821.90 $ 84,303.70 $ 92,803.10
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES
PRECIO
TRIMESTRES
PRODUCTO B 1ER. 2o. 3ero. 4to.
MATERIAL 1 $ 0.50 $ 67,801.50 $ 30,600.00 $ 19,002.00 $ 72,439.50
MATERIAL 2 $ 0.30 $ 27,120.60 $ 12,240.00 $ 7,600.80 $ 28,975.80
$ 94,922.10 $ 42,840.00 $ 26,602.80 $101,415.30
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES CONSOLIDADO
ESTADAR DE
CONSUMO
ESTADAR DE
CONSUMO
ESTADAR DE
CONSUMO
PRECIO
TRIMESTRES
PRODUCTO A 1ER. 2o. 3ero. 4to.
MATERIAL 1 $ 0.50 $ 164,392.50 $ 80,463.00 $ 83,851.00 $143,826.50
MATERIAL 2 $ 0.30 $ 56,097.90 $ 27,198.90 $ 27,055.50 $ 50,391.90
$ 220,490.40 $107,661.90 $110,906.50 $194,218.40
ANUAL
282,690.00
565,380.00
282,690.00
-
ANUAL
126,562.00
379,686.00
253,124.00
-
ANUAL
409,252.00
945,066.00
535,814.00
-
ANUAL
$ 282,690.00
$ 84,807.00
367,497.00
ANUAL
$ 189,843.00
$ 75,937.20
265,780.20
ANUAL
$ 472,533.00
$ 160,744.20
$ 633,277.20
MUEBLES MODERNOS, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES
PRODUCTO A TRIMESTRES
PRESUPUESTO DE UNIDADES A PRODUCIR 1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
INVENTARIO INICIAL - 5,041.00 9,128.00 20,299.00 -
VENTAS 91,550.00 45,776.00 53,678.00 81,468.00 272,472.00
INVENTARIO FINAL 5,041.00 9,128.00 20,299.00 10,218.00 10,218.00
UNIDADES A PRODUCIR 96,591.00 49,863.00 64,849.00 71,387.00 282,690.00
PRODUCTO B TRIMESTRES
PRESUPUESTO DE UNIDADES A PRODUCIR 1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
INVENTARIO INICIAL - 7,613.00 2,558.00 - -
VENTAS 37,588.00 25,455.00 15,226.00 40,680.00 118,949.00
INVENTARIO FINAL 7,613.00 2,558.00 - 7,613.00 7,613.00
UNIDADES A PRODUCIR 45,201.00 20,400.00 12,668.00 48,293.00 126,562.00
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MANO DE OBRA DIRECTA
TRIMESTRES
PRODUCTO A 1ER. 2o. 3ero. 4to.
UNIDADES A PRODUCIR 96,591.00 49,863.00 64,849.00 71,387.00
PROCESO 1 0.25 24,147.75 12,465.75 16,212.25 17,846.75
PROCESO 2 0.25 24,147.75 12,465.75 16,212.25 17,846.75
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MANO DE OBRA DIRECTA
TRIMESTRES
PRODUCTO B 1ER. 2o. 3ero. 4to.
UNIDADES A PRODUCIR 45,201.00 20,400.00 12,668.00 48,293.00
PROCESO 1 0.5 22,600.50 10,200.00 6,334.00 24,146.50
PROCESO 2 0.5 22,600.50 10,200.00 6,334.00 24,146.50
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MANO DE OBRA DIRECTA CONSOLIDADO
TRIMESTRES
PRODUCTO A 1ER. 2o. 3ero. 4to.
UNIDADES A PRODUCIR 141,792.00 70,263.00 77,517.00 119,680.00
PROCESO 1 46,748.25 22,665.75 22,546.25 41,993.25
PROCESO 2 46,748.25 22,665.75 22,546.25 41,993.25
PRESUPUESTO DE DE MANO DE OBRA DIRECTA
PRECIO
TRIMESTRES
PRODUCTO A 1ER. 2o. 3ero. 4to.
PROCESO 1 $ 1.00 $ 24,147.75 $ 12,465.75 $ 16,212.25 $ 17,846.75
PROCESO 2 $ 1.00 $ 24,147.75 $ 12,465.75 $ 16,212.25 $ 17,846.75
TOTAL $ 48,295.50 $ 24,931.50 $ 32,424.50 $ 35,693.50
PRESUPUESTO DE DE MANO DE OBRA DIRECTA
PRECIO
TRIMESTRES
PRODUCTO B 1ER. 2o. 3ero. 4to.
PROCESO 1 $ 1.00 $ 22,600.50 $ 10,200.00 $ 6,334.00 $ 24,146.50
PROCESO 2 $ 1.00 $ 22,600.50 $ 10,200.00 $ 6,334.00 $ 24,146.50
TOTAL $ 45,201.00 $ 20,400.00 $ 12,668.00 $ 48,293.00
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA CONSOLIDADO
ESTADAR DE
CONSUMO H/H
DE CONSUMO
H/H
ESTADAR DE
CONSUMO
PRECIO
TRIMESTRES
PRODUCTO A 1ER. 2o. 3ero. 4to.
PROCESO 1 $ 1.00 $ 46,748.25 $ 22,665.75 $ 22,546.25 $ 41,993.25
PROCESO 2 $ 1.00 $ 46,748.25 $ 22,665.75 $ 22,546.25 $ 41,993.25
TOTAL $ 93,496.50 $ 45,331.50 $ 45,092.50 $ 83,986.50
ANUAL
282,690.00
70,672.50
70,672.50
-
ANUAL
126,562.00
63,281.00
63,281.00
-
ANUAL
409,252.00
133,953.50
133,953.50
-
ANUAL
$ 70,672.50
$ 70,672.50
$ 141,345.00
ANUAL
$ 63,281.00
$ 63,281.00
$ 126,562.00
ANUAL
$ 133,953.50
$ 133,953.50
$ 267,907.00
MUEBLES MODERNOS, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE CIF
PRESUPUESTO DE COSTO PRIMO
TRIMESTRES
PRODUCTO A 1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
M. P.D. $ 125,568.30 $64,821.90 $ 84,303.70 $ 92,803.10 $ 367,497.00
M.O.D. $ 48,295.50 $24,931.50 $ 32,424.50 $ 35,693.50 $ 141,345.00
COSTO PRIMO $ 173,863.80 $89,753.40 $ 116,728.20 $ 128,496.60 $ 508,842.00
CIF $ 34,772.76 $17,950.68 $ 23,345.64 $ 25,699.32 $ 101,768.40
PRESUPUESTO DE COSTO PRIMO
TRIMESTRES
PRODUCTO B 1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
M. P.D. $ 94,922.10 $42,840.00 $ 26,602.80 $ 101,415.30 $ 265,780.20
M.O.D. $ 45,201.00 $20,400.00 $ 12,668.00 $ 48,293.00 $ 126,562.00
COSTO PRIMO $ 140,123.10 $63,240.00 $ 39,270.80 $ 149,708.30 $ 392,342.20
CIF $ 28,024.62 $12,648.00 $ 7,854.16 $ 29,941.66 $ 78,468.44
MUEBLES MODERNOS, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION
TRIMESTRES
1ER 2o. 3ER.
A B A B A
UNIDADES A PRODUCIR 96,591.00 45,201.00 49,863.00 20,400.00 64,849.00
CONSUMOS $ 208,636.56 $ 168,147.72 $ 107,704.08 $75,888.00 $ 140,073.84
MATERIA PRIMA DIRECTA $ 125,568.30 $ 94,922.10 $ 64,821.90 $42,840.00 $ 84,303.70
MANO DE OBRA DIRECTA $ 48,295.50 $ 45,201.00 $ 24,931.50 $20,400.00 $ 32,424.50
CIF $ 34,772.76 $ 28,024.62 $ 17,950.68 $12,648.00 $ 23,345.64
COSTO UNITARIO POR ELEMENTO $ 2.16 $ 3.72 $ 2.16 $ 3.72 $ 2.16
MATERIA PRIMA DIRECTA $ 1.30 $ 2.10 $ 1.30 $ 2.10 $ 1.30
MANO DE OBRA DIRECTA $ 0.50 $ 1.00 $ 0.50 $ 1.00 $ 0.50
CIF $ 0.36 $ 0.62 $ 0.36 $ 0.62 $ 0.36
TRIMESTRES
1ER 2o. 3ER.
A B A B A
PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL $ 10,888.56 $ 28,320.36 $ 19,716.48 $ 9,515.76 $ 43,845.84
UNIDADES 5,041.00 7,613.00 9,128.00 2,558.00 20,299.00
COSTO $ 2.16 $ 3.72 $ 2.16 $ 3.72 $ 2.16
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS $ 197,748.00 $ 139,827.36 $ 87,987.60 $66,372.24 $ 96,228.00
TRIMESTRES
3ER. 4TO. ANUAL
B A B A B
12,668.00 71,387.00 48,293.00 282,690.00 126,562.00
$47,124.96 $ 154,195.92 $ 179,649.96 $ 610,610.40 $ 470,810.64
$26,602.80 $ 92,803.10 $ 101,415.30 $ 367,497.00 $ 265,780.20
$12,668.00 $ 35,693.50 $ 48,293.00 $ 141,345.00 $ 126,562.00
$ 7,854.16 $ 25,699.32 $ 29,941.66 $ 101,768.40 $ 78,468.44
$ 3.72 $ 2.16 $ 3.72 $ 2.16 $ 3.72
$ 2.10 $ 1.30 $ 2.10 $ 1.30 $ 2.10
$ 1.00 $ 0.50 $ 1.00 $ 0.50 $ 1.00
$ 0.62 $ 0.36 $ 0.62 $ 0.36 $ 0.62
TRIMESTRES
3ER. 4TO.
B A B
$ - $ 22,070.88 $ 28,320.36
- 10,218.00 7,613.00
$ 3.72 $ 2.16 $ 3.72
$47,124.96 $ 132,125.04 $ 151,329.60
MUEBLES MODERNOS, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADOS
TRIMESTRES
1ER 2o. 3ER.
A B A B A B
UNIDADES A VENDER 91,550.00 37,588.00 45,776.00 25,455.00 53,678.00 15,226.00
VENTAS $366,200.00 $244,322.00 ### ### $ 214,712.00 $98,969.00
COSTO DE VENTAS $ 197,748.00 $ 139,827.36 $87,987.60 $66,372.24 $ 96,228.00 $47,124.96
UTILIDAD BRUTA $ 168,452.00 $ 104,494.64 $95,116.40 $99,085.26 $ 118,484.00 $51,844.04
% UTILIDAD BRUTA 46.00% 42.77% 51.95% 59.89% 55.18% 52.38%
MENOS
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD DE OPERACIÓN
TRIMESTRES
4TO. ANUAL
TOTAL A B A B
81,468.00 40,680.00 272,472.00 $ 118,949.00
$325,872.00 $264,420.00 $ 1,089,888.00 $ 773,168.50 $ 1,863,056.50
$ 132,125.04 $ 151,329.60 $ 514,088.64 $ 404,654.16 $ 918,742.80
$ 193,746.96 $ 113,090.40 $ 575,799.36 $ 368,514.34 $ 944,313.70
59.45% 42.77% 52.83% 47.66% 51%
$ 729,746.37
$ 358,486.03
$ 371,260.34
$ 1,431.11
$ 214,567.33
12%
MUEBLES MODERNOS, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN
TRIMESTRES
2006 1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
GASTOS DE VENTA $ 318,140.63 $ 107,290.87 $ 81,094.82 $ 77,606.77 $ 105,267.87 $ 371,260.34
SUELDOS $ 80,750.00 $ 22,206.25 $ 22,206.25 $ 22,206.25 $ 22,206.25 $ 88,825.00
VACACIONES $ 1,009.38 $ 277.58 $ 277.58 $ 277.58 $ 277.58 $ 1,110.32
AGUINALDOS $ 13,781.25 $ 3,789.84 $ 3,789.84 $ 3,789.84 $ 3,789.84 $ 15,159.38
ISSS $ 26,460.00 $ 7,276.50 $ 7,276.50 $ 7,276.50 $ 7,276.50 $ 29,106.00
AFP´S $ 25,140.00 $ 6,913.50 $ 6,913.50 $ 6,913.50 $ 6,913.50 $ 27,654.00
COMISIONES $ 150,000.00 $ 61,052.20 $34,856.15 $ 31,368.10 $59,029.20 $ 186,305.65
AMORTIZACIONES $ 15,000.00 $ 4,125.00 $ 4,125.00 $ 4,125.00 $ 4,125.00 $ 16,500.00
OTROS $ 6,000.00 $ 1,650.00 $ 1,650.00 $ 1,650.00 $ 1,650.00 $ 6,600.00
GASTOS DE ADMINISTRADOR $ 311,726.98 $ 89,621.51 $ 89,621.51 $ 89,621.51 $ 89,621.51 $ 358,486.03
SUELDOS $ 200,230.00 $ 57,566.12 $ 57,566.12 $ 57,566.12 $ 57,566.12 $ 230,264.50
VACACIONES $ 36,069.00 $ 10,369.84 $ 10,369.84 $ 10,369.84 $ 10,369.84 $ 41,479.35
AGUINALDOS $ 5,009.58 $ 1,440.25 $ 1,440.25 $ 1,440.25 $ 1,440.25 $ 5,761.02
ISSS $ 17,618.40 $ 5,065.29 $ 5,065.29 $ 5,065.29 $ 5,065.29 $ 20,261.16
AFP´S $ 16,800.00 $ 4,830.00 $ 4,830.00 $ 4,830.00 $ 4,830.00 $ 19,320.00
DEPRECIACIONES $ 10,000.00 $ 2,875.00 $ 2,875.00 $ 2,875.00 $ 2,875.00 $ 11,500.00
AMORTIZACIONES $ 6,000.00 $ 1,725.00 $ 1,725.00 $ 1,725.00 $ 1,725.00 $ 6,900.00
OTROS $ 20,000.00 $ 5,750.00 $ 5,750.00 $ 5,750.00 $ 5,750.00 $ 23,000.00
MUEBLES MODERNOS, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO
TRIMESTRES
1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
SALDO INICIAL $ 10,000.00 $ 28,160.74 $ 60,210.83 $ 4,776.29 $ 10,000.00
INGRESOS $368,492.00 $496,312.00 $318,588.50 $465,714.00 $1,649,106.50
MENOS:
EGRESOS $ 350,331.26 $ 464,261.91 $ 348,307.48 $ 442,548.36 $ 1,605,449.01
MOD $ 93,496.50 $ 45,331.50 $ 45,092.50 $ 83,986.50 $ 267,907.00
MPD $ - $ 220,490.40 $ 107,661.90 $ 110,906.50 $ 439,058.80
CIF $ 62,797.38 $ 30,598.68 $ 31,199.80 $ 55,640.98 $ 180,236.84
GASTOS $ 194,037.38 $ 167,841.33 $ 164,353.28 $ 192,014.38 $ 718,246.37
DE VENTA $ 107,290.87 $ 81,094.82 $ 77,606.77 $ 105,267.87 $ 371,260.34
DE ADMINISTRACION $ 86,746.51 $ 86,746.51 $ 86,746.51 $ 86,746.51 $ 346,986.03
EFECTIVO DE OPERACIÓN $ 28,160.74 $ 60,210.83 $ 30,491.85 $ 27,941.93 $ 53,657.49
FINANANCIAMIENTO $ - $ - $ 40,000.00 $ - $ 40,000.00
BANCARIO $ 40,000.00 $ 40,000.00
SALDO CON FINANCIAMIENTO $ 28,160.74 $ 60,210.83 $ 70,491.85 $ 27,941.93 $ 93,657.49
INVERSIONES (MAQUINARIA) $ 65,000.00 $ - $ 65,000.00
FINANCIEROS $ - $ - $ 715.56 $ 715.56 $ 1,431.11
SALDO FINAL $ 28,160.74 $ 60,210.83 $ 4,776.29 $ 27,226.38 $ 27,226.38
COBROS A : 30 DIAS
PAGOS DE:
MOD EN EL PERIODO
MPD A 90 DIAS
CIF Y GASTOS EN EL PERIODO
LINEA ROTATIVA PARA 6 MESES
MONTO $ 100,000.00
INTERES 7.0%
PLAZO UN AÑO
DIAS TASA DE INT. MONTO CAPITAL INTERES SALDO
ENERO 31 7.0% $ - $ - $ -
FEBRERO 28 7.0% $ - $ - $ -
MARZO 31 7.0% $ - $ - $ -
ABRIL 30 7.0% $ - $ - $ -
MAYO 31 7.0% $ - $ - $ -
JUNIO 30 7.0% $ 40,000.00 $ - $ 40,000.00
JULIO 31 7.0% $ 241.11 $ 40,000.00
AGOSTO 31 7.0% $ 241.11 $ 40,000.00
SEPTIEMBRE 30 7.0% $ 233.33 $ 40,000.00
OCTUBRE 31 7.0% $ 241.11 $ 40,000.00
NOVIEMBRE 30 7.0% $ 233.33 $ 40,000.00
DICIEMBRE 31 7.0% $ 241.11 $ 40,000.00